導(dǎo)語：如何才能寫好一篇金融風(fēng)險內(nèi)部管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：金融企業(yè)；內(nèi)部審計；風(fēng)險管理

Abstract: As one kind of independent, objective monitoring and evaluation activities, internal audit in financial enterprise's development has very important significance. This paper trough described the modern internal audit in financial enterprise risk management's roles, to the internal audit in the risk management of China's financial enterprises in the status and direction of development.

Key words: financial enterprises; internal audit; risk management

中圖分類號：E232.6

1．金融企業(yè)審計概述

隨著國家對國有資產(chǎn)監(jiān)管制度的日趨完善，各地方政府更加重視資產(chǎn)管理，以及不斷健全的公司治理結(jié)構(gòu)，使得金融企業(yè)的審計工作越來越被重視，審計的方法也不斷更新。

1.1金融企業(yè)審計的基本對象

按照《金融企業(yè)績效評價辦法》的分類標準，我國的金融企業(yè)主要包括四種類型，第一，執(zhí)業(yè)需要取得銀行業(yè)務(wù)許可證的各類銀行及企業(yè)；第二，執(zhí)業(yè)需要取得保險業(yè)務(wù)許可證的各類保險企業(yè)；第三，執(zhí)業(yè)需要取得證券業(yè)務(wù)許可證的各類企業(yè)；第四，從事金融相關(guān)業(yè)務(wù)的企業(yè)。這四類企業(yè)也就是金融審計的對象。

1.2金融企業(yè)審計的主要類型

總體來看，當前金融企業(yè)的審計包括內(nèi)部審計和外部審計。內(nèi)部審計是指金融企業(yè)通過在企業(yè)內(nèi)部設(shè)立審計機構(gòu)，通過獨立、客觀、公正的審計行為對企業(yè)進行監(jiān)督和評價。內(nèi)部審計的方法有很多，但總體來看主要包括審查、復(fù)核、盤點、測試與抽樣、評價等，對于一個管理規(guī)范的金融企業(yè)而言，內(nèi)部審計是不可或缺的一個部分。外部審計是指外部審計機構(gòu)如會計師事務(wù)所接受委托對金融企業(yè)的財務(wù)報告等進行審計，并提供相應(yīng)的審計報告，對有關(guān)的財務(wù)狀況等做出客觀公正的評價。外部審計的方法主要是外部審計機構(gòu)通過審查金融企業(yè)原始賬簿、抽查會計憑證等，對企業(yè)的財務(wù)報告進行分析和評價。

1.3我國金融企業(yè)審計的發(fā)展趨勢

總體來看，當前國家對金融企業(yè)審計的重視程度不斷提升，頒布了《金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則》、《銀行業(yè)金融機構(gòu)外部審計監(jiān)管指引》、《銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部審計指引》等法規(guī)制度，并對制度執(zhí)行過程中的一些問題做出了相應(yīng)的制度安排，如頒布了《金融企業(yè)選聘會計師事務(wù)所招標管理辦法（試行）》，這些制度的頒布實施，將使得金融企業(yè)審計走向規(guī)范化。而對于金融企業(yè)自身而言，隨著其理念的更新，目前已經(jīng)將審計工作擺在更加突出的位置，這將推動金融企業(yè)審計工作的進一步發(fā)展。

2．內(nèi)部審計在金融業(yè)風(fēng)險管理中的作用

內(nèi)部審計與企業(yè)風(fēng)險管理有著緊密的聯(lián)系, 內(nèi)部審計是風(fēng)險信息溝通和監(jiān)控檢查的重要措施, 與風(fēng)險管理密不可分。在現(xiàn)代金融業(yè)經(jīng)營管理中, 隨著內(nèi)外部環(huán)境的變化, 各種風(fēng)險因素增多, 內(nèi)部審計工作在改進風(fēng)險管理和完善企業(yè)治理機構(gòu)等方面將發(fā)揮更加積極作用, 同時, 內(nèi)部審計也被賦予了更多的職責(zé)和使命。

2.1內(nèi)部審計在金融業(yè)風(fēng)險管理中的識別和檢查作用

內(nèi)部審計人員可以通過分析環(huán)境和風(fēng)險的變化, 檢查內(nèi)部控制系統(tǒng)是否已經(jīng)更新, 是否能控制新的風(fēng)險; 還可以通過后續(xù)跟蹤管理層對審計中發(fā)現(xiàn)的問題以及對例外事項的整改情況, 檢查新采取的控制措施是否奏效, 將分析結(jié)果和建議提交給管理層以便評估和改進控制措施。內(nèi)部審計人員可以運用自己在風(fēng)險管理方面的專業(yè)知識和經(jīng)驗, 從獨立、客觀的角度發(fā)現(xiàn)問題為管理層和審計委員會提供有價值的信息, 從而提高公司整體的風(fēng)險管理水平。

2.2內(nèi)部審計在金融業(yè)風(fēng)險管理中的管理與協(xié)調(diào)作用

在金融業(yè)的組織架構(gòu)中, 內(nèi)部審計機構(gòu)一般都處在金融業(yè)的董事會、總經(jīng)理和各職能部門之間的位置, 正是由于這種特殊的位置使得內(nèi)部審計人員能夠充當金融業(yè)長期風(fēng)險策略和各種戰(zhàn)略決策的協(xié)調(diào)人。內(nèi)部審計可以客觀地從企業(yè)全局的角度進行分析和管理風(fēng)險; 可以從金融業(yè)的利益和實際情況出發(fā), 清醒地識別和評價風(fēng)險,提出防范風(fēng)險的有效建議, 調(diào)控、指導(dǎo)企業(yè)的風(fēng)險管理策略。內(nèi)部審計人員通過評價報告系統(tǒng)證明風(fēng)險信息被準確、及時地傳遞給相關(guān)人員, 內(nèi)部審計報告可以向董事會和審計委員會傳遞風(fēng)險是否得到有效管理的信息, 而內(nèi)部審計職能的設(shè)立對債權(quán)人和其他外部利益相關(guān)者來說也是公司具備有效的風(fēng)險管理的一個證明。在監(jiān)控活動中, 公司要對風(fēng)險管理進行持續(xù)監(jiān)控,通過對內(nèi)部控制系統(tǒng)運行的監(jiān)控和定期檢查結(jié)果以及意外事項處理結(jié)果的評價, 確認公司對風(fēng)險的管理是一直有效的還是控制系統(tǒng)存在一定的問題。內(nèi)部審計人員從公司整體利益的角度出發(fā)積極參與公司的風(fēng)險管理, 有效地與相關(guān)部門進行溝通協(xié)調(diào) , 這些工作得到了公司領(lǐng)導(dǎo)層的高度贊賞, 內(nèi)部審計在全公司的地位也得到了大大提高。

2.3內(nèi)部審計在金融業(yè)風(fēng)險管理中的顧問與咨詢作用

由于內(nèi)部審計人員對本組織的情況了解的比較全面, 也比較深入, 對提供咨詢服務(wù)工作有著獨特的優(yōu)勢。內(nèi)部審計可以通過評估并運用風(fēng)險管理的方法, 幫助組織解決風(fēng)險問題; 通過咨詢工作積極協(xié)助金融業(yè)風(fēng)險管理過程的建立。在改善管理層的風(fēng)險管理流程的效果和效率方面, 內(nèi)部審計可以協(xié)助管理層和審計委員會進行檢查、評價、報告和提出建議。內(nèi)部審計機構(gòu)獨立于管理部門, 其風(fēng)險評估的意見可以直接報給董事會, 這會加強管理當局對內(nèi)部審計機構(gòu)意見的重視程度。內(nèi)部審計人員由于特有的獨立地位, 可以從客觀的角度分析風(fēng)險的假設(shè)條件、通過科學(xué)的計算方法來評價風(fēng)險, 提供專業(yè)意見。內(nèi)部審計的顧問與咨詢作用的及時發(fā)揮往往能幫助企業(yè)化解極大的經(jīng)營風(fēng)險。

2.4內(nèi)部審計在金融業(yè)風(fēng)險管理中的報告防范作用

審計發(fā)現(xiàn)如何傳遞, 審計成果如何利用, 舞弊風(fēng)險如何防范, 這都將直接關(guān)系到內(nèi)部審計在風(fēng)險管理監(jiān)督體系中的價值和作用。內(nèi)部審計在風(fēng)險控制和改進組織機構(gòu)的效果方面要發(fā)揮其領(lǐng)導(dǎo)作用。首先,內(nèi)部審計要與相關(guān)部門進行溝通, 對重大的審計發(fā)現(xiàn)要按清晰傳遞的線路進行報告,對監(jiān)督檢查結(jié)果的落實情況要進行跟蹤并報告, 使風(fēng)險及時得到控制和防范; 其次,內(nèi)部審計可以通過評估相關(guān)控制的充分性和有效性來協(xié)助防止舞弊, 可以利用其自身的優(yōu)勢在倡導(dǎo)良好的道德文明建設(shè)方面發(fā)揮更大的作用。

3.強化金融企業(yè)內(nèi)部審計實施效果的有效途徑

伴隨近年來審計體制改革深入推進，金融企業(yè)內(nèi)部審計獨立性、重要性、權(quán)威性日益增強，內(nèi)部審計監(jiān)督、評價及建設(shè)職能越發(fā)顯現(xiàn)，從實際操作角度講，金融企業(yè)內(nèi)部審計不斷深化、提升水平的重要舉措在于：

1）革新理念，以風(fēng)險為導(dǎo)向，以審計創(chuàng)新為動力，以創(chuàng)造價值為核心，完善內(nèi)部審計功能與目標。提升金融企業(yè)經(jīng)營管理能力、更好更快實現(xiàn)金融企業(yè)經(jīng)營管理目標。在工作對象上，內(nèi)部審計必須從傳統(tǒng)的判斷對錯、查詢錯弊等內(nèi)容向解決經(jīng)營管理矛盾問題、發(fā)現(xiàn)并規(guī)避風(fēng)險、覺察并抓住機遇等內(nèi)容轉(zhuǎn)變，同時還要擅長綜合分析診斷、積極尋找對策、主動求證解決方案，既要履行監(jiān)督職能，又要做管理層的智囊團和參謀長，以創(chuàng)造性的工作狀態(tài)提高內(nèi)部審計的層次和價值。

