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第一章總則

第一條為加強(qiáng)財(cái)政性資金管理，嚴(yán)格控制*區(qū)行政事業(yè)單位銀行存款賬戶(hù)的開(kāi)立（變更）和撤銷(xiāo)，規(guī)范管理,并逐步向國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)過(guò)渡，根據(jù)*市財(cái)政局、*市監(jiān)察局、中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部、*市審計(jì)局關(guān)于印發(fā)《*市行政事業(yè)單位銀行存款賬戶(hù)管理暫行辦法》的通知*精神及有關(guān)規(guī)定，特制定本管理暫行辦法（以下簡(jiǎn)稱(chēng)本辦法）。

第二條本辦法適用于*區(qū)所屬各行政事業(yè)單位（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“單位”）在銀行開(kāi)立的各類(lèi)存款賬戶(hù)。

第三條本辦法所稱(chēng)“單位”銀行存款賬戶(hù)，包括基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)和專(zhuān)用存款賬戶(hù)。

基本存款賬戶(hù)是用于核算“單位”經(jīng)費(fèi)、辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)的賬戶(hù)。

一般存款賬戶(hù)是因借款或其它結(jié)算需要開(kāi)立的賬戶(hù)。一般存款賬戶(hù)只能用于辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，不能支取現(xiàn)金。

專(zhuān)用存款賬戶(hù)是按照國(guó)家法律、行政法規(guī)、規(guī)章以及財(cái)政部、國(guó)務(wù)院其他有關(guān)部委、市政府等文件規(guī)定，對(duì)有特定用途資金進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)管理和使用開(kāi)立的銀行賬戶(hù)。包括非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)開(kāi)立的賬戶(hù)。專(zhuān)用存款賬戶(hù)一般不能支取現(xiàn)金，確需支取現(xiàn)金的須經(jīng)中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部批準(zhǔn)。

第四條凡本區(qū)具有法人資格的“單位”可按規(guī)定自主選擇本區(qū)一家商業(yè)銀行或所屬分支機(jī)構(gòu)開(kāi)立銀行存款賬戶(hù)。

第五條“單位”必須經(jīng)過(guò)*區(qū)財(cái)政局批準(zhǔn)，方可到銀行開(kāi)立各類(lèi)存款賬戶(hù)。

第六條“單位”開(kāi)立各類(lèi)銀行存款賬戶(hù)須由“單位”財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一申請(qǐng)，不得由銀行人員，并要嚴(yán)格按本辦法規(guī)定，健全制度，加強(qiáng)管理。嚴(yán)禁違反規(guī)定開(kāi)設(shè)銀行賬戶(hù)。

第二章銀行存款賬戶(hù)的管理

第七條基本存款賬戶(hù)。除國(guó)家有規(guī)定要求外，凡具有法人資格的“單位”經(jīng)*區(qū)財(cái)政局批準(zhǔn)后，只能開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶(hù)。

第八條基本建設(shè)資金存款，一律按專(zhuān)用存款賬戶(hù)管理。需要支取現(xiàn)金的，須經(jīng)中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部批準(zhǔn)后，按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定辦理。

第九條“單位”內(nèi)部需開(kāi)立黨費(fèi)、團(tuán)費(fèi)、工會(huì)會(huì)費(fèi)以及食堂經(jīng)費(fèi)等存款賬戶(hù)，須經(jīng)“單位”財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，按照黨和國(guó)家業(yè)務(wù)歸口等部門(mén)的有關(guān)規(guī)定，開(kāi)立相應(yīng)的存款賬戶(hù)，用于核算相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)，不得核算相關(guān)業(yè)務(wù)以外的經(jīng)費(fèi)內(nèi)容。

第十條定期存款。凡財(cái)政性資金除國(guó)家有規(guī)定外，一律納入“單位”銀行存款賬戶(hù)管理，不得在存款賬戶(hù)外存為定期存款。

第十一條用于主管部門(mén)轉(zhuǎn)撥資金的賬戶(hù)，原則上不允許開(kāi)立，因特殊原因確需開(kāi)立的，經(jīng)批準(zhǔn)可開(kāi)立一個(gè)一般存款賬戶(hù)。隨著財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革進(jìn)展情況，轉(zhuǎn)撥賬戶(hù)逐步予以撤銷(xiāo)。

