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第一章總則

第一條為規(guī)范商業(yè)銀行從事代客境外理財業(yè)務，根據(jù)有關法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

第二條本辦法所稱代客境外理財業(yè)務是指按照本辦法的有關要求，取得代客境外理財業(yè)務資格的商業(yè)銀行，受境內(nèi)機構(gòu)和居民個人（境內(nèi)非居民除外，以下簡稱“投資者”）委托以投資者的資金在境外進行規(guī)定的金融產(chǎn)品投資的經(jīng)營活動。

第三條中國銀行業(yè)監(jiān)督理委員會（以下簡稱“中國銀監(jiān)會”）負責商業(yè)銀行代客境外理財業(yè)務準入管理和業(yè)務管理。

第四條國家外匯管理局（以下簡稱“外匯局”）負責商業(yè)銀行代客境外理財業(yè)務的外匯額度管理。

第五條商業(yè)銀行代客境外理財投資應當遵守國家法律、法規(guī)、國家外匯管理及行業(yè)管理規(guī)定，并依照投資所在地法律、法規(guī)開展投資活動。

第六條商業(yè)銀行受境內(nèi)居民個人委托開辦代客境外理財業(yè)務，應遵守商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理的有關規(guī)定；商業(yè)銀行受境內(nèi)機構(gòu)委托開辦代客境外理財業(yè)務，應參照商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理的有關內(nèi)控制度建設、風險管理體系建設和其他審慎性要求執(zhí)行。

第七條商業(yè)銀行開展代客境外理財業(yè)務，應采取切實有效的措施，加強相關風險的管理。

第二章業(yè)務準入管理

第八條商業(yè)銀行開辦代客境外理財，應向中國銀監(jiān)會申請批準。

第九條開辦代客境外理財業(yè)務的商業(yè)銀行應當是外匯指定銀行，并符合下列要求：

（一）建立健全了有效的市場風險管理體系；

（二）內(nèi)部控制制度比較完善；

（三）具有境外投資管理的能力和經(jīng)驗；

（四）理財業(yè)務活動在申請前一年內(nèi)沒有受到中國銀監(jiān)會的處罰；

（五）中國銀監(jiān)會要求的其他審慎條件。

第十條商業(yè)銀行向中國銀監(jiān)會申請開辦代客境外理財業(yè)務資格，應當提交以下材料（一式三份）：

（一）申請書；

（二）相關的內(nèi)部控制與風險管理制度；

（三）托管協(xié)議草案；

（四）中國銀監(jiān)會要求的其他文件。

第十一條中國銀監(jiān)會按照行政許可的有關程序和規(guī)定，審批商業(yè)銀行代客境外理財業(yè)務資格。

第十二條商業(yè)銀行取得代客境外理財業(yè)務資格后，在境內(nèi)發(fā)售個人理財產(chǎn)品，按照《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》的有關規(guī)定管理。

商業(yè)銀行取得代客境外理財業(yè)務資格后，向境內(nèi)機構(gòu)發(fā)售理財產(chǎn)品或提供綜合理財服務，準入管理適用報告制，報告程序和要求以及相關風險的管理參照人理財業(yè)務管理的有關規(guī)定執(zhí)行。

第三章投資購匯額度與匯兌管理

第十三條商業(yè)銀行受投資者委托以人民幣購匯辦理代客境外理財業(yè)務，應向外匯局申請代客境外理財購匯額度。

商業(yè)銀行接受投資者委托以投資者的自有外匯進行境外理財投資的，其委托的金額不計入外匯局批準的投資購匯額度。

第十四條商業(yè)銀行申請代客境外理財購匯額度，應當向外匯局報送下列文件：

（一）申請書（包括但不限于申請人的基本情況、擬申請投資購匯額度、投資計劃等）；

（二）中國銀監(jiān)會的業(yè)務資格批準文件；

（三）托管協(xié)議草案；

（四）擬與投資者簽訂的委托協(xié)議（格式合同）范本，協(xié)議應包括雙方的權利義務及收益、風險承擔等相關內(nèi)容；

（五）外匯局要求的其他文件。

外匯局自收到完整的申請文件之日起20個工作日內(nèi)，作出批準或者不批準的批復，書面通知申請人并抄送中國銀監(jiān)會。

第十五條在經(jīng)批準的購匯額度范圍內(nèi)，商業(yè)銀行可向投資者發(fā)行以人民幣標價的境外理財產(chǎn)品，并統(tǒng)一辦理募集人民幣資金的購匯手續(xù)。

第十六條境外理財資金匯回后，商業(yè)銀行應將投資本金和收益支付給投資者。投資者以人民幣購匯投資的，商業(yè)銀行結(jié)匯后支付給投資者；投資者以外匯投資的，商業(yè)銀行將外匯劃回投資者原賬戶，原賬戶已關閉的，可劃入投資者指定的賬戶。

第十七條商業(yè)銀行從事代客境外理財?shù)膬糍弲R額，不得超過外匯局批準的購匯額度。

第十八條商業(yè)銀行應采取有效措施，通過遠期結(jié)匯等業(yè)務對沖和管理代客境外理財產(chǎn)生的匯率風險。

第四章資金流出入管理

第十九條商業(yè)銀行境外理財投資，應當委托經(jīng)銀監(jiān)會批準具有托管業(yè)務資格的其他境內(nèi)商業(yè)銀行作為托管人托管其用于境外投資的全部資產(chǎn)。