2）改進策略，致力于建設(shè)性的經(jīng)營審計和管理審計。首先要完善審計報告、提高審計報告質(zhì)量，向企業(yè)管理層、決策性傳遞高質(zhì)量的金融營運優(yōu)質(zhì)信息，維護內(nèi)部審計工作聲譽、 形象，在創(chuàng)新審計工作的同時，提升內(nèi)部審計建議價值含量。其次要拓展審計領(lǐng)域、開發(fā)審計項目，著眼于改善內(nèi)部審計方法和操作程序，本著看重事實、依據(jù)、風(fēng)險的原則，以管理風(fēng)險為導(dǎo)向，將內(nèi)部審計工作重點設(shè)定為分析問題產(chǎn)生的原因、解決問題的可能性與有效措施，開展經(jīng)營績效、網(wǎng)絡(luò)安全市場營銷、業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險控制等新型審計項目，為企業(yè)管理層決策提供更好的咨詢信息。

篇2

摘 要 隨著我國新農(nóng)村建設(shè)的步伐不斷加快，農(nóng)村中小金融機構(gòu)也得到了快速的發(fā)展。但是，從農(nóng)村中小金融機構(gòu)的發(fā)展情況看，農(nóng)村中小金融機構(gòu)在風(fēng)險管理上仍然存在很多問題亟需解決。農(nóng)村中小金融機構(gòu)長期以來面臨的主要的矛盾就是業(yè)務(wù)的快速發(fā)展與不完善的風(fēng)險管理體系之間的矛盾。因此，在很大程度上，風(fēng)險管理的好壞直接影響到農(nóng)村中小金融機構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展。本文就針對如何構(gòu)建農(nóng)村中小金融機構(gòu)風(fēng)險預(yù)防控制體系進行淺顯的分析和研究。

關(guān)鍵詞 農(nóng)村中小金融機構(gòu) 風(fēng)險預(yù)防控制體系 構(gòu)建

近些年來，我國政府把解決三農(nóng)問題作為政府工作中的重要內(nèi)容，進一步推進城鎮(zhèn)化和農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化建設(shè)的步伐，并且重視改善農(nóng)村中小金融機構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量，建立健全的農(nóng)村金融體系。但是，隨著農(nóng)村中小金融機構(gòu)的快速發(fā)展，農(nóng)村中小金融機構(gòu)的管理水平較為落后，在金融風(fēng)險預(yù)防和控制方面存在很大的弊端，對于農(nóng)村中小金融機構(gòu)提高管理水平，增強風(fēng)險預(yù)防控制質(zhì)量產(chǎn)生了非常不利的影響。

一、農(nóng)村中小金融機構(gòu)風(fēng)險的具體體現(xiàn)

農(nóng)村中小金融機構(gòu)在管理過程中應(yīng)該采取有效的措施提高管理水平，才能預(yù)防金融風(fēng)險的發(fā)生。因此，農(nóng)村中小金融機構(gòu)應(yīng)該找出管理中存在的問題，有針對性進行改革，不斷地健全風(fēng)險預(yù)防控制體系。

（一）經(jīng)營過程中產(chǎn)生的風(fēng)險

農(nóng)村中小金融機構(gòu)在經(jīng)營過程中很可能會出現(xiàn)經(jīng)營性風(fēng)險。由于農(nóng)村中小金融機構(gòu)在經(jīng)營過程中，首先會出現(xiàn)承兌匯票業(yè)務(wù)沒有真實的貿(mào)易背景，主要體現(xiàn)在企業(yè)申請簽發(fā)承兌匯票的貿(mào)易背景與其注冊的經(jīng)營范圍不符，企業(yè)申請簽發(fā)匯票的金額與企業(yè)經(jīng)營能力完全不符以及企業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)的貿(mào)易背景與購銷合同存在很大差異。其次，農(nóng)村中小金融機構(gòu)在辦理異地票據(jù)貼現(xiàn)過程中，沒有認真的審查票據(jù)，對異地的匯票直接辦理貼現(xiàn)。第三，在票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作過程中，對沒有提供足額增值稅的企業(yè)辦理票據(jù)貼現(xiàn)以及票據(jù)貼現(xiàn)后不能夠有效的進行資金跟蹤。由此可見，農(nóng)村中小金融機構(gòu)在經(jīng)營過程中存在這些問題，很可能會出現(xiàn)金融風(fēng)險。

（二）內(nèi)部管理存在問題造成金融風(fēng)險

農(nóng)村中小金融機構(gòu)忽視對內(nèi)部的管理，導(dǎo)致機構(gòu)內(nèi)部管理基礎(chǔ)較為薄弱，無法形成完善的內(nèi)部控制制度，很可能會造成金融風(fēng)險的發(fā)生。由于農(nóng)村中小金融機構(gòu)在內(nèi)部管理中存在嚴重的問題，導(dǎo)致機構(gòu)內(nèi)部監(jiān)管不到位，管理松散，對擔(dān)保機構(gòu)的運作和經(jīng)營沒有進行透明化和規(guī)范化管理，違反操作程序，降低授信標準。其中，重效益、輕管理的現(xiàn)象尤為嚴重，對于大額存款的進出不能嚴格的按照大額支付業(yè)務(wù)審批制度進行操作，經(jīng)常出現(xiàn)授權(quán)和登記不規(guī)范、企業(yè)資金用個人賬戶進行現(xiàn)金貿(mào)易往來等現(xiàn)象。由此可見，由于中小金融機構(gòu)缺乏對機構(gòu)內(nèi)部的管理，沒有建立健全的內(nèi)控制度，很可能會造成金融風(fēng)險的發(fā)生。

二、構(gòu)建農(nóng)村中小金融機構(gòu)風(fēng)險預(yù)防控制體系

根據(jù)農(nóng)村中小金融機構(gòu)風(fēng)險管理中存在的問題，農(nóng)村中小金融機構(gòu)應(yīng)該構(gòu)建健全的風(fēng)險預(yù)防控制體系，從而提高農(nóng)村中小金融機構(gòu)的風(fēng)險控制能力，有效的避免金融風(fēng)險的發(fā)生。

（一）建立風(fēng)險預(yù)警機制

農(nóng)村中小金融機構(gòu)建立風(fēng)險預(yù)警機制，可以有效的控制風(fēng)險系數(shù)。當風(fēng)險系數(shù)超過警戒線時，金融機構(gòu)就會有意識的控制金融風(fēng)險，對于風(fēng)險系數(shù)較大的擔(dān)保者，金融機構(gòu)應(yīng)該適當?shù)臏p少貸款，對于聯(lián)保貸款者，金融機構(gòu)應(yīng)該嚴格要求這些貸款者去按時分期付款。由此可見，農(nóng)村中小金融機構(gòu)通過建立風(fēng)險預(yù)警機制，對于中小金融機構(gòu)提高風(fēng)險控制質(zhì)量具有重要作用。

（二）完善內(nèi)部控制制度

農(nóng)村中小金融機構(gòu)應(yīng)該完善內(nèi)控制度，從而提高中小金融機構(gòu)的管理水平，有效的預(yù)防金融風(fēng)險。農(nóng)村中小金融機構(gòu)應(yīng)該加強自身對企業(yè)風(fēng)險情況的識別能力，提高自身的風(fēng)險控制和風(fēng)險評定能力，加強對業(yè)務(wù)的管理和操作，對票據(jù)貼現(xiàn)各個操作環(huán)節(jié)進行嚴格的審核，保證票據(jù)的真實性，加強對貿(mào)易背景進行嚴格的審核，對申請簽發(fā)的對企業(yè)經(jīng)營能力、業(yè)務(wù)范圍、注冊資金進行仔細的核實，對違規(guī)人員進行嚴肅處理，從而有效的提高中小金融企業(yè)的內(nèi)控水平，增強農(nóng)村中小金融機構(gòu)對金融風(fēng)險的預(yù)防和控制。

（三）健全風(fēng)險管理制度

農(nóng)村中小金融機構(gòu)應(yīng)該健全風(fēng)險管理制度，建立完善的風(fēng)險管理機構(gòu)、風(fēng)險監(jiān)測機制和信息反饋機制等，提高農(nóng)村中小金融機構(gòu)識別風(fēng)險、分析風(fēng)險和控制風(fēng)險的能力，通過會議、宣傳欄、視頻等方式，加大風(fēng)險防范的宣傳力度，加強內(nèi)部信息交流，從而提高工作人員的風(fēng)險防范意識，提高金融機構(gòu)風(fēng)險防控水平。

（四）建立完善的責(zé)任追究制度

農(nóng)村中小金融機構(gòu)應(yīng)該建立完善的責(zé)任追究制度，提高中小金融機構(gòu)的風(fēng)險防控水平。中小金融機構(gòu)通過建立責(zé)任追究制度對于在信貸發(fā)放過程中嚴重違規(guī)的工作人員進行責(zé)任追究，并且對這些工作人員進行嚴厲的懲罰，可以規(guī)范工作人員的操作程序，有效的防止金融風(fēng)險的發(fā)生。

三、總結(jié)

本文通過對構(gòu)建農(nóng)村中小金融機構(gòu)風(fēng)險預(yù)防控制體系的分析和研究，從中深刻的認識到農(nóng)村中小金融機構(gòu)通過構(gòu)建風(fēng)險預(yù)防控制體系，對于農(nóng)村中小金融機構(gòu)提高管理水平，加強對金融風(fēng)險的預(yù)防和控制具有重要意義。

參考文獻：

[1]顧海峰.中小企業(yè)金融發(fā)展的創(chuàng)新路徑研究――信貸配給視角下銀保風(fēng)險協(xié)作機制的建構(gòu).山西財經(jīng)大學(xué)學(xué)報.2010（01）.

[2]吳華國，俞儉.重建公眾信心──促進中小金融機構(gòu)健康發(fā)展.了望.1999（09）.

