導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)報(bào)告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

 

一、引言

 

信息時(shí)代為國(guó)家和個(gè)人提供了全新的發(fā)展機(jī)遇和生活空間，但也帶來了新的安全威脅。信息安全的威脅可能來自內(nèi)部的破壞、外部的攻擊、內(nèi)外勾結(jié)的破壞和信息系統(tǒng)自身的意外事故等，因此我們應(yīng)按照風(fēng)險(xiǎn)管理的思想，對(duì)可能的威脅和需要保護(hù)的信息資源進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，以便采取安全措施，妥善應(yīng)對(duì)可能發(fā)生的安全風(fēng)險(xiǎn)。信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是依據(jù)國(guó)家信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估有關(guān)管理要求和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)信息系統(tǒng)及由其存儲(chǔ)、處理和傳輸?shù)男畔⒌臋C(jī)密性、完整性和可用性等安全屬性進(jìn)行科學(xué)、公正的綜合評(píng)價(jià)的過程。根據(jù)ISO27001的管理思想，信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在信息安全管理的PDCA環(huán)中是一個(gè)很重要的過程，如何處理信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所產(chǎn)生的數(shù)據(jù)，是每一個(gè)信息安全管理者都非常迫切需要解決的一個(gè)問題。最好的解決方法是開發(fā)出一套實(shí)用性強(qiáng)、可操作性高的系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理工具。

 

二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程

 

信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)的設(shè)計(jì)是針對(duì)組織開展信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的過程。這個(gè)過程包括對(duì)信息系統(tǒng)中的安全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、信息收集、評(píng)估和報(bào)告等。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的實(shí)施過程如下頁(yè)圖1。

 

1.評(píng)估前準(zhǔn)備。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)施前，需要對(duì)以下工作進(jìn)行確定：確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目標(biāo)、確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的范圍、組建風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估團(tuán)隊(duì)、進(jìn)行系統(tǒng)調(diào)研、確定評(píng)估依據(jù)和方法、制定評(píng)估計(jì)劃和評(píng)估方案、獲得最高管理者對(duì)工作的支持。

 

2.資產(chǎn)識(shí)別。資產(chǎn)識(shí)別過程分為資產(chǎn)分類和資產(chǎn)評(píng)價(jià)兩個(gè)階段。資產(chǎn)分類是將單位的信息資產(chǎn)分為實(shí)物資產(chǎn)、軟件資產(chǎn)、數(shù)據(jù)資產(chǎn)、人員資產(chǎn)、服務(wù)資產(chǎn)和無形資產(chǎn)六類資產(chǎn)進(jìn)行識(shí)別;資產(chǎn)評(píng)價(jià)是對(duì)資產(chǎn)的三個(gè)安全屬性保密性、可用性及完整性分別等級(jí)評(píng)價(jià)及賦值，經(jīng)綜合評(píng)定后，得出資產(chǎn)的價(jià)值。

 

3.威脅識(shí)別。威脅識(shí)別主要工作是評(píng)估者需要從每項(xiàng)識(shí)別出的資產(chǎn)出發(fā)，找到可能遭受的威脅。識(shí)別威脅之后，還需要確定威脅發(fā)生的可能性。

 

4.脆弱性識(shí)別。評(píng)估者需要從每項(xiàng)識(shí)別出的資產(chǎn)和對(duì)應(yīng)的威脅出發(fā)，找到可能被利用的脆弱性。識(shí)別脆弱性之后，還需要確定弱點(diǎn)可被利用的嚴(yán)重性。

 

5.已有安全措施確認(rèn)。在識(shí)別脆弱性的同時(shí)，評(píng)估人員將對(duì)已采取的安全措施的有效性進(jìn)行確認(rèn)，評(píng)估其是否真正地降低了系統(tǒng)的脆弱性，抵御了威脅。

 

6.風(fēng)險(xiǎn)分析。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中完成資產(chǎn)賦值、威脅評(píng)估、脆弱性評(píng)估后，在考慮已有安全措施的情況下，利用恰當(dāng)?shù)姆椒ㄅc工具確定威脅利用資產(chǎn)脆弱性發(fā)生安全事件的可能性，并結(jié)合資產(chǎn)的安全屬性受到破壞后的影響得出信息資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。

 

三、系統(tǒng)設(shè)計(jì)

 

1.用角色設(shè)計(jì)。系統(tǒng)角色分為三種類型，各用戶在登錄后自動(dòng)轉(zhuǎn)入各自的操作頁(yè)面。A.超級(jí)管理員：擁有系統(tǒng)所有權(quán)限;B.評(píng)估項(xiàng)目管理員：可以對(duì)所負(fù)責(zé)的評(píng)估項(xiàng)目進(jìn)行管理，對(duì)評(píng)估人員進(jìn)行分工和權(quán)限管理;C.評(píng)估人員：負(fù)責(zé)由項(xiàng)目管理員分配的測(cè)評(píng)工作，將評(píng)估數(shù)據(jù)導(dǎo)入系統(tǒng)。

 

2.系統(tǒng)模型。根據(jù)信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理的業(yè)務(wù)需求，我們構(gòu)建了以安全知識(shí)庫(kù)為支撐，以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程為系統(tǒng)主要業(yè)務(wù)流，以受測(cè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)及其相關(guān)信息資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素為對(duì)象的信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估綜合管理系統(tǒng)模型，系統(tǒng)模型如圖2所示。

 

3.系統(tǒng)功能設(shè)計(jì)。信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估綜合管理系統(tǒng)的功能模塊包括：①風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估項(xiàng)目管理：評(píng)估項(xiàng)目管理模塊包括評(píng)估項(xiàng)目的建立、項(xiàng)目列表、項(xiàng)目設(shè)置等功能。主要輸入項(xiàng)：項(xiàng)目名稱、評(píng)估時(shí)間、評(píng)估對(duì)象等;主要輸出項(xiàng)：項(xiàng)目計(jì)劃書。②信息安全需求調(diào)研管理：該模塊用于用戶填寫安全調(diào)研問卷，為安全評(píng)估提供數(shù)據(jù)支持。主要輸入項(xiàng)：用戶ID、調(diào)查答案;主要輸出項(xiàng)：?jiǎn)柧順?biāo)題、調(diào)查題內(nèi)容。③資產(chǎn)識(shí)別。系統(tǒng)提供的資產(chǎn)識(shí)別，包括：硬件、軟件、數(shù)據(jù)等，根據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)對(duì)組織戰(zhàn)略的影響程度，對(duì)相關(guān)資產(chǎn)的重要性進(jìn)行評(píng)價(jià);主要輸入項(xiàng)：評(píng)估對(duì)象(信息資產(chǎn))、賦值規(guī)則;主要輸出項(xiàng)：資產(chǎn)識(shí)別匯總表、資產(chǎn)識(shí)別報(bào)告。④威脅識(shí)別。威脅識(shí)別：系統(tǒng)提供多種網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的威脅模板，支持和幫助用戶進(jìn)行威脅識(shí)別和分析，并提供資產(chǎn)、脆弱性、威脅自動(dòng)關(guān)聯(lián)功能：主要輸入項(xiàng)：評(píng)估對(duì)象、賦值規(guī)則;主要輸出項(xiàng)：威脅識(shí)別匯總表、威脅識(shí)別報(bào)告。⑤脆弱性識(shí)別。脆弱性識(shí)別：系統(tǒng)可提供多種系統(tǒng)的脆弱性識(shí)別功能，包括：主機(jī)、數(shù)據(jù)庫(kù)、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等對(duì)象的脆弱性識(shí)別。系統(tǒng)支持常用漏洞掃描軟件掃描結(jié)果的導(dǎo)入，目前支持的掃描系統(tǒng)有：Nessus、NMap等，主機(jī)系統(tǒng)支持：Windows、Linux、Unix等，數(shù)據(jù)庫(kù)支持：MSSQL、Oracle等：主要輸入項(xiàng)：評(píng)估對(duì)象、漏洞掃描結(jié)果、賦值規(guī)則;主要輸出項(xiàng)：漏洞掃描報(bào)告、脆弱性識(shí)別匯總表、脆弱性識(shí)別報(bào)告。⑥安全措施識(shí)別。安全措施識(shí)別：系統(tǒng)提供基于技術(shù)、管理等方面的安全措施檢查功能，幫助用戶了解目前的安全狀況，找到安全管理問題，確定安全措施的有效性：主要輸出項(xiàng)：安全措施識(shí)別匯總表、安全措施識(shí)別報(bào)告。⑦風(fēng)險(xiǎn)分析。系統(tǒng)通過資產(chǎn)評(píng)價(jià)、脆弱性評(píng)價(jià)、威脅評(píng)價(jià)、安全措施有效性評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)分析等工作，可自動(dòng)生成安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析報(bào)告。主要輸入項(xiàng)：評(píng)估對(duì)象、資產(chǎn)值、脆弱性值、威脅值、安全措施值、計(jì)算規(guī)則;主要輸出項(xiàng)：風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算匯總表、風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告。⑧評(píng)估結(jié)果管理。主要功能是對(duì)歷史記錄查詢與分析。匯總所有的安全評(píng)估結(jié)果進(jìn)行綜合分析，并生成各階段風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作報(bào)告，主要包括如下：《資產(chǎn)識(shí)別報(bào)告》、《漏洞掃描報(bào)告》、《威脅識(shí)別報(bào)告》、《脆弱性識(shí)別報(bào)告》、《控制措施識(shí)別報(bào)告》、《風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告》。并可對(duì)當(dāng)期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果和原始數(shù)據(jù)進(jìn)行轉(zhuǎn)存或備份。在有需要時(shí)能調(diào)出評(píng)估歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行查詢及風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)分析。⑨信息安全知識(shí)庫(kù)更新維護(hù)。信息安全知識(shí)庫(kù)的更新維護(hù)主要對(duì)象有：系統(tǒng)漏洞庫(kù)、安全威脅庫(kù)、安全脆弱點(diǎn)庫(kù)、控制措施庫(kù)。為避免造成數(shù)據(jù)的冗余，系統(tǒng)將在各評(píng)估項(xiàng)目中需要反復(fù)使用的數(shù)據(jù)歸入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行管理，在進(jìn)行評(píng)估活動(dòng)時(shí)再?gòu)幕A(chǔ)庫(kù)提取有關(guān)數(shù)據(jù)，這樣也能減少重復(fù)的輸入工作。⑩數(shù)據(jù)接口。導(dǎo)入數(shù)據(jù)接口：資產(chǎn)庫(kù)、脆弱點(diǎn)庫(kù)、威脅庫(kù)、控制措施庫(kù)。支持以下常用的格式：如EXCEL文件等;常用的漏洞掃描工具：如綠盟、啟明星辰、NESSUS、NMAP等。

 

四、結(jié)束語(yǔ)

 

該系統(tǒng)設(shè)計(jì)是以信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作流程為基礎(chǔ)，進(jìn)行信息安全評(píng)估項(xiàng)目管理、風(fēng)險(xiǎn)要素?cái)?shù)據(jù)收集與輔助風(fēng)險(xiǎn)分析的系統(tǒng)，在實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，可引入了質(zhì)量管理理念——PDCA循環(huán)，即通過監(jiān)控每一階段的信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，不斷調(diào)險(xiǎn)控制工作計(jì)劃，從而實(shí)現(xiàn)信息安全風(fēng)險(xiǎn)管理的工作目標(biāo)。

篇2

    (1)實(shí)用性

    注重采用成熟而實(shí)用的風(fēng)險(xiǎn)度量和數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù),使系統(tǒng)建設(shè)的投入產(chǎn)出比高,提高評(píng)價(jià)人員的工作效率,產(chǎn)生良好的經(jīng)濟(jì)效益。

    (2)易操作性

    計(jì)算機(jī)技術(shù)的特點(diǎn)及發(fā)展方向決定了它必須方便人們的使用,提高工作效率,只有這樣才有其存在的價(jià)值和市場(chǎng)。應(yīng)用程序相對(duì)簡(jiǎn)單,方便用戶的使用。否則,用戶理解困難、操作麻煩,就會(huì)喪失系統(tǒng)對(duì)用戶的吸引力,它的強(qiáng)大功能就無從實(shí)現(xiàn)。

    二、系統(tǒng)功能模塊設(shè)計(jì)

    考慮到系統(tǒng)的實(shí)用性,系統(tǒng)除了具有基本的風(fēng)險(xiǎn)分析功能外,還應(yīng)該具備組合維護(hù)、結(jié)構(gòu)分析、績(jī)效分析、分析報(bào)告、幫助等功能。其中,組合維護(hù)是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ);機(jī)構(gòu)分析也可以看作分析的一部分,因?yàn)榛诜稚⑿钥紤],我們的組合必須結(jié)構(gòu)合理;而績(jī)效分析是風(fēng)險(xiǎn)分析的前提,脫離績(jī)效的風(fēng)險(xiǎn)分析是沒有任何意義的;分析報(bào)告模塊輸出風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果,既可以打印,又可以在其他的文字編輯軟件中進(jìn)行進(jìn)一步編輯,從而產(chǎn)生一個(gè)完備的風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告;幫助模塊提供了系統(tǒng)的有關(guān)信息和使用方法,便于使用者學(xué)習(xí)使用。作為整個(gè)系統(tǒng)的基礎(chǔ),組合維護(hù)模塊實(shí)現(xiàn)組合的建立、編輯和清除。投資者要進(jìn)行組合的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,首先要在這個(gè)模塊中選擇證券種類、數(shù)量,選擇組合的名稱,從而構(gòu)建起自己的組合,這就是組合的新建。投資者也可以選擇在原有組合的基礎(chǔ)上,調(diào)整資產(chǎn)頭寸,這就是組合的編輯。如果某一組合投資者已不需要,則可以選擇刪除模塊將該組合從數(shù)據(jù)庫(kù)中清除?？?jī)效分析模塊實(shí)現(xiàn)對(duì)組合的收益表現(xiàn)分析。用歷史模擬法模擬出投資組合的收益序列,并以圖、表等形式展示給投資者。

