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河務(wù)局內(nèi)部審計先進事跡匯報

強化內(nèi)審服務(wù)監(jiān)督功能

努力為堤防事業(yè)發(fā)展保駕護航

內(nèi)部審計是內(nèi)審機構(gòu)對所屬單位財務(wù)收支、經(jīng)濟活動的真實性、合法性和效益性的獨立監(jiān)督和評價。它具有“防范”勝于“糾正”，“監(jiān)督”寓于“服務(wù)”，“整改”優(yōu)于“查處”，的先進審計理念和查隱患、堵漏洞、測風(fēng)險、提建議、促管理的重要功能，是單位加強內(nèi)部控制，加強自我約束的重要手段，同時也是幫助領(lǐng)導(dǎo)上解決群眾反映的“熱點”、“難點”、“疑點”問題的得力助手，更是促進廉政建設(shè)的有力保障。2002年我局重組內(nèi)審機構(gòu)以來，我們認真履行審計監(jiān)督職能，積極開展財務(wù)收支審計、經(jīng)濟效益審計、離任經(jīng)濟責(zé)任審計和后續(xù)審計；狠抓內(nèi)部審計的制度化、規(guī)范化、程序化管理和隊伍建設(shè)，逐步建立起“領(lǐng)導(dǎo)重視，機構(gòu)健全，上下協(xié)調(diào)，內(nèi)控嚴密”的內(nèi)審工作新機制，使審計監(jiān)督力度不斷加大，在財務(wù)管理、權(quán)力監(jiān)督制約、促進廉政建設(shè)等方面發(fā)揮了重要作用。自2002年以來我們共完成了對局屬單位的審計※※次，其中：財務(wù)收支審計※※次，經(jīng)濟效益審計※次，經(jīng)濟合同審計※次、離任經(jīng)濟責(zé)任審計※※次，專項資金審計※※次，同時完成審計調(diào)查※次，審計總金額達※※※※※※萬元，查出違紀金額※※※萬元，查出挪用資金※※萬元，糾正賬務(wù)差錯※※筆，金額達0.※萬元。對查出的問題，均下達了審計意見書或?qū)徲嫑Q定，限期做了糾正和處理，嚴肅了財經(jīng)紀律，維護了財經(jīng)秩序；對被審單位存在的問題提出合理化建議94條，得到了被審單位的采納。幾年來,由于我們的內(nèi)審工作開展的扎實有力，不僅得到了被審單位的好評，同時也得到了上級主管部門和領(lǐng)導(dǎo)的肯定:2002年以來我們科先后有三人被評為全省紀檢監(jiān)察先進個人。省漢江局也連續(xù)幾年被評為全省紀檢先進單位?，F(xiàn)將我們的主要做法向大家匯報如下：

一、領(lǐng)導(dǎo)支持隊伍建設(shè)兵強馬壯

漢江局黨委歷來就非常重視紀檢監(jiān)察和內(nèi)審工作，一直在策劃組建一支強有力的專業(yè)隊伍，2002年，為了進一步加強紀檢監(jiān)察和內(nèi)審工作，局黨委深入調(diào)查充分論證后果斷決策，成立了集黨內(nèi)監(jiān)督、行政監(jiān)察、審計監(jiān)督職能于一體的監(jiān)察審計科，并在全局構(gòu)建了工程、財務(wù)、審計、民主理財小組四位一體的監(jiān)督體系。我們還精選了一大批思想作風(fēng)好,責(zé)任意識強,既懂紀檢監(jiān)察工作又具備審計專業(yè)知識的復(fù)合型管理人才充實到內(nèi)審隊伍，同時從紀檢監(jiān)察和審計兩個角度加強培訓(xùn)，使其既熟悉紀檢監(jiān)察業(yè)務(wù)，又是內(nèi)部審計工作的行家，有效地加強了對全局人、財、物的審計監(jiān)督和服務(wù)。為我們做好紀檢監(jiān)察和內(nèi)審工作奠定了堅實基礎(chǔ)。此外，局領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的支持還體現(xiàn)在多個方面。如：對我們上報的每份審計報告，黨委書記、局長郭民華和黨委成員都認真?zhèn)鏖啠徲嬛邪l(fā)現(xiàn)的問題給予高度重視；及時研究解決審計工作中遇到的問題和困難，支持和鼓勵審計人員大膽開展工作；幫助解決人員和經(jīng)費等方面存在的困難，在充實內(nèi)審人員、改善辦公手段、優(yōu)化審計環(huán)境、協(xié)調(diào)周邊關(guān)系等方面做了大量工作，極大地促進了審計工作的順利開展。