第十二條因單位名稱(chēng)、法人、地址變化等原因，“單位”需變更原有銀行存款賬戶(hù)相關(guān)內(nèi)容時(shí)，也要經(jīng)*區(qū)財(cái)政局批準(zhǔn)，按新開(kāi)立銀行存款賬戶(hù)辦法辦理。

第三章銀行存款賬戶(hù)的開(kāi)立（變更）

第十三條銀行存款賬戶(hù)的開(kāi)立（變更）實(shí)行“單位”財(cái)務(wù)部門(mén)申請(qǐng)、“單位”主管部門(mén)財(cái)務(wù)審核、*區(qū)財(cái)政局審批、銀行按規(guī)定開(kāi)立（變更）的辦法。未經(jīng)“單位”財(cái)務(wù)部門(mén)及主管部門(mén)財(cái)務(wù)審核簽署意見(jiàn)，*區(qū)財(cái)政局不予審批。

第十四條辦理程序與要求。

1、凡符合本辦法第四條規(guī)定的單位，需辦理銀行賬戶(hù)開(kāi)立（變更）事項(xiàng)時(shí)，由單位財(cái)務(wù)部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)并填寫(xiě)《*區(qū)行政事業(yè)單位銀行賬戶(hù)開(kāi)立（變更）申請(qǐng)表》，經(jīng)主管部門(mén)財(cái)務(wù)審核簽署意見(jiàn)后，按要求提供相關(guān)材料，報(bào)*區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)科辦理審批手續(xù)。

2、開(kāi)立（變更）銀行存款賬戶(hù)需報(bào)送的材料：

（1）事業(yè)單位提供*區(qū)機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)辦公室核發(fā)的有效期內(nèi)的《中華人民共和國(guó)事業(yè)單位法人證書(shū)》副本復(fù)印件一份；

（2）行政單位提供*區(qū)機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)辦公室批復(fù)單位成立的文件復(fù)印件一份；

（3）加蓋“單位”公章及上級(jí)主管部門(mén)公章的書(shū)面申請(qǐng)(A4紙打印)；

（4）加蓋“單位”公章及上級(jí)主管部門(mén)公章的《*區(qū)行政事業(yè)單位銀行賬戶(hù)開(kāi)立（變更）申請(qǐng)表》（一式三份，可在*區(qū)政府網(wǎng)站下載）。

(5)開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)“單位”需提供相關(guān)部門(mén)的批復(fù)文件。

3、“單位”持《開(kāi)立（變更）銀行賬戶(hù)通知書(shū)》，按人民銀行有關(guān)規(guī)定到銀行辦理相關(guān)手續(xù)；未經(jīng)*區(qū)財(cái)政局批準(zhǔn)或不符合人民銀行有關(guān)規(guī)定的，各商業(yè)銀行不得為“單位”辦理開(kāi)立（變更）賬戶(hù)手續(xù)。

4、“單位”于開(kāi)立（變更）銀行賬戶(hù)后五個(gè)工作日內(nèi)持銀行簽發(fā)的《開(kāi)立（變更）銀行賬戶(hù)回執(zhí)》到*區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)科辦理《銀行賬戶(hù)確認(rèn)書(shū)》。

第四章銀行存款賬戶(hù)的撤銷(xiāo)與備案

第十五條銀行存款賬戶(hù)的撤銷(xiāo)。

1、凡按照規(guī)定需撤銷(xiāo)銀行存款賬戶(hù)的“單位”，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)到開(kāi)戶(hù)銀行辦理撤戶(hù)手續(xù)，并于撤戶(hù)后五日內(nèi)持銀行撤戶(hù)證明到*區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)科備案。

