導(dǎo)語：信用社合規(guī)建設(shè)方案一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

根據(jù)《轉(zhuǎn)發(fā)×××××××的通知》（××農(nóng)信聯(lián)發(fā)[×××]×××號）文件要求，為完善我區(qū)農(nóng)村信用社內(nèi)部控制體系框架，建立有效的合規(guī)風(fēng)險管理長效機制，培育合規(guī)文化，確保農(nóng)村信用社穩(wěn)健經(jīng)營，結(jié)合我區(qū)農(nóng)信社實際，制定合規(guī)建設(shè)長效機制的實施方案如下：

一、合規(guī)建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)

聯(lián)社成立合規(guī)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組。聯(lián)社主任任組長；聯(lián)社兩位副主任任副組長；成員由聯(lián)社各管理部門負責(zé)人組成。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在稽核特派員辦公室，負責(zé)整章建制等合規(guī)建設(shè)的具體工作。各基層農(nóng)信社按要求成立了內(nèi)控制度評價小組，負責(zé)對各項內(nèi)控制度的評價工作。

二、設(shè)立合規(guī)建設(shè)崗，明確工作職責(zé)權(quán)利

聯(lián)社根據(jù)上級開展合規(guī)建設(shè)要求，在稽核特派員辦公室設(shè)立合規(guī)建設(shè)崗，配備工作人員兩名，明確工作權(quán)利與職責(zé)。

（一）設(shè)立合規(guī)管理職能的合規(guī)建設(shè)崗，由稽核特派員辦公室××××兩位同志負責(zé)。

（二）協(xié)助高級管理層制定、有效推動和執(zhí)行信用社的合規(guī)政策，有效管理信用社的合規(guī)風(fēng)險。

（三）主動識別、量化、評估、監(jiān)測、測試和報告合規(guī)風(fēng)險。

（四）組織各部門梳理整合信用社的規(guī)章制度和操作規(guī)程，適時修訂合規(guī)手冊、內(nèi)部行為準則或各項操作程序，使其符合合規(guī)法律、規(guī)則和準則的要求，并具有較強的執(zhí)行力。

（五）合規(guī)建設(shè)崗為履行其職責(zé)而獲取信息的權(quán)利以及在提供這些信息方面要求員工有給予合作的相應(yīng)權(quán)責(zé)。

（六）合規(guī)建設(shè)崗對可能違反合規(guī)政策的事件進行調(diào)查的權(quán)利。

（七）合規(guī)建設(shè)崗向高級管理聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)班子自由陳述和披露調(diào)查結(jié)果的權(quán)利。

（八）合規(guī)建設(shè)崗向高級管理層（聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)）正式報告的義務(wù)和進行溝通的權(quán)利。

（九）合規(guī)建設(shè)崗有向上級管理部門報告合規(guī)建設(shè)情況（工作進程、簡報、總結(jié)等）的義務(wù)。

三、明確合規(guī)管理重點，構(gòu)建合規(guī)建設(shè)的長效機制

（一）培育良好控制環(huán)境

控制環(huán)境是指影響特定的合規(guī)政策和程序的效率的各種因素，這種影響可能是加強也可能是減弱，其好壞直接決定著我社合規(guī)框架實施的效果和效率。良好的控制環(huán)境需要依靠長期不懈的努力來建立和維持。做好合規(guī)建設(shè)工作，首先必須培育良好控制環(huán)境。結(jié)合實際應(yīng)從人員素質(zhì)、組織結(jié)構(gòu)、管理控制方法等方面來培育良好控制環(huán)境。

1．人員的品行和素質(zhì)。信用社的每一位員工既是合規(guī)建設(shè)的主體，又是合規(guī)控制的客體，既要對其所負責(zé)的作業(yè)實施控制，又要受到內(nèi)部其他員工的控制和監(jiān)督。所有的內(nèi)部控制都是針對“人”這一特殊要素而設(shè)立并實施的，再好的制度也必須由人去執(zhí)行?？梢哉f，人員的品行和素質(zhì)是銀行合規(guī)建設(shè)效果的一個決定性因素。人員的品行和素質(zhì)包括價值觀、道德水準和業(yè)務(wù)能力等。各級管理者及廣大員工是否認識到合規(guī)建設(shè)的重要性、自己工作崗位的重要性，是否勝任本職工作和控制要求的業(yè)務(wù)能力，有無強的工作責(zé)任心和誠實的態(tài)度，不僅決定合規(guī)建設(shè)環(huán)境的優(yōu)劣，也決定整個合規(guī)制度能否合理設(shè)計、執(zhí)行和監(jiān)督。所以我社應(yīng)注重人員的品行和素質(zhì)教育。