二、突出重點，積極開展各項審計工作

不斷創(chuàng)新工作思路，積極改進審計方法，是內(nèi)部審計工作適應(yīng)和促進堤防事業(yè)快速發(fā)展的必然要求。我們在局紀委書記李良松同志的直接領(lǐng)導(dǎo)下，努力克服戰(zhàn)線長、項目多、分布廣的矛盾，不怕吃苦，敢于負責(zé)，扎實工作，努力在審計觀念和審計方式上實現(xiàn)“三個轉(zhuǎn)變”、“四個圍繞”?！叭齻€轉(zhuǎn)變”：即由查錯糾弊為主的財務(wù)審計向制度化、規(guī)范化、程序化審計轉(zhuǎn)變；由監(jiān)督為主向監(jiān)督服務(wù)并重轉(zhuǎn)變；由事后審計向事前、事中審計轉(zhuǎn)變?！八膫€圍繞”：即圍繞堤防事業(yè)發(fā)展的中心任務(wù)、圍繞黨風(fēng)廉政建設(shè)、圍繞提高經(jīng)濟效益、圍繞加強和完善內(nèi)控制度開展內(nèi)部審計工作。同時，采取三項強化內(nèi)審服務(wù)監(jiān)督功能的措施：在項目安排上，突出重點，把握熱點；在人員組織上，上下結(jié)合，專兼結(jié)合；在工作方式上，整體推進，重點突破。通過采取上述方法、措施，較好地完成了一系列的審計項目和任務(wù)，

（一）以財務(wù)收支審計為重點,加強對基層單位財務(wù)的監(jiān)督、管理和整改

2006年我們組織專班對局屬十八個單位的財務(wù)收支、專項資金使用、職工福利費發(fā)放等熱點問題進行了重點內(nèi)審。通過內(nèi)審，我們要求各單位對審計出的七個具有共性的問題（即核算方式不夠一致，原始憑證不夠規(guī)范，審批手續(xù)不夠健全，財務(wù)附件不夠明細，民主理財不夠到位，福利發(fā)放不夠統(tǒng)一，現(xiàn)金管理不夠嚴格）及時進行整改。一是局監(jiān)察審計科牽頭，會同黨辦、人勞、計財?shù)认嚓P(guān)科室組成督查組，到所屬各單位逐件落實審計整改情況，做到了事事有落實，件件有結(jié)果，對審計結(jié)果進行公示、公告，自覺接受廣大干部職工的監(jiān)督。二是針對審計查出的具體問題，在落實上下功夫。對審計查出的變更預(yù)算撥款單位，滯留預(yù)算資金，業(yè)務(wù)招待費超支，會計基礎(chǔ)工作不規(guī)范，大額支付現(xiàn)金，固定資產(chǎn)管理不到位等問題。通過整改將已批復(fù)預(yù)算支出及時撥付給用款單位，保證國家財政資金準確、及時、有效的使用；嚴格控制業(yè)務(wù)招待費支出，對不符合規(guī)定的支出堅決不予報銷；加大貨幣資金管理力度，嚴格按照財經(jīng)制度管理現(xiàn)金，降低財務(wù)風(fēng)險；加強會計基礎(chǔ)工作，對不符合會計制度規(guī)定的核算業(yè)務(wù)逐一進行更正；對固定資產(chǎn)進行徹底清查，做到賬卡相符，賬實相符。三是為了防范各單位違規(guī)設(shè)置“小金庫”。加強對領(lǐng)導(dǎo)干部的法規(guī)學(xué)習(xí)和警示教育，增強領(lǐng)導(dǎo)干部維護財經(jīng)紀律和廉潔自律的自覺性，通過建立健全內(nèi)部約束機制，強化內(nèi)部控制，從源頭上杜絕“小金庫”、賬外賬問題的發(fā)生；加大財務(wù)核算中心的監(jiān)管力度的和覆蓋面，要將各單位內(nèi)設(shè)機構(gòu)的預(yù)算外收支一律并入單位財務(wù)統(tǒng)一核算，并納入財務(wù)核算集中管理，不留監(jiān)督的盲區(qū)和死角。四是結(jié)合整改和后續(xù)審計，促進和加強了財務(wù)管理系列規(guī)章制度建立。各單位對審計中暴露出的問題和管理中的薄弱環(huán)節(jié)，通過充實和完善各項規(guī)章制度，基本上做到靠制度管人，靠制度管錢，按制度辦事。通過上述工作的梳理，為我們制度化、規(guī)范化、程序化開展審計工作鋪平了道路。