篇3

前言

隨著我國經(jīng)濟建設(shè)的不斷發(fā)展，實體經(jīng)濟這種傳統(tǒng)的企業(yè)發(fā)展及行業(yè)發(fā)展模式已經(jīng)在網(wǎng)絡(luò)化、數(shù)字化、信息化高速發(fā)展的今天逐漸被網(wǎng)絡(luò)化、虛擬化的網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟所取代。網(wǎng)絡(luò)金融具有零時差、零距離的優(yōu)勢與特點，能夠在信息的產(chǎn)生與傳遞都瞬息萬變的當今社會為企業(yè)與行業(yè)帶來更多商機與活力。但是網(wǎng)絡(luò)金融雖然具備實體金融所不具備了諸多方面優(yōu)勢，卻也因為依托著網(wǎng)絡(luò)和虛擬這種特殊載體而在管理方面存在許多新問題，而這些問題如果沒有得到及時有效解決就將會產(chǎn)生一系列的風(fēng)險。因此作為企業(yè)管理者、經(jīng)營者、決策者以及相關(guān)領(lǐng)域研究學(xué)者應(yīng)該將網(wǎng)絡(luò)金融的風(fēng)險管理作為重要工作來抓，加大工作與研究力度，確保管理工作具體質(zhì)量再升級。

一、網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險類型分析

網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險類型主要有信息安全風(fēng)險、資金管理風(fēng)險、相關(guān)技術(shù)在應(yīng)用過程中所產(chǎn)生的風(fēng)險以及在具體業(yè)務(wù)開展過程中所可能遭遇到的風(fēng)險，例如通過網(wǎng)絡(luò)進行業(yè)務(wù)開展時存在的風(fēng)險，在收支管理工作中因為通過網(wǎng)絡(luò)和虛擬化貨幣而可能產(chǎn)生的風(fēng)險，同時網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中的金融活動同樣會涉及到諸多法律問題，而如果對相關(guān)法律不夠了解也可能產(chǎn)生許多風(fēng)險問題。

二、當前網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險管理現(xiàn)狀

（一）管理意識不到位

風(fēng)險管理意識雖然已經(jīng)不是一個新興意識，但是與網(wǎng)絡(luò)金融相結(jié)合的風(fēng)險管理卻仍然沒有被大多數(shù)管理者和經(jīng)營者所認識與了解。許多企業(yè)對風(fēng)險管理的具體內(nèi)容知之甚少甚至不愿意花過多精力在無法為企業(yè)創(chuàng)造直接經(jīng)濟財富的內(nèi)部管理工作方面，從而忽視了風(fēng)險管理相關(guān)工作，因此也就更無法大力促進網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險管理工作質(zhì)量。在此種環(huán)境下想要有效提升網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險管理質(zhì)量就只能是紙上談兵。

（二）管理隊伍素質(zhì)有待提升

任何一項管理工作都離不開具備相應(yīng)素質(zhì)的管理人才，只有管理者自身的素質(zhì)達到管理工作具體要求才有可能將管理工作有條不紊的推行下去。但是由于在當前時期，對于網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險管理的重視程度不足以及尚未出現(xiàn)與網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險管理直接銜接的高校人才培養(yǎng)內(nèi)容，從而造成了在管理隊伍素質(zhì)提升方面的重重阻礙，在失去了高素質(zhì)的管理隊伍而想要提升管理質(zhì)量也就成為了不可能完成的任務(wù)。

（三）管理手段落后

信息化時代的企業(yè)發(fā)展對信息技術(shù)的依賴程度不斷提升，企業(yè)的各項生產(chǎn)經(jīng)營也對高科技管理手段加大了研究與應(yīng)用力度。但是對于網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險管理工作來說，卻仍然未能大力推進信息化手段的革新，造成這個問題的原因是多方面的，有企業(yè)資金方面，有管理意識方面，同時還有人員素質(zhì)方面。但管理手段的落后不僅直接影響具體的風(fēng)險管理工作水平提升，同時還可能因為管理部門與被管理部門的發(fā)展速率不平衡而在以后更長的時間內(nèi)逐漸產(chǎn)生管理與被管理的差距，甚至給企業(yè)及行業(yè)正常發(fā)展帶來嚴重的消極阻礙。

三、加強網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險管理的措施研究

前文提到了網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險類型以及在當前管理工作當中仍然存在的諸多問題，想要切實提升管理工作質(zhì)量，如果僅僅加強某一方面的工作水平是遠遠不夠的，必須從這些問題出發(fā)，有的放矢的尋找對應(yīng)策略，實現(xiàn)全面提升。

（一）樹立科學(xué)管理意識

在網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險管理的正確意識樹立方面，不僅要明確管理工作對企業(yè)及行業(yè)發(fā)展的重要促進作用，更加需要了解網(wǎng)絡(luò)金融背景下的風(fēng)險管理具體內(nèi)容，真正做到知其然也要知其所以然。尤其是對于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者與行業(yè)帶頭人來說，了解具體內(nèi)容，加強知識的學(xué)習(xí)與掌握程度才能夠站在全局的高度運籌帷幄，將管理工作真正滲透到日常環(huán)節(jié)與每一個關(guān)鍵點，才能夠避免管理提升的需求變成一種口號，才能夠真正發(fā)揮出管理工作的具體成效。

（二）加強管理隊伍素質(zhì)提升

管理工作質(zhì)量提升離不開一支優(yōu)秀的管理隊伍，對于網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險管理這種需要更高技術(shù)與實踐能力的工作而言更是如此。加強隊伍管理首先要將不合格人員切實的清理出去，同時大力引進具備企業(yè)管理、網(wǎng)絡(luò)管理、金融風(fēng)險管理以及資金管理、資產(chǎn)管理等一系列管理知識的復(fù)合型人才，此外為了更好的實現(xiàn)人才培養(yǎng)及人才庫建設(shè)，在企業(yè)內(nèi)部甚至在整個行業(yè)都應(yīng)該加強管理人才庫的建設(shè)，將人才培養(yǎng)從企業(yè)內(nèi)部、行業(yè)內(nèi)部延伸到高校人才培養(yǎng)領(lǐng)域，通過訂單培養(yǎng)的方式實現(xiàn)人才培養(yǎng)的精確性、有效性與標準化。

（三）加強管理手段信息化升級

網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展是依托強大的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)功能來實現(xiàn)的，但是當下在網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險管理方面卻未能有效利用相關(guān)信息化管理手段，雖然這種現(xiàn)象有些滑稽但卻真實存在。首先要加強硬件設(shè)備的升級換代，確保其性能能夠適應(yīng)具體工作要求，同時要針對網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險管理的具體工作內(nèi)容進行自動化管理軟件的研發(fā)與應(yīng)用，雖然自主研發(fā)管理軟件會造成相對高昂的成本，但是自主軟件能夠更好的適應(yīng)企業(yè)及行業(yè)具體管理內(nèi)容的要求，幫助其管理工作更好的開展，所以 應(yīng)該從長遠出發(fā)，不可盲目貪圖眼前利益。

（四）加強具體管理工作

在風(fēng)險預(yù)警機制建設(shè)方面，首先要通過對企業(yè)及行業(yè)當前及過去的各項風(fēng)險管理及網(wǎng)絡(luò)運作問題所出現(xiàn)的問題進行數(shù)據(jù)收集整理，進行風(fēng)險管理數(shù)據(jù)庫建設(shè)，數(shù)據(jù)庫是風(fēng)險預(yù)警機制得以正確運作的核心部分，因此還需要加強其安全管理具體質(zhì)量，在數(shù)據(jù)傳輸、交互的關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行控制點設(shè)置，實現(xiàn)專人專管，不可出現(xiàn)一人身兼數(shù)職的情況，避免暗箱操作與舞弊營私。在監(jiān)督控制機制建設(shè)方面要重視內(nèi)外結(jié)合。內(nèi)部控制機制主要是指內(nèi)部審計機制，內(nèi)部審計在人員構(gòu)成方面也要內(nèi)外結(jié)合，就是內(nèi)部管理人員與社會專門設(shè)計機構(gòu)人員的結(jié)合，這樣一方面能夠提升內(nèi)部審計隊伍對企業(yè)及行業(yè)的忠誠度，另一方面也可以借助專業(yè)人士的豐富經(jīng)驗推動內(nèi)部審計工作更上一層樓。

篇4

隨著金融市場的發(fā)展，以及人們對不確定性概念的認識，進入30年代以后產(chǎn)生了大量對高?？蒲泄芾淼难芯砍晒?，同時這些成果又積極推進了高?？蒲泄芾淼幕钴S與發(fā)展。在本文以下部分簡要概述與評價了這一時期的重要研究成果。

關(guān)鍵詞：金融；科研管理；學(xué)術(shù)界

從二十世紀八十年代中期開始，在全球經(jīng)濟一體化的影響下，現(xiàn)代金融理論知識得到了飛速發(fā)展，在經(jīng)濟全球化的過程中占據(jù)了日益重要的地位。因此受到了各國政府，學(xué)術(shù)界，大型企業(yè)的重視與研究。

改革開放30年也是中國的高等教育在風(fēng)風(fēng)雨雨中取得巨大發(fā)展的30年。中國高校內(nèi)部管理體制改革一直是我國高等教育體制改革的一項重要內(nèi)容。改革的目的就是要使高校內(nèi)部管理體制能更好地適應(yīng)高校使命和任務(wù)的變化，適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟體制逐步建立對高校內(nèi)部管理體制的要求，從而更好地實現(xiàn)高等教育的社會職能。這其中，教學(xué)管理體制優(yōu)化和創(chuàng)新成為管理體制改革不斷深入的重點內(nèi)容，這也對新形勢下高校教學(xué)管理人員提出了更高的要求。

金融風(fēng)險管理是一種風(fēng)險量化技術(shù)，所謂的風(fēng)險是指在未來一定的時間及特定的條件下，產(chǎn)生的結(jié)果的不確定性。例如未來收益的不確定性。