2．組織結(jié)構(gòu)和權(quán)責(zé)劃分。我社所以分為這么多管理部門，為的是使管理工作能夠有效、高效的運行?？茖W(xué)合理的組織結(jié)構(gòu)，能夠起到相互檢查和制約、防止和糾正各種錯弊的作用。但是組織機構(gòu)只為銀行內(nèi)部控制制度的執(zhí)行提供了一個合理的框架，合規(guī)制度的實施成效關(guān)鍵還是要取決于職權(quán)與職責(zé)的確定情況。責(zé)權(quán)分派是在組織結(jié)構(gòu)設(shè)置的基礎(chǔ)上，設(shè)立授權(quán)的方式，明確各部門和各崗位人員的權(quán)利與所承擔(dān)的責(zé)任。責(zé)權(quán)分配應(yīng)達到以下標準：每項經(jīng)濟業(yè)務(wù)由兩個或兩個以上的部門承擔(dān)，經(jīng)過兩個或兩個以上的崗位處理；不相容職務(wù)進行分離；權(quán)利和責(zé)任與控制任務(wù)相適應(yīng)，并落實到具體部門及個人。

3．管理控制方法。管理控制方法是指為控制整個生產(chǎn)經(jīng)營活動，按照內(nèi)部各個崗位的職責(zé)范圍而建立的相應(yīng)的管理方法。嚴格的管理控制方法能夠有效地防止可能發(fā)生的錯弊，或是發(fā)現(xiàn)并糾正已經(jīng)發(fā)生的錯弊。管理控制方法包括有助于調(diào)查偏差原因并予以糾正的程序或措施。我社用科技力量，加強管理控制方法。信貸系統(tǒng)的投產(chǎn)，對規(guī)范信貸流程、落實貸款前提條件方面起到重要作用。財務(wù)系統(tǒng)的投產(chǎn)，對統(tǒng)一和規(guī)范我行財務(wù)核算模式、科目及帳戶管理、柜員及授權(quán)管理等內(nèi)容進行規(guī)范管理。

（二）精確風(fēng)險評估工作

風(fēng)險是指事件本身的不確定性，在實施計劃的過程中，內(nèi)、外部因素都有可能發(fā)生變化，甚至是與預(yù)計截然相反的變化，因此，風(fēng)險處處存在，并給目標的實現(xiàn)帶來威脅。必須對其所面臨的各種可能風(fēng)險有一個清醒的認識，分清哪些是主要風(fēng)險，哪些是次要風(fēng)險，哪些風(fēng)險是可以通過適當(dāng)?shù)男袨閬肀苊饣蚍稚⒌?，哪些是自身不可控制的，并?jù)此確定監(jiān)控的重點并采取相應(yīng)的控制措施。

（三）全面實施控制活動

控制活動是指為了確保指令能夠得以有效執(zhí)行而制定并實行的各種政策和程序，旨在幫助保證對影響信用社目標實現(xiàn)的風(fēng)險采取必要的防范或減少損失的措施。控制活動貫穿于內(nèi)部的各個階層和所有的職能部門，包括交易授權(quán)、不相容崗位、業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范、規(guī)章制度等多項內(nèi)容。

1．授權(quán)交易，有效的合規(guī)控制要求每項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動都必須經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)批準，以防止內(nèi)部員工隨意處理、盜竊財產(chǎn)物資或歪曲記錄。所有員工應(yīng)端正對授權(quán)意義的認識。不管你愿不愿意，權(quán)利不再集中于某一人或某一級管理層次，必須把權(quán)利分別授予各部門和個人，這是現(xiàn)代組織正常運行的一個基本前提。所以我社應(yīng)加強授權(quán)的管理。

