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7月22至26日,由縣村務(wù)公開領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室牽頭,我局抽調(diào)部分鎮(zhèn)鄉(xiāng)（街道）農(nóng)經(jīng)站長，重點(diǎn)對16個鎮(zhèn)鄉(xiāng)（街道）財務(wù)雙的內(nèi)部管理情況進(jìn)行了全面檢查。從檢查的情況看，經(jīng)過各鎮(zhèn)鄉(xiāng)（街道）的共同努力，財務(wù)雙工作已取得了顯著的成效，截止6月底，全縣415個行政村，有405個村實(shí)施了雙,實(shí)施率為97.6%,（監(jiān)管）集體資金10081萬元，有效地保障了集體資金的安全完整，切實(shí)維護(hù)了農(nóng)村的社會穩(wěn)定。但在檢查中，我們也發(fā)現(xiàn)了一些亟待改進(jìn)的突出問題，一是預(yù)領(lǐng)款管理不夠完善，部分鎮(zhèn)鄉(xiāng)（街道）預(yù)領(lǐng)款手續(xù)不夠完備，預(yù)領(lǐng)額度偏大，預(yù)領(lǐng)時間過長。二是招待費(fèi)用等非生產(chǎn)性開支過大，控制不夠嚴(yán)格，全縣1-6月份，共發(fā)生各類招待費(fèi)支出345.61萬元，占上半年村級經(jīng)營凈收益的27%。三是部分難點(diǎn)村、問題村因村級組織關(guān)系沒有理順、聯(lián)審聯(lián)簽沒有落實(shí)、遺留問題沒有解決等原因，財務(wù)帳目長時間得不到結(jié)報。四是內(nèi)部資金管理不夠規(guī)范，支票印鑒未按規(guī)定保管，代管資金會計、出納長時間不進(jìn)行盤點(diǎn)核對等。

針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，根據(jù)縣村務(wù)公開和民主管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室關(guān)于《2012年第二季度村務(wù)公開檢查情況通報》的精神，在雙內(nèi)部管理上,各鎮(zhèn)鄉(xiāng)（街道）重點(diǎn)應(yīng)從以下幾個方面著手整改，我局將定期組織人員對整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，以確保整改工作取得實(shí)效。

一、切實(shí)加強(qiáng)預(yù)領(lǐng)款管理，防止閑余資金體外循環(huán)。要對財管中心現(xiàn)有預(yù)領(lǐng)款作一次全面清理，通過結(jié)算能清理的及時予以清理，可作為支出入帳的經(jīng)審批后及時入帳。要嚴(yán)格按照新政辦發(fā)(2011)37號文件要求，規(guī)范領(lǐng)款用途和手續(xù)、控制領(lǐng)款比例和額度。預(yù)領(lǐng)款必須在財務(wù)事項(xiàng)完成后立即結(jié)清，同一財務(wù)事項(xiàng)前款未結(jié)清之前一般不得再次預(yù)領(lǐng)新的款項(xiàng)，對于分期付款項(xiàng)目，應(yīng)憑合法票據(jù)及時納入帳內(nèi)核算；預(yù)領(lǐng)時間最長一般不得超過一個月，如遇特殊情況確需延長的，經(jīng)批準(zhǔn)后按規(guī)定納入帳內(nèi)核算。

二、嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性開支,大力壓縮招待費(fèi)支出。要按照新政辦發(fā)[2010]67號文件精神逐步推行“零招待”制度，對因生產(chǎn)發(fā)展需要、商務(wù)活動等確實(shí)需要適當(dāng)招待的，應(yīng)按必需、合理的原則從嚴(yán)加以控制，在控制方法上可按集體經(jīng)濟(jì)年收入一定比例和絕對額相結(jié)合進(jìn)行雙向控制，也可探討實(shí)行招待費(fèi)用總量包干制度等。

三、嚴(yán)格結(jié)報規(guī)則,確保帳目及時、完整結(jié)報。凡有收支等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的村原則上要求每月結(jié)報一次；業(yè)務(wù)量較大的，要求隨時結(jié)報；業(yè)務(wù)量較小的，要求至少每季度結(jié)報一次。對于長期不結(jié)報的，要及時查明原因，逐一進(jìn)行化解和突破，防止出現(xiàn)帳外帳和資金體外循環(huán)。對于確實(shí)沒有收支業(yè)務(wù)的，財管中心要在對財務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行核實(shí)的基礎(chǔ)上，與村辦理“零收支結(jié)報”手續(xù)。

四、加強(qiáng)資金安全管理，定期核對盤點(diǎn)代管資金。一要建立代管資金定期核對和盤點(diǎn)制度，確保每季度核對盤點(diǎn)資金一次，對盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的資金異常問題要及時制止和糾正。二要落實(shí)資金盤點(diǎn)責(zé)任制度，資金的定期盤點(diǎn)由會計和出納負(fù)責(zé)進(jìn)行，盤存結(jié)果須經(jīng)財管中心負(fù)責(zé)人審核簽字。盤存表一式二份，一份存檔，一份上報縣農(nóng)經(jīng)總站備案。三是要加強(qiáng)支票印鑒管理，落實(shí)責(zé)任人。支票印鑒要分開保管，支票一般由出納負(fù)責(zé)保管，印鑒一般由會計或財管中心負(fù)責(zé)人等保管，因離崗需要臨時轉(zhuǎn)移支票或印鑒的，應(yīng)辦理書面交接手續(xù)，明確責(zé)任。

五、繼續(xù)做好財務(wù)雙的掃尾工作。要集中一定的時間和力量，抓好雙掃尾工作，力求雙比例達(dá)到100%，不留死角。對于自然村，提倡采用資產(chǎn)融合的辦法納入雙管理范圍。