    根據(jù)當(dāng)前證券市場(chǎng)走勢(shì),投資者可以選擇最相似時(shí)間段的數(shù)據(jù)來進(jìn)行模擬,從而做到真正實(shí)用。組合績(jī)效子模塊可以讓投資者選擇多個(gè)組合進(jìn)行收益率、收益率曲線的比較分析,把握各個(gè)組合在收益方面的優(yōu)劣。個(gè)股表現(xiàn)子模塊讓投資者專注于某個(gè)組合,研究組合內(nèi)各個(gè)證券的收益表現(xiàn),研究其對(duì)組合收益的貢獻(xiàn)以及與組合收益之間的關(guān)系,從而從收益率角度調(diào)整組合頭寸。分紅送股子模塊研究組合內(nèi)各股的分紅、送股情況,從另一角度對(duì)組合的收益進(jìn)行分析。結(jié)構(gòu)分析模塊包括行業(yè)結(jié)構(gòu)和個(gè)股機(jī)構(gòu)分析兩個(gè)子模塊。個(gè)股結(jié)構(gòu)分析模塊可以讓投資者了解在各個(gè)證券上的投資數(shù)量、投資資金和投資比例,避免做出過分集中于某一種證券的選擇。

篇3

關(guān)鍵詞：國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)；信用風(fēng)險(xiǎn)；評(píng)級(jí)；統(tǒng)計(jì)模型；資產(chǎn)定價(jià)模型

中圖分類號(hào)：F830文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1006－3544（2008）04－0019－04

隨著全球經(jīng)濟(jì)的一體化，國(guó)際債務(wù)、海外投資快速增長(zhǎng)，資本流動(dòng)加快和金融危機(jī)突發(fā)（墨西哥、亞洲、南美的金融危機(jī)），大家對(duì)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)及其變遷有了更深刻全面的認(rèn)識(shí)。 本文通過介紹國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的定義及全球主要的研究方法， 深入比較分析不同技術(shù)方法的差異，從而為我國(guó)的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)研究提供參考。

一、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的定義

國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)，也稱為風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)，是一種宏觀性風(fēng)險(xiǎn)和綜合性風(fēng)險(xiǎn)， 其定義根據(jù)研究目的及實(shí)務(wù)需要而不同和不斷演變。 克拉森斯和恩布里奇（Claessens和Embrechts，2003）認(rèn)為國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)包括風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、債務(wù)人集體風(fēng)險(xiǎn)。標(biāo)普（S&P）認(rèn)為， 風(fēng)險(xiǎn)是國(guó)家及時(shí)采取行動(dòng)以直接或間接影響債務(wù)人履行其義務(wù)的能力 [1] 。穆迪（Moodys）認(rèn)為， 評(píng)級(jí)并不是對(duì)政府信用的直接評(píng)估，而是對(duì)公共部門和私人部門債務(wù)償還能力的綜合評(píng)價(jià) [2] 。經(jīng)濟(jì)學(xué)家情報(bào)中心（EIU）認(rèn)為國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)是對(duì)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和銀行部門風(fēng)險(xiǎn)的綜合度量，可進(jìn)行不同國(guó)家及歷史的比較。目前，國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的通行定義尚未形成。

二、主要研究方法

（一）定性描述

主要采用分析報(bào)告的形式，有兩類：一是非固定格式的報(bào)告，分析內(nèi)容和重點(diǎn)隨國(guó)家情況、風(fēng)險(xiǎn)分析需要而變化；二是結(jié)構(gòu)化分析報(bào)告，具有標(biāo)準(zhǔn)格式 [3] 。 BMI的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告就是通過SWOT分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、重點(diǎn)問題描述，得出對(duì)政治前景、經(jīng)濟(jì)發(fā)展、特別事項(xiàng)、商業(yè)環(huán)境的綜合分析與評(píng)價(jià)，最終得到國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的核心結(jié)論。中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司在對(duì)各國(guó)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)（共分9個(gè)等級(jí)）的同時(shí)，采用結(jié)構(gòu)式報(bào)告對(duì)全球190個(gè)國(guó)家進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)定性描述，包括國(guó)家基本信息、政治狀況、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、投資狀況、雙邊關(guān)系、總體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估六個(gè)部分 [4] 。

（二）打分卡

打分卡以專家經(jīng)驗(yàn)判斷為基礎(chǔ)， 通過確定每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素的權(quán)重、等級(jí)值，求出風(fēng)險(xiǎn)因素得分，加總得到綜合風(fēng)險(xiǎn)得分，對(duì)應(yīng)得到國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。該方法是國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的主流方法， 但不同機(jī)構(gòu)的評(píng)價(jià)內(nèi)容及指標(biāo)選取原則有較大差異。標(biāo)普分析政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)前景、財(cái)政彈性、貨幣穩(wěn)定性等9個(gè)方面；穆迪分析定性因素、經(jīng)濟(jì)基本面和外債3個(gè)方面；環(huán)球透視分析政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、稅收風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)6個(gè)方面；法國(guó)的Coface分析經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、外幣流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、外債水平、銀行部門的脆弱性等7個(gè)方面。EIU由分析貨幣風(fēng)險(xiǎn)、 債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、 銀行部門風(fēng)險(xiǎn)等6項(xiàng)內(nèi)容簡(jiǎn)化為普通風(fēng)險(xiǎn)（Generic Risks）和特定國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)兩項(xiàng)內(nèi)容，同時(shí)用13類共77個(gè)定量和定性指標(biāo)對(duì)經(jīng)合組織與歐盟國(guó)家、新興市場(chǎng)國(guó)家進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。日本國(guó)際金融中心（JCIF）通過對(duì)經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)因素、市場(chǎng)化、數(shù)據(jù)真實(shí)度進(jìn)行五級(jí)評(píng)價(jià)，得出了國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)度量。宣國(guó)良等（1997）運(yùn)用層次分析法，建立了包括政治社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的34個(gè)指標(biāo)的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。

（三）統(tǒng)計(jì)模型

1．線性回歸模型

其中，Y是量化后的國(guó)家評(píng)級(jí)，xi是解釋變量，a0是截距，ai是解釋變量的參數(shù)，?著是隨機(jī)誤差，j是變量的個(gè)數(shù)。

坎托和帕克（Cantor和Packer，1995）利用49個(gè)國(guó)家的橫截面數(shù)據(jù)， 使用了8個(gè)宏觀經(jīng)濟(jì)變量回歸擬合了標(biāo)普和穆迪風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí) [5] ，該模型擬合精度在90%以上。 朱特勒和麥卡錫（Jüttner和McCarthy，1999）增加5個(gè)變量形成了具有13個(gè)備選變量的模型 [6] 。他們對(duì)全部市場(chǎng)和新興市場(chǎng)、亞洲金融危機(jī)前后的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)分別進(jìn)行了實(shí)證研究， 通過模型的變量篩選，形成多個(gè)模型，并認(rèn)為：新模型對(duì)歷史現(xiàn)象具有更高的解釋力； 全部市場(chǎng)和新興市場(chǎng)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)特性解釋變量差別較大； 危機(jī)前后模型選擇的解釋變量差異較大。穆迪的Mahoney（2003）和Martinez-Alas、Levey等（2004）采用GDP、債務(wù)、出口、政府效率等指標(biāo)，分別對(duì)政府發(fā)行的本幣/外幣債券的評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行了模型研究， 其擬合優(yōu)度分別為87%、91%。Alexe和Hammer（2003）利用標(biāo)普的評(píng)級(jí)，使用GDP、匯率等12個(gè)變量進(jìn)行回歸擬合，模型的擬合度為88.6%。

2． Logit回歸模型

Lee（1991）、Balkan（1992）、Marashaden（1997）、Aylward和Thorne（1998）等運(yùn)用Logit模型對(duì)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了實(shí)證研究。張金水等（2005）采用實(shí)際GDP增長(zhǎng)率、外債、匯率等4個(gè)指標(biāo)，并運(yùn)用非線性變量的Logit模型對(duì)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了研究。

3． 多元判別模型

Frank和Chine（1971），運(yùn)用多元線性判別模型對(duì)1960~1968年間23個(gè)國(guó)家發(fā)生的13次債務(wù)重組事件進(jìn)行了考察，發(fā)現(xiàn)償債率、進(jìn)口與國(guó)際儲(chǔ)備比率、分期付款與債務(wù)比率是三個(gè)最具統(tǒng)計(jì)意義的指標(biāo)。Citron和Nickelsburg（1987）將隨機(jī)的政治因素納入模型之中完善了模型。

4．其他模型

Roman Kr?ussl（2001）將債券利差、短期流動(dòng)性指標(biāo)作為自變量， 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果作為因變量， 運(yùn)用VAR模型回歸擬合了國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。此外，有運(yùn)用Probit模型、Tobit模型、時(shí)間序列模型等技術(shù)方法開展國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的研究。

（四）資產(chǎn)定價(jià)模型（CAPM）

通過計(jì)量公開市場(chǎng)上不同國(guó)家資本的回報(bào)水平，利用CAPM模型可以衡量國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)，公式如下：

ERi，t=?茁i，w ERw，t

其中，ERi，t是國(guó)家的資本回報(bào)率的期望值，?茁i，w 是在全球資本下國(guó)家i的風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)系數(shù)，ERw，t是全球的資本回報(bào)率的期望值。

通過界定一個(gè)國(guó)家的長(zhǎng)期政府債券收益率作為無風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)率， 可以衡量不同國(guó)家的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。標(biāo)普、國(guó)際金融協(xié)會(huì)的S&P/IFCG（Global）指數(shù)、摩根斯坦利國(guó)際資本公司的MSCI指數(shù)、J. P. 摩根的EMBI均可作為分析投資回報(bào)的參數(shù)。同時(shí)，標(biāo)普提供的標(biāo)準(zhǔn)普爾500指數(shù)反映各國(guó)市場(chǎng)指數(shù)與世界市場(chǎng)指數(shù)波動(dòng)性。

CAPM對(duì)于發(fā)達(dá)國(guó)家市場(chǎng)的擬合度較高， 但對(duì)于新興市場(chǎng)的擬合與實(shí)際卻存在較大差異，因此很多學(xué)者提出了新的模型。Mariscal和Lee（1993）提出了差額模型，也稱為Goldman model，即增加了反映該國(guó)國(guó)債和美國(guó)國(guó)債收益差額的變量， 方程如下：

由于上式存在將債券的風(fēng)險(xiǎn)成本直接用于資本的情況。因此Damodaran（1999）提出了新方程：

同時(shí)，Ibbotson Associates（1999）也提出了Ibbotson貝葉斯模型，即在全球CAPM模型的基礎(chǔ)上，增加了一個(gè)系數(shù)（是回歸模型截距的一半）。

此外，Hauptman和Natella（1997）提出了CSFB模型，即Eri，t=r ft + ?茁i，us ｛Erus，t-r fus，t×Ai ｝Ki

其中，回報(bào)率期望值、 ?茁 值概念同前，Ai是當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)與美國(guó)市場(chǎng)的變異系數(shù)之比；Ki是調(diào)整系數(shù)，設(shè)為0.6。

厄爾布等（1996）提出了Erb-Harvey-Viskanta模型，公式如下：

Ri，t=a0+a1Log（RRi，t-1）+?著i，t

其中，Ri，t是國(guó)家i的資本半年回報(bào)率，Log（RRi，t-1）是國(guó)家i信用等級(jí)的自然對(duì)數(shù)。

由此，對(duì)于發(fā)達(dá)國(guó)家和流動(dòng)性較強(qiáng)的市場(chǎng)，CAPM和多因素模型均有良好的表現(xiàn)， 而對(duì)于新興市場(chǎng)，則要根據(jù)其流動(dòng)性是否與國(guó)際市場(chǎng)接軌，來判斷模型的適用性， 同時(shí)還要考慮國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的期限結(jié)構(gòu)及市場(chǎng)成本。

三、差異比較分析

由于國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的研究方法有較大差異， 因此本文對(duì)其不同的特性內(nèi)容進(jìn)行深入探討。