在整個金融分析的框架中，不確定性概念的引入是具有重大作用的。最早Kenes（1936）和Hicks（1939）提出了風(fēng)險補償?shù)母拍睿J為由于金融產(chǎn)品中的不確定性的存在，應(yīng)該對不同金融產(chǎn)品在利率中附加一定的風(fēng)險補償。隨后，Von Neumann（1947）應(yīng)用預(yù)期效用的概念提出了解決在不確定性條件下的決策選擇的方法，在此基礎(chǔ)上Markowiz（1952）發(fā)展起了證券組合理論，他認為投資者選擇證券組合時關(guān)注的只是未來現(xiàn)金流的均值與方差。他假設(shè)投資者的預(yù)期效用符合二次分布或者是多項式分布。Markowiz的主要研究結(jié)論是在不確定的前提下，最優(yōu)的投資決策是分散化持有。Tobin（1958）認為投資者出于自身流動性偏好的不同選擇收益與風(fēng)險的均衡。這進一步完善了證券組合選擇理論的框架。

金融風(fēng)險管理理論是經(jīng)濟學(xué)，數(shù)學(xué)和計算機技術(shù)的結(jié)合。在數(shù)學(xué)學(xué)科和計算機技術(shù)迅速發(fā)展的今天，已經(jīng)使風(fēng)險量化成為了一種可能。

目前，金融風(fēng)險管理理論受到了許多大型企業(yè)的推崇，掀起了一場把金融風(fēng)險理論應(yīng)用于實踐中的熱潮。

高校作為培養(yǎng)高層次人才和進行科學(xué)研究的重要社會組織，必須盡快同國際接軌，對傳統(tǒng)的科研管理模式進行改革，在新的國際環(huán)境下迎接挑戰(zhàn)。

科學(xué)研究是一個探索未知事物的活動。風(fēng)險與其同源共生，理應(yīng)引起我們對風(fēng)險的關(guān)注與重視。

正如前文所述，對現(xiàn)實中的一些現(xiàn)象很難單純用不確定性（風(fēng)險）來得到滿意的解釋，正是在對這些問題的研究引起了人們對金融問題中的不對稱信息的關(guān)注，加上在20世紀60年代以博弈論為代表的信息經(jīng)濟研究方法的突破，使得許多學(xué)者在對金融問題中的不對稱信息的研究中取得了很多成果，特別是用不對稱信息可以完美地解釋許多有關(guān)財務(wù)結(jié)構(gòu)方面的問題。

由于科學(xué)研究本身的不確定性，風(fēng)險涉及科研管理的面很廣：

1.傳統(tǒng)的科研管理體制對科研活動影響的風(fēng)險。

2.科研經(jīng)費在科研活動中是否到位，預(yù)算與成本控制是否合理的風(fēng)險。

3.在科研過程中，科研人員的穩(wěn)定性，能力與道德的風(fēng)險。

4.科研成果是否適應(yīng)社會與企業(yè)的需要風(fēng)險。

對于這些問題，金融風(fēng)險管理理論與金融模型的運用給我們提供了一種很好的解決思路。

本研究通過對高?？茖W(xué)研究活動的流程進行分析，發(fā)現(xiàn)當前高?？茖W(xué)研究管理中所存在的問題，結(jié)合現(xiàn)代金融風(fēng)險管理理論，并運用var等金融模型工具，從我國高?？蒲泄芾淼膶嶋H出發(fā)，勾畫出符合我國國情的高?？蒲泄芾眢w系。在于把現(xiàn)代金融風(fēng)險管理理論應(yīng)用于高校的科研管理，將科研管理與金融學(xué)科進行結(jié)合，豐富了科研管理理論。以現(xiàn)代金融風(fēng)險管理理論為指導(dǎo)，利用金融模型等金融工具盡力全新的高?？蒲泄芾眢w系，為我國的高?？蒲邪l(fā)展做出一些貢獻。

篇5

一、金融業(yè)的風(fēng)險因素

1、政府干預(yù)

商業(yè)銀行存在大量不良資產(chǎn)，各級政府對銀行的日常經(jīng)營干預(yù)較大，扭曲了銀企關(guān)系，銀行對國有企業(yè)債權(quán)約束欠缺，國有企業(yè)拖欠了大量的銀行債務(wù)，而且在企業(yè)資產(chǎn)重組過程中，逃債、廢債現(xiàn)象嚴重，這無疑加重了銀行的壓力。我國的金融機構(gòu)在運行的過程中， 很大程度受到政府行為的影響， 這就將行政過程中的決策失誤和財政政策矛盾轉(zhuǎn)嫁給金融機構(gòu)， 加大了我國的金融風(fēng)險。銀行體制改革滯后，銀行的商業(yè)目標與政府干預(yù)的矛盾，政府的過度干預(yù)行為并沒有退出銀行的業(yè)務(wù)活動，銀行仍要最大限度地體現(xiàn)政府的意志。同時，政府過度干預(yù)銀行業(yè)務(wù)這一行為的本身在引起國有銀行反感的同時，銀行的生存又對政府產(chǎn)生極大的依賴性。

2、金融企業(yè)自身機制的不健全。

我國有些金融企業(yè)缺乏嚴謹?shù)馁J款風(fēng)險防范、貸款質(zhì)量監(jiān)管制度、內(nèi)部控制制度、信貸風(fēng)險評價制度、信貸監(jiān)督制度、信貸資金使用制度等。比如授權(quán)授信制度未嚴格執(zhí)行對信貸資金的使用方向、范圍等缺乏明確的限定，這些都不可避免會產(chǎn)生金融風(fēng)險;產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明晰。從理論上講，銀行與企業(yè)之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系在借款還本付息的信用準則和法制監(jiān)控下是能夠正常循環(huán)的。但是中國的現(xiàn)實卻表現(xiàn)為企業(yè)以各種形式和理由盡其可能地逃避債務(wù)，致使銀行背上了沉重的不良債權(quán)的負擔(dān)，潛在金融風(fēng)險是令人擔(dān)憂的。

二、金融風(fēng)險的管理與對應(yīng)措施

1、業(yè)務(wù)管理與風(fēng)險管理的闡釋

業(yè)務(wù)管理，也可稱為事前風(fēng)險防范，業(yè)務(wù)部門負責(zé)識別、評估、承擔(dān)風(fēng)險，盡可能減少業(yè)務(wù)操作產(chǎn)生的風(fēng)險，制訂并嚴格執(zhí)行計劃，以減少因風(fēng)險產(chǎn)生的不良后果。風(fēng)險管理，即事中跟蹤，由風(fēng)險部門提供專業(yè)意見，業(yè)務(wù)部門嚴格按適當額度、政策、程序和措施執(zhí)行，并以財務(wù)手段監(jiān)督業(yè)務(wù)部門，提出建議，與風(fēng)險承擔(dān)者組成戰(zhàn)略伙伴，根據(jù)市場或產(chǎn)品的復(fù)雜性及不穩(wěn)定性指導(dǎo)日常工作。

2、強化內(nèi)部管理和風(fēng)險監(jiān)督機制

加強內(nèi)部管理，完善內(nèi)控制度，明確各職位的任務(wù)和責(zé)任，相互制約、相互監(jiān)督。美國銀行風(fēng)險管理的經(jīng)驗值得借鑒，其治理實踐包括計劃、執(zhí)行和評估，重點在于取得高于資本成本的回報。其手段是額度控制、交易產(chǎn)品風(fēng)險及對沖策略。在內(nèi)部設(shè)立風(fēng)險和資本委員會，其主要職責(zé)是從全局出發(fā)，審批業(yè)務(wù)計劃，并不斷調(diào)整業(yè)務(wù)計劃的額度;對市場風(fēng)險、信用風(fēng)險和運營風(fēng)險的資本進行調(diào)配。做法主要是通過衡量公司對風(fēng)險可接受的額度和程度，及其經(jīng)營能力，實行量化管理。風(fēng)險管理將按照可承受能力在業(yè)務(wù)計劃過程中分配資金。額度大小取決于市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、運營風(fēng)險所需資本總額的規(guī)模。借鑒西方金融業(yè)的經(jīng)驗，建立一套符合我國國情的風(fēng)險管理體制十分必要。

3、培養(yǎng)風(fēng)險管理方面的人才隊伍

篇6

大家好!今天，我作“競聘聯(lián)社副主任”的演講，演講分三方面內(nèi)容：一對競聘崗位的認識，二競聘的優(yōu)勢，三競聘成功后打算。

一、對競聘崗位的認識

聯(lián)社副主任是個重要的工作崗位，在聯(lián)社主任的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，著重抓好聯(lián)社經(jīng)營業(yè)務(wù)工作，確保聯(lián)社持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展，創(chuàng)造良好經(jīng)營效益。當好聯(lián)社副主任，要有堅定的政治思想覺悟和扎實的業(yè)務(wù)工作技能，按照聯(lián)社的工作精神與工作要求，刻苦勤奮、兢兢業(yè)業(yè)工作，完成各項工作任務(wù)，努力取得優(yōu)良成績。

二、競聘的優(yōu)勢

1、我有良好的工作業(yè)績。我2007年就任下花園區(qū)聯(lián)社計劃財務(wù)部經(jīng)理，四年多時間累計為聯(lián)社吸收定期存款3000多萬元，活期存款1000多萬元，營銷貸款3000多萬元，為聯(lián)社直接創(chuàng)收達300多萬元。

2、我有良好的綜合素質(zhì)。我年富力強，精力充沛，不怕辛苦，不怕困難，肯干實干，具有較強的問題處理、系統(tǒng)分析、理解判斷、組織協(xié)調(diào)和溝通能力，能夠做好聯(lián)社副主任工作。

3、我有優(yōu)良工作作風(fēng)。我參加工作來思想先進、作風(fēng)優(yōu)良，具有服從領(lǐng)導(dǎo)、團結(jié)同事、嚴于律己、誠信為本的良好品質(zhì)，同時還擁有吃苦耐勞、無私奉獻、善于鉆研的敬業(yè)精神和求真務(wù)實、腳踏實地、雷厲風(fēng)行的工作作風(fēng)，能夠全面完成聯(lián)社副主任的工作任務(wù)。

