導語：預算執(zhí)行與審計項目工作計劃一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

在審計項目計劃執(zhí)行中，要科學組織實施，搞好審計過程各個環(huán)節(jié)的有機銜接，創(chuàng)新方式方法，提高工作效率，確保按時完成任務(wù)；要嚴格遵守審計法規(guī)，認真落實方案要求，突出重點審計內(nèi)容，全面完整上報審計發(fā)現(xiàn)的問題，切實提高審計質(zhì)量，有效防范審計風險；要著力提升審計成果水平，注重從體制機制制度層面加強綜合分析，提出針對性建議，發(fā)揮好審計建設(shè)性作用。年中追加和調(diào)整的計劃，另行安排下達。

一、市級預算執(zhí)行審計項目

根據(jù)《2013年度市級預算執(zhí)行審計工作總體方案》確定。

（一）市財政局具體組織2013年度預算執(zhí)行情況審計。以推動健全統(tǒng)一、完整的預算體系，促進嚴格預算約束，規(guī)范財政管理，提高財政資金使用效益為目標，圍繞市級預算執(zhí)行的真實性、完整性和合規(guī)性，關(guān)注預算編制、執(zhí)行、調(diào)整和決算等環(huán)節(jié)，重點審計預算編制和執(zhí)行情況、非稅收入管理情況、政府性基金預算管理情況、國有資本經(jīng)營預算管理情況、國庫集中支付制度落實情況、轉(zhuǎn)移支付資金管理分配情況、財政專項資金管理情況和政府債務(wù)管理情況。財金科負責市級預算執(zhí)行審計的總體協(xié)調(diào)、督導及對口聯(lián)絡(luò)工作，負責制定2013年度市級預算執(zhí)行審計工作總體方案并組織實施。

（二）市地方稅務(wù)局2013年度稅收征管情況審計。根據(jù)省廳全省地稅系統(tǒng)審計工作方案要求，以促進依法治稅、完善征管機制、提高稅收征管質(zhì)量為目標，由財金科指導，經(jīng)貿(mào)科牽頭，有關(guān)科室配合，對市地稅局2013年度稅收征管情況進行審計。重點檢查稅收政策執(zhí)行情況和稅收征管質(zhì)量情況，通過對房地產(chǎn)、交通等重點行業(yè)，營業(yè)稅、耕地占用稅和契稅等重點稅種稅款征管情況進行重點審計，著力揭示和反映地稅部門在貫徹執(zhí)行國家稅收政策，履行征管職責方面存在的突出問題，從完善稅收征管制度、健全征管機制角度，提出改進建議。組織、指導全市地稅系統(tǒng)審計。配合省廳對及所轄、地稅局稅收征管情況的延伸審計。按省廳方案要求，5月10日前向省廳上報市局和全市匯總審計結(jié)果。

（三）市直部門單位2013年度預算執(zhí)行情況審計。以促進部門單位嚴格執(zhí)行預算，深化財政改革，推動部門預算公開，提高資金使用效益為目標，結(jié)合經(jīng)濟責任審計和專項審計調(diào)查，由局機關(guān)統(tǒng)一調(diào)配力量，對市城鄉(xiāng)建設(shè)委、規(guī)劃局、國資委、經(jīng)信委等10個部門單位2013年度預算執(zhí)行情況進行審計。重點關(guān)注年初預算、追加預算的執(zhí)行情況，非稅收入收繳管理情況，支出預算執(zhí)行情況，專項資金管理使用情況，資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況，著重對“三公”經(jīng)費支出、公務(wù)卡強制消費、會議活動經(jīng)費等事項的審計，查處揮霍浪費、超范圍超預算支出、違規(guī)收費以及未執(zhí)行收支兩條線管理規(guī)定等問題，促進部門單位嚴格執(zhí)行預算，加強財務(wù)管理。

（四）市級財政支農(nóng)支出專項審計調(diào)查。以保障惠農(nóng)政策貫徹落實為目標，由局機關(guān)統(tǒng)一調(diào)配力量，對全市2010年至2013年市級安排財政支農(nóng)支出進行專項審計調(diào)查，主要調(diào)查市縣兩級財政、農(nóng)業(yè)、畜牧等部門及部分項目單位，摸清財政支農(nóng)支出規(guī)模、投向及項目總體情況，反映財政支農(nóng)資金投入取得的主要成效，揭示和反映支農(nóng)項目在政策執(zhí)行、資金分配和管理使用等方面存在的問題，提出改進意見和建議。