（一）定義尚未統(tǒng)一

如前所述， 國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)概念的內(nèi)涵與外延有較大差異。 對(duì)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)概念認(rèn)識(shí)差異產(chǎn)生的主要原因在于： 國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)概念尚缺乏穩(wěn)固的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論基礎(chǔ)； 國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的外部性導(dǎo)致其研究范圍的寬泛和復(fù)雜； 目標(biāo)導(dǎo)向的研究需求導(dǎo)致研究?jī)?nèi)容差異加大； 全球經(jīng)濟(jì)的發(fā)展使國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的新內(nèi)容不斷顯現(xiàn)。

（二）原理方法差別很大

定性研究對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的描述比較全面， 但無法進(jìn)行統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)比較。打分卡方法，計(jì)量便捷有效，但主觀性較強(qiáng)，打分缺乏一致性，難以實(shí)現(xiàn)對(duì)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的一致衡量（見表1）。模型技術(shù)與打分卡技術(shù)相比，能更為準(zhǔn)確計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)值， 但由于其是建立在歷史數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上的， 因此對(duì)歷史數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性要求較高，且該方法是一種后向（Backward Looking）的模型，因此對(duì)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的最新變化無法及時(shí)反映。 模型研究國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)目前還處于驗(yàn)證階段， 且僅主要計(jì)量公開市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的回報(bào)， 同時(shí)對(duì)危機(jī)的預(yù)測(cè)還存在結(jié)構(gòu)斷裂等問題。

（三）信息渠道多樣且交叉

國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)研究的信息來源主要包括原始信息、處理后的信息和評(píng)價(jià)結(jié)果信息。 原始信息主要包括政府部門、 公開市場(chǎng)和信息服務(wù)機(jī)構(gòu)提供的大量統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)；處理后的信息主要包括國(guó)際政治經(jīng)濟(jì)組織，如國(guó)際貨幣基金組織（IMF）、世界銀行（World Bank）、經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）、聯(lián)合國(guó)（UN）等多家機(jī)構(gòu)提供的匯總的歷史統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)。 評(píng)價(jià)結(jié)果信息主要是指全球各個(gè)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、 出口信用保險(xiǎn)公司、咨詢機(jī)構(gòu)、投資銀行和商業(yè)銀行提供的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告和評(píng)級(jí)結(jié)果。 這些信息來源具有以下特點(diǎn)：國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)信息來源廣泛、渠道多樣；數(shù)據(jù)相互之間有雷同、交叉和修正；各國(guó)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)口徑和方式有差異； 數(shù)據(jù)的有效性很難判別，及時(shí)性存在較大差異。正是由于這些信息具有以上特點(diǎn)， 直接決定了不同機(jī)構(gòu)的評(píng)價(jià)結(jié)論非常接近。

（四）研究目的各有側(cè)重

雖然各類機(jī)構(gòu)開展國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)分析的主要目的都是通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和計(jì)量，以決定采取回避、分散、轉(zhuǎn)移、控制、自留等手段來管理國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)，并獲得符合風(fēng)險(xiǎn)偏好的回報(bào)，但是因需求不同，國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的研究目的存在較大差異。如標(biāo)普、穆迪等國(guó)際評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)主要為跨國(guó)投資和國(guó)際債務(wù)選擇提供依據(jù)； 各國(guó)的出口信用保險(xiǎn)公司的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)主要為出口信用保險(xiǎn)提供制定費(fèi)率的依據(jù)； 商業(yè)銀行的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)主要為金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制和銀行監(jiān)管部門的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控提供支撐服務(wù)等等。

（五）評(píng)價(jià)結(jié)果近似一致

不同評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和組織對(duì)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)所用數(shù)據(jù)的來源基本相同或近似，存在交叉引用的情況，并且在評(píng)價(jià)分析時(shí)交流形成相近的觀點(diǎn)和看法，因此不同方法、不同機(jī)構(gòu)、不同目的、內(nèi)部和外部的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，存在較高的一致性。如穆迪研究認(rèn)為打分卡和回歸擬合模型評(píng)級(jí)結(jié)果的一致性在90%以上；厄爾布等（1995）發(fā)現(xiàn)標(biāo)普、穆迪與機(jī)構(gòu)投資者風(fēng)險(xiǎn)度量一致性為95%， 與ICRG的一致性為90%；BIS認(rèn)為進(jìn)出口銀行與評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)價(jià)結(jié)果一致性很高。Claessens和Embrechts（2003）認(rèn)為穆迪、標(biāo)普和一家國(guó)際銀行的評(píng)級(jí)一致性分別為94%、93%。

四、結(jié)論

綜上，由于目前國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的研究主要是需求驅(qū)動(dòng)的，因此研究目的不同，導(dǎo)致對(duì)于國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的概念認(rèn)識(shí)不統(tǒng)一，技術(shù)方法也存在差異，但是由于數(shù)據(jù)來源交叉、雷同，因此風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果卻具有高度一致性（反映出國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)核心內(nèi)容和風(fēng)險(xiǎn)特征的內(nèi)在一致性）。鑒于此，我國(guó)的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)分析，只有充分利用國(guó)際研究最新成果，有效發(fā)揮后發(fā)優(yōu)勢(shì)，在不斷規(guī)范國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的基本概念，夯實(shí)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論基礎(chǔ)，分析國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)因素間內(nèi)在的、多維的、互為因果的相關(guān)性基礎(chǔ)上，長(zhǎng)期關(guān)注和研究國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)格局、內(nèi)涵的變遷，并盡快建立一套完整的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)， 才能為我國(guó)順應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化潮流、 參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)并規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)提供強(qiáng)有力的支撐。

參考文獻(xiàn)：

［1］Standard & Poor’s.Sovereign Credit Ratings：A Primer［EB/OL］.OCT. 19， 2006省略/ratingsdirect.

［2］Moody’s Investors Service.Moody’s Rating Methodology Hand-book：Sovereign［M］.February 2004.

［3］楊學(xué)進(jìn). 出口信用保險(xiǎn)中國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基本方法［J］. 保險(xiǎn)研究，2000（9）：1－12.

［4］中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司.國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告［M］.北京：中國(guó)金融出版社.2005、2006.

篇4

我國(guó)公路建設(shè)項(xiàng)目前期工作中，風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)比較薄弱的環(huán)節(jié)，針對(duì)此情況，本文就公路工程風(fēng)險(xiǎn)管理的理論和實(shí)踐問題做 了初步探討，希望通過對(duì)公路項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理，為項(xiàng)目科學(xué)決策提供一些依據(jù)。

關(guān)鍵詞: 公路工程

風(fēng)險(xiǎn)分析

風(fēng)險(xiǎn)管理

科學(xué)決策

一、問題地提出

近20年來，我國(guó)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)得到了快速發(fā)展，使許多長(zhǎng)期困擾經(jīng)濟(jì)發(fā)展的撈烤睌問題明顯得到緩解，拉動(dòng)了相關(guān)產(chǎn)業(yè)的快速增長(zhǎng)，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)起到了重要的推動(dòng)作用。1998年， 為確保國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健康發(fā)展，中央作出了加快包括公路在內(nèi)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的決定，預(yù)計(jì)今年全年公路建設(shè)投資規(guī)模將達(dá)到1800億元。要合理安排這些投資，使其充分發(fā)揮投資效益，避免重復(fù)建設(shè)、盲目建設(shè)，就需要對(duì)公路工程項(xiàng)目從立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、施工、運(yùn)營(yíng)全 過程進(jìn)行嚴(yán)格的質(zhì)量管理。但是，當(dāng)前在實(shí)施全過程的質(zhì)量管理中，有一個(gè)環(huán)節(jié)往往被忽視或不重視，這就是風(fēng)險(xiǎn)管理。目前公路項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理還只側(cè)重于項(xiàng)目后期，在項(xiàng)目前期之所以沒有進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，一方面是由于國(guó)家項(xiàng)目管理程序中沒有風(fēng)險(xiǎn)分析這部分，另一方面就是業(yè)主不重視，沒有意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)分析能使可研更深入，可以克服片面性，有利于項(xiàng)目科學(xué)決策。公路工程項(xiàng)目從立項(xiàng)到運(yùn)營(yíng)都存在著風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)項(xiàng)目全過程實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理，可為項(xiàng)目創(chuàng)造平靜、穩(wěn)定的工作環(huán)境。

二、風(fēng)險(xiǎn)管理程序

1、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)首先要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分解，構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)層次圖(公路項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)如圖)，然后運(yùn)用反向思維把不利因素找出來，從反向角度來論證，最后，通過對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行后評(píng)估不斷積累經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的準(zhǔn)確性。

2、風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)

我們把風(fēng)險(xiǎn)定義為不利事件發(fā)生的可能性，可見風(fēng)險(xiǎn)的大小與出現(xiàn)不利結(jié)果的概率大小成反比。但僅以實(shí)際結(jié)果的概率大小來衡量決策風(fēng)險(xiǎn)大小是不夠科學(xué)的，實(shí)際上決策的風(fēng)險(xiǎn)大小，還與它的可能結(jié)果的概率分布密集程度有很大關(guān)系。一般可以用標(biāo)準(zhǔn)離差和變異系數(shù)來描述概率分布的密集程度，公路項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)也就是先計(jì)算出某一指標(biāo)的期望值，然后再計(jì)算其標(biāo)準(zhǔn)離差和變異系數(shù)，具體計(jì)算如下：

n

E=∑Ei·Pi

i=1

式中：E-損益期望值；

Ei-與第i種情況相聯(lián)系的損益指標(biāo)值；

Pi-第i種情況發(fā)生的概率。

式中：б-標(biāo)準(zhǔn)差。

標(biāo)準(zhǔn)差越小，概率分布就越密集，有關(guān)方案的風(fēng)險(xiǎn)性越小。

CV=б/E

式中：CV-變異系數(shù)。

變異系數(shù)越大，該方案的相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)就越大。

3、風(fēng)險(xiǎn)分析

在公路項(xiàng)目中，僅僅利用風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)的三個(gè)參數(shù)來為風(fēng)險(xiǎn)管理提供依據(jù)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，還需要結(jié)合公路項(xiàng)目的特點(diǎn)進(jìn)行進(jìn)一步的分析，即風(fēng)險(xiǎn)分析。風(fēng)險(xiǎn)分析就是以風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)的三個(gè)參數(shù)為基礎(chǔ) ，對(duì)具體的公路項(xiàng)目評(píng)價(jià)模式進(jìn)行適當(dāng)?shù)臄?shù)學(xué)處理，使之能反映風(fēng)險(xiǎn)因素的過程。公路項(xiàng)目 前期工作，即公路項(xiàng)目可行性研究中，評(píng)價(jià)模式為計(jì)算項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值、內(nèi)部收益率、投資回收 期等評(píng)價(jià)指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)分析也就是在這些評(píng)價(jià)指標(biāo)中加入風(fēng)險(xiǎn)因素。

公路工程可行性研究報(bào)告中包括不確定性分析，不確定性分析不等于風(fēng)險(xiǎn)分析。不確定性是指人們?cè)谑孪戎恢浪扇⌒袆?dòng)的所有可能后果，而不知道它們出現(xiàn)的可能性，或者兩者均不知道，只能對(duì)兩者做些粗略的估計(jì)。不確定性是難以計(jì)量的。風(fēng)險(xiǎn)是指給行為主體帶來失敗、損失后果的可能性以及每種后果出現(xiàn)可能性的大小。風(fēng)險(xiǎn)是有概率可以計(jì)量的。通常在可行報(bào)告中只對(duì)投資及效益進(jìn)行敏感性分析，敏感性分析只能告知某種因素變動(dòng)對(duì)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的影響，并不能告知這種影響的可能性有多大，如果對(duì)各因素發(fā)生某種變動(dòng)的概率，事先能夠客觀地或主觀地給出，就可以借助風(fēng)險(xiǎn)分析幫助決策。

4、風(fēng)險(xiǎn)處理

風(fēng)險(xiǎn)處理就是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)以及風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，為了避免或減小風(fēng)險(xiǎn)而對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)采取的措施，一般來看，主要有以下幾種方式：對(duì)損失大、概率大的災(zāi)難性的風(fēng)險(xiǎn)要避免，即風(fēng)險(xiǎn)避免；對(duì)損失小、概率大的風(fēng)險(xiǎn)，可采取措施來降低風(fēng)險(xiǎn)量，即風(fēng)險(xiǎn)降低；對(duì)損失大、概率小的風(fēng)險(xiǎn)，可通過保險(xiǎn)或合同條款將責(zé)任轉(zhuǎn)移，即風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移；對(duì)損失小、概率小的風(fēng)險(xiǎn)，可采取積極手段來控制，即風(fēng)險(xiǎn)自留。

三、公路項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析的方法

對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析的方法很多，結(jié)合公路項(xiàng)目的特點(diǎn)，本文重點(diǎn)討論概率法、調(diào)整折現(xiàn)率法這兩種方法，并在概率法中舉了一個(gè)算例。

1、概率法

概率法是假定投資項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值的概率分布為正態(tài)的基礎(chǔ)上，通過正態(tài)分布圖象面積計(jì)算凈現(xiàn) 值小于零的概率來判斷項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)程度的決策分析方法。

應(yīng)用概率法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析有兩個(gè)條件：一是項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值的概率分布為正態(tài)，二是每年的現(xiàn)金 流量獨(dú)立，即上一年的現(xiàn)金回收情況好壞并不影響下一年的現(xiàn)金回收。