三、競聘成功后打算

假如這次競聘聯(lián)社副主任成功，我將在聯(lián)社的正確領(lǐng)導(dǎo)下，圍繞聯(lián)社副主任的崗位職責(zé)，著重做好三方面工作：

1、大力發(fā)展業(yè)務(wù)。大力發(fā)展業(yè)務(wù)對聯(lián)社來說永遠是第一位任務(wù)，我要以價值創(chuàng)造為目標，積極開拓市場，強化營銷，全面提升綜合競爭能力，確保各項存款額持續(xù)上升，各類貸款數(shù)量增長，為聯(lián)社創(chuàng)造更好經(jīng)營效益。

2、加強內(nèi)部管理。管理是金融行業(yè)的生命，嚴管理才能真正出效益，嚴管理才能防范和化解金融風(fēng)險。我要加強聯(lián)社內(nèi)部管理，進一步健全完善經(jīng)營機制，理順和完善市場拓展機制，為完成各項目標工作任務(wù)夯實經(jīng)營管理機制基礎(chǔ)，通過加強內(nèi)部管理，確保業(yè)務(wù)發(fā)展，經(jīng)營安全無事故。

3、加強風(fēng)險防范。我要加強金融風(fēng)險防范，把合規(guī)管理、合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)操作落到工作實處，使每一位員工深化對合規(guī)操作的認識，學(xué)習(xí)和理解規(guī)章制度，增強執(zhí)行制度的能力和自覺性，形成事事都符合守法合規(guī)的工作標準，理解和掌握內(nèi)控要點，及時發(fā)現(xiàn)并消除存在的金融風(fēng)險，通過合規(guī)守法，保證聯(lián)社資產(chǎn)平安，實現(xiàn)最大效益。

篇7

一、金融風(fēng)險對我國企業(yè)在國際貿(mào)易中的影響

金融風(fēng)險導(dǎo)致企業(yè)資金鏈的中斷。遭受金融風(fēng)險期間，國內(nèi)的金融環(huán)境會發(fā)生極大的變化，主要表現(xiàn)為國內(nèi)信貸緊縮，企業(yè)貸不到款，出口退稅又被壓得很厲害，再加上國外進口商面臨生死考驗而沒能力繼續(xù)履行訂單，導(dǎo)致不少中小外貿(mào)企業(yè)的資金鏈就此斷裂。而為了防止金融風(fēng)險的進一步加劇，銀行一般會采取緊縮銀根的措施。銀行原先實行的“還老賬，貸新款”的規(guī)定，變成“只進不出，只還不貸”的死命令。融資大門的關(guān)閉，使得我國不少外貿(mào)公司受到巨大打擊。一些產(chǎn)品委托外貿(mào)公司出口的工廠看到此情況，紛紛到外貿(mào)公司催討貨款。那些無錢可付的外貿(mào)公司甚至以房產(chǎn)抵債，瀕臨倒閉。銀行不給貸款，為了融資，很多中小外貿(mào)企業(yè)不得不向社會融資，公司的運行重心從拓展業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向了籌集資金，嚴重影響了企業(yè)的運作及效益。匯率風(fēng)險對外貿(mào)企業(yè)銷售造成負面影響。為了避免金融風(fēng)險，國家會采取一種金融政策，即調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量或是貨幣匯率。貨幣政策著眼于調(diào)節(jié)社會貨幣供給和需求，對社會資金的來源和運用有著極為明顯的作用。對一些中小外貿(mào)企業(yè)來講，貨幣政策一方面通過對信用的松緊控制，直接影響到企業(yè)的財務(wù)狀況；另一方面通過貨幣的投放或回收，擴大和壓縮社會需求和投資需求，對企業(yè)的市場銷售營造間接的不利環(huán)境。通貨膨脹與有效需求不足將使企業(yè)產(chǎn)品滯銷積壓，從而使企業(yè)所需的原材料、流動資金進不來，生產(chǎn)的產(chǎn)品又賣不出去，進退維谷。企業(yè)產(chǎn)銷不暢，必然影響到中小外貿(mào)企業(yè)的效益。金融風(fēng)暴之后，貨幣貶值，購買力下降，引起國內(nèi)需求萎縮，大幅度減少進口，因而也會直接影響到我國中小外貿(mào)企業(yè)對這些國家的出口。與此同時，影響人民幣匯率變動的因素也變得日益復(fù)雜，人民幣升值過快對外貿(mào)企業(yè)出口也帶來了一定的負面影響，在當前中國外貿(mào)出口不確定因素增多的情況下，人民幣匯率的不穩(wěn)定，會對我們中小外貿(mào)企業(yè)造成不良影響。金融風(fēng)險會降低企業(yè)信用造成損失。在金融危機期間，一些中小外貿(mào)企業(yè)和外國進口商都會面臨流動資金不足、原擬定的經(jīng)營計劃因危機的連鎖反應(yīng)而難以為繼的困境，這就迫使這些企業(yè)重新考慮出路，以求生存與發(fā)展。一些中小外貿(mào)企業(yè)為了可以降低金融風(fēng)險對其的傷害—負擔(dān)加重發(fā)展困難，為了可以節(jié)省開支，必然會裁減員工，可這也可能造成企業(yè)內(nèi)部關(guān)系緊張，以至于工作效率降低，加上由于企業(yè)所需原材料、流動資金進不來，導(dǎo)致一些中小外貿(mào)企業(yè)無法準時完成訂單，從而降低了這些中小外貿(mào)企業(yè)的信用。而有些外國進口商為求自保，沒有償還債務(wù)履行訂單的意愿。這種情況也包括兩方面：一是對方有能力歸還債務(wù)和履行訂單，但故意逃避責(zé)任，不予歸還；二是對方暫時沒有能力歸還債務(wù)和履行訂單，并且不主動承擔(dān)還債義務(wù)，就一直拖欠。這與該企業(yè)的信用與負責(zé)人的人品有很大關(guān)系，會造成很大的信用風(fēng)險，對外貿(mào)企業(yè)造成損失。

二、我國企業(yè)在國際貿(mào)易中防范金融風(fēng)險的措施

面對瞬息萬變的國際金融市場，我國的企業(yè)要想在國際貿(mào)易中取得長足發(fā)展，就必須做好對金融風(fēng)險的防范措施。針對各種風(fēng)險的具體特點和風(fēng)險程度采取不同的防范對策：提高金融風(fēng)險意識。綜觀我國的外貿(mào)企業(yè)，大多都把重心放在如何拓展業(yè)務(wù)、擴大規(guī)模、提高利潤等方面，對金融市場的認識仍較為膚淺，對金融風(fēng)險的重視遠遠有待提升。企業(yè)要想在國際貿(mào)易中防范金融風(fēng)險，首先必須未雨綢繆，樹立風(fēng)險防范意識，把對風(fēng)險的認識提高到一個新的高度。學(xué)會科學(xué)管理、科學(xué)決策，關(guān)注各國基本經(jīng)濟、金融因素，政治和傳媒因素，各國央行的政策因素，心理及市場預(yù)測因素，突發(fā)事件因素等對金融市場及外貿(mào)市場的影響，以積極做出金融風(fēng)險防范。為了更好地利用外資，發(fā)展我國的經(jīng)濟，就要大力宣傳和普及國際金融知識，增強人們的金融風(fēng)險意識，使我國的外貿(mào)企業(yè)充分認識金融風(fēng)險所帶來的后果。在實際業(yè)務(wù)中積極主動地去防范可能出現(xiàn)的情況。提高對外匯風(fēng)險的敏感度，切實做好防范措施。第一，針對交易風(fēng)險，企業(yè)要學(xué)會利用遠期外匯市場、貨幣市場和期權(quán)市場進行長期保值。而具體的管理方法又分為事先防范法和事后防范法。事先即指企業(yè)在經(jīng)營決策時，在簽訂合同前，就采取措施防范外匯風(fēng)險，如選擇有利的計價貨幣、適當調(diào)整商品價格、在合同中訂立貨幣保值條款和匯率風(fēng)險分攤條款等；事后是指已經(jīng)用軟貨幣簽訂了出口合同或用硬貨幣簽訂了進口合同，無法在合同條款上加以彌補時，就可以通過外匯市場進行遠期外匯交易、外匯期權(quán)交易等方法來防范外匯風(fēng)險。第二，針對結(jié)算風(fēng)險的防范，首先我們可以通過資產(chǎn)負債保值來防范風(fēng)險。子公司通過減少風(fēng)險或增加風(fēng)險負債，來使得總公司合并資產(chǎn)負債表上的風(fēng)險資產(chǎn)和風(fēng)險負債相等。由于匯率的變動將導(dǎo)致外幣資產(chǎn)和外幣負債均相等，因此結(jié)算風(fēng)險為零。其次，企業(yè)可以通過遠期外匯市場保值來防范風(fēng)險。企業(yè)在遠期外匯市場上賣出風(fēng)險貨幣，在期末即期外匯市場上買回同種貨幣，用買幣辦理遠期外匯合同的交割。若企業(yè)對將來的即期匯率預(yù)測準確，遠期外匯市場保值將產(chǎn)生利潤，且利潤足夠抵消預(yù)期的折算損失。最后，企業(yè)也可以通過貨幣市場保值來防范風(fēng)險。企業(yè)先借入風(fēng)險貨幣，再兌換成本國貨幣，在本國貨幣市場上進行投資，然后投資總收入又可兌換成風(fēng)險貨幣，并償還借款。需要注意的是，從事貨幣市場投資的期限應(yīng)等于風(fēng)險貨幣的借款期限，借款金額應(yīng)等于折算損失。從我國許多企業(yè)的情況看，很多風(fēng)險都來自于企業(yè)內(nèi)部的決策失誤，投資失敗。因此企業(yè)應(yīng)進一步強化內(nèi)部監(jiān)控，強化對重大事物的管控，合理控制企業(yè)負債規(guī)模，完善、防范各類可能出現(xiàn)的風(fēng)險。切實落實責(zé)任制，加強高風(fēng)險業(yè)務(wù)管理，建立企業(yè)風(fēng)險防范與預(yù)警機制，應(yīng)建立起定期的企業(yè)風(fēng)險管理與控制分析報告的制度。在此基礎(chǔ)上，企業(yè)應(yīng)重點對戰(zhàn)略風(fēng)險、籌資風(fēng)險、投資風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險等建立風(fēng)險的預(yù)測與分析、預(yù)警與評價工作機制。加強信用管理。外貿(mào)企業(yè)如果想要提高產(chǎn)品的競爭力，交易方式就必須從買方的角度出發(fā)。我國入世之后，將會有更多的競爭對手進入到我們中國，他們所帶來的是先進的信用管理經(jīng)驗，我們?nèi)绻槐M早建立健全的信用管理體系，就一定會在今后的競爭中遭遇失敗。樹立正確的信用管理觀念、建立完善的信用管理體系已迫在眉睫。信用管理是全過程的管理，是防范和控制金融風(fēng)險的前提。信用管理部門通過對客戶信用狀況的調(diào)查和嚴密監(jiān)控，準確判斷每個客戶的長處和短處，可以給企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營帶來很大的益處，信用管理工作有著不可忽視的積極意義。我們要通過對信用風(fēng)險的種類、影響以及產(chǎn)生的原因等進行分析，通過對外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險外部防范措施以及加強對外貿(mào)企業(yè)信用管理基礎(chǔ)建設(shè)，加強客戶、合同、應(yīng)收賬款的管理等具體的企業(yè)內(nèi)部管理方法，來防范和管理我國外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險。