（五）市級財政扶持企業(yè)資金專項審計調(diào)查。以促進理順政府與市場、政府與企業(yè)關(guān)系，推動經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變?yōu)槟繕?，由局機關(guān)統(tǒng)一調(diào)配力量，組織對2010年至2013年市級財政扶持企業(yè)資金進行專項審計調(diào)查，主要調(diào)查市財政局、經(jīng)信委、商務(wù)局、科技局、中小企業(yè)局、貿(mào)易辦等部門和部分企業(yè)。重點審查資金設(shè)立是否符合公共財政職能定位和國家產(chǎn)業(yè)政策，資金分配撥付程序是否合規(guī)，跟蹤資金流向檢查有無擠占挪用和滯留閑置的問題，分析資金使用績效情況，提出改進建議。

（六）擬采用的跨年度審計成果。

1.2013年全市城鎮(zhèn)保障性住房安居工程跟蹤審計結(jié)果；

2.海域使用及資金管理績效審計結(jié)果（配合省廳審計）。

各有關(guān)科室和人員應加強協(xié)作配合，務(wù)必于4月底前完成審計實施階段的工作，5月10日前提交所承擔項目的單項報告、匯總報告，征求被審計單位意見前（或同時）提交法制科審理，5月20日前辦公室提交審計結(jié)果報告，6月10日前提交審計工作報告。涉及省廳統(tǒng)一組織的項目，要按省廳方案要求的時間上報審計結(jié)果。

各有關(guān)科室要加強對被審計單位的審計回訪和督促整改工作，確?！皟蓚€報告”涉及的問題按期落實。8月20日前，各科室提交審計結(jié)果落實整改情況報告及具體材料，辦公室、財金科審核匯總后于8月底前提出整改報告，報局領(lǐng)導審核后提報市政府。

二、2013年省廳統(tǒng)一組織審計項目

根據(jù)《省審計廳關(guān)于印發(fā)全省統(tǒng)一組織審計項目計劃的通知》（魯審辦發(fā)〔2013〕5號）確定。項目計劃截至2013年6月，下半年有待追加。

（一）體育彩票公益金專項審計。按照省廳部署，以摸清我市體育彩票公益金收支余情況，規(guī)范體育彩票公益金管理和使用為目標，由原行事科在去年審計基礎(chǔ)上，繼續(xù)對全市2009年至2013年體育彩票公益金分配、管理和使用情況進行補充審計。審計結(jié)果2013年3月15日前報省廳。

（二）中小學校舍安全工程建設(shè)跟蹤審計和審計調(diào)查。按照審計署的部署，以摸清全市中小學校舍安全總體情況和工程建設(shè)情況，促進改造后校舍達到安全標準要求和三年規(guī)劃改造任務(wù)按期完成為目標，由投資審計中心在去年審計基礎(chǔ)上，繼續(xù)對中小學校舍安全工程建設(shè)情況進行跟蹤審計和審計調(diào)查。審計結(jié)果2013年1月底前報省廳。

（三）城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計。按照審計署的部署，以促進中央、省關(guān)于城鎮(zhèn)保障性安居工程的部署要求落實到位，推動完善住房保障制度為目標，由原農(nóng)環(huán)科在去年審計的基礎(chǔ)上，繼續(xù)對全市2013年度各類城鎮(zhèn)保障性安居工程進行跟蹤審計。審計結(jié)果2013年1月底前報省廳。

（四）大型灌區(qū)續(xù)建配套和節(jié)水改造工程專項審計調(diào)查。按照省廳的部署，以保障建設(shè)資金安全有效使用，提高灌區(qū)內(nèi)水利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)管理水平為目標，由投資審計中心在去年審計的基礎(chǔ)上，繼續(xù)對我市米山水庫灌區(qū)2008年至2013年建設(shè)情況進行專項審計調(diào)查。審計結(jié)果2013年4月底前報省廳。

（五）第十屆中國藝術(shù)節(jié)場館建設(shè)跟蹤審計。按照省廳的部署，以規(guī)范項目管理，提高投資效益為目標，由投資審計中心對我市的十藝節(jié)場館（國際會議中心改造工程）建設(shè)情況進行跟蹤審計，重點關(guān)注資金使用、項目管理和工程質(zhì)量等情況，揭示存在的問題，提出有針對性的改進意見和建議。2013年5月底前，向省廳報送截至2013年4月底的跟蹤審計結(jié)果。

（六）抽調(diào)人員配合省廳審計我市4個國外貸援款項目。包括省城建環(huán)保二期項目（市水務(wù)集團），生態(tài)造林項目（林業(yè)局），職業(yè)教育發(fā)展項目（職業(yè)學院），城市交通發(fā)展戰(zhàn)略伙伴關(guān)系示范項目（市公共汽車公司），2013年3至5月完成。由外資科負責配合和審計。

另外，省審計廳在去年審計基礎(chǔ)上，繼續(xù)對我市兩個項目直接進行補充審計：1、省直管縣市財政狀況審計調(diào)查，2013年3月底完成；2、市海域使用及資金管理績效審計，2013年1月下旬完成。

