【正文】

中圖分類號：FO—0文獻標識碼：A文章編號：1003—4730（2000）02—0010—18

馬克思在《資本論》等經典著作中，對股份制進行了深入考察和研究，形成了系統(tǒng)的理論體系。馬克思的股份制理論，對于我國國有企業(yè)改革，探索公有制的實現(xiàn)形式，具有重要的意義。

馬克思研究股份制的理論前提

馬克思在分析資本主義股份制時，股份企業(yè)制度還處于雛形，馬克思對有關股份企業(yè)制度的一些結論只是通過理論分析得出，并未經過實踐檢驗，這就意味著這些結論的確立必須依賴若干前提條件，搞清楚這些前提條件，對于我們正確認識馬克思的股份制理論極為重要。

1.人力資本零增長假設。馬克思所描述的股份制度之所以與后來實際發(fā)展狀況有所偏離，與他抽象掉人力資本有關。在馬克思看來，股份企業(yè)中主要涉及兩種類型的人——擁有資本所有權的資本家和出賣勞動的勞動者（廣義上說也包括經理），這兩種人是剝削與被剝削的關系，即資本家無償占有勞動者的剩余勞動。由于資本家不勞而獲，所以，馬克思稱之為“多余的人”。資本家即股東之所以成為多余的人，是相對于他們對剩余價值沒有任何貢獻而言的。事實上，在股份企業(yè)的實際運行過程中，股東的“用腳投票”和“舉手投票”行為不僅影響企業(yè)利潤水平，且一部分股東的確付出了一定的決策勞動，有時股東的決策勞動是一種復雜勞動。如果承認勞動力是人力資本，那么勞動者對其人力資本的所有權就和資本家對其物質資本的所有權至少在法律上是平等的，工作越復雜，崗位越重要，對人力資本的要求就越高，勞動者就越有發(fā)言權。隨著市場經濟的發(fā)育與完善，分工、協(xié)作水平的不斷提高，資本家對勞動者的人力資本的依賴程度不斷增強。顯然，資本家只有讓渡相應的財產和企業(yè)利潤，才能取得勞動者的合作。所以，我們看到現(xiàn)代股份企業(yè)常常出現(xiàn)勞動者參與分配企業(yè)財產權或企業(yè)利潤的現(xiàn)象，這與現(xiàn)代社會人力資本迅速增長，其重要性日趨顯露有直接的關系。從人力資本的角度看，經理在企業(yè)經營管理中投入了大量的精力和知識，形成人力資本的積聚，并據(jù)此參與企業(yè)收入分配?？傊?，馬克思的分析，抽象掉了股東和經理的人力資本因素，并假定述勞動者的勞動力是靜態(tài)的，沒有考慮教育等因素引起的人力資本積累方面的問題。

【英文標題】ResearchonMarx’sTheoryofStockSystem

【內容提要】單個資本數(shù)量有限與生產資本最低額不斷提高的矛盾是股份制產生的直接原因。股份制為經濟發(fā)展迅速籌集大量資本，有利于吸收和培養(yǎng)優(yōu)秀經理人才，促進了社會生產力的發(fā)展，但也具有產生食利者階層，助長投機欺詐活動等消極作用。

【英文摘要】Thedirectcauseoftheappearanceofthestocksystemisthecontradictionbetweenlimitedamountofsinglecapitalandthecontinuousincreaseofthelowestsumofproductioncapital.Stocksystemhasproducedalargeamountofcapitalfortherapideconomicdevelopmentandacceleratedthedevelopmentofsocialproductiveforce,butithasalsonegativeeffectsonproducinganewclasslivingoninterests,assistingtheprofiteeringandswindlingactivities,etc.

【關鍵詞】馬克思/股份制理論/資本集中

Marx/stocksystemtheory/capitalconcentration

【正文】

論文關鍵詞：馬克思；現(xiàn)代西方學者；股份制；資本主義；企業(yè)

論文摘要：馬克思和現(xiàn)代西方學者都對股份制企業(yè)的由來、發(fā)展和運行提出了一些基本的理論觀點。兩者既有共同點又有差異。馬克思是將股份制企業(yè)的存在放在一個資本主義總圖景中來分析，探討了資本主義生產方式的內在聯(lián)系。西方學者則是在否認企業(yè)本質的基礎上側重于企業(yè)各種表象的分析，更多地從企業(yè)本身的角度議論問題。所以，在階級本質和科學體系上，馬克思和現(xiàn)代西方學者是不一樣的。但在研究單個企業(yè)如何演進到股份制企業(yè)等方面，馬克思和現(xiàn)代西方學者的理論又有一定的相通性和互補性。