公路投資項(xiàng)目基本符合以上兩個(gè)條件，因此可以用概率法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。下面結(jié)合一個(gè)算例詳細(xì)介紹這種方法。

假如一個(gè)收費(fèi)公路項(xiàng)目，工期為兩年，每年投資4億元，總投資8億元，項(xiàng)目建成后20年內(nèi)每年的收費(fèi)額(現(xiàn)金流量)取決于當(dāng)年交通量的大小，共有三種可能性，見表。

(1)期望凈現(xiàn)值的計(jì)算

采用概率法時(shí)，為了讓風(fēng)險(xiǎn)不反映在期望凈現(xiàn)值上，而是反映在項(xiàng)目現(xiàn)金流量標(biāo)準(zhǔn)離差上， 也就是反映在凈現(xiàn)值的正態(tài)分布圖象上，計(jì)算期望凈現(xiàn)值的折現(xiàn)率就應(yīng)該用無風(fēng)險(xiǎn)折現(xiàn)率。 具體計(jì)算用下式解決：

n

E(NPV)=∑　E（Yt）/（1+i）t

t=10

式中：E(NPV)-期望凈現(xiàn)值；

E(Yt)-各年的年期望現(xiàn)金流量，按公式(1)計(jì)算；

i-無風(fēng)險(xiǎn)折現(xiàn)率；

t-時(shí)間序列。

本例無風(fēng)險(xiǎn)折現(xiàn)率i取10%。經(jīng)計(jì)算，本例期望凈現(xiàn)值E(NPV)=4713萬元。

(2)現(xiàn)金流量標(biāo)準(zhǔn)離差

項(xiàng)目現(xiàn)金流量標(biāo)準(zhǔn)離差，就是項(xiàng)目壽命周期內(nèi)各年現(xiàn)金流量標(biāo)準(zhǔn)離差，按無風(fēng)險(xiǎn)折現(xiàn)率折現(xiàn)的現(xiàn)值平方和的平方根。

式中：б-現(xiàn)金流量標(biāo)準(zhǔn)離差；

бt-年現(xiàn)金流量標(biāo)準(zhǔn)離差，按公式(2)計(jì)算；

i-無風(fēng)險(xiǎn)折現(xiàn)率；

t-時(shí)間序列。

經(jīng)計(jì)算，本例現(xiàn)金流量標(biāo)準(zhǔn)離差б=4160萬元。

(3)凈現(xiàn)值小于零的概率的計(jì)算

在假定凈現(xiàn)值為正態(tài)分布的基礎(chǔ)上，可以根據(jù)期望凈現(xiàn)值和項(xiàng)目資金流量標(biāo)準(zhǔn)離差，算出凈現(xiàn)值小于零的正態(tài)分布圖象面積，即凈現(xiàn)值小于零的概率。投資者就可以按照自己對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的容忍程度，根據(jù)這一概率決定項(xiàng)目的取舍。

本例先按下式計(jì)算正態(tài)分布的Kα值，即期望凈現(xiàn)值相當(dāng)于項(xiàng)目現(xiàn)金流量標(biāo)準(zhǔn)離差的個(gè)數(shù) ：

Kα＝E(NPV)/б

本例Kα=4713/4160=1.13

然后根據(jù)Kα值從正態(tài)分布表中查出正態(tài)分布圖象左邊尖角部分的面積，即凈現(xiàn)值小于零的概率Pb。從正態(tài)分布表中查得Pb=0.1292。

項(xiàng)目采納與否，要看項(xiàng)目投資者是否愿意為了取得4713萬元的凈現(xiàn)值而甘冒凈現(xiàn)值小于零的 可能性為1292%的風(fēng)險(xiǎn)。

2、調(diào)整折現(xiàn)率法

在對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)時(shí)，通常是采用銀行中長(zhǎng)期貸款利率作為財(cái)務(wù)折現(xiàn)率，由于銀行貸款利率并不能準(zhǔn)確真實(shí)地反映資金的時(shí)間價(jià)值，更不包含投資風(fēng)險(xiǎn)要求超過資金時(shí)間價(jià)值的部分，所以用銀行貸款利率當(dāng)折現(xiàn)率是不合適的。

按風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整折現(xiàn)率法就是將項(xiàng)目因承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)而要求的、與投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬計(jì)入資金成本或要求達(dá)到的收益率，構(gòu)成按風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的折現(xiàn)率，并據(jù)以進(jìn)行投資決策分析的方法。

該方法的關(guān)鍵是確定風(fēng)險(xiǎn)折現(xiàn)率，具體計(jì)算由下式解決

K=i+b·Cv

式中：K-風(fēng)險(xiǎn)折現(xiàn)率；

i-無風(fēng)險(xiǎn)折現(xiàn)率；

b-風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬斜率；

Cv-變異系數(shù)，按公式(3)計(jì)算。

無風(fēng)險(xiǎn)折現(xiàn)率i就是加上通貨膨脹因素后的資金時(shí)間價(jià)值，西方投資機(jī)構(gòu)一般取政府債券利率作為無風(fēng)險(xiǎn)折現(xiàn)率，我們可以加以借鑒或簡(jiǎn)化地按中長(zhǎng)期貸款利率作為無風(fēng)險(xiǎn)折現(xiàn)率。

風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬斜率b，可以參照以往中等風(fēng)險(xiǎn)程度的同類項(xiàng)目的歷史資料(可以在公路項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作中做這項(xiàng)工作)，按下式計(jì)算：

b=K-i/Cv

式中符號(hào)同公式(7)，K、i、Cv值為以往同類中等風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的參數(shù)。

按風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的折現(xiàn)率一經(jīng)確定，就可以用它計(jì)算項(xiàng)目的凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率等經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)參數(shù)值，具體計(jì)算不再贅述。

這種方法概念清晰，計(jì)算簡(jiǎn)單。缺點(diǎn)是把風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬與時(shí)間價(jià)值混合在一起，風(fēng)險(xiǎn)隨著時(shí)間的 推延而被人為地逐年增大，這樣處理與公路項(xiàng)目的實(shí)際情況有出入，因此用這種方法計(jì)算的 結(jié)果僅可作為公路項(xiàng)目投資的一種參考。

四、結(jié)語(yǔ)

篇5

Abstract: Based on the international researches about risk management of tunnel and underground projects,it was discussed the application process of risk management in tunnel constructions,and then was described an integrated risk management procedure for tunnel projects. Contents and methods of risk identification,risk analysis,risk evaluation,risk response and risk supervision in tunnel projects were also discussed. At the end,according to the analysis of the whole text,it was standardized the tunnel project risk management standards.

關(guān)鍵詞: 隧道工程;風(fēng)險(xiǎn)管理流程;工作標(biāo)準(zhǔn)

Key words: tunnel project;risk managing process;work standards

中圖分類號(hào):U45;F069?9 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 文章編號(hào):1006-4311(2009)10-0090-04

0引言

20世紀(jì)60年代,一門新的管理科學(xué)――風(fēng)險(xiǎn)管理,在美國(guó)正式形成,從此風(fēng)險(xiǎn)管理在西方國(guó)家得到了迅速發(fā)展。經(jīng)過近半個(gè)世紀(jì)的實(shí)踐和理論研究,風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)已被公認(rèn)為管理領(lǐng)域內(nèi)的一項(xiàng)重要職能。風(fēng)險(xiǎn)管理首先應(yīng)用于經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域,最近10年,風(fēng)險(xiǎn)管理才真正應(yīng)用到隧道工程領(lǐng)域。美國(guó)MIT的Einstein?H?H教授是較早從事隧道工程的風(fēng)險(xiǎn)分析的代表人物,主要貢獻(xiàn)是指出了隧道工程風(fēng)險(xiǎn)分析的特點(diǎn)和應(yīng)遵循的理念,諸如《Geological model for tunnel cost model》[1]、《Risk and risk analysis in rock engineering》[2]。

隧道工程項(xiàng)目是一個(gè)投資大、工期長(zhǎng)、涉及面廣的復(fù)雜系統(tǒng)。在這些項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營(yíng)過程中,還會(huì)存在許多的不確定性和不可預(yù)見的因素,因而隧道工程建設(shè)中存在較大風(fēng)險(xiǎn)因素。為降低諸多風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)工程項(xiàng)目造成的不利影響,有必要在隧道工程施工中實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理。通過風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控,科學(xué)合理地使用管理方法、技術(shù)手段對(duì)項(xiàng)目涉及的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效控制,主動(dòng)、系統(tǒng)地對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全過程管理及監(jiān)控,達(dá)到降低項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、妥善處理風(fēng)險(xiǎn)事故不利后果的目的。

1991年英國(guó)提出UK MOD風(fēng)險(xiǎn)管理模型,將風(fēng)險(xiǎn)的管理分為初始辨識(shí)、分析和規(guī)劃管理3部分,初步建立了現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理流程的雛形。美國(guó)工程風(fēng)險(xiǎn)管理研究專家Reilly和Carr(2001)提出5階段風(fēng)險(xiǎn)管理模式,即風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)決策、風(fēng)險(xiǎn)控制。該風(fēng)險(xiǎn)管理流程在2002年國(guó)際隧道協(xié)會(huì)(ITA)起草頒布的隧道及地下工程風(fēng)險(xiǎn)管理指南中得到了應(yīng)用[3]。在此基礎(chǔ)上,本文將探討適用于隧道工程施工的風(fēng)險(xiǎn)管理流程,設(shè)計(jì)規(guī)劃的隧道工程風(fēng)險(xiǎn)管理流程圖,提出相應(yīng)的工作標(biāo)準(zhǔn)。流程如圖1所示。

1分析項(xiàng)目環(huán)境擬定風(fēng)險(xiǎn)管理策略

由于人們認(rèn)識(shí)事物在深度上和廣度上均有局限性,這就使得分析處理能力上是有限的。工程項(xiàng)目可被視為客觀事物的集合體。因此人們對(duì)工程項(xiàng)目的認(rèn)識(shí)不可避免地存在信息上的不完備的問題,從而造成人們對(duì)工程項(xiàng)目建設(shè)的環(huán)境缺乏客觀認(rèn)識(shí),對(duì)工程項(xiàng)目的實(shí)施過程缺乏符合實(shí)際的預(yù)見,這是導(dǎo)致出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。這一特點(diǎn)就決定了對(duì)每一個(gè)不同的項(xiàng)目來說,量身定做一套風(fēng)險(xiǎn)管理策略方案是非常重要的,即風(fēng)險(xiǎn)管理策略的制定必須是在分析項(xiàng)目環(huán)境的情況下完成的,做到具體問題具體分析。分析項(xiàng)目環(huán)境擬定風(fēng)險(xiǎn)管理策略。該過程在圖1中通過A2、A3、A4充分體現(xiàn)。由項(xiàng)目的領(lǐng)導(dǎo)小組分析項(xiàng)目的環(huán)境,根據(jù)項(xiàng)目的環(huán)境制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略,并確定項(xiàng)目的整體目標(biāo),以便后續(xù)工作更好地進(jìn)行。

2隧道工程風(fēng)險(xiǎn)分析

目前國(guó)內(nèi)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析的研究主要集中在金融市場(chǎng)分析、工程項(xiàng)目管理、投資分析、信息安全與貿(mào)易安全等方面。在某種程度上,風(fēng)險(xiǎn)分析過程實(shí)際是探索系統(tǒng)未來運(yùn)作軌跡。在隧道工程中,風(fēng)險(xiǎn)分析主要包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,以便更好的控制和處理風(fēng)險(xiǎn),將其所致的損失和后果降到最低。風(fēng)險(xiǎn)分析過程在圖1中通過B4、B5、B6、B7、A7充分體現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組組織風(fēng)險(xiǎn)分析,進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別和評(píng)估,最后向領(lǐng)導(dǎo)小組提交風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告,如果風(fēng)險(xiǎn)分析可行,下一步進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì),如果風(fēng)險(xiǎn)分析不可行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組重新進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,直到風(fēng)險(xiǎn)分析可行為止。

2.1 風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是針對(duì)項(xiàng)目中各種風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)來源、風(fēng)險(xiǎn)范圍、風(fēng)險(xiǎn)特征與風(fēng)險(xiǎn)事件或假象或現(xiàn)象和風(fēng)險(xiǎn)后果相關(guān)的不確定性,可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)類型、風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因和機(jī)理進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)[4]。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中一項(xiàng)經(jīng)常性的工作。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要包括收集資料、分析不確定性、確定風(fēng)險(xiǎn)事件、編制風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別報(bào)告等。

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制的開始,也是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別方法和手段正確實(shí)用與否,風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)論準(zhǔn)確全面與否對(duì)后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)管理的效果有很大的影響。在隧道工程中,風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是要確定隧道工程施工中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)及其可能造成的影響,它是隧道工程風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。在隧道工程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中,常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法有專家調(diào)查法、頭腦風(fēng)暴法、敏感性分析法、項(xiàng)目工作分解結(jié)構(gòu)法、事故樹分析法等五大類。

在多年的研究和經(jīng)驗(yàn)積累的結(jié)果上,可以總結(jié)出隧道工程施工中常見的風(fēng)險(xiǎn)因素如下[5]:

①施工風(fēng)險(xiǎn):如塌方、巖爆、瓦斯爆炸、突水、滑坡等;

②技術(shù)風(fēng)險(xiǎn):如施工技術(shù)不合理、爆破控制不當(dāng)、新技術(shù)、新結(jié)構(gòu)的應(yīng)用等;

③自然風(fēng)險(xiǎn):如高溫、嚴(yán)寒、地震、不可抗拒的自然災(zāi)害等;

④管理風(fēng)險(xiǎn):如施工人員不合格、管理人員不合格等;

⑤設(shè)備風(fēng)險(xiǎn):如施工設(shè)備供應(yīng)不足、設(shè)備安裝事故等。

2.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是建立在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上的,可分為風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)兩部分。風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)與評(píng)價(jià)在施工風(fēng)險(xiǎn)管理中很重要。它通過對(duì)施工中風(fēng)險(xiǎn)的估計(jì)與評(píng)價(jià),把風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、損失嚴(yán)重程度以及其它因素綜合起來考慮,就可以得出施工中發(fā)生各種風(fēng)險(xiǎn)的可能性及其危害程度,從而決定應(yīng)采取什么樣的風(fēng)險(xiǎn)處置計(jì)劃。

2.2.1 風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)

風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)是指在找出潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素后,估計(jì)潛在損失的規(guī)模和損失發(fā)生的可能性,即損失發(fā)生可能性的估算和嚴(yán)重性的估算,以便于評(píng)價(jià)各種潛在損失的相對(duì)重要性,從而為確定風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策的最佳組合提供依據(jù)。

隧道工程風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)時(shí),常使用風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)法R=P?鄢C估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度。目前,我國(guó)在隧道工程領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)時(shí),將潛在風(fēng)險(xiǎn)P分為5類,如表1所示;對(duì)風(fēng)險(xiǎn)后果C相應(yīng)的分為5級(jí),如表2所示;風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)如表3所示[5]。

2.2.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是指在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的基礎(chǔ)上,把風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、損失嚴(yán)重程度,結(jié)合其他因素綜合起來考慮,得出項(xiàng)目發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性及其危害程度。并與公認(rèn)的安全指標(biāo)比較,確定項(xiàng)目的危險(xiǎn)等級(jí)。然后根據(jù)項(xiàng)目的危險(xiǎn)等級(jí),決定是否需要采取控制措施,以及控制措施采取到什么程度。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是隧道程風(fēng)險(xiǎn)管理的核心,是系統(tǒng)地識(shí)別工程風(fēng)險(xiǎn)和科學(xué)合理地管理風(fēng)險(xiǎn)之間重要的紐帶,是決策分析的基礎(chǔ)。工程中常用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法有很多,簡(jiǎn)單概括起來,主要有:主觀評(píng)分法、層次分析法、模糊數(shù)學(xué)法、敏感性分析法、故障樹法、結(jié)構(gòu)可靠性分析法、影響圖法等。

近年來隧道風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法在國(guó)外得到了大量的研究及應(yīng)用,除了借鑒隧道工程行業(yè)以外已經(jīng)發(fā)展的評(píng)估方法,應(yīng)用一種或幾種方法對(duì)工程系統(tǒng)或工程的某一部分進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)外,還根據(jù)隧道工程的特點(diǎn)發(fā)展了許多適合隧道工程的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型。而我國(guó)隧道與地下工程研究和實(shí)踐的時(shí)間都比較短,還屬于發(fā)展階段,因此風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法在工程中的應(yīng)用還比較少,目前也僅限于最簡(jiǎn)單的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)法[6]。

3隧道工程風(fēng)險(xiǎn)控制

3.1 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)就是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果,為降低風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)面影響而采取的應(yīng)對(duì)措施。工程項(xiàng)目常用的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和措施有:風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)緩解、風(fēng)險(xiǎn)自留和風(fēng)險(xiǎn)利用,以及這些策略的組合[7]。在眾多應(yīng)對(duì)策略中,項(xiàng)目管理者選擇行之有效的策略,并尋求既符合實(shí)際,又會(huì)有明顯效果的應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的具體措施,力圖使風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為機(jī)會(huì)或使風(fēng)險(xiǎn)所造成的負(fù)面效應(yīng)降低到最低限度。

某一工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn),可能有多種應(yīng)對(duì)策略或措施;同一種類的風(fēng)險(xiǎn)問題,對(duì)于不同的工程項(xiàng)目主體采用的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略或應(yīng)對(duì)措施可能是不一樣的。因此,從理論上說,需要根據(jù)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的具體情況以及風(fēng)險(xiǎn)管理者的心理承受能力,以及抗風(fēng)險(xiǎn)能力去確定工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略或應(yīng)對(duì)措施。隧道工程項(xiàng)目常用的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略有:風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)自留。

除了上述的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略以外,保險(xiǎn)也是隧道工程風(fēng)險(xiǎn)處理的一種方式,實(shí)際上購(gòu)買保險(xiǎn)也是一種轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的方式。但是保險(xiǎn)并不是最保險(xiǎn)的方式,如果想要達(dá)到最佳效果,而是應(yīng)該通過科學(xué)的決策,理性的做出處理對(duì)策。

3.2 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

在工程項(xiàng)目的實(shí)施”的過程中,風(fēng)險(xiǎn)會(huì)不斷發(fā)生變化,可能會(huì)有新的風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn),也可能預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)消失。而隧道工程由于其環(huán)境的特殊性,風(fēng)險(xiǎn)變化的可能性顯得尤為明顯,及時(shí)對(duì)殘余的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和處理,并進(jìn)一步修改風(fēng)險(xiǎn)策略,對(duì)于降低風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失這是關(guān)鍵的一步。因此,對(duì)隧道工程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是十分重要的。

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是指隧道工程進(jìn)展過程中,密切跟蹤已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn),監(jiān)控殘余風(fēng)險(xiǎn),識(shí)別新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn),修改風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃,評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理的效果,一般有兩個(gè)方面的含義:風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)視和風(fēng)險(xiǎn)控制。前者指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)展變化的把握,后者指在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)視的基礎(chǔ)上,采取相應(yīng)的控制措施[7]。

在某一時(shí)段內(nèi),風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)視和風(fēng)險(xiǎn)控制交替進(jìn)行,即發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后經(jīng)常需要馬上采取控制措施,或風(fēng)險(xiǎn)因素消失后立即調(diào)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。因此,常將風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)視和控制整合起來考慮。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控過程在圖1中通過B11、A11、C12、C13、A13充分體現(xiàn)。由風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組制定風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控策略,交由領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行審批,審批通過后項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控策略,并及時(shí)進(jìn)行反饋,以便更好的完善風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的主要方法和技術(shù)有:項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì);審計(jì);定期項(xiàng)目評(píng)估;增值分析;技術(shù)因素度量;附加風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃;獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)分析[8]。

4隧道工程風(fēng)險(xiǎn)管理工作標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)以上的分析,規(guī)范了隧道工程風(fēng)險(xiǎn)管理的工作標(biāo)準(zhǔn),如表4所示。

5結(jié)論

風(fēng)險(xiǎn)的管理是隧道工程項(xiàng)目管理中至關(guān)重要的一部分。如何使隧道工程這一復(fù)雜系統(tǒng)的諸多風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)工程項(xiàng)目造成的不利影響降到最低,這就要求在隧道工程施工中實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理。制定一個(gè)較為完善的風(fēng)險(xiǎn)管理流程和工作標(biāo)準(zhǔn)在這一工作中就顯得尤為重要。這樣風(fēng)險(xiǎn)管理者才能通過全面的識(shí)別、細(xì)致的分析、合理的評(píng)價(jià)、恰當(dāng)?shù)奶幚?、?shí)時(shí)的監(jiān)控,才能使工程免受重大損失,保證工程效益。

參考文獻(xiàn):

[1]Einstein H H & Vick S G. Geological model for tunnel cost model[J];Proc Rspid Excavation and Tunneling Conf,2nd,1974:1701-1720.

[2]Einstein H H. Risk and risk analysis in rock engineering[J];Tunneling & Underground Space Technology,1996:141-155.

[3]張?jiān)骑w、趙云勝:《隧道施工期風(fēng)險(xiǎn)管理體系探討》[J];《工業(yè)安全與環(huán)?！?009(2):55-57。

[4]郭捷:《項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理》[M];國(guó)防工業(yè)出版社,2007:78-79。

[5]賈劍青、王宏圖等:《隧道工程風(fēng)險(xiǎn)管理探討》[J];《全國(guó)地鐵與地下工程技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理研討會(huì)》:171-178。

[6]路美麗、劉偉寧等:《隧道與地下工程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法研究進(jìn)展》[J];《工程地質(zhì)學(xué)報(bào)》2006(4):462-469。

篇6

【關(guān)鍵詞】重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目；社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

1 社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析之風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析，是指與人民群眾利益密切相關(guān)的重大決策、重要政策、重大改革措施、重大工程建設(shè)項(xiàng)目、與社會(huì)公共秩序相關(guān)的重大活動(dòng)等重大事項(xiàng)在制定出臺(tái)、組織實(shí)施或?qū)徟鷮徍饲?，?duì)可能影響社會(huì)穩(wěn)定的因素開展系統(tǒng)的調(diào)查、科學(xué)的預(yù)測(cè)、分析和評(píng)估，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和預(yù)案。重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析，是重大事項(xiàng)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析關(guān)注的重點(diǎn)和核心。其過程如下：

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別即在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，認(rèn)識(shí)各種風(fēng)險(xiǎn)因素，分析風(fēng)險(xiǎn)因素的潛在原因，是重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析工作程序中關(guān)鍵的一步。根據(jù)調(diào)查結(jié)果，運(yùn)用相關(guān)知識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)分析方法，發(fā)現(xiàn)、列舉和描述風(fēng)險(xiǎn)因素。在風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查的基礎(chǔ)上，針對(duì)群眾不理解、不認(rèn)同、不滿意、不支持的事項(xiàng)，或在日后可能引發(fā)不穩(wěn)定事件的情形，全面、全程查找可能引發(fā)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)的各種風(fēng)險(xiǎn)因素。在風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查和公眾參與的基礎(chǔ)上，查找并列出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，確定可能引發(fā)的主要風(fēng)險(xiǎn)因素。其根本目的就是要縮小各種風(fēng)險(xiǎn)因素可能帶來的不利后果。在識(shí)別出各種風(fēng)險(xiǎn)因素和各種風(fēng)險(xiǎn)因素的主要來源之后，全面分析各種風(fēng)險(xiǎn)因素可能帶來的后果及其后果的嚴(yán)重程度。這一階段的識(shí)別和分析主要是定性分析。

2 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的環(huán)節(jié)

重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)多種多樣、錯(cuò)綜復(fù)雜，有潛在的，也有實(shí)際存在的；有靜態(tài)的，也有動(dòng)態(tài)的；有內(nèi)部的，也有外部的。所有這些風(fēng)險(xiǎn)在一定時(shí)期和某一特定條件下是否客觀存在，存在的條件是什么，以及損害發(fā)生的可能性等，都是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別階段應(yīng)予以解決的問題。社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別包括兩個(gè)環(huán)節(jié)即感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)。

2.1 感知風(fēng)險(xiǎn)

用感知、判斷或歸類的方式對(duì)現(xiàn)實(shí)的和潛在的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)進(jìn)行鑒別的過程。

2.2 分析風(fēng)險(xiǎn)

按一定的程序?qū)撛诘娘L(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行分類選擇的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過程，稱為分析風(fēng)險(xiǎn)。感知風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)，分析風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的關(guān)鍵。

3 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法

社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)的范圍、種類和嚴(yán)重程度容易被主觀夸大或縮小，使重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析和處置發(fā)生差錯(cuò)，造成不必要的損失及嚴(yán)重的后果。因此正確運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法顯得尤為重要，任何有助于發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信息的方法都可以作為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的工具。以下是一些常用的方法：

3.1 從主觀信息源出發(fā)的方法

3.1.1 頭腦風(fēng)暴法（Brainstorming）

頭腦風(fēng)暴法從對(duì)問題的準(zhǔn)確闡明開始。在會(huì)前確定一個(gè)目標(biāo)，使與會(huì)者明確通過這次會(huì)議需要解決什么問題，同時(shí)不要限制可能的解決方案的范圍，具體的議題能使與會(huì)者較快產(chǎn)生設(shè)想，主持人也較容易掌握；抽象和宏觀的議題引發(fā)設(shè)想的時(shí)間較長(zhǎng)，但設(shè)想的創(chuàng)造性也可能較強(qiáng)。一般以8～12人為宜。推定一名主持人，1～2名記錄員（秘書）。主持人的作用是在頭腦風(fēng)暴暢談會(huì)開始時(shí)重申討論的議題和紀(jì)律，在會(huì)議進(jìn)程中啟發(fā)引導(dǎo)，掌握進(jìn)程。

頭腦風(fēng)暴提供了一種有效的就特定主題集中注意力與思想進(jìn)行創(chuàng)造性溝通的方式，對(duì)于重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析，不失為一種可資借鑒的途徑.使用者切不可拘泥于特定的形式，應(yīng)該根據(jù)與會(huì)者情況以及時(shí)間、地點(diǎn)、條件和主題的變化而有所變化，有所創(chuàng)新。

