導(dǎo)語：審計局廉政風(fēng)險點預(yù)防及控制制度一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

第一章總則

第一條為深入貫徹落實中共中央《建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系20*-2012年工作規(guī)劃》（中發(fā)〔20*〕9號）、《中共江蘇省委關(guān)于貫徹落實中共中央〈建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系20*-2012年工作規(guī)劃〉的實施辦法》（蘇發(fā)〔20*〕11號）和《中共*市委關(guān)于貫徹落實中共中央<建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系20*—2012年工作規(guī)劃>的實施意見及工作分工》（寧委發(fā)〔20*〕30號），從源頭上有效預(yù)防和遏制腐敗行為的發(fā)生，加強事前、事中監(jiān)督，實現(xiàn)關(guān)口前移，超前防范，最大限度地防止違紀(jì)違法行為的發(fā)生，不斷提高審計人員依法審計、廉潔審計水平，促進黨風(fēng)廉政建設(shè)和審計事業(yè)的健康發(fā)展，特制定本辦法。

第二條本辦法所稱“廉政風(fēng)險點”，是指本局機關(guān)和所屬事業(yè)單位黨員、干部在從事審計業(yè)務(wù)活動和管理活動以及日常生活交往中，不按有關(guān)制度、規(guī)定、程序辦事，可能出現(xiàn)違法違紀(jì)問題的各種行為。

第三條堅持按級負(fù)責(zé)的原則。建立廉政風(fēng)險點分析、預(yù)防與控制網(wǎng)絡(luò)，堅持科學(xué)管理，按級負(fù)責(zé)、按級考核。按照黨風(fēng)廉政責(zé)任制要求，實行黨組一把手負(fù)總責(zé)和集體領(lǐng)導(dǎo)下的個人分工負(fù)責(zé)制，做到誰主管、誰負(fù)責(zé)，一級抓一級，層層抓落實。

第四條堅持教育為主的原則。全體黨員、干部應(yīng)積極參加局組織的黨風(fēng)廉政教育，積極參與局反腐倡廉“網(wǎng)上論壇”學(xué)習(xí)討論，正確認(rèn)識黨風(fēng)廉政建設(shè)關(guān)系到黨的形象、集體的榮譽、公務(wù)員的品行，不斷增強自律意識，提高遵紀(jì)守法的自覺性。

第五條堅持預(yù)防為主的原則。用建設(shè)性的思路，緊緊抓住腐敗現(xiàn)象易發(fā)生的重點部門和審計中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，突出以處以上黨員領(lǐng)導(dǎo)干部為重點，以規(guī)范和制約權(quán)力為核心，以審計紀(jì)律八項規(guī)定為要求，以提高審計質(zhì)量和廉潔為目的，不斷增強自身免疫能力，提高全體黨員干部廉潔從審意識，打造一支依法、高效、廉潔的審計隊伍。

第六條堅持黨政共管的原則。各處室（部門）和各黨支部必須高度重視，經(jīng)常組織分析干部、黨員的思想動態(tài)，及時發(fā)現(xiàn)工作中的廉政風(fēng)險點苗頭，并采取有效措施加以預(yù)防和控制，實行超前教育、超前預(yù)防、超前遏制，增強主動防范意識，確保審計質(zhì)量優(yōu)質(zhì)、干部廉潔優(yōu)秀。

第七條堅持注重實效的原則。堅持從本處室（部門）實際出發(fā)，結(jié)合工作實際，實事求是地分析廉政風(fēng)險點。并運用系統(tǒng)的觀念，制定預(yù)防和控制措施，把改革的推動力、教育的說服力、制度的約束力、監(jiān)督的制衡力、懲治的威懾力結(jié)合起來，提高實際效果。

第二章廉政風(fēng)險點的分析

第八條廉政風(fēng)險點預(yù)防及控制重點

（一）重點對象、重點部門和關(guān)鍵崗位

1．重點對象：局級領(lǐng)導(dǎo)干部、處級領(lǐng)導(dǎo)干部、審計組長；

2．重點部門：固定資產(chǎn)投資審計處、農(nóng)業(yè)與資源環(huán)保審計處、直屬審計二局、辦公室、人事教育處、審計干部培訓(xùn)中心；