基金項目:本研究為中國人民大學“211工程”建設項目《中國經濟學的建設與發(fā)展》子項目《馬克思主義經濟學和西方經濟學的比較》的階段性成果之一。

作者簡介:韓玉玲,女,山東鄒平人,山東教育學院副教授,中國人民大學經濟學院博士研究生。主要研究方向:馬克思主義經濟學。

馬克思和現(xiàn)代西方學者都對股份制企業(yè)的由來、發(fā)展和運行提出了一些基本的理論觀點。馬克思是將股份制企業(yè)的存在放在一個資本主義總圖景中來分析，探討了資本主義生產方式的內在聯(lián)系。從整體上看，馬克思是在確認企業(yè)表象的基礎上側重于企業(yè)本質狀況的分析，并更多地著眼于資本主義總體經濟關系的分析和經濟關系的演變。西方學者則是在否認企業(yè)本質的基礎上側重于企業(yè)各種表象的分析，更多地從企業(yè)本身的角度議論問題。所以，在階級本質和科學體系上，馬克思和現(xiàn)代西方學者是不一致的。但是，在研究單個企業(yè)如何演進到股份制企業(yè)等方面，馬克思和現(xiàn)代西方學者的理論又有一定的相通性和互補性。具體講，兩者的共同點和差異可有以下幾個方面：

一、馬克思與現(xiàn)代西方學者對股份制理論研究的共同點

摘要：隨著社會主義市場經濟的不斷深入，我國原有的經濟體制也隨之發(fā)生了較大的變化。本文就是通過對國有企業(yè)在股份制改制中出現(xiàn)的一些現(xiàn)象，及其中幾個常見的問題進行了簡要的分析。

關鍵詞：國有企業(yè)，股份制改造，股份有限公司

一、概述

黨的十一屆三中全會以來，我國國有企業(yè)改革經營機制發(fā)生了深刻變化，但是國有企業(yè)改革和發(fā)展面臨的困難與問題也十分突出，主要是國有經濟布局不合理，結構性矛盾突出；管理體制還沒有理順，法人治理結構的健全缺乏有效的激勵和約束機制；思想觀念轉變滯后，思想和工作不能順應企業(yè)改革和企業(yè)發(fā)展的需要；行政干預過大過重，產權界定不明不清；部分企業(yè)經營機制不活，管理體制多頭化，技術進步遲緩，產品缺乏市場競爭力致使企業(yè)經營艱難，效益下滑，一些職工生活困難。因而，對國有企業(yè)進行多種形式的股份改革，是完善社會主義市場經濟，推動國有企業(yè)改革的重要途徑。現(xiàn)在我就國有企業(yè)改革中改建股份有限公司的幾個法律問題做一探討。

二、國有企業(yè)改建的目的

以建立現(xiàn)代化企業(yè)制度為方向，是國企改建的真正目的。

［摘要］我國教育領域實行股份制辦學在實踐與理論上已有探討，但仍有兩個基本問題應該做深入探析卻未受到重視：一是將股份制從經濟領域“借鑒”到教育領域，如何保證教育本質不變“質”?二是股份制辦學能否在教育領域推廣，是否是今后我國教育改革的主流問題?妥善解決這兩個基本問題，才能促進教育事業(yè)更好更快地發(fā)展。

［關鍵詞］股份制；教育股份制；教育本質；教育改革

一、股份制及其特點

股份制作為一種資本的組織形式或企業(yè)的組織形式，早在十七世紀初，就隨著資本主義經濟的產生和發(fā)展已經出現(xiàn)了，二十世紀初股份制成為了資本主義企業(yè)的主要形式，二十世紀后期開始引入我國的經濟體制改革。同志在黨的十五大報告中指出，“股份制是現(xiàn)代企業(yè)的一種資本組織形式，有利于所有權和經營權的分離，有利于提高企業(yè)和資本的運作效率，資本主義可以用，社會主義也可以用”。黨的十六屆三中全會通過的《完善社會主義市場經濟體制若干問題的決定》指出，要“大力發(fā)展國有資本、集體資本、非公有制資本等參與的混合所有制經濟，實現(xiàn)投資主體多元化，使股份制成為公有制的主要實現(xiàn)形式”，這一論述是對馬克思主義經濟理論和社會主義所有制理論的極大豐富和發(fā)展。