3.1.2 德爾菲法（Delphi method）

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理專家以匿名方式參與此項(xiàng)活動(dòng)。由組織者發(fā)給專家的第一輪調(diào)查表是開放式的，不帶任何框框，只提出預(yù)測(cè)問題，請(qǐng)專家圍繞預(yù)測(cè)問題提出預(yù)測(cè)事件。組織者匯總整理專家調(diào)查表，歸并同類事件，排除次要事件，用準(zhǔn)確術(shù)語(yǔ)提出一個(gè)預(yù)測(cè)事件一覽表，并作為第二步的調(diào)查表發(fā)給專家。專家對(duì)第二步調(diào)查表所列的每個(gè)事件作出評(píng)價(jià)，整理出第三張調(diào)查表。發(fā)放第三張調(diào)查表，請(qǐng)專家重審爭(zhēng)論；對(duì)上下四分點(diǎn)外的對(duì)立意見作一個(gè)評(píng)價(jià)；給出自己新的評(píng)價(jià)（尤其是在上下四分點(diǎn)外的專家，應(yīng)重述自己的理由）。形成第四張調(diào)查表。其重點(diǎn)在爭(zhēng)論雙方的意見。發(fā)放第四張調(diào)查表，專家再次評(píng)價(jià)和權(quán)衡，作出新的預(yù)測(cè)；是否要求作出新的論證與評(píng)價(jià)，取決于組織者的要求；回收第四張調(diào)查表，計(jì)算每個(gè)事件的中位數(shù)和上下四分點(diǎn)，歸納總結(jié)各種意見的理由以及爭(zhēng)論點(diǎn)。

3.1.3 情景分析法（Scenarios analysis）

根據(jù)發(fā)展趨勢(shì)的多樣性，通過對(duì)系統(tǒng)內(nèi)外相關(guān)問題的系統(tǒng)分析，設(shè)計(jì)出多種可能的未來前景，對(duì)系統(tǒng)發(fā)展態(tài)勢(shì)作出各個(gè)階段的情景描述。當(dāng)一個(gè)項(xiàng)目持續(xù)的時(shí)間較長(zhǎng)時(shí)，往往要考慮各種技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)因素的影響，可用情景分析法來預(yù)測(cè)和識(shí)別其關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素及其影響程度。目前此法在我國(guó)的具體應(yīng)用還不多見，但應(yīng)用于重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別卻有其獨(dú)到之處，只是操作過程比較復(fù)雜。

3.2 從客觀信息源出發(fā)的方法

3.2.1 核對(duì)表法

社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別所用的核對(duì)表可以根據(jù)歷史資料，以往類似項(xiàng)目所積累的知識(shí)，以及項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告等其他信息來源著手制訂，把風(fēng)險(xiǎn)事件及來源列成一張核對(duì)表。在項(xiàng)目社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)穩(wěn)定分析過程中，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)核對(duì)表進(jìn)行逐一評(píng)審改進(jìn)，以供將來項(xiàng)目使用。

3.2.2 圖形技術(shù)法

圖形技術(shù)法即用一總流程圖與各分部流程圖展示項(xiàng)目實(shí)施的全部活動(dòng)的一種方法?？偭鞒虉D統(tǒng)一描述項(xiàng)目工作步驟；分部流程圖顯示出項(xiàng)目的重點(diǎn)環(huán)節(jié)；能將實(shí)際的流程與想象中的狀況進(jìn)行比較；便于檢查工作進(jìn)展情況。運(yùn)用這種方法完成的重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)之風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果，可以為項(xiàng)目實(shí)施中的風(fēng)險(xiǎn)控制提供依據(jù)。

3.2.3 財(cái)務(wù)報(bào)表法

通過分析項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的投資估算及財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)分析報(bào)表，識(shí)別項(xiàng)目未來的所有財(cái)產(chǎn)、責(zé)任和損失風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)現(xiàn)未來的風(fēng)險(xiǎn)，這些都是社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析要考慮的對(duì)象。

4 結(jié)論

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。本文介紹了社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析中六種常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法。任何一種風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法或途徑都不是沒有弱點(diǎn)的，社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析中風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的策略必須是利用最適合項(xiàng)目具體情況的那種方法或者是幾種方法的組合。方法的選擇取決于項(xiàng)目的性質(zhì)、規(guī)模和參與人員的風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)等因素。例如，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人可應(yīng)用德爾菲法列出各種意見的理由以及爭(zhēng)論點(diǎn)，然后應(yīng)用頭腦風(fēng)暴法制定出流程圖及核對(duì)表，從而擬出項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)列表。

【參考文獻(xiàn)】

[1]陳燕平，等.項(xiàng)目管理知識(shí)體系指南[M].項(xiàng)目管理協(xié)會(huì)有限公司，2002.

篇7

內(nèi)部控制審計(jì)目標(biāo)要以企業(yè)目標(biāo)為出發(fā)點(diǎn)

對(duì)一個(gè)單位內(nèi)部控制體系進(jìn)行全面審計(jì)，首先要從分析企業(yè)目標(biāo)著手，考慮監(jiān)管環(huán)境等因素對(duì)企業(yè)目標(biāo)的影響以及審計(jì)資源的限制等情況，根據(jù)重要性原則，對(duì)企業(yè)目標(biāo)進(jìn)行分類、排序，最終確定審計(jì)目標(biāo)。審計(jì)目標(biāo)盡可能與企業(yè)目標(biāo)保持一致，以幫助和促進(jìn)企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

中石油現(xiàn)行內(nèi)控體系建設(shè)是按照境外上市地法律要求，以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)告可靠性為主要目標(biāo)。因此，中石油開展的企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)，將財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性作為內(nèi)部控制體系評(píng)價(jià)的首要目標(biāo)。同時(shí)，考慮到企業(yè)內(nèi)部控制是由多個(gè)目標(biāo)組成，內(nèi)部審計(jì)適當(dāng)兼顧內(nèi)控的效率、效果、法律遵循性等長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)，體現(xiàn)為企業(yè)服務(wù)的職能。

按照“目標(biāo)導(dǎo)向――風(fēng)險(xiǎn)分析――關(guān)鍵控制”的基本原則和總體思路，確定審計(jì)范圍，突出對(duì)重點(diǎn)單位和關(guān)鍵控制的審計(jì)

中石油貫徹“目標(biāo)導(dǎo)向――風(fēng)險(xiǎn)分析―一關(guān)鍵控制”基本原則和思路，審計(jì)項(xiàng)目以企業(yè)目標(biāo)為出發(fā)點(diǎn)，通過對(duì)公司層面和業(yè)務(wù)層面、信息層面控制風(fēng)險(xiǎn)的分析，確定關(guān)鍵控制，審計(jì)時(shí)將注意力集中在影響企業(yè)目標(biāo)的重要風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵控制上。這種思路貫穿于審計(jì)項(xiàng)目的始終，體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

(1)目標(biāo)分析

從企業(yè)總體目標(biāo)出發(fā)，細(xì)分不同的子目標(biāo)，識(shí)別與目標(biāo)對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，剔除與企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)無關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，確定公司層面控制風(fēng)險(xiǎn)。

(2)公司層面風(fēng)險(xiǎn)分析

在較大范圍和較高的層面識(shí)別具有全局性的、統(tǒng)領(lǐng)性的重要風(fēng)險(xiǎn)，以確定影響公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的重要管理領(lǐng)域，再考慮與重要管理領(lǐng)域的關(guān)聯(lián)性等風(fēng)險(xiǎn)因素，分析確定與重要領(lǐng)域相對(duì)應(yīng)的重要業(yè)務(wù)單位(基層單位)，確定審計(jì)范圍。若重要管理領(lǐng)域不涉及基層單位的，人力資源政策等由公司層面直接管理和控制，則分析這些僅涉及公司層面的風(fēng)險(xiǎn)控制，確定公司層面關(guān)鍵控制。

(3)業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)分析

對(duì)確定的重要業(yè)務(wù)單位中的重要業(yè)務(wù)流程，進(jìn)一步進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，確定本業(yè)務(wù)流程中的重要風(fēng)險(xiǎn)，最終確定業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵控制。

(4)信息層面風(fēng)險(xiǎn)分析

針對(duì)重要財(cái)務(wù)系統(tǒng)中容易出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵權(quán)限，以及關(guān)鍵崗位通過相應(yīng)的手段進(jìn)行審計(jì)，以確定其業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵控制。

審計(jì)內(nèi)容按照COSO內(nèi)控五要素作為評(píng)價(jià)基礎(chǔ)

審計(jì)項(xiàng)目前期，對(duì)被審計(jì)單位進(jìn)行縱向分析，確定重要管理領(lǐng)域、重要業(yè)務(wù)單位、重點(diǎn)審計(jì)內(nèi)容，即關(guān)鍵控制；審計(jì)過程中，則將關(guān)鍵控制在橫向上落腳于COSO內(nèi)控五要素，即通過對(duì)控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通以及監(jiān)督等內(nèi)容的審查和測(cè)試，確保內(nèi)部控制審計(jì)全而覆蓋企業(yè)內(nèi)控體系。從內(nèi)容上既包含了控制環(huán)境等軟要素控制，又包含了具體業(yè)務(wù)流程的控制；從控制層面上，涉及企業(yè)戰(zhàn)略層在內(nèi)的所有控制層級(jí)，覆蓋全部重要業(yè)務(wù)單位和重要業(yè)務(wù)活動(dòng)。通過風(fēng)險(xiǎn)分析等理論的應(yīng)用，體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)質(zhì)，使內(nèi)部控制審計(jì)在理論和實(shí)踐上都站在一個(gè)較高的起點(diǎn)上，推進(jìn)其向風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)發(fā)展。

推行相對(duì)固定的審計(jì)程序和管理模式，全面規(guī)范內(nèi)部控制審計(jì)操作

大中型企業(yè)的內(nèi)控審計(jì)項(xiàng)目，經(jīng)常要分成多個(gè)審計(jì)小組，負(fù)責(zé)不同的基層單位或不同的管理領(lǐng)域，并分階段完成。中石油通過細(xì)化審計(jì)方案，采用相對(duì)固定的審計(jì)程序模式，使不同的審計(jì)人員和審計(jì)小組完成的審計(jì)工作能夠統(tǒng)一規(guī)范。如審前調(diào)查階段和現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的初期，集中審計(jì)組的骨干力量集中完成目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)、控制分析，提前制作各種調(diào)查問卷、調(diào)查表、評(píng)價(jià)、打分標(biāo)準(zhǔn)等，對(duì)于具體審計(jì)內(nèi)容，事先編寫出相對(duì)固定的審計(jì)工作表，詳細(xì)列明審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)方式、方法和步驟，現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)，再根據(jù)具體情況進(jìn)行適當(dāng)修改，以后同類或類似的審計(jì)項(xiàng)目，均可以借鑒使用。

綜合運(yùn)用各種審計(jì)技術(shù)和方法

內(nèi)部控制審計(jì)一般方法包括詢問、觀察、檢查和再執(zhí)行以及由這些方法演變的方法，實(shí)際工作中往往是多種方法綜合使用。

(一)公司層面內(nèi)部控制審計(jì)常用的方法

公司層面涉及高管基調(diào)、人力政策、權(quán)責(zé)分配、人員機(jī)構(gòu)等軟要素控制較多，審計(jì)時(shí)要與不同控制層面的人員進(jìn)行訪談、發(fā)放調(diào)查問卷和調(diào)查表或知識(shí)技能考試等，了解公司的政策程序、管理基調(diào)和氛圍，以便對(duì)控制基礎(chǔ)環(huán)境做出趨勢(shì)性判斷，或?yàn)闃I(yè)務(wù)層面審計(jì)指出重點(diǎn)等。審計(jì)中按不同的控制層面和人員，區(qū)別使用以下方法(見表1)。

(二)業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制審計(jì)常用方法

1、設(shè)計(jì)層面內(nèi)控審計(jì)較實(shí)用的方法為“跟單測(cè)試法”。該方法是對(duì)一項(xiàng)業(yè)務(wù)由始至終進(jìn)行穿行測(cè)試，可幫助審計(jì)人員盡快熟悉、理解業(yè)務(wù)流程，驗(yàn)證重要風(fēng)險(xiǎn)和設(shè)計(jì)的關(guān)鍵控制的完整性、合理性和有效性，查看業(yè)務(wù)流程中存在的重要風(fēng)險(xiǎn)是否被識(shí)別，相應(yīng)的關(guān)鍵控制是否被確認(rèn)并準(zhǔn)確記錄，是否制定了與控制實(shí)施相關(guān)制度以及控制是否被準(zhǔn)確執(zhí)行等。

2、執(zhí)行層面內(nèi)控審計(jì)常使用“抽樣審計(jì)與詳細(xì)審計(jì)結(jié)合”的方法。在基于內(nèi)部控制與重要性水平評(píng)估的基礎(chǔ)上進(jìn)行抽樣，在對(duì)關(guān)鍵控制進(jìn)行抽樣測(cè)試時(shí)，當(dāng)發(fā)現(xiàn)例外事項(xiàng)，或是對(duì)某一樣本產(chǎn)生懷疑時(shí)，再擴(kuò)大樣本的數(shù)量或?qū)δ骋粯颖镜臉I(yè)務(wù)流程進(jìn)行詳細(xì)審計(jì)，分析產(chǎn)生原因和造成的影響。