3．關(guān)鍵崗位：主管人、財、物的分配處置和審核把關(guān)的崗位。

（二）重點事件

職務(wù)變動、工作調(diào)動、婚喪嫁娶、生病住院、子女入學(xué)（出國）、購房（裝修）、購車、喬遷新居等。

（三）重點時期

重大節(jié)日、人事安排、項目審計期間、重大審計項目定性處理、聘請外部人員參與審計工作、設(shè)備（大宗物資）采購、工程建設(shè)及重大維修以及其他重要經(jīng)濟活動等。

第九條廉政風(fēng)險點的主要表現(xiàn)

（一）重大問題決策方面

1．重大問題決定、重要人事任免、重點項目安排和大額度資金使用未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，或雖提交會議研究，但未按議事規(guī)則、決策程序討論決定。

2．處以上領(lǐng)導(dǎo)干部對分管工作中的重要工作未向分管領(lǐng)導(dǎo)或主要領(lǐng)導(dǎo)及時匯報，工作中出現(xiàn)越位、超權(quán)、公事私辦、私事公辦、不作為、亂作為，導(dǎo)致管理不力、行為失范、工作失誤，造成不良影響。

3．處以上領(lǐng)導(dǎo)干部對審計中發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報、壓制不查或在審計定性處理中為被審計單位說情,或利用職權(quán)干預(yù)審計人員處理處罰決定。

4．處以上領(lǐng)導(dǎo)干部利用職權(quán)為中介機構(gòu)和家屬子女承攬業(yè)務(wù)提供方便，謀取私利。

（二）財物管理方面

1．未按照政府采購等有關(guān)規(guī)定對工程、設(shè)備、器材、物資進行招（議）標(biāo)，或在招（議）標(biāo)過程中操作不規(guī)范，任意確定中標(biāo)單位。

2．未按規(guī)定和程序?qū)こ獭⒃O(shè)備、器材采購進行質(zhì)量驗收而出具驗收報告。

3．物資計劃、采購、驗收、付款、入庫未實行分人管理，物品使用未按規(guī)定程序報批、登記、下發(fā)，廢舊物資未按規(guī)定程序辦理手續(xù)。

4．違反財經(jīng)紀(jì)律，資金不入賬，搞體外循環(huán)或建立賬外賬、小金庫，或虛報收支做假賬，不按財務(wù)規(guī)定報銷審批。

5．招待費等支出使用、管理不規(guī)范，賬目不清晰，手續(xù)不齊備。

（三）審計執(zhí)法方面

1.審前準(zhǔn)備不充分或未按規(guī)定進行審前調(diào)查，影響審計質(zhì)量，造成不良影響的。

2.未按規(guī)定程序開展審計或在審計實施過程中不按審計實施方案確定的步驟、內(nèi)容執(zhí)行到位，造成重大問題未發(fā)現(xiàn)、發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報或不如實反映情況，或主要事實表述不清楚，法律、法規(guī)、規(guī)章運用不準(zhǔn)確，不按規(guī)定與被審計單位核實相關(guān)審計事項。

3.未按規(guī)定執(zhí)行三級復(fù)核制度，不按規(guī)定評價、定性、處理、處罰和移送等。

4.未按規(guī)定聘請外部人員參與審計工作，或在招聘過程中操作不規(guī)范，隨意確定單位或個人改變集體研究決定。

5．未按審計紀(jì)律八項規(guī)定執(zhí)行，出現(xiàn)違規(guī)行為。

（四）個人遵守紀(jì)律方面

1.處以上黨員領(lǐng)導(dǎo)干部重大事項未按規(guī)定向組織報告或報告不實。

2.以各種理由經(jīng)常不參加組織生活、政治學(xué)習(xí)和集體組織的活動，游離于組織之外。

3.接受有可能影響公正審計的宴請或其他消費。

4.參與用公款支付的高消費娛樂活動，接受色情服務(wù)，登陸不健康網(wǎng)站。

（五）其他方面

其他違反紀(jì)律、制度、規(guī)定、工作程序，可能造成違紀(jì)違法的行為。

第三章廉政風(fēng)險點的教育預(yù)防

第十條堅持標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防的方針，積極構(gòu)建全方位、多層次、寬領(lǐng)域的大教育格局。在不斷提高教育整體性、系統(tǒng)性、針對性、有效性的基礎(chǔ)上，采取綜合措施，從源頭入手，重點加強“樹立正確的政績觀、權(quán)力觀、價值觀”、“風(fēng)正氣順干事業(yè)，履職盡責(zé)樹形象”等系列教育，打牢拒腐防變的思想基礎(chǔ)，提高自覺抵御各種腐朽思想侵蝕和利益誘惑的能力。