所謂股份制，從廣義上說，凡是通過各種不同份額資本（股份資本）的集中組織法人企業(yè)（公司）而進行聯(lián)合生產與經營，并按投入資本的份額參與管理與分配的形式，都可稱為股份制[1]。一般認為，股份制具有以下基本特征：

第一，實行兩權分離、法人治理。股份制公司中，實行公司所有權與經營權的分離，股東擁有所有權，而經營權交給具有專門技能和經驗的經理人員，從而有利于提高經營管理水平，并解決了資本所有權的分布與經營能力不對稱的矛盾。并且，股東財產一經投入公司，就成為股東自身不能取回和直接支配的法人財產，股東作為所有者可以任意處置其所擁有的股票，但無權處置公司資產，也絲毫不能破壞公司法人財產權的完整性和穩(wěn)定性，確保了公司的“永續(xù)生命”。

［摘要］我國教育領域實行股份制辦學在實踐與理論上已有探討，但仍有兩個基本問題應該做深入探析卻未受到重視：一是將股份制從經濟領域“借鑒”到教育領域，如何保證教育本質不變“質”?二是股份制辦學能否在教育領域推廣，是否是今后我國教育改革的主流問題?妥善解決這兩個基本問題，才能促進教育事業(yè)更好更快地發(fā)展。

［關鍵詞］股份制；教育股份制；教育本質；教育改革

一、股份制及其特點

股份制作為一種資本的組織形式或企業(yè)的組織形式，早在十七世紀初，就隨著資本主義經濟的產生和發(fā)展已經出現(xiàn)了，二十世紀初股份制成為了資本主義企業(yè)的主要形式，二十世紀后期開始引入我國的經濟體制改革。同志在黨的十五大報告中指出，“股份制是現(xiàn)代企業(yè)的一種資本組織形式，有利于所有權和經營權的分離，有利于提高企業(yè)和資本的運作效率，資本主義可以用，社會主義也可以用”。黨的十六屆三中全會通過的《完善社會主義市場經濟體制若干問題的決定》指出，要“大力發(fā)展國有資本、集體資本、非公有制資本等參與的混合所有制經濟，實現(xiàn)投資主體多元化，使股份制成為公有制的主要實現(xiàn)形式”，這一論述是對馬克思主義經濟理論和社會主義所有制理論的極大豐富和發(fā)展。

所謂股份制，從廣義上說，凡是通過各種不同份額資本（股份資本）的集中組織法人企業(yè)（公司）而進行聯(lián)合生產與經營，并按投入資本的份額參與管理與分配的形式，都可稱為股份制[1]。一般認為，股份制具有以下基本特征：

第一，實行兩權分離、法人治理。股份制公司中，實行公司所有權與經營權的分離，股東擁有所有權，而經營權交給具有專門技能和經驗的經理人員，從而有利于提高經營管理水平，并解決了資本所有權的分布與經營能力不對稱的矛盾。并且，股東財產一經投入公司，就成為股東自身不能取回和直接支配的法人財產，股東作為所有者可以任意處置其所擁有的股票，但無權處置公司資產，也絲毫不能破壞公司法人財產權的完整性和穩(wěn)定性，確保了公司的“永續(xù)生命”。

1國有企業(yè)股份制改革的理論及政策綜述

從國外經驗來看，當企業(yè)陷入債務危機時，通?？梢圆扇煞N辦法解決：一種辦法是消極的辦法，即通過資本市場變賣企業(yè)資產，或訴諸法律，破產清算，以抵償債務，企業(yè)從此宣告結束。另一種辦法是積極的辦法，即通過企業(yè)改組、股份制改造等，調整資產負債結構，尋找新的發(fā)展機遇，企業(yè)獲得一次再生的機會。

陳元燮等學者認為,由于我國國有企業(yè)資產負債率普遍較高，而陷入債務困境的企業(yè)不在少數(shù)，如果都采取第一種辦法，則大批企業(yè)關停，工人失業(yè)，影響安定團結，社會無法承受。應該采取第二種辦法，即進行債務重組，它可以有不同途徑，而債權轉股權是其中較好的一種辦法。而要進行債權轉股權，企業(yè)需要進行股份制改革與改造。

