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為增強財務部分監(jiān)督，標準內部監(jiān)督檢查行為，健全內部節(jié)制機制，防備治理風險，提高治理績效，依照財務部第58號部長令及省市財務內部監(jiān)督檢查工作要求，結合我局實踐制訂本施行方法。

一、內部監(jiān)督檢查的指導思想

堅持以鄧小平實踐、“三個代表”主要思想和科學發(fā)展觀為指導，緊緊圍繞縣委、縣縣政府的中心工作，以優(yōu)化財務服務、促進科學理財、提高財務部分履本能機能力、堅持財務部分優(yōu)越形象為重點，依照依法監(jiān)督、注重預防和標準治理的準則及反腐倡廉十個全掩蓋的要求開展內部監(jiān)督檢查工作，促進局屬各單位及其工作人員恪守國家司法準則、標準內部治理、推進廉政建設，為促進全縣經濟又好又快發(fā)展供應財力保證。

二、內部監(jiān)督檢查的首要內容

依據財務部《財務部分內部監(jiān)督檢查方法》規(guī)則，我縣財務局內部監(jiān)督檢查首要內容分為4類，詳細如下：

（一）預算編制、執(zhí)行及收入治理類

預算編制、執(zhí)行及收入治理類首要包括：預算編制、預算執(zhí)行、預算調整和決算等治理狀況；國庫集中收付、財務和預算單位賬戶治理、國庫現金治理、縣政府收購監(jiān)督治理、國債和當地縣政府債券刊行與兌付治理狀況等；縣政府非稅收入治理、財務單子治理狀況等。

（二）專項資金治理類

專項資金治理類首要包括：各項財務專項資金（含縣政府基金）治理狀況；行政事業(yè)單位國有資產和財政治理狀況；外國縣政府、國際金融組織借款和贈款治理狀況；融通資金治理狀況等。

（三）內部治理類

內部治理類首要包括：局屬各單位的預算、資產和財政治理狀況；局屬各單位內部節(jié)制準則堅持與執(zhí)行狀況；審計機關、上級財務部分等監(jiān)督檢查的內部監(jiān)督檢查查出問題的整改落實狀況等。

（四）其他事項

其他事項包括：上級交辦的其他監(jiān)督檢查事項和局屬各單位其他需求監(jiān)督檢查的事項等。

三、內部監(jiān)督檢查的組織指導

（一）成立縣財務局內部監(jiān)督檢查工作指導小組

局黨組書記、局長陳才氣任組長，執(zhí)行首要指導負責制。分擔財務監(jiān)督工作的副局長楊雄偉任副組長，其他分擔指導為成員。

（二）指導小組下設財務局內部監(jiān)督檢查工作指導小組辦公室

辦公室設財務監(jiān)督檢查局，財務監(jiān)督檢查局局長向光照任辦公室主任，監(jiān)督檢查局王琴、人教股張瑋玲、預算股羅穎莉、局辦公室張長信任副主任。

辦公室詳細負責內部監(jiān)督檢查組織施行、責任追查、規(guī)律執(zhí)行及綜合報道等工作。

（三）堅持縣財務局內部監(jiān)督檢查專題大會準則和內部監(jiān)督檢查聯絡員準則

縣財務局內部監(jiān)督檢查專題大會由局長或分擔監(jiān)督檢查工作的副局長掌管，局屬各單位負責人參與，通報內部監(jiān)督檢查狀況，研討內部監(jiān)督檢查工作重點和問題整改等相關問題。

局屬各單位該當設立專職內部監(jiān)督檢查聯絡員，協助和共同財務監(jiān)督機構開展內部監(jiān)督檢查工作。專職內部監(jiān)督檢查聯絡員報監(jiān)督檢查局、人教股、辦公室立案。

四、內部監(jiān)督檢查的方案施行

（一）內部監(jiān)督檢查方案

縣財務局內部日常監(jiān)督檢查納入局屬各單位的年度工作方案，由局屬各單位對其本能機能范圍以內的各項財務治理活動施行及時、動態(tài)監(jiān)督，包括事前審核、及時監(jiān)控、現場核對、跟蹤問效及專項檢查等。局屬各單位的年度工作方案抄送監(jiān)督檢查局立案。

縣財務局內部重點監(jiān)督檢查方案由監(jiān)督檢查局提出，以政策法律執(zhí)行、財務財政治理為首要檢查內容，重點檢查數不低于局屬有預算治理本能機能單位的30%，于每年3月底前報經局長同意后組織開展。

（二）內部監(jiān)督檢查人員

縣財務局內部日常監(jiān)督檢查以局屬各單位人員為主。

縣財務局內部重點監(jiān)督檢查人員以監(jiān)督檢查局人員為主。需要時，報經局長或分擔監(jiān)督檢查工作的副局長同意，可以抽調局屬各單位人員參加內部監(jiān)督檢查工作。

在對局屬各單位施行內部重點監(jiān)督檢查時，依據需求，可以聘用專門機構或許具有專門常識的人員協助檢查人員開展內部監(jiān)督檢查工作。

能夠影響公平檢查的人員應予逃避，參與內部重點監(jiān)督檢查的工作人員必需毋忝厥職、依法監(jiān)督、清廉自律、保存機密，做到公平、客觀、標準、高效。

（三）內部監(jiān)督檢查的施行

縣財務局內部監(jiān)督檢查依照內部日常監(jiān)督檢查和內部重點監(jiān)督檢查并行的方法開展。

縣財務局內部日常監(jiān)督檢查以局屬各單位為主自行開展，由局屬各相關單位負責自我監(jiān)督檢查與整改落實，納入局屬各單位年度工作總結申報及述職審核，抄送監(jiān)督檢查局立案。

縣財務監(jiān)督檢查局負責執(zhí)行內部重點監(jiān)督檢查和上級部分及局指導交辦的監(jiān)督檢查事項，實行第三方監(jiān)督檢查職責，向局長提交書面檢查申報，構成內部監(jiān)督檢查結論，督促相關單位整改落實。

五、其他

本施行方法在財務部第58號部長令的框架下組織施行，詳細檢查順序和工作要求均按財務部第58號部長令執(zhí)行。