第十一條加強對重點對象、重點部門和關(guān)鍵崗位人員的教育，確保教育有的放矢。

（一）加強對重點對象的教育

突出對處以上黨員干部的教育，加強中國特色社會主義理論體系學(xué)習(xí)，以科學(xué)發(fā)展觀、黨紀(jì)政紀(jì)和國家法律法規(guī)學(xué)習(xí)教育為重點，開展“權(quán)為民所用、情為民所系、利為民所謀”、“強化廉潔自律，抵制以權(quán)謀私”等教育，全面踐行依法審計、高效審計、廉潔審計理念。

（二）加強對重點部門的教育

針對各處室（部門）特點，以“確立‘窗口’意識，提高審計質(zhì)量，維護廉潔形象”為教育主線，深入學(xué)習(xí)黨紀(jì)政紀(jì)和審計紀(jì)律八項規(guī)定等相關(guān)規(guī)定，大力加強“堅持公道正派，自覺秉公執(zhí)法”、“爭創(chuàng)先進處（室），爭當(dāng)先進典型”、“強化保密觀念，增強大局意識”等教育，引導(dǎo)各處室（部門）看好各自的門，管好各自的人，干好各自的事，不斷加強本處室（部門）全面建設(shè)創(chuàng)新發(fā)展。

（三）加強對關(guān)鍵崗位的教育

加強對關(guān)鍵崗位人員的教育，是廉政風(fēng)險點教育預(yù)防的重中之重。著重抓好職業(yè)道德、愛崗敬業(yè)、財經(jīng)紀(jì)律、遵紀(jì)守法、廉潔自律、社會公德以及講正氣等學(xué)習(xí)教育，積極開展正反面典型教育，注意運用身邊的事、身邊的人教育和警示全局工作人員，強化按規(guī)定辦事的意識，確保守得住清貧、經(jīng)得起誘惑，確保關(guān)鍵崗位不失控、關(guān)鍵人員不出事，進一步強化奉獻(xiàn)求作為、自律謀發(fā)展的意識，筑牢思想防火墻。

第四章廉政風(fēng)險點的監(jiān)督控制

第十二條加強黨內(nèi)監(jiān)督。認(rèn)真落實民主集中制原則，堅持科學(xué)決策、民主決策、依法決策。黨組研究重大事項時嚴(yán)格按照《黨組議事規(guī)則》執(zhí)行。

第十三條加強專職監(jiān)督。積極發(fā)揮派駐機構(gòu)的監(jiān)督職能作用。加強對領(lǐng)導(dǎo)班子及其成員的監(jiān)督，重點對領(lǐng)導(dǎo)班子貫徹執(zhí)行黨的路線方針政策和決議的情況以及行使權(quán)力的監(jiān)督。加強對派出審計組的“三點監(jiān)察”，進點審計前實行與審計組長談話制度；駐點審計時實行審計組“勤政廉政監(jiān)督卡”制度；出點回局后實行跟蹤回訪檢查制度。紀(jì)檢監(jiān)察室應(yīng)經(jīng)常深入到審計點和業(yè)務(wù)處室，每季度與處室領(lǐng)導(dǎo)交流廉潔自律情況，及時掌握動態(tài)，開展形勢分析，采取有針對性的防范措施。

第十四條加強對審計組的內(nèi)部監(jiān)督控制。審計處長做到“四個堅持”：堅持對每個審計組有針對性地提出廉政要求；堅持深入每個項目審計現(xiàn)場督促落實審計紀(jì)律；堅持每季度對全處人員進行一次執(zhí)行審計紀(jì)律的教育；堅持每半年組織全處人員分析一次審計紀(jì)律執(zhí)行情況。審計組長做到“五步到位”：進點前到監(jiān)察室接受廉政談話并對本組人員進行廉政教育到位；入點初向被審計單位宣傳廉政要求到位；在點中，帶領(lǐng)全組全面執(zhí)行廉政規(guī)定到位；出點時征求被審計單位對審計組的廉政意見到位；離點后到監(jiān)察室作述廉報告并填寫自查報表到位。