作者：張艷平單位：黃淮學(xué)院經(jīng)濟管理系

篇8

一、經(jīng)濟新常態(tài)下我國金融體系面臨的風(fēng)險

1.誘發(fā)金融體系風(fēng)險的因素增多，金融防線防控難度增大

隨著金融創(chuàng)新頻率加快，金融主體呈現(xiàn)多元化，金融產(chǎn)品呈現(xiàn)復(fù)雜化。金融行業(yè)交叉業(yè)務(wù)和工具，通常與銀行、證券等行業(yè)相關(guān)，同時深度影響貨幣市場和資本市場。因此由于交叉業(yè)務(wù)以及衍生業(yè)務(wù)所帶來的風(fēng)險也將越來越多。同時，在金融行業(yè)的創(chuàng)新結(jié)果中，必然存在傳統(tǒng)監(jiān)管手段無法監(jiān)控到的部分。目前，金融監(jiān)管機構(gòu)實行現(xiàn)行分業(yè)的監(jiān)管體系，而創(chuàng)新性的金融體系以遠超出了單一監(jiān)管機構(gòu)的職責(zé)范圍，導(dǎo)致對整體的金融風(fēng)險的預(yù)防和控制更加困難。

2.民間融資發(fā)生速度加快，缺乏必要的引導(dǎo)和監(jiān)管

目前，具有融資性質(zhì)的非金融機構(gòu)，如小型信貸公司、擔(dān)保公司和創(chuàng)業(yè)投資公司等，在這幾年獲得了快速發(fā)展。然而這類機構(gòu)由于內(nèi)部管理混亂，以及缺少外部監(jiān)管等原因，造成一部分機構(gòu)為在利益的驅(qū)動下從事其他業(yè)務(wù)，甚至進行非法融資。這些違規(guī)活動有一共同之處，即披著合法的外衣，來放大或者借用政府信用。其操作手段極其隱蔽，且難以辨識。部分機構(gòu)會利用傳銷手段，使公司迅速融資，并擴大規(guī)模。

二、經(jīng)濟新常態(tài)下我國金融體系風(fēng)險防范對策

新經(jīng)濟常態(tài)下，必然??出現(xiàn)金融風(fēng)險暴露的問題，因此在做結(jié)構(gòu)調(diào)整時務(wù)必要面對此問題?？刂平鹑陲L(fēng)險的最終目標，既是新經(jīng)濟常態(tài)下的重要工作，也是形成依靠市場化自動調(diào)節(jié)的控制機制，促使實體經(jīng)濟自動升級經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，并升級資源配套機制。在依靠市場調(diào)節(jié)的同時，政府依然要進行適度的調(diào)控，避免內(nèi)部和外部的不安全因素擾亂金融經(jīng)濟的平穩(wěn)狀態(tài)。

1.完善金融監(jiān)管體系建設(shè)，有效地控制金融風(fēng)險

為有效地控制金融風(fēng)險，需依靠監(jiān)管部門的革新。新經(jīng)濟常態(tài)下，對新金融的監(jiān)管是相關(guān)部門的工作重點。需擬定相關(guān)政策，填補互聯(lián)網(wǎng)金融、民營金融中的監(jiān)管“盲區(qū)”，其中消費者信息安全和風(fēng)險監(jiān)控是其工作重點。新金融監(jiān)管體系建設(shè)中包含兩項重要工作，

一是完善法律法規(guī)，采用書面約束的方式對新金融日常交易進行管理和控制，預(yù)防詐騙、非法集資等違規(guī)活動。

二是成立新金融專職監(jiān)管機構(gòu)，運用最新的技術(shù)進行全程監(jiān)管，以便有效的對新金融進行關(guān)鍵。另外，新金融企業(yè)本身也需要根據(jù)經(jīng)營行業(yè)特征，完善自身管理和業(yè)務(wù)流程，自律經(jīng)營。

2.加強金融市場自律，完善內(nèi)部監(jiān)控機制

在控制風(fēng)險上，金融機構(gòu)與監(jiān)管部門具有共同目標，在此共同目標的基礎(chǔ)上，以市場為手段，金融機構(gòu)配合監(jiān)管部門共同為金融風(fēng)險的控制而努力。運用市場對金融業(yè)進行監(jiān)督的手段中，自律經(jīng)營是重要的一點，金融監(jiān)管部門可以關(guān)注并利用市場經(jīng)濟，約束金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)活動。下面提出兩點建議：（1）深化制度改革，由金融行業(yè)協(xié)會承擔(dān)屬于其機構(gòu)應(yīng)承擔(dān)的職責(zé)和行政職能；（2）在政府與金融行業(yè)協(xié)會之間，以及行業(yè)協(xié)會與會員之間保持良好的關(guān)心，并探討新的模式處理三者之間的關(guān)系，以便能有效的預(yù)防和控制金融風(fēng)險，保障金融行業(yè)安全、健康、穩(wěn)定的發(fā)展。

3.有效的預(yù)警和風(fēng)險補償機制，以便能監(jiān)測和預(yù)警風(fēng)險，

根據(jù)我國金融業(yè)的發(fā)展趨勢，監(jiān)管模式應(yīng)向功能性方向發(fā)展。針對資產(chǎn)證券化方面，監(jiān)管機構(gòu)可根據(jù)自身監(jiān)管能力，活動成熟度，以及市場發(fā)展狀況進行針對性的，有效的監(jiān)管。還需建立有效的預(yù)警和風(fēng)險補償機制，以便能監(jiān)測和預(yù)警風(fēng)險，并對其有效的分析評估。建議監(jiān)測體系的設(shè)計流程思路為：數(shù)據(jù)采集――數(shù)據(jù)分析――監(jiān)控交易――更新數(shù)據(jù)。通過檢測體系實現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警的重要功能。

篇9

關(guān)鍵詞：金融風(fēng)險；金融體制；WTO

隨著我國加入WTO和我國金融體制改革的不斷深入以及金融業(yè)務(wù)領(lǐng)域的日益拓展，金融業(yè)面臨的競爭與挑戰(zhàn)及經(jīng)營管理中的風(fēng)險因素日益增多，金融風(fēng)險也日益受到人們越來越多的關(guān)注，如何規(guī)避和防范金融風(fēng)險已成為當務(wù)之急。然而，要想有效地控制和化解金融風(fēng)險，防止金融危機的發(fā)生，就必須對我國現(xiàn)階段金融風(fēng)險產(chǎn)生的原因有一個準確的認識，從而才可能制定出有力的措施加以應(yīng)對。因此，認真研究當前金融風(fēng)險的成因及防范和化解對策，對于維護金融穩(wěn)定具有重要的意義。

一、金融風(fēng)險的成因

（一）風(fēng)險意識和法制觀念淡薄是造成金融風(fēng)險的重要原因

隨著金融體制改革的不斷深入，金融逐步走向市場化，金融風(fēng)險問題也隨之突出。然而，人們在計劃經(jīng)濟時期形成的陳舊的金融觀念尚難以根本轉(zhuǎn)變，特別是金融風(fēng)險意識遠未樹立，一些錯誤的觀念在人們的頭腦中根深蒂固；還有的認為，辦銀行是只賺不賠，銀行吸收存款、發(fā)放貸款，賺取利差，做的是無本生意，無風(fēng)險；還有的認為銀行的錢是國家的錢，虧了是虧國家的，銀行虧損國家承擔(dān)，國家絕不會讓銀行倒閉。因此，一些企業(yè)千方百計逃避銀行債務(wù)，向銀行轉(zhuǎn)嫁經(jīng)營風(fēng)險，一些銀行經(jīng)營者也同樣缺乏風(fēng)險意識，重業(yè)務(wù)拓展、輕風(fēng)險防范，以為貸款放得越多越好，業(yè)務(wù)做得越大越好，盲目擴張業(yè)務(wù)，不惜血本攬儲，置銀行風(fēng)險于不顧。更有甚者，熱衷于違規(guī)賬外經(jīng)營，導(dǎo)致金融秩序嚴重混亂，且由于賬外資金大部分又投向高風(fēng)險的行業(yè)，形成呆賬，無法收回，形成大量的不良債權(quán)，潛伏著巨大的金融風(fēng)險。這些都表明，風(fēng)險意識和法制觀念淡薄，不規(guī)范運作是引發(fā)金融風(fēng)險的重要因素。