2、“單位”因自身原因需撤銷(xiāo)銀行存款賬戶(hù)的，到開(kāi)戶(hù)銀行辦理撤戶(hù)手續(xù)后，于五日內(nèi)持銀行撤戶(hù)證明到區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)科備案。

第十六條實(shí)行備案管理的銀行存款賬戶(hù)。

“單位”內(nèi)部開(kāi)設(shè)的黨費(fèi)、團(tuán)費(fèi)、工會(huì)會(huì)費(fèi)及食堂經(jīng)

費(fèi)等賬戶(hù)，實(shí)行財(cái)政備案制度。

實(shí)行備案管理的銀行存款賬戶(hù)，由“單位”統(tǒng)一填制《*區(qū)行政事業(yè)單位銀行賬戶(hù)備案登記表》（一式三份），由“單位”財(cái)務(wù)部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，加蓋“單位”公章后，經(jīng)主管部門(mén)財(cái)務(wù)審核簽署意見(jiàn)后，報(bào)*區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)科備案。

第五章監(jiān)督與檢查

第十七條區(qū)屬各單位主管部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)本系統(tǒng)“單

位”銀行賬戶(hù)的監(jiān)督管理，按照黨風(fēng)廉政要求，強(qiáng)化管理，從源頭杜絕腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。

第十八條區(qū)財(cái)政局、監(jiān)察局、審計(jì)局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“三

局”）共同履行對(duì)區(qū)屬行政事業(yè)單位銀行存款賬戶(hù)的監(jiān)督管理職責(zé)，定期對(duì)銀行存款賬戶(hù)的開(kāi)立（變更）、撤銷(xiāo)及使用情況進(jìn)行檢查。

第十九條為加強(qiáng)銀行賬戶(hù)管理，防止前清后亂，對(duì)各“單位”開(kāi)立（變更）、撤銷(xiāo)的銀行賬戶(hù)實(shí)行年審制度。年審由“三局”共同組織，年審的主要內(nèi)容：

1、開(kāi)立（變更）的銀行賬戶(hù)是否有*區(qū)財(cái)政局批復(fù)的《銀行賬戶(hù)確認(rèn)書(shū)》；

2、應(yīng)撤銷(xiāo)的銀行賬戶(hù)是否在規(guī)定期限內(nèi)撤銷(xiāo)；

3、是否有將財(cái)政性資金存為定期存單的行為；

4、“單位”開(kāi)立的銀行存款賬戶(hù)使用是否符合規(guī)定；

5、備案賬戶(hù)是否按規(guī)定進(jìn)行備案；

6、是否有在非銀行金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立銀行存款賬戶(hù)的行為；

7、是否有違反本辦法規(guī)定或財(cái)經(jīng)紀(jì)律的其它行為。

第二十條年審或?qū)︺y行賬戶(hù)設(shè)立情況進(jìn)行檢查時(shí)，“單位”應(yīng)如實(shí)提供銀行賬戶(hù)情況；如需開(kāi)戶(hù)銀行配合時(shí)，開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)按有關(guān)規(guī)定如實(shí)提供受查單位銀行賬戶(hù)的設(shè)立情況，積極做好配合工作。

第二十一條“單位”應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行銀行賬戶(hù)開(kāi)立（變更）、撤銷(xiāo)的有關(guān)規(guī)定及各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)不按規(guī)定執(zhí)行、不如實(shí)登記、隱瞞不報(bào)、公款私存、擅自開(kāi)立銀行賬戶(hù)以及其它嚴(yán)重問(wèn)題的，按照國(guó)務(wù)院281號(hào)令《違反行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒(méi)收入收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定》及*市的有關(guān)規(guī)定，對(duì)負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其它直接責(zé)任人給予政紀(jì)處分，并依黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的規(guī)定，嚴(yán)肅追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任；涉嫌違法犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。

第二十二條未經(jīng)*區(qū)財(cái)政局批準(zhǔn)，擅自為“單位”開(kāi)立（變更）銀行存款賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)銀行，由人民銀行依法進(jìn)行處理。