（二）以離任審計為重點，促使領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律

2003年我們根據(jù)省廳有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位的實際情況，制定了《湖北省漢江河道管理局企事業(yè)單位黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計辦法》，領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計和離任審計從此有規(guī)可依，這對促進領(lǐng)導(dǎo)干部勤政廉潔和全面履行職責(zé)起到重要作用。近五年來，我局監(jiān)察審計科根據(jù)局黨委的安排，先后對所屬18個單位的“一把手”進行了離任經(jīng)濟責(zé)任和任期經(jīng)濟責(zé)任審計，先后提出了審計意見和整改建議120余條，糾正了包括職務(wù)犯罪在內(nèi)的違紀違規(guī)問題，規(guī)范了管理，教育了干部，內(nèi)部審計部門自身的權(quán)威、作用、地位在工作中也得到了充分體現(xiàn)。在多年的經(jīng)濟責(zé)任審計工作中，我們主要發(fā)揮了以下作用：一是對任期內(nèi)的財務(wù)收支情況、經(jīng)濟效益實現(xiàn)情況、固定資產(chǎn)的保值增值情況、經(jīng)濟責(zé)任制的完成情況進行分析評價，通過內(nèi)審摸清了被審計單位的家底，分清了責(zé)任，使交接雙方交的清楚，接的明白；二是對領(lǐng)導(dǎo)干部任期和任期中的經(jīng)濟責(zé)任做出客觀公正的評價，并將審計結(jié)果作為考核干部的重要依據(jù)，存入本人檔案，為干部管理部門考核和任用干部提供了重要依據(jù)；三是通過審計發(fā)現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)干部違紀違規(guī)問題和線索，及時報局有關(guān)部門給予教育和處理，通過對領(lǐng)導(dǎo)干部違紀違規(guī)問題的處理，增強了廣大干部群眾的法制觀念和廉潔自律意識，既及時挽救了犯錯誤的干部；同時也促進了反腐倡廉工作的開展；四是發(fā)揮經(jīng)濟衛(wèi)士作用，加強了對我局經(jīng)營管理的監(jiān)督，有效的防范了經(jīng)營風(fēng)險，最大限度地維護了單位及廣大職工的根本利益。五是通過查隱患、堵漏洞，進一步的規(guī)范了各項規(guī)章制度，有力加強了對權(quán)力運行的制約與監(jiān)督，起到了為漢江堤防事業(yè)發(fā)展保駕護航的作用。目前，我局的離任審計面已達到100%。做到“凡離必審，先審后離”。

（三）以關(guān)口前移為重點，強化審計質(zhì)量的提高

市場經(jīng)濟條件下，堤防建設(shè)和管理工作，更需要充分發(fā)揮內(nèi)部審計在事前、事中、事后全過程監(jiān)督和服務(wù)作用，它是促使黨員領(lǐng)導(dǎo)干部、特別是所屬單位領(lǐng)導(dǎo)班子廉潔自律、依法行政和合法經(jīng)營的有效途徑，也是推進基層財務(wù)預(yù)算管理的有力措施。2003年我們試嘗將審計關(guān)口前移，在對局機關(guān)費用開支由年終審計變?yōu)槟瓿躅A(yù)算審計嘗到甜頭后，從而使我局領(lǐng)導(dǎo)決定對所屬單位申請專項資金、重大項目投資、基本建設(shè)項目等，都要求內(nèi)審機構(gòu)安排事前審計，不審計不撥款，不予審批項目。2005年以來，全程內(nèi)審監(jiān)督和服務(wù)工作更加規(guī)范，一是基層內(nèi)審機構(gòu)負責(zé)人參與了單位資金管理工作，事前“監(jiān)督”和“服務(wù)”的功能得到了的拓展；二是對所屬單位提出的投資項目，從投資論證，到項目的招投標、效益情況，實施全過程、全方位的監(jiān)督和服務(wù)，防止了國有資產(chǎn)損失；近幾年，局機關(guān)在大額購物方面，如車輛和辦公設(shè)備購置均實行了集體采購；局機關(guān)環(huán)境改造、局域網(wǎng)建設(shè)等數(shù)額較大的項目全部實行公開招投標；在閑置資產(chǎn)處理方面，局下屬的后勤中心、信息中心等閑置資產(chǎn)處置，全部組織公開對外競價拍賣，拍賣價值高于評估價值2萬余元；在林木銷售方面，今年共對18600余立方米林木實行了公開競價銷售，多增加收入120余萬元。此外，在事務(wù)公開方面，局機關(guān)招待費、小車維修費、領(lǐng)導(dǎo)干部電話費做到每月公示一次，上述舉措得到了廣大職工的廣泛認可和歡迎。