3、計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)法。利用計(jì)算機(jī)技術(shù)對(duì)各種信息系統(tǒng)控制進(jìn)行檢查。如繞過計(jì)算機(jī)審計(jì)，即根據(jù)對(duì)輸入與輸出結(jié)果的檢查，判斷其處理過程的正確性，是否建立健全相應(yīng)的控制；通過計(jì)算機(jī)審計(jì)，即對(duì)信息處理系統(tǒng)及程序進(jìn)行檢查，在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步審查信息系統(tǒng)處理結(jié)果的方法；利用計(jì)算機(jī)審計(jì)，即以計(jì)算機(jī)為工具，輔助審計(jì)人員完成某些審計(jì)工作的方法。如SQL語(yǔ)句查詢審計(jì)法等。

審計(jì)評(píng)價(jià)采取定性和定量評(píng)價(jià)相結(jié)合的方式

中石油在總部層面制定了基于財(cái)務(wù)報(bào)告可靠性的內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，其評(píng)價(jià)方法較為復(fù)雜。作為成本中心的地區(qū)公司及其下屬單位，內(nèi)控審計(jì)目標(biāo)、評(píng)價(jià)指標(biāo)都存在較大差別，不太適用上述標(biāo)準(zhǔn)。為使審計(jì)結(jié)論更客觀，有據(jù)可依，也可以嘗試采用一些簡(jiǎn)單實(shí)用的內(nèi)控評(píng)價(jià)方法。

(一)公司層面控制較難使用量化的方法，一般采用定性判斷，具備條件的可嘗試標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)?shù)法

公司層面控制缺陷通常不會(huì)直接導(dǎo)致信息錯(cuò)報(bào)，但會(huì)增加業(yè)務(wù)層面信息錯(cuò)報(bào)的可能性。因此公司層面控制缺陷評(píng)估基本上是采用定性判斷，即逐項(xiàng)分析缺陷主題、缺陷性質(zhì)等因素，判斷缺陷可能導(dǎo)致錯(cuò)報(bào)的影響程度和錯(cuò)報(bào)發(fā)生可能性。如果可以聘請(qǐng)對(duì)被審計(jì)單位情況較為熟悉的內(nèi)控專家，由專家給出標(biāo)準(zhǔn)分、審計(jì)人員經(jīng)過測(cè)試給出實(shí)際得分。

(二)業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制審計(jì)結(jié)果采用定量分析和定性判斷結(jié)合的方法

業(yè)務(wù)層面內(nèi)控審計(jì)評(píng)價(jià)采用標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)?shù)法，將不同的定量或定性的問題統(tǒng)一折算成標(biāo)準(zhǔn)分值，使不同問題相互之間具有可比性，得出客觀正確的評(píng)價(jià)。如經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)分析列入業(yè)務(wù)層面審計(jì)范圍的4個(gè)重要管理領(lǐng)域的總分值為100分，審計(jì)扣5分，業(yè)務(wù)活動(dòng)部分實(shí)際得95分(見表2)。

在定性評(píng)價(jià)中，可以設(shè)定被審計(jì)單位可能違反規(guī)定的條件和扣分標(biāo)準(zhǔn)，如設(shè)定違反6項(xiàng)性質(zhì)較為嚴(yán)重的問題及相應(yīng)的違規(guī)金額數(shù)量，存在6項(xiàng)問題之一的單位，即使定量評(píng)價(jià)在60分以上，總體評(píng)價(jià)仍為“較差”等次；存在6項(xiàng)問題之一且違規(guī)金額超出規(guī)定2倍以上的，總體評(píng)價(jià)為“差”。

(三)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)

篇8

[關(guān)鍵詞]風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理安全生產(chǎn)

一、引言

20世紀(jì)80年代中期，自改革開放、實(shí)行市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制以來，國(guó)外各種介紹風(fēng)險(xiǎn)管理的理論與書籍被介紹到中國(guó)，風(fēng)險(xiǎn)管理的課程已經(jīng)逐步在走進(jìn)大學(xué)課堂。風(fēng)險(xiǎn)管理教學(xué)、研究和應(yīng)用開始起步，企業(yè)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)管理專著開始面世，在許多大型工程的建設(shè)過程中，也已開始應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)分析的理論，風(fēng)險(xiǎn)管理研究已成為管理學(xué)科研究領(lǐng)域中重要的課題。

風(fēng)險(xiǎn)管理力求把風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低程度，使之正好符合有關(guān)方在時(shí)間和質(zhì)量方面的要求。一方面，風(fēng)險(xiǎn)管理能促進(jìn)決策的科學(xué)化、合理化、減少?zèng)Q策的風(fēng)險(xiǎn)性；另一方面，風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施可以使生產(chǎn)活動(dòng)中面臨的風(fēng)險(xiǎn)損失降至最低。

目前我國(guó)大部分企業(yè)沒有專門的人員或機(jī)構(gòu)進(jìn)行企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，每個(gè)人或部門往往只針對(duì)自己工作中的風(fēng)險(xiǎn)獨(dú)立地采取一定對(duì)策，缺乏系統(tǒng)性、全局性。企業(yè)中的風(fēng)險(xiǎn)管理基本上是一種被動(dòng)式管理；企業(yè)中風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)往往是間斷性的，缺乏系統(tǒng)、科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理論方法指導(dǎo)。

構(gòu)建企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是在對(duì)相關(guān)信息采集的基礎(chǔ)上，分析可能導(dǎo)致生產(chǎn)活動(dòng)中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的根源性因素，通過定性與定量相結(jié)合的方法發(fā)現(xiàn)企業(yè)各生產(chǎn)環(huán)節(jié)管理與運(yùn)作過程中的潛在風(fēng)險(xiǎn)。充分重視企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析的理論方法進(jìn)行全面、深入、細(xì)致的研究，將對(duì)成功實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)，達(dá)到資源的優(yōu)化配置起到重要的理論指導(dǎo)作用。

二、風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵

1.風(fēng)險(xiǎn)的含義

風(fēng)險(xiǎn)和危險(xiǎn)是不同的，風(fēng)險(xiǎn)包含著一種不確定性，每個(gè)結(jié)果的概率是可知或可以估計(jì)的，而危險(xiǎn)則只意味著一種不好的預(yù)兆。因此，有時(shí)雖然有危險(xiǎn)存在，但不一定要冒此風(fēng)險(xiǎn)，我們要想方設(shè)法去改變風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件，使之不發(fā)生，甚至帶來轉(zhuǎn)機(jī)。綜上所述，可以這樣定義的風(fēng)險(xiǎn)：風(fēng)險(xiǎn)就是活動(dòng)或事件消極的，人們不希望的后果發(fā)生的潛在可能性。具體地說，風(fēng)險(xiǎn)一般應(yīng)具備以下要素:(1)事件(不希望發(fā)生的變化）;(2)事件發(fā)生具有不確定性;(3)風(fēng)險(xiǎn)的影響(后果）;(4)風(fēng)險(xiǎn)的原因。

將風(fēng)險(xiǎn)表示為事件發(fā)生的概率及其后果的函數(shù)，即R=f(P,C)（1）式中，R--風(fēng)險(xiǎn)，P-概率，C-后果。

風(fēng)險(xiǎn)和不確定性是我們很容易混淆的概念：不確定性是客觀事物永遠(yuǎn)發(fā)展變化的客觀特性，是產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因。雖然風(fēng)險(xiǎn)和不確定性這兩個(gè)概念經(jīng)?；ハ嗍褂?，但它們并不是一回事。不確定性僅僅考慮事件發(fā)生的肯定程度，而風(fēng)險(xiǎn)則要考慮事件發(fā)生后果的嚴(yán)重程度。

不確定性在某些特定的情況下并不完全是壞事，關(guān)鍵要看不確定性是在向著我們希望的方向發(fā)展，還是相反。再次說明，風(fēng)險(xiǎn)是針對(duì)不希望發(fā)生的事件而言的，它包括以下兩個(gè)方面:

(1)發(fā)生的可能性；

(2)一旦發(fā)生，后果的嚴(yán)重程度。

由此知道，有兩類事件的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)是沒有爭(zhēng)議的，一類事件是“高可能性，嚴(yán)重后果”，對(duì)這類事件可以立即判定屬于高風(fēng)險(xiǎn)問題；另一類事件是“低可能性，輕微后果”，對(duì)這類事件我們可以立即判定屬于低風(fēng)險(xiǎn)問題。有兩類事件的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的判定是容易引起爭(zhēng)議的，它們是：

(1)高可能性，輕微后果；

(2)低可能性，嚴(yán)重后果。

這兩類風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的判定與個(gè)人的主觀判斷有很大的關(guān)系，不同的人由于持有不同的立場(chǎng)、觀點(diǎn)，以及所處的環(huán)境不同，會(huì)有不同甚至相反的判斷。圖中的后果嚴(yán)重程度如果逐步增大的話，人們?cè)谧龀鰶Q定時(shí)會(huì)越猶豫，在這種情況下，對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的判定會(huì)更加依賴個(gè)人的解釋。這時(shí)，主管人員一方面要依靠不同領(lǐng)域的專家，另一方面也要做好準(zhǔn)備，對(duì)判定風(fēng)險(xiǎn)問題作最后的決斷。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理的含義

風(fēng)險(xiǎn)管理涉及到各個(gè)行業(yè)，每個(gè)行業(yè)都有其自身的特點(diǎn)，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是指生產(chǎn)過程中，風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)可能遇到的各種風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別、分析、評(píng)估，以最低成本實(shí)現(xiàn)最大的安全保障的過程。

從表層上分析，風(fēng)險(xiǎn)管理就是對(duì)生產(chǎn)活動(dòng)或行為中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，從深層上研究，風(fēng)險(xiǎn)管理是指主體通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)量化、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等風(fēng)險(xiǎn)分析活動(dòng)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)劃、控制、監(jiān)督，從而增大應(yīng)對(duì)威脅的機(jī)會(huì)，以成功地完成并實(shí)現(xiàn)總目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)管理的主體是管理人員，客體是生產(chǎn)活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)或不確定性，大型、復(fù)雜的生產(chǎn)活動(dòng)過程應(yīng)設(shè)置專門的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)和相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)人。

風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過程，由風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、量化、評(píng)價(jià)、控制、監(jiān)督等過程組成，通過計(jì)劃、組織、指揮、控制等職能，綜合運(yùn)用各種科學(xué)方法來保證生產(chǎn)活動(dòng)順利完成；風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的選擇要符合經(jīng)濟(jì)性原則,充分體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)成本效益關(guān)系，不是技術(shù)越高越好，而是合理優(yōu)化達(dá)到最佳，制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略,科學(xué)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理具有生命周期性，在實(shí)施過程的每一階段，均應(yīng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理,應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)變化狀況及時(shí)調(diào)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，實(shí)現(xiàn)全生命周期的動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理。

三、風(fēng)險(xiǎn)管理過程及方法

風(fēng)險(xiǎn)管理過程包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)處理和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控幾個(gè)階段：

1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃

風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃，指決定如何著手進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的過程。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃確定一套完整全面有機(jī)配合、協(xié)調(diào)一致的策略和方法并將風(fēng)險(xiǎn)其形成文件的過程，這套策略和方法用于識(shí)別和跟蹤風(fēng)險(xiǎn)區(qū)；擬定風(fēng)險(xiǎn)緩解方案；進(jìn)行持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，從而確定風(fēng)險(xiǎn)變化情況并配置充足的資源。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃時(shí)，主要考慮的因素有：風(fēng)險(xiǎn)管理策略、預(yù)定義角色和指責(zé)、各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)容忍度、工作分解結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)體系。

規(guī)劃開始時(shí)，我們要制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略并形成文件。早期的工作是：確定目的和目標(biāo)；明確具體區(qū)域的職責(zé)；明確需要補(bǔ)充的技術(shù)專業(yè)，規(guī)定評(píng)估過程和需要考慮的區(qū)域；規(guī)定選擇處理方案的程序；規(guī)定評(píng)級(jí)圖；確定報(bào)告和文檔需求，規(guī)定報(bào)告要求和監(jiān)控衡量標(biāo)準(zhǔn)。如有可能，還要明確如何評(píng)價(jià)潛在資源的能力。

風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃過程的運(yùn)行機(jī)制是為風(fēng)險(xiǎn)管理過程提供方法、技巧、工具或其他手段、定量的目標(biāo)、應(yīng)對(duì)策略、選擇標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)。其中，定量的目標(biāo)表示了量化的目標(biāo)；應(yīng)對(duì)策略有助于確定應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可選擇方式；選擇標(biāo)準(zhǔn)指在風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃過程中制定策略；風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)包含歷史風(fēng)險(xiǎn)信息和風(fēng)險(xiǎn)行動(dòng)計(jì)劃等。