王玨等學者認為，國有企業(yè)之所以要進行股份制改革，就是要將傳統(tǒng)計劃經濟的基礎——國有經濟和集體經濟改造為社會主義市場經濟的基礎——以混合所有制經濟為主的、股份制形式的民有經濟。當前深化國企股份制改革的主要方向是實現(xiàn)投資主體多元化、股權結構合理化和治理結構規(guī)范化，混合所有制是更符合馬克思主義的科學精神和社會主義市場經濟要求的現(xiàn)代公有制。國企改革的最終走向是要發(fā)展到勞動者股份所有制。

進行股份制改造，建立現(xiàn)代企業(yè)制度是企業(yè)改革的方向。近幾年來，全國各地貫徹黨的十四屆三中全會精神和中央關于國有企業(yè)改革的一系列方針政策，按照黨的十五大提出的用三年左右時間，使大多數(shù)國有大中型骨干企業(yè)初步建立現(xiàn)代企業(yè)制度的目標，全面把握“產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學”的要求，突出國有大中型企業(yè)這一重點和難點，推進企業(yè)的股份制改革。并結合多種企業(yè)改制形式，結合國有經濟的戰(zhàn)略性調整，使企業(yè)的財產組織形式和治理結構發(fā)生了積極變化，初步建立了現(xiàn)代企業(yè)制度的基本框架。依照黨的十六大以及十六屆三中全會對股份制、混合所有制經濟的肯定，提出“積極推行公有制的多種有效實現(xiàn)形式，大力發(fā)展國有資本、集體資本和非公有資本等參股的混合所有制經濟，實現(xiàn)投資主體多元化，使股份制成為公有制的主要實現(xiàn)形式”。

2國有企業(yè)股份制改革的現(xiàn)狀

摘要：所有制改革被認為是中國經濟體制改革的中心環(huán)節(jié)，三十年來我們圍繞著所有制改革的問題進行了不斷的理論探索，而最終我們選擇了股份制作為中國公有制的主要實現(xiàn)形式。實踐證明股份制極大地改善了國有企業(yè)的效率，有效地實現(xiàn)了公有制與市場經濟的結合。從馬克思主義關于股份制的觀點出發(fā)來重新審視中國所進行的股份制改革，說明“使股份制成為公有制主要實現(xiàn)形式”的合理性以及股份制對中國社會主義公有制主體地位的鞏固。

關鍵詞：股份制；公有制；主體地位

一、引言

1997年黨的十五大提出“股份制是現(xiàn)代企業(yè)的一種資本組織形式，有利于所有權與經營權的分離”，此后股份制就成為中國國有企業(yè)改革的主攻方向，股份制改革迅速在全國鋪開。2003年十六屆三中全會通過的《中共中央關于進一步完善社會主義市場經濟體制若干問題重大決定》中更進一步明確指出“使股份制成為公有制主要實現(xiàn)形式”，從根本上肯定了股份制的地位和對于公有制的作用。然而，在同時，也有人對股份制改革提出質疑，認為股份制是資本主義的產物，股份制就是私有化，在中國國有企業(yè)股份制改革當中存在嚴重的國有資產流失，存在著“賤賣國有資產”的現(xiàn)象，股份制改革是把公有資本私有化了，股份制威脅到了中國公有制主體地位的鞏固，甚至威脅到中國社會主義性質。那么到底怎么看待股份制？股份制改革與公有制之間的關系如何？