2．職責(zé)劃分，我們要注意崗位不相容的多種形式，要盡量避免由于權(quán)利分配不當(dāng)而導(dǎo)致權(quán)利形式過程產(chǎn)生弊端。一般而言，判斷一個崗位是什么性質(zhì)的不相容可按如下原則作為：若證明了一個人不能同時負責(zé)兩項相關(guān)作業(yè)，則屬于必須有兩人以上分別行使的不相容，即作業(yè)不相容；若是在部門管理內(nèi)部，則屬于必須由兩個崗位分別形式職責(zé)的不相容，即職責(zé)不相容崗位；若是涉及職能部門職責(zé)的崗位，則屬于必須由兩個以上部門相互制衡行使的崗位，即部門不相容崗位。應(yīng)針對不相容業(yè)務(wù)細分崗位，形成相互牽制的態(tài)勢。

3．業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范，業(yè)務(wù)流程是指信用社為了確保經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的順利進行，在明確各個崗位職責(zé)的基礎(chǔ)上規(guī)定并實施的業(yè)務(wù)處理手續(xù)和程序。經(jīng)過幾個部門或人員，有助于相互監(jiān)督和制約，能夠有效地防范和及時發(fā)現(xiàn)錯弊。操作規(guī)程是指詳細規(guī)定每個事項該怎么做，員工所要做的只是按照操作規(guī)程的規(guī)定行事。

4．規(guī)章制度，規(guī)章制度主要規(guī)定銀行員工在共同的業(yè)務(wù)活動中應(yīng)當(dāng)執(zhí)行的工作內(nèi)容、遵守的工作程序和使用的工作方法，是全體員工應(yīng)當(dāng)遵循的行為準則。規(guī)章制度一旦建立，就應(yīng)該嚴格執(zhí)行，防止有章不循，流于形式。隨著時間和環(huán)境的變化，應(yīng)該對制度中不適應(yīng)新情況或不完善的的地方加以修改或補充。

（四）信息與溝通

科學(xué)合理的組織結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)有助于管理者通過正式的信息溝通渠道來進行評價和控制。組織結(jié)構(gòu)的關(guān)系也就是信息溝通渠道，在一個組織中，如果上下級之間溝通的效率較高、效果較好，就容易使下級領(lǐng)會上級指示的意圖，減輕上級管理的工作量，上級也可以及時了解下級執(zhí)行經(jīng)濟業(yè)務(wù)的進展情況，從而有效地發(fā)揮合規(guī)控制的作用。必須按照某種適當(dāng)?shù)男问讲⒃谀硞€及時的地點之內(nèi)，辨別、獲取有效的信息，并加以溝通，使每個員工能夠順利履行其職責(zé)。形成一個良好的信息溝通系統(tǒng)，能保證信息在銀行內(nèi)部自上而下、自下而上、橫向以及與外界進行有效的傳遞，從而有助于提高合規(guī)控制的效果和效率。通過溝通渠道，每個員工能清楚自己在合規(guī)控制制度中所扮演的角色、所承擔(dān)的責(zé)任及其地位和作用，并能將實施中存在的問題及時反饋給管理層，以便管理者及時掌握合規(guī)控制中的潛在薄弱環(huán)節(jié)，以采取相應(yīng)的預(yù)防和改進措施。

（五）監(jiān)控

監(jiān)控是對內(nèi)部控制整體框架及其運行情況的跟蹤、監(jiān)測和調(diào)節(jié)，以自始至終確保其有效性。監(jiān)控能夠在不影響或盡可能小地影響信用社正常經(jīng)營管理活動的情況下，通過對合規(guī)控制的實施情況進行評價，對信用社經(jīng)營發(fā)生的錯弊及時予以糾正，將內(nèi)部控制的缺陷及其改進性不斷反饋給管理者，并能在一定程度上對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及時予以彌補，對發(fā)生的新的業(yè)務(wù)進行必要的調(diào)整。我們主要是進行自我監(jiān)控。自我監(jiān)控指各級管理部門和各級人員定期或不定期地對各自執(zhí)行內(nèi)部控制制度的情況進行檢查，并分析和評估其有效性，以期更好地達到內(nèi)部控制的目標。