三、政府投資建設(shè)項目審計

以確保項目管理規(guī)范、決算真實、合法、完整，節(jié)約政府建設(shè)資金為目標，由投資審計中心抓好政府投資重點建設(shè)項目的跟蹤審計和結(jié)算決算審計，對隱蔽工程、現(xiàn)場簽證和工程量驗收進行現(xiàn)場監(jiān)督，對建設(shè)項目管理、工程結(jié)算和竣工決算及資金管理使用情況進行審查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正工程承發(fā)包、現(xiàn)場管理、資金撥付使用等環(huán)節(jié)存在的典型性、苗頭性問題，嚴肅查處投資建設(shè)領(lǐng)域重大違法違規(guī)和嚴重損失浪費問題，促進政府投資建設(shè)項目不斷規(guī)范管理，確保投資效果。首批安排下列10個項目：

1.對5個政府投資項目進行跟蹤審計。直接審計的工程項目：市區(qū)綜合交通樞紐工程、東部濱海新城規(guī)劃建設(shè)工程、南水北調(diào)段工程、市看守所拘留所遷建工程、新圖書館及群眾藝術(shù)館建設(shè)工程。按項目進展進度實施。

2.對5個政府投資項目進行結(jié)算或決算審計。直接審計的工程項目：環(huán)翠樓公園改造工程、塔山公園改造工程、市車管所新建工程、國家糧食儲備庫工程、全市河道治理工程。在下達審計通知書后2―3個月內(nèi)完成實施階段審計。

四、經(jīng)濟責任審計項目

根據(jù)市委組織部委托項目計劃確定。以摸清家底、揭露問題、明確責任、促進發(fā)展、提高財政資金使用效益、確保國有資產(chǎn)安全、為有關(guān)部門加強干部監(jiān)督管理提供參考依據(jù)為目標，把握權(quán)力運行和責任落實兩個重點，全面監(jiān)督領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任的過程和效果，重點關(guān)注重大經(jīng)濟決策、經(jīng)濟責任目標落實、中央“八項規(guī)定”的落實、國有資產(chǎn)安全完整、行政事業(yè)性收費等情況，加強對會議、出訪、接待活動等行政經(jīng)費使用情況的監(jiān)督審查，重點揭示單位財政財務(wù)收支中不真實、不合法、資金使用效益差和違反領(lǐng)導干部廉政規(guī)定等問題，公正評價法定代表人任職期間履行經(jīng)濟責任的情況，合理界定其應負的經(jīng)濟責任，著重從制度層面發(fā)現(xiàn)問題、提出建議，完善單位管理。第一批審計單位41個:

1.上年跨年度實施4個：市房管局、市民航局、市公安局、市地方鐵路局。

2.本年安排35個：經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管委、經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管委、景區(qū)管委、旅游度假區(qū)管委、南海新區(qū)管委、師范學校、環(huán)翠區(qū)法院、市國資委、市港務(wù)集團、市電力辦、市城鄉(xiāng)建設(shè)委、市規(guī)劃局、市法制辦、市保密委、市機要局、市招生辦、市教研中心、市婦兒醫(yī)院、市社會福利院、市衛(wèi)生監(jiān)督所、市外商投資服務(wù)中心、市駐韓辦、市中韓交流中心、市高等級公路管理處、工業(yè)新區(qū)財政局、市漁港漁政監(jiān)察支隊、市公安交警支隊、市高創(chuàng)中心、市國際投資促進中心、市審計局、市行業(yè)管理辦公室、高區(qū)高創(chuàng)中心、經(jīng)區(qū)人事勞動局、引黃調(diào)水局、監(jiān)獄、公安工業(yè)新區(qū)分局、市職教辦。

以上項目由局機關(guān)各業(yè)務(wù)科室分別或統(tǒng)一調(diào)配力量組織實施。上年結(jié)轉(zhuǎn)的項目應于3月底完成。其他項目，屬在財政核算中心集中核算的單位或者沒有下屬單位的規(guī)模較小單位的審計，現(xiàn)場審計時間要控制在1周之內(nèi)最長不超過2周；部門系統(tǒng)性行業(yè)性審計、大中型企業(yè)審計，現(xiàn)場審計時間不得超過2個月；開發(fā)區(qū)管委等其余項目現(xiàn)場審計時間不得超過1個月。

3.授權(quán)下級審計機關(guān)審計2個：高區(qū)高創(chuàng)中心授權(quán)高區(qū)監(jiān)察審計局審計；經(jīng)區(qū)人事勞動局授權(quán)經(jīng)區(qū)審計局審計。6月底前完成。

五、交辦項目

1.市殘疾人聯(lián)合會近三年財務(wù)收支及有關(guān)專項資金審計（調(diào)配力量實施，3月底前完成）。