（二）外部環(huán)境條件尚差是造成金融風(fēng)險的客觀原因

一是行政干擾仍然存在。以前，銀行充當著政府的出納，現(xiàn)在銀行的商業(yè)化要求銀行擁有充分的經(jīng)營自，不再充當政府的出納。但又由于政治體制改革滯后，一些地方政府強令商業(yè)銀行貸款、直接干預(yù)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)的現(xiàn)象時有發(fā)生。二是企業(yè)對信貸資金“強依賴、軟約束”沒有根本改變。由于企業(yè)改革滯后，尚未真正建立起“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)分明、政企分開、管理科學(xué)”的經(jīng)營機制。一方面是企業(yè)盲目擴張的沖動非常強烈，對銀行信貸資金的依賴性很強，長期依靠銀行供血維持生存的局面基本沒有改變；另一方面是企業(yè)經(jīng)濟效益普遍不理想，償債能力弱，信用觀念淡薄，償債約束軟化，銀行信貸資產(chǎn)本息難收。三是金融機構(gòu)之間過度競爭。由于管理失控，近年金融機構(gòu)急劇膨脹，超過經(jīng)濟發(fā)展的需要。這些都造成金融資產(chǎn)高風(fēng)險的狀況，給金融業(yè)帶來了潛在的風(fēng)險與危機。

（三）風(fēng)險防范機制不健全是造成金融風(fēng)險的制度原因

主要表現(xiàn)在：一是城鄉(xiāng)信用社、證券、信托等地方法人機構(gòu)數(shù)量多、規(guī)模小、資金實力弱，風(fēng)險防御能力弱；二是金融機構(gòu)內(nèi)部監(jiān)督制約機制不健全，國有商業(yè)銀行近兩年在強化一級法人體制，健全內(nèi)控機制和風(fēng)險管理制度方面邁出了較大的步伐，推行了授權(quán)授信制度、審貸分離制度，實行垂直稽核體制，制定了經(jīng)營管理等一系列禁令，但內(nèi)控機制尚未健全，特別是前幾年的金融混亂留有嚴重的后遺癥；三是風(fēng)險的補救機制尚未建立起來，我國還沒有建立起存款保險制度，金融機構(gòu)在市場上基本是只“進”不“出”，對存在的問題一般采取國家包下來的方式去化解；四是由于一些管理者認為發(fā)展市場經(jīng)濟就是放權(quán)搞活，把分支機構(gòu)視為獨立法人，加上管理混亂，使金融風(fēng)險失控。

（四）銀行內(nèi)部管理和內(nèi)控機制不健全是造成金融風(fēng)險的內(nèi)在原因

內(nèi)部權(quán)力的相互制衡及相關(guān)崗位職責(zé)的互相制約是保證銀行貸款質(zhì)量，降低金融風(fēng)險的堅實基礎(chǔ)。但從目前金融機構(gòu)經(jīng)營管理情況看，缺乏科學(xué)、嚴密、有效的內(nèi)部相互制約機制，包括貸款審批、發(fā)放、資金支付在內(nèi)的一些金融業(yè)務(wù)活動。制度約束不嚴，有關(guān)人員有章不循，違規(guī)操作，執(zhí)行制度不規(guī)范，成了產(chǎn)生金融風(fēng)險的內(nèi)部漏洞。而且，一些從業(yè)人員素質(zhì)低下，管理工作跟不上，對金融風(fēng)險的嚴重性認識不夠，風(fēng)險控制不健全。商業(yè)銀行長期以來重展業(yè)，輕管理，有些規(guī)章制度形同虛設(shè)，為了追求本單位、本部門和小團體的利益，冒風(fēng)險違規(guī)經(jīng)營，加劇了金融風(fēng)險。二、防范和化解金融風(fēng)險的主要對策

（一）深化國有企業(yè)和國有銀行的產(chǎn)權(quán)制度改革

1.必須加快現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)和企業(yè)經(jīng)營機制轉(zhuǎn)換的步伐。企業(yè)是銀行的最大債務(wù)人，銀行信貸資金風(fēng)險的大小取決于企業(yè)經(jīng)營的好壞，因而，企業(yè)改革對防范和化解金融風(fēng)險至關(guān)重要。首先，要建立適應(yīng)市場經(jīng)濟體制的現(xiàn)代企業(yè)制度和產(chǎn)權(quán)制度，從而改善企業(yè)的經(jīng)營管理，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。其次，要拓寬企業(yè)的融資渠道，改善企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)。再次，要建立以市場為紐帶的新型銀企關(guān)系。發(fā)達國家的金融資本和產(chǎn)業(yè)資本是融合的，銀行與企業(yè)共榮辱，以市場為導(dǎo)向，為客戶提供高質(zhì)量的服務(wù)。這就要求銀行不是坐在辦公室里，而是走出去為企業(yè)服務(wù)，為吸引和鞏固客戶群，銀行不會為企業(yè)暫時的資金困難而離開，而是應(yīng)該幫助企業(yè)渡過難關(guān)。只有企業(yè)盈利，銀行的效益才會提高。

2.加快金融體制改革，盡快建立以中國人民銀行為宏觀調(diào)控、監(jiān)管中心，各金融機構(gòu)實行“自主經(jīng)營、自負盈虧、自擔(dān)風(fēng)險、自我約束”的經(jīng)營機制。首先，進行國有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新，確立在國家擁有多數(shù)控股權(quán)前提下的多元所有制產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)。其次，在產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)改革的基礎(chǔ)上，建立和健全所有者和經(jīng)營者相互制約的法人治理結(jié)構(gòu)，使國有商業(yè)銀行實現(xiàn)真正意義上的業(yè)務(wù)經(jīng)營商業(yè)化管理。最后，加強金融機構(gòu)的內(nèi)部控制制度建設(shè)，強化內(nèi)部約束機制。完善以風(fēng)險管理為核心的資產(chǎn)負債比例管理制度。同時要加大金融機構(gòu)內(nèi)部稽核監(jiān)察機構(gòu)的建設(shè)，充實力量，以預(yù)防意外事件的發(fā)生。

（二）積極穩(wěn)妥地發(fā)展資本市場

目前我國金融企業(yè)的資本充足率低，這對我國金融業(yè)參與國際競爭，促進我國經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展是非常不利的。在國際上通過資本市場發(fā)行股票或發(fā)行企業(yè)債券是企業(yè)籌集資金的重要手段，以我國當前及長遠的情況來看，完全依靠金融業(yè)解決我國經(jīng)濟建設(shè)中資金短缺的矛盾和化解金融風(fēng)險是不可能的，要解決資金供求矛盾，又要化解銀行資金的風(fēng)險只有走積極穩(wěn)妥地發(fā)展資本市場這條路。一方面，銀行業(yè)發(fā)行股票，可以提高銀行業(yè)的資本充足率，提高我國銀行參與國際競爭的能力，增強抗風(fēng)險能力；另一方面，在國家控股的前提下，鼓勵國有大中型企業(yè)通過資本市場發(fā)行股票或發(fā)行債券，既能解決企業(yè)資金不足的問題，又可用募集的資金歸還貸款，化解金融風(fēng)險，降低金融業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。

（三）強化風(fēng)險預(yù)警管理

對金融風(fēng)險要提前做好預(yù)防，要制定金融危機的處置預(yù)案，明確各自應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任及處置危機的方法步驟。一要充分做好存款支付的準備工作，按規(guī)定交足準備金，留足備付頭寸；二要建立多道防線，各金融單位要保持必要的資金流動性，立足自身解決支付問題，要層層建立金融風(fēng)險防范準備金；三要層層簽訂風(fēng)險防范責(zé)任制，實行風(fēng)險防范分級負責(zé)，把風(fēng)險防范和化解落到實處。

（四）建議走商業(yè)銀行與投資銀行混業(yè)經(jīng)營之路

中國社科院金融研究所王松奇指出，中國金融界近幾年正在推行嚴格的分業(yè)經(jīng)營，分業(yè)管理制度，這是和世界性金融改革趨勢相悖逆的一項措施。按照貨幣當局的初衷，分業(yè)經(jīng)營，分業(yè)管理，有利于降低金融風(fēng)險，但近年來的金融狀況卻顯示：對國有商業(yè)銀行來說，分業(yè)經(jīng)營，分業(yè)管理實際上把它的業(yè)務(wù)范圍限制在一個更狹窄的范圍內(nèi)，在國有企業(yè)仍然是國有商業(yè)銀行基本服務(wù)對象的前提下，這些銀行的風(fēng)險實際上更加集中和擴大了。加入世界貿(mào)易組織后，外資銀行在國內(nèi)設(shè)立分支機構(gòu)，它們的業(yè)務(wù)投向絕不會象中國的國有商業(yè)銀行那樣被限制在一個狹窄的范圍內(nèi)（事實上，國外商業(yè)銀行在運營上正趨于銀行、保險、證券混業(yè)經(jīng)營），這種事實上的不平等將使國有商業(yè)銀行的效益狀況更加惡化。

當前我國的金融問題是經(jīng)濟生活中各種矛盾的集中表現(xiàn)。有些問題表現(xiàn)為金融問題，但其根源并不在金融領(lǐng)域。要徹底消除誘發(fā)金融風(fēng)險的各種因素，除金融業(yè)不斷完善自身的風(fēng)險管理體制外，還依賴于整個經(jīng)濟體制改革的進一步深入。國家經(jīng)濟力量的強大，企業(yè)市場化經(jīng)營機制的完善和經(jīng)營效益的不斷提高，才是從根本上保障金融安全的關(guān)鍵。

【參考文獻】

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篇10

【論文關(guān)鍵詞】風(fēng)險原因政策

【論文摘要】隨著我國加入世貿(mào)組織（WTO）和經(jīng)濟建設(shè)工作的進一步深入，我國的企業(yè)擁有了更多的發(fā)展契機，但同時也面臨著更多的競爭和挑戰(zhàn)。這些挑戰(zhàn)有的來自外部的壓力，有的來自企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險。其中最引人關(guān)注的一點就是企業(yè)的金融風(fēng)險。文章認為應(yīng)該正確理解金融風(fēng)險，認真剖析其產(chǎn)生的原因，選擇適當?shù)囊?guī)避方法。