二、從馬克思關于股份制的論述談起

馬克思在《資本論》中對于股份制的問題曾有過經典的論述。在《資本論》第3卷第27章對股份制有這樣的論述：“那種本身建立在社會生產方式基礎上并以生產資料和勞動力的社會集中為前提的資本，在這里直接取得了社會資本（即那些直接聯(lián)合起來的個人的資本）的形式而與私人資本相對立，并且它的企業(yè)也表現(xiàn)為社會企業(yè)而與私人企業(yè)相對立。這是作為私人財產的資本在資本主義生產方式本身范圍內的揚棄?！边@句話告訴我們，股份制資本，是與私人資本相對立的“社會資本”，而股份制企業(yè)是與私人企業(yè)相對立的“社會企業(yè)”。那么這種形式的“社會資本”和“社會企業(yè)”能否就理解成為公有資本和公有企業(yè)呢？回答是否定的，因為馬克思同時還指出這是“作為私人財產的資本在資本主義生產方式本身范圍內的揚棄”，所謂“揚棄”顯然就不是完全否定或消除，而是既有肯定又有否定，因而馬克思這里講的股份制仍然是資本主義性質的，它僅僅是一種私人資本的聯(lián)合，但同時又“取得了社會資本的形式而與私人資本相對立”。所以我們可以看出，不能把股份制直接等同于社會主義公有制。但是，也并不能認為股份制與社會主義所有制毫無關系。因為馬克思也曾指出資本主義的股份制企業(yè)，“應該被看做是由資本主義生產方式轉化為聯(lián)合的生產方式的過渡形式”（《馬克思恩格斯選集》第2卷，人民出版社，1995年，520頁），它“表現(xiàn)為通往一種新的生產形式的單純的過渡點”（同上，518頁）。“資本主義生產極度發(fā)展的結果，是資本再轉化為生產者的財產所必須的過渡點，不過這種財產不再是各個相互分離的生產者的私有財產，而是聯(lián)合起來的生產者的財產，即直接的社會財產?！蔽覀冎涝隈R克思本人的話語中，這種“聯(lián)合起來的生產者的財產，即直接的社會財產”指的就是“社會所有制”，即我們現(xiàn)在講的公有制。

【摘要】文章通過對目前流行的股份制是公有制或是實現(xiàn)形式的理論作了分析，尤其通過對混合所有制性質的三種論斷分別做了詳細的分析，發(fā)現(xiàn)無論哪種觀點實質上都違背了馬克思主義公有制和按勞分配的原則，也沒有消滅剝削，所以公有制不宜采取股份制的形式。

【關鍵詞】公有制股份制按勞分配

一、目前關于股份制的各種觀點

當前關于股份制的爭論十分激烈，主要集中在“混合所有制企業(yè)”和“公眾股份制企業(yè)”是否是公有制。當前，對這兩種股份制企業(yè)的所有制性質的爭論，根據(jù)李萍,劉金石的提法大致可以分為三種觀點：泛公有制論、或公或私論和非公非私論。泛公有制論主要包括厲以寧新公有制論，于金富的勞動者所有制論，湯在新基本經濟制度論，陳學法公有資產增值論，何偉共同占有論，王玨民有經濟論，李連仲生產目的論，胡岳岷民營經濟論等，或公或私主要是控股論，即公有資本是否控股,控股就是公有制，非公非私主要認為股份制是種不同于私有制和公有制的新所有制。下面對這些觀點進行集中分析。

二、對股份制各觀點的理論分析

1、關于泛公有制

內容摘要：不同的經濟、社會制度導致不同的合作社模式。在現(xiàn)代市場經濟的制度背景下，合作制與股份制必然產生融合，股份合作制是合作社制度變遷的必然結果，是合作制在現(xiàn)代市場經濟條件下的主流形式，股份合作制企業(yè)是一種現(xiàn)代的合作社制度。

關鍵詞：制度背景合作制股份合作制制度創(chuàng)新

“新農村建設”包括經濟建設、政治建設、文化建設、社會建設以及黨的建設五個方面，“生產發(fā)展、生活富裕、鄉(xiāng)風文明、村容整潔、管理民主”20個字是對新農村生動形象的描述，其重點工作是“發(fā)展生產”。解放和發(fā)展農村生產力，是建設社會主義新農村的根本任務。只有不斷解放和發(fā)展農村生產力，不斷增強農業(yè)和農村經濟的實力和競爭力，才能為農村社會全面進步和農民的全面發(fā)展奠定堅實的物質基礎。農村經濟組織制度建設與創(chuàng)新，作為農業(yè)微觀載體，是建立農業(yè)和農村發(fā)展長效機制的基礎條件，是農村經濟建設，也是新農村建設中的“軟件”。我們必須以創(chuàng)新的思維來對待中國農村經濟改革中出現(xiàn)的合作社制度的演變，不斷創(chuàng)新合作社制度。

一、合作制是我國農村主流的經濟組織制度

1、股份制與合作制是市場經濟條件自運行的兩個輪子

無論是股份制，還是合作制，都是市場經濟發(fā)展的客觀要求，都是市場經濟條件下產生的一種經濟組織制度，股份制與合作制是市場經濟條件自運行的兩個輪子，股份制企業(yè)與合作制企業(yè)是現(xiàn)代市場經濟的兩大主體，是推動經濟社會進步的兩大力量。