四、結(jié)合實際采取措施，確保合規(guī)建設(shè)長效機制實施

（一）搭建合規(guī)文化建設(shè)組織保障體系，深入開展合規(guī)建設(shè)。聯(lián)社成立合規(guī)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，就我區(qū)農(nóng)信社的合規(guī)機制建設(shè)情況深入開展摸底調(diào)查，疏理業(yè)務(wù)流程和環(huán)節(jié)的合規(guī)風(fēng)險點，明確目標任務(wù)，確立“抓好立規(guī)—強化循規(guī)—全面合規(guī)”的正確思路。

（二）加強合規(guī)文化的宣傳，營造合規(guī)建設(shè)氛圍。聯(lián)社及各信用社全面做好宣傳發(fā)動，認真組織開展合規(guī)建設(shè)年的活動，將合規(guī)建設(shè)與案件專項治理有機相結(jié)合，更新觀念，推行問責(zé)制、舉報制，完善合規(guī)風(fēng)險管理。通過內(nèi)部刊物《稽核情況通報》、《合規(guī)工作簡報》及時編發(fā)內(nèi)部管理動態(tài)及合規(guī)建設(shè)活動信息，通過發(fā)出檢查情況通報，整改處罰通知書等手段，推行問責(zé)制，引發(fā)員工風(fēng)險意識，更新觀念，營造合規(guī)建設(shè)氛圍。

（三）規(guī)范管理，繼續(xù)抓整章建制工作。聯(lián)社成立合規(guī)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組、內(nèi)控工作責(zé)任小組等機構(gòu)，要求管理部門及各信用社對現(xiàn)有規(guī)章制度進行專項清理和評價，健全各項規(guī)章制度，完善業(yè)務(wù)操作流程，抓好“立規(guī)”，達到制度化、規(guī)范化，做到“業(yè)務(wù)開展，制度先行”。

（四）加強員工的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，大力強化“循規(guī)”。各職能管理部門結(jié)合自身職能，切實制定對業(yè)務(wù)人員及管理人員培訓(xùn)計劃，并組織實施。建立考評測試機制，提高員工業(yè)務(wù)水平及防范意識，促進“循規(guī)”。

（五）繼續(xù)開展防范操作風(fēng)險的檢查活動。聯(lián)社、信用社制定檢查方案，采取有力措施進行自查，聯(lián)社派出檢查組，對全轄信用社各項經(jīng)營活動、內(nèi)控制度建立和執(zhí)行情況進行常規(guī)與專項稽核檢查，采取邊查邊糾的工作方法，實施教懲相結(jié)合的工作措施，促進“全面合規(guī)”。

（六）將合規(guī)納入績效考核范圍。聯(lián)社要求通過合理考核項目及比重設(shè)計，摒棄過往單純追求利潤的價值取向，要求員工在業(yè)務(wù)拓展與遵循合規(guī)方面取得良好的平衡，并通過激勵約束機制，旗幟鮮明地倡導(dǎo)誠信合規(guī)、懲處敗德違規(guī)，充分體現(xiàn)信用社對合規(guī)價值的鼓勵和重視；，考核評價各部門、業(yè)務(wù)線條、分支機構(gòu)的負責(zé)人時，將其合規(guī)風(fēng)險管理能力列為重要考核內(nèi)容。

（七）建立舉報機制。聯(lián)社結(jié)合實際，設(shè)立了案件專項治理、治理商業(yè)賄賂、反洗錢、業(yè)務(wù)服務(wù)等舉報監(jiān)督電話，這一措施是“合規(guī)人人責(zé)”的具體落實，強調(diào)了員工應(yīng)從維護誠信精神的角度，自覺地向信用社管理層指出存在的問題，從而體現(xiàn)“四個負責(zé)”，即“員工對員工負責(zé)，員工對信用社負責(zé)，信用社對員工負責(zé)，信用社對社會負責(zé)”。相應(yīng)管理層對員工或社會通過舉報機制反映的問題應(yīng)當(dāng)認真核查，對舉報者要進行有效的保護，對有功者要給予必要的獎勵。