第二十條除中國銀監(jiān)會規(guī)定的職責外，托管人還應當履行下列職責：

（一）為商業(yè)銀行按理財計劃開設境內(nèi)托管賬戶、境外外匯資金運用結(jié)算賬戶和證券托管賬戶；

（二）監(jiān)督商業(yè)銀行的投資運作，發(fā)現(xiàn)其投資指令違法、違規(guī)的，及時向外匯局報告；

（三）保存商業(yè)銀行的資金匯出、匯入、兌換、收匯、付匯和資金往來記錄等相關資料，其保存的時間應當不少于15年；

（四）按照規(guī)定，辦理國際收支統(tǒng)計申報；

（五）協(xié)助外匯局檢查商業(yè)銀行資金的境外運用情況；

（六）外匯局根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他職責。

第二十一條托管人應當按照以下要求提交有關報告：

（一）自開設商業(yè)銀行的境內(nèi)托管賬戶、境外外匯資金運用結(jié)算賬戶和證券托管賬戶之日起5個工作日內(nèi)，報告中國銀監(jiān)會和外匯局；

（二）自商業(yè)銀行匯出本金或者匯回本金、收益之日起5個工作日內(nèi)，向外匯局報告有關資金的匯出、匯入情況；

（三）每月結(jié)束后5個工作日內(nèi)，向外匯局報告有關商業(yè)銀行境內(nèi)托管賬戶的收支情況；

（四）每一會計年度結(jié)束后1個月內(nèi)，向外匯局報送商業(yè)銀行上一年度外匯資金的境外運用情況報表；

（五）發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行投資指令違法、違規(guī)的，及時向中國銀監(jiān)會和外匯局報告；

（六）中國銀監(jiān)會和外匯局規(guī)定的其他報告事項。

第二十二條商業(yè)銀行在收到外匯局有關購匯額度的批準文件后，應當持批準文件，與境內(nèi)托管人簽訂托管協(xié)議，并開立境內(nèi)托管賬戶。商業(yè)銀行應當自境內(nèi)托管賬戶開設之日起5個工作日內(nèi)，向外匯局報送正式托管協(xié)議。

第二十三條商業(yè)銀行境內(nèi)托管賬戶的收入范圍是：商業(yè)銀行劃入的外匯資金、境外匯回的投資本金及收益以及外匯局規(guī)定的其他收入。

商業(yè)銀行境內(nèi)托管賬戶的支出范圍是：劃入境外外匯資金運用結(jié)算賬戶的資金、匯回商業(yè)銀行的資金、貨幣兌換費、托管費、資產(chǎn)管理費以及各類手續(xù)費以及外匯局規(guī)定的其他支出。

第二十四條境內(nèi)托管人應當根據(jù)審慎原則，按照風險管理要求以及商業(yè)慣例選擇境外金融機構(gòu)作為其境外托管人。

境內(nèi)托管人應當在境外托管人處開設商業(yè)銀行外匯資金運用結(jié)算賬戶和證券托管賬戶，用于與境外證券登記結(jié)算機構(gòu)之間的資金結(jié)算業(yè)務和證券托管業(yè)務。

第二十五條境內(nèi)托管人及境外托管人必須為不同的商業(yè)銀行分別設置托管賬戶。

第五章信息披露與監(jiān)督管理

第二十六條商業(yè)銀行購買境外金融產(chǎn)品，必須符合中國銀監(jiān)會的相關風險管理規(guī)定。

中國銀監(jiān)會根據(jù)相關法律法規(guī)，對商業(yè)銀行代客境外理財業(yè)務的風險進行監(jiān)管。

第二十七條從事代客境外理財業(yè)務的商業(yè)銀行應在發(fā)售產(chǎn)品時，向投資者全面詳細告知投資計劃、產(chǎn)品特征及相關風險，由投資者自主作出選擇。

第二十八條從事代客境外理財業(yè)務的商業(yè)銀行應定期向投資者披露投資狀況、投資表現(xiàn)、風險狀況等信息。

第二十九條從事代客境外理財業(yè)務的商業(yè)銀行應按規(guī)定履行結(jié)售匯統(tǒng)計報告義務。

第三十條外匯局可以根據(jù)維護國際收支平衡的需要，調(diào)整商業(yè)銀行代客境外理財購匯投資額度。

第三十一條中國銀監(jiān)會和外匯局可以要求商業(yè)銀行、境內(nèi)托管人及境外托管人提供商業(yè)銀行境外投資活動的有關信息；必要時，可以根據(jù)監(jiān)管職責對商業(yè)銀行進行現(xiàn)場檢查。

第三十二條商業(yè)銀行有下列情形之一的，應當在其發(fā)生后5個工作日內(nèi)報中國銀監(jiān)會和外匯局備案：

（一）變更托管人及托管人；

（二）公司注冊資本和股東結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化；

（三）涉及訴訟或受到重大處罰；

（四）中國銀監(jiān)會和外匯局規(guī)定的其他情形。

第三十三條商業(yè)銀行的境內(nèi)托管人有下列情形之一的，應當在發(fā)生后5個工作日內(nèi)報告外匯局：

（一）注冊資本和股權結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化的；

（二）涉及重大訴訟或受到重大處罰的；

（三）外匯局規(guī)定的其他事項。

第三十四條商業(yè)銀行及其境內(nèi)托管人違反本辦法的，由外匯局給予行政處罰。情節(jié)嚴重的，中國銀監(jiān)會和外匯局有權要求商業(yè)銀行更換境內(nèi)托管人或取消商業(yè)銀行代客境外理財購匯額度。境外托管人拒絕提供相關信息的，中國銀監(jiān)會和外匯局有權要求更換境外托管人。

第六章附則

第三十五條商業(yè)銀行投資于香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)的金融產(chǎn)品，參照本辦法相關條款執(zhí)行。

第三十六條本辦法由中國人民銀行和中國銀監(jiān)會負責解釋。

第三十七條本辦法自之日起施行。