第十五條加強群眾監(jiān)督。認(rèn)真落實審計公示制度、處以上領(lǐng)導(dǎo)干部述職述廉制度和黨員領(lǐng)導(dǎo)干部民主生活會制度。定期或不定期地召開群眾座談會、走訪被審計單位。認(rèn)真辦理群眾來信來訪，并做到事事有回音，件件有結(jié)果。

第十六條加強黨外監(jiān)督。發(fā)揮特約審計員、行風(fēng)監(jiān)督員的作用。每半年召開一次例會，聽取特約審計員、行風(fēng)監(jiān)督員的意見和建議。

第十七條全面執(zhí)行“三三審計管理監(jiān)督法”，即：“三定方案”——確定審計項目經(jīng)過定計劃、定方案、定人員三個步驟；“三級復(fù)核”——每個審計項目經(jīng)過審計組長、業(yè)務(wù)處長和法制處復(fù)核；“三全監(jiān)督”——對審計人員實現(xiàn)全員、全程、全方位監(jiān)督。

第十八條加強對廉政風(fēng)險點的監(jiān)控管理，形成以崗位為點、工作程序為線、制度為面，環(huán)環(huán)相扣的廉政風(fēng)險防控機制。對審計執(zhí)法、財務(wù)管理、干部管理等重點環(huán)節(jié)實行全過程監(jiān)控，嚴(yán)格執(zhí)行法律法規(guī)和各項規(guī)章制度，實行黨務(wù)、政務(wù)、財務(wù)公開，按照審計執(zhí)法責(zé)任制和審計紀(jì)律八項規(guī)定的要求開展工作，推行個人述廉，真正用制度來規(guī)范權(quán)力的運行。

第十九條加強對廉政風(fēng)險防范工作的質(zhì)量管理。注重監(jiān)督考核，注重經(jīng)驗總結(jié)，注重問題整改。考核監(jiān)督的結(jié)果與干部的任免、獎懲等掛鉤。把廉政風(fēng)險點管理延伸到工作的各個崗位，確保權(quán)力運行到哪里，風(fēng)險防范措施就跟進到哪里，構(gòu)建保持清正廉潔的“防護網(wǎng)”。

第二十條對因執(zhí)行制度不力、管理混亂等問題而產(chǎn)生廉政風(fēng)險行為的處室，紀(jì)檢監(jiān)察部門應(yīng)及時提出合理建議或書面監(jiān)察建議，部門收到建議書或談話后應(yīng)立即整改，并將整改情況及時書面反饋。

第二十一條對因貫徹執(zhí)行本規(guī)定不力，導(dǎo)致發(fā)生廉政風(fēng)險行為的處室，除對當(dāng)事人依照規(guī)定進行處理外，并視情追究本部門主要負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第二十二條對有不廉潔行為的個人，所在處室（部門）領(lǐng)導(dǎo)對其及時進行誡勉談話，對所存在的問題仍未引起重視，糾正的效果不大，群眾仍有反映的，應(yīng)及時向分管局領(lǐng)導(dǎo)匯報，并視情由分管領(lǐng)導(dǎo)或紀(jì)檢監(jiān)察部門對其進行廉政談話。

第五章職責(zé)與分工

第二十三條局黨組對全局黨風(fēng)廉政建設(shè)廉政風(fēng)險點分析、預(yù)防及控制實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，每季度對本局機關(guān)和行業(yè)中共性和突出的問題進行分析研究，切實加強對全局干部特別是處以上黨員領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督管理和面上指導(dǎo)工作。

第二十四條紀(jì)檢組（監(jiān)察室）是黨風(fēng)廉政建設(shè)廉政風(fēng)險點分析、預(yù)防及控制的主管部門，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)和檢查監(jiān)督。

第二十五條各處室（部門）負(fù)責(zé)本部門黨風(fēng)廉政建設(shè)廉政風(fēng)險點分析、預(yù)防及控制的組織工作。加強對本部門重點對象、重點事件、重點時期的監(jiān)督和管理。