一、企業(yè)金融風(fēng)險概述

要了解企業(yè)金融風(fēng)險，必須先對金融風(fēng)險的概念有一個清楚的認識。首先是區(qū)分風(fēng)險和不確定性兩個概念。許多人都把風(fēng)險等同于不確定性。實際上，風(fēng)險和不確定性是有嚴格區(qū)別的兩個概念。對于一個微觀經(jīng)濟主體來說，風(fēng)險是它的預(yù)期收入遭受損失的可能性，而不確定性則是某種預(yù)知或控制某種不愉快事件發(fā)生的不可能性。從統(tǒng)計學(xué)角度看，不確定性是表現(xiàn)為隨機事件，它的出現(xiàn)一般具有偶發(fā)、突然等特點。而風(fēng)險通常與收益相伴而生。這一定義下的金融風(fēng)險具有如下特點和涵義：作為研究對象的風(fēng)險特指微觀風(fēng)險或個別風(fēng)險；個別風(fēng)險的分析主要為面臨資產(chǎn)選擇的微觀投資主體服務(wù)；在一個充分競爭的金融市場中，理性投資者可以在不同的資產(chǎn)選擇中對風(fēng)險和收益做出估計或替代性決斷。

金融風(fēng)險是指金融交易過程中因各種不確定性因素而導(dǎo)致?lián)p失的可能性。金融風(fēng)險有多種分類方法，理論上可分為宏觀金融風(fēng)險和微觀金融風(fēng)險。這兩者在風(fēng)險主體、形成機理、經(jīng)濟社會影響以及風(fēng)險管理等方面都有明顯的區(qū)別。宏觀金融風(fēng)險的主體是國家，或者說是整個社會公眾，而微觀金融風(fēng)險的主體是微觀機構(gòu)。風(fēng)險承受主體的不同，也就決定了二者具有不同的性質(zhì)及其應(yīng)對方式。宏觀金融風(fēng)險屬于公共風(fēng)險，無疑地需要政府來承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；微觀金融風(fēng)險屬于個體風(fēng)險，自然要讓市場主體來防范和化解。很顯然，這里要討論的企業(yè)金融風(fēng)險屬于微觀金融風(fēng)險。企業(yè)主要面臨著以下幾種金融風(fēng)險。

1、外匯風(fēng)險

簡單地說，外匯風(fēng)險是指在不同種類的貨幣相互兌換或折算時，由于匯率的變動而造成損失或收益的可能性。外匯風(fēng)險通常分為交易風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險和會計風(fēng)險。以交易風(fēng)險為例，我認為涉外企業(yè)面臨最嚴峻的應(yīng)該是交易風(fēng)險。外匯交易風(fēng)險是指企業(yè)或個人在交割、清算對外債務(wù)債權(quán)時因匯率變動而導(dǎo)致經(jīng)濟損失的可能性，它是一種常見的外匯風(fēng)險，存在于應(yīng)收款項和所有貨幣負債項目中。實際上，交易風(fēng)險不僅僅存在于涉外企業(yè)中，開辦外匯買賣業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行、工商企業(yè)、個人買賣外匯、還有一些表外業(yè)務(wù)都包含有交易風(fēng)險。

2、籌資風(fēng)險和融資風(fēng)險

籌資風(fēng)險是指由于負債籌資引起、且僅由資本承擔(dān)的附加風(fēng)險。企業(yè)承擔(dān)風(fēng)險程度因負債方式、期限及資金使用方式等不同面臨的償債壓力也有所不同。投資風(fēng)險是指企業(yè)再進行投資活動過程中的風(fēng)險，如財務(wù)風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險等。

3、利率風(fēng)險

利率常常被看成是收益的一般形態(tài)，或是金融市場的價格。長期以來，我國金融市場的利率受到貨幣當局的嚴格管制，政策性的利率調(diào)整時有發(fā)生，這對企業(yè)的融資和還貸都造成很大影響。

二、企業(yè)金融風(fēng)險原因

金融風(fēng)險一般是由經(jīng)濟性原因所致，主要是金融市場基本要素的價格如匯率、利率、證券價格等變動所引起的，風(fēng)險結(jié)果可能為負也可能為正，前者是指市場金融行情發(fā)生了于己不利的變動而造成損失，后者則是行情發(fā)生了于已有利的變化使風(fēng)險偏好者得以獲利。

匯率波動的不確定性和難預(yù)測性。風(fēng)險頭寸、兩種以上的貨幣兌換、成交與資金清算之間的時間、匯率波動共同構(gòu)成外匯風(fēng)險因素?？偟膩碚f，外匯波動的原因有兩個：第一，是商業(yè)銀行的信貸需求這造成了外匯的市場波動，第二，是貨幣發(fā)行國的整體經(jīng)濟狀況以及貨幣的購買力平價，這造成了貨幣波動的長期運行趨勢。

籌資風(fēng)險按成因不同，可以分為現(xiàn)金性籌資風(fēng)險和收支性籌資風(fēng)險兩種。現(xiàn)金性籌資風(fēng)險是指企業(yè)在特定時點上由于現(xiàn)金流量出現(xiàn)負數(shù)而造成的不能按期支付債務(wù)本息的風(fēng)險。此種風(fēng)險產(chǎn)生的根本原因在于企業(yè)理財不當所致，從而表現(xiàn)為現(xiàn)金預(yù)算的安排不當或執(zhí)行不力所造成的支付危機，或是由于資本結(jié)構(gòu)的安排不當所致，以及債務(wù)的期限結(jié)構(gòu)不盡合理而引發(fā)了企業(yè)在某一時點的償債高峰等。收支性籌資風(fēng)險是指企業(yè)在收不抵支的情況下出現(xiàn)的到期無力償還債務(wù)本息的風(fēng)險。收支性籌資風(fēng)險是一種整體風(fēng)險，一旦這種情況發(fā)生，就可能對企業(yè)債務(wù)的償還產(chǎn)生不利影響，絕非某一項或某一時點債務(wù)的償還與否問題。同時它不僅是一種理財不當造成的支付風(fēng)險，更主要是由于企業(yè)經(jīng)營不當造成的凈資產(chǎn)總量減少所致。此外，它不是一種暫時性風(fēng)險，而是一種終極風(fēng)險，其風(fēng)險的進一步延伸就將導(dǎo)致企業(yè)的破產(chǎn)，而且這種風(fēng)險如不及時得到控制，將會給企業(yè)未來籌資和經(jīng)營產(chǎn)生影響。投資風(fēng)險主要來自于：財務(wù)風(fēng)險，即公司經(jīng)營不善、財務(wù)狀況不佳會使股票價值下跌或無法分得股利，或使公司債券持有人無法收回本利；市場風(fēng)險，投資股票、期貨時，市場行情波動會使持有的股票、期貨合約的價格隨之變動而造成損失；通貨膨脹風(fēng)險，通貨膨脹會使錢變薄，失去原有的購買力。通脹加劇時對金融性資產(chǎn)的影響最大。但不動產(chǎn)和黃金等的抗通脹性則好得多；利率風(fēng)險，例如投資債券時，利率上升使債券價值下跌，造成損失。

企業(yè)內(nèi)部的管理缺陷。財務(wù)控制乏力易導(dǎo)致金融風(fēng)險；虛假的財會信息掩蓋了金融風(fēng)險；理財技能的低下影響到金融風(fēng)險的及時化解和消除；財會人員的違規(guī)操作直接帶來金融風(fēng)險。所以，公司財務(wù)的一舉一動，都與金融風(fēng)險有著直接的聯(lián)系；防范金融風(fēng)險，必須重視財會部門的協(xié)同配合，充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)控職能。

三、企業(yè)金融風(fēng)險對策

在我國，由于金融機構(gòu)還不夠完善，企業(yè)人士規(guī)避外匯風(fēng)險的意識還比較單薄，因外匯波動而蒙受虧損的事時有發(fā)生。實際上，像遠期外匯合同、外匯期貨合約、期權(quán)合同、貨幣互換等都是規(guī)避外匯風(fēng)險的很好的工具，尤其是貨幣期權(quán)套期保值，是很理想的外匯風(fēng)險管理工具，因為它既能使企業(yè)擺脫不利的匯率波動，又能使企業(yè)從有利的匯率波動中受益。但遺憾的是，中國金融業(yè)還遠未建立起這些業(yè)務(wù)，使企業(yè)根本無從尋找規(guī)避外匯風(fēng)險的手段。因此，要規(guī)避企業(yè)的外匯風(fēng)險，應(yīng)該首先提高企業(yè)的風(fēng)險意識，完善金融機構(gòu)設(shè)置，使企業(yè)有工具可用，有方法可使。

在籌資風(fēng)險中，對于現(xiàn)金性籌資風(fēng)險，從其產(chǎn)生的根源著手，應(yīng)側(cè)重資金運用與負債的合理期限搭配，科學(xué)安排企業(yè)的現(xiàn)金流量；對于收支性籌資風(fēng)險，一般而言，應(yīng)主要從兩方面來設(shè)計應(yīng)對措施：一是從財務(wù)上優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)；二是進行債務(wù)重組。

在企業(yè)內(nèi)部要加強管理，采取一系列的措施防范金融風(fēng)險。企業(yè)的決策部門要建立積極的財務(wù)決策機制，這也意味著必須提高企業(yè)決策部門對外部金融風(fēng)險的敏感性和抗風(fēng)險能力；建立嚴格的風(fēng)險管理機制；必須真實地報告財務(wù)信息狀況；建立監(jiān)督機制；靈活應(yīng)用金融衍生工具，如期貨、期權(quán)等，以更好地規(guī)避金融風(fēng)險。

綜上所述，企業(yè)的金融風(fēng)險不僅來自企業(yè)外部的金融體系，也同樣來自企業(yè)內(nèi)部的各方面管理問題。企業(yè)管理者要正確地認識和對待金融風(fēng)險，合理運用金融工具，加強企業(yè)內(nèi)部管理，以適應(yīng)外部金融風(fēng)險，力避內(nèi)部金融風(fēng)險。從而更好地抓住商業(yè)契機，謀求更快更好的發(fā)展。

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