三、下一步做好內(nèi)審工作的幾點設(shè)想

（一）爭取領(lǐng)導(dǎo)的理解支持尤為重要

內(nèi)審工作往往會涉及到一些熱點、難點和敏感問題，沒有領(lǐng)導(dǎo)的支持，不說寸步難行，最起碼是無法放開手腳。如果內(nèi)審工作要實現(xiàn)全過程的監(jiān)督和服務(wù)，就必須參與到堤防建設(shè)管理的一切經(jīng)濟活動中去，只有深入其中，不斷強化事前事中的參與，事后審計才能做到有的放矢，發(fā)現(xiàn)問題后才能找準原因，才能更好地建言獻策，因此營造寬松的審計工作環(huán)境，領(lǐng)導(dǎo)同志們的理解支持尤為重要。

（二）強化對內(nèi)審工作和經(jīng)驗的宣傳

要積極宣傳內(nèi)部審計在建立和完善社會主義市場經(jīng)濟體制中的重要地位和作用，宣傳國家對內(nèi)審工作的法律、法規(guī)、規(guī)章和有關(guān)要求，宣傳內(nèi)審為促進改革發(fā)展和穩(wěn)定做出的積極貢獻，宣傳內(nèi)審工作涌現(xiàn)出的先進典型，總結(jié)宣傳內(nèi)審好的技術(shù)、方法，使之交流、推廣，進一步擴大內(nèi)審工作影響，盡力為內(nèi)審工作的不斷發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境氛圍。

（三）加強執(zhí)行內(nèi)審制度的力度

制度建設(shè)是保障。近幾年來，我局的監(jiān)察、審計工作制度得到進一步完善，凡工作涉及到的領(lǐng)域，都做到了制度先行。在認真落實審計《規(guī)定》、《準則》和上級文件的基礎(chǔ)上，結(jié)合我局實際先后制定完善了一系列規(guī)范性文件，使審計工作有規(guī)可依、有章可循。但執(zhí)行制度的力度還須進一步加強。

（四）加強防范審計風(fēng)險的意識

通過近幾年的內(nèi)審工作實踐，我們深刻的認識到，內(nèi)審工作是一項政策性強、責(zé)任重大的一項綜合性工作。因為，被審計的單位和人員大多數(shù)是自己的老同事或新領(lǐng)導(dǎo)，而審計工作的特殊性要求審計人員對每個審計項目、審計環(huán)節(jié)都要抓狠、抓細、抓緊、抓實，一絲不茍，同時要敢抓、敢查、敢反映，因此，必須格外地嚴肅認真負責(zé)，不能有半點隨意性，審計人員防范審計風(fēng)險的意識還須進一步加強。

回顧這多年從事監(jiān)察審計工作的經(jīng)歷，我們深深的體會到：領(lǐng)導(dǎo)重視是從業(yè)之根，隊伍建設(shè)是立業(yè)之本，建章立制是事業(yè)之舟，服務(wù)意識是執(zhí)業(yè)之魂，不斷探索是創(chuàng)業(yè)之燈，工作質(zhì)量是興業(yè)之路。雖然，我們在探索中取得的一點成績，但離我局發(fā)展的需要，離上級領(lǐng)導(dǎo)的要求，與各兄弟單位相比還有很大差距。我們有信心，以這次會議為契機，緊緊圍繞我局的發(fā)展目標，繼續(xù)認真履行監(jiān)察、內(nèi)審職責(zé)，與時俱進，求真務(wù)實，積極探索，認真實踐，進一步強化內(nèi)審服務(wù)監(jiān)督功能，提高審計管理水平，為我局早日建成“和諧漢江”貢獻自己的力量。