風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃在風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃中起控制作用。風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃要說明如何把風(fēng)險(xiǎn)分析和管理步驟應(yīng)用到項(xiàng)目之中。該文件詳細(xì)的說明風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)處理和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的所有方面。風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃還要說明項(xiàng)目整體評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)的基準(zhǔn)是什么，應(yīng)當(dāng)使用什么樣的方法以及如何參照這些風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)基準(zhǔn)對(duì)項(xiàng)目整體進(jìn)行評(píng)價(jià)。

2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，即識(shí)別實(shí)施過程中可能遇到（面臨的、潛在的）的所有風(fēng)險(xiǎn)源和風(fēng)險(xiǎn)因素，對(duì)它們的特性進(jìn)行判斷、歸類，并鑒定風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的目的是減少的結(jié)構(gòu)不確定性。亦即發(fā)現(xiàn)引起風(fēng)險(xiǎn)的主要因素，并對(duì)其影響后果做出定性的估計(jì)。該步驟需要明確兩個(gè)問題：明確風(fēng)險(xiǎn)來自何方（確定風(fēng)險(xiǎn)源），并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行分類；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行初步量化。

風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，應(yīng)是一項(xiàng)持續(xù)性、反復(fù)作業(yè)的過程和工作。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)具有可變性、不確定性，任何條件和環(huán)境的變化都可能會(huì)改變?cè)酗L(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)并產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別不僅要通過感性認(rèn)識(shí)和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行判斷，更重要的是必須依靠對(duì)各種客觀統(tǒng)計(jì)資料和風(fēng)險(xiǎn)記錄進(jìn)行分析、歸納和整理，從而發(fā)現(xiàn)各種風(fēng)險(xiǎn)的特征及規(guī)律。

常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法有：專家調(diào)查法（頭腦風(fēng)暴法、德爾菲法、訪談法、問卷調(diào)查法）、情景分析法、故障樹分析法等。

我們簡(jiǎn)單介紹一下目前應(yīng)用廣泛的故障樹方法。故障樹方法簡(jiǎn)稱FTA，是用于大型復(fù)雜系統(tǒng)可靠性和安全性分析的一個(gè)有力工具。利用FTA來分析一個(gè)系統(tǒng)時(shí)，我們關(guān)心的是找出造成某個(gè)不希望的事件（頂端事件）發(fā)生的各種可能原因，F(xiàn)TA使用演繹的方法找出使頂端事件發(fā)生的可能的次級(jí)事件，反映了各次級(jí)事件引起頂端事件發(fā)生的邏輯關(guān)系，這種關(guān)系用圖形表示出來就像一顆以頂端事件為根的倒長(zhǎng)著的樹，故障樹因此得名。

3.風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)

風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)是在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別的基礎(chǔ)上，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)采用定性分析和定量分析相結(jié)合的方法，估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、風(fēng)險(xiǎn)范圍、風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重程度（大?。?、變化幅度、分布情況、持續(xù)時(shí)間和頻度，從而找到影響安全的主要風(fēng)險(xiǎn)源和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素，確定風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域、風(fēng)險(xiǎn)排序和可接受的風(fēng)險(xiǎn)基準(zhǔn)。在分析和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，既要考慮風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失的大小，又要考慮風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，由此衡量風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性。

風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)的目的是將各種數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化成可為決策者提供決策支持的信息，進(jìn)而對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)事件后果進(jìn)行評(píng)價(jià)，并確定其嚴(yán)重程度排序。在確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)準(zhǔn)則和風(fēng)險(xiǎn)決策準(zhǔn)則后，可從決策角度評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)的影響，計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)對(duì)決策準(zhǔn)則影響的度量，由此確定可否接受風(fēng)險(xiǎn)，或者選擇控制風(fēng)險(xiǎn)的方法，降低或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。在分析和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)損失的嚴(yán)重性時(shí)應(yīng)注意風(fēng)險(xiǎn)損失的相對(duì)性，即在分析和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)損失時(shí)，不僅要正確估計(jì)損失的絕對(duì)量，而且要估計(jì)組織對(duì)可能發(fā)生的損失的承受力。在確定損失嚴(yán)重性的過程中，必須考慮每一風(fēng)險(xiǎn)事件和所有風(fēng)險(xiǎn)事件可能產(chǎn)生的所有類型的損失及其對(duì)主體的綜合影響，既要考慮直接損失、有形損失，也要考慮間接損失、無形損失。風(fēng)險(xiǎn)影響與損失發(fā)生的時(shí)間、持續(xù)時(shí)間、頻度密切相關(guān)，這些因素對(duì)安全生產(chǎn)的影響至關(guān)重要。

風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)的方法主要有：專家打分法、蒙特卡羅模擬法、概率分布的疊加模型（CIMM模型）、隨機(jī)網(wǎng)絡(luò)法、風(fēng)險(xiǎn)影響圖分析法、風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)量法等。

4.風(fēng)險(xiǎn)處理

風(fēng)險(xiǎn)處理就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)提出處置意見和辦法。通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、估計(jì)和評(píng)價(jià)，把風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、損失嚴(yán)重程度以及其他因素綜合起來考慮，就可得出發(fā)生各種風(fēng)險(xiǎn)的可能性及其危害程度，再與公認(rèn)的安全指標(biāo)相比較，就可確定的危險(xiǎn)等級(jí)，從而決定采取什么樣的措施以及控制措施應(yīng)采取到什么程度。有效處理風(fēng)險(xiǎn)，可以從改變風(fēng)險(xiǎn)后果的性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率或風(fēng)險(xiǎn)后果大小三個(gè)方面提出多種策略。

5.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控就是通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、估計(jì)、評(píng)價(jià)、處理全過程的監(jiān)視和控制，從而保證風(fēng)險(xiǎn)管理能達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上是監(jiān)控生產(chǎn)活動(dòng)的進(jìn)展和環(huán)境，即情況的變化，其目的是：核對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略和措施的實(shí)際效果是否與預(yù)見的相同；尋找機(jī)會(huì)改善和細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃，獲取反饋信息，以便將來的決策更符合實(shí)際。在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控過程中，及時(shí)發(fā)現(xiàn)那些新出現(xiàn)的以及預(yù)先制定的策略或措施不見效或性質(zhì)隨著時(shí)間的推延而發(fā)生變化的風(fēng)險(xiǎn)，然后及時(shí)反饋，并根據(jù)對(duì)生產(chǎn)活動(dòng)的影響程度，重新進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、估計(jì)、評(píng)價(jià)和處理，同時(shí)還應(yīng)對(duì)每一風(fēng)險(xiǎn)事件制定成敗標(biāo)準(zhǔn)和判據(jù)。

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控還沒有一套公認(rèn)的技術(shù)可供使用，由于風(fēng)險(xiǎn)具有復(fù)雜性、變動(dòng)性、突發(fā)性、超前性等特點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控應(yīng)該圍繞風(fēng)險(xiǎn)的基本問題，制定科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控標(biāo)準(zhǔn)，采用系統(tǒng)的管理方法，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，做好應(yīng)急計(jì)劃，實(shí)施高效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控應(yīng)是一個(gè)連續(xù)的過程，它的任務(wù)是根據(jù)整個(gè)（風(fēng)險(xiǎn)）管理過程規(guī)定的衡量標(biāo)準(zhǔn)，全面跟蹤并評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)處理活動(dòng)的執(zhí)行情況。有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控工作可以指出風(fēng)險(xiǎn)處理活動(dòng)有無不正常之處，哪些風(fēng)險(xiǎn)正在成為實(shí)際問題，掌握了這些情況，管理部門就有充裕的時(shí)間采取糾正措施。同時(shí)，建立一套管理指標(biāo)體系，使之能以明確易懂的形式提供準(zhǔn)確、及時(shí)而關(guān)系密切的風(fēng)險(xiǎn)信息，是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的關(guān)鍵所在。

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的主要方法有：審核檢查法、監(jiān)視單、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等。

篇9

關(guān)鍵詞：失效模式；風(fēng)險(xiǎn)分析；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；風(fēng)險(xiǎn)控制

根據(jù)《固定式壓力容器安全技術(shù)監(jiān)察規(guī)程》的要求，在對(duì)第Ⅲ類壓力容器或者用戶要求的其他壓力容器，設(shè)計(jì)單位應(yīng)當(dāng)出具包括主要失效模式、風(fēng)險(xiǎn)控制等內(nèi)容的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告?！兑苿?dòng)式壓力容器安全技術(shù)監(jiān)察規(guī)程》有明確的規(guī)定，設(shè)計(jì)移動(dòng)是壓力容器時(shí)，務(wù)必要依照型號(hào)、可能運(yùn)輸方式，進(jìn)行失效模式、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面的評(píng)估。同時(shí)為了保證壓力容器設(shè)計(jì)的可靠性，本文針對(duì)壓力容器設(shè)計(jì)階段涉及到的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程進(jìn)行了闡述和方法分析。

1壓力容器風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基本過程

1.1壓力容器的危險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)分析

壓力容器失效是發(fā)生在：所使用環(huán)境、時(shí)間范圍內(nèi)，由于材料性能、尺寸等方面發(fā)生變形或失去設(shè)計(jì)功能和壽命的狀況下。由于壓力容器本身的特殊性，其受壓元件、安全附件等設(shè)計(jì)有可靠的部分，是導(dǎo)致危險(xiǎn)發(fā)生的關(guān)鍵因素。壓力容器結(jié)構(gòu)的強(qiáng)度、剛度、密封性、穩(wěn)定性、耐蝕性任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)失效，必然會(huì)引發(fā)潛在危險(xiǎn)，帶來爆炸、中毒、環(huán)境污染等嚴(yán)重后果。因此，在對(duì)壓力容器的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析過程中，需要針對(duì)危險(xiǎn)源種類、風(fēng)險(xiǎn)肯恩、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)準(zhǔn)則、風(fēng)險(xiǎn)后果、風(fēng)險(xiǎn)控制措施等方面進(jìn)行確認(rèn)和建立。例如：腐蝕減薄、金相組織變化、機(jī)械損傷等方面問題帶來的斷裂、變形、破損等情況，會(huì)直接對(duì)危險(xiǎn)源區(qū)域所在的人員帶來危害，以及其他的破壞、損失。

1.2設(shè)計(jì)階段

應(yīng)關(guān)注的壓力容器失效模式壓力容器設(shè)計(jì)階段，要考慮的失效模式主要指脆性斷裂、韌性斷裂、蠕變斷裂、彈塑性失穩(wěn)及疲勞失效、泄漏及腐蝕。設(shè)計(jì)思路方面，主要彈性失效、彈塑性失效、塑性失效、爆破失效、疲勞失效、失穩(wěn)失效等準(zhǔn)則。低溫容器設(shè)計(jì)過程中，就必須要考慮到脆斷失效；高溫容器，則需對(duì)蠕變失效準(zhǔn)則加以考慮；不銹鋼壓力容器則對(duì)應(yīng)的是腐蝕失效。

1.2.1風(fēng)險(xiǎn)分析

計(jì)劃內(nèi)容在對(duì)壓力容器失效風(fēng)險(xiǎn)分析計(jì)劃過程中，應(yīng)當(dāng)從表1幾個(gè)方面進(jìn)行充分考慮。表格中涉及到的序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)主體，實(shí)際上就是從風(fēng)險(xiǎn)子項(xiàng)來源危害項(xiàng)目的時(shí)機(jī)、判斷衍生，比如：壓力容器風(fēng)險(xiǎn)主體來源有以下幾個(gè)方面：壓力容器、配套設(shè)施、安全附件、使用工況、介質(zhì)特性、作業(yè)人員狀況、環(huán)境因素、操作標(biāo)準(zhǔn)、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、其他等因素。每種風(fēng)險(xiǎn)主體來源都需要進(jìn)行細(xì)分處理，這能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)子項(xiàng)來源加以確定，比如壓力容器自身所帶來的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)這部分風(fēng)險(xiǎn)列出設(shè)計(jì)條件、設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、材料零部件、結(jié)構(gòu)分析、制造工藝、制造特殊要求、檢驗(yàn)、子項(xiàng)要求等，最后對(duì)子項(xiàng)中任何存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析整理，指出其中存在的危害項(xiàng)目、時(shí)機(jī)，從而針對(duì)危害可能性、危害程度進(jìn)行斷定。事實(shí)上，上述的方法只屬于定性分析法，在設(shè)計(jì)壓力容器過程中，還要依據(jù)法律法律、安全標(biāo)準(zhǔn)、工程經(jīng)驗(yàn)等，以此對(duì)危害所可能產(chǎn)生的要素進(jìn)行檢查，如果說要對(duì)某項(xiàng)危險(xiǎn)因素存在進(jìn)行否定，必須要提出充分依據(jù)、理由。1.2.2定性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)依據(jù)隨著風(fēng)險(xiǎn)工程學(xué)研究持續(xù)深入，將安全指標(biāo)SI值當(dāng)做風(fēng)險(xiǎn)可接受準(zhǔn)則基礎(chǔ)，通過定量分析措施，將失效概率當(dāng)做風(fēng)險(xiǎn)的接受準(zhǔn)則，這是目前壓力容器設(shè)計(jì)行業(yè)中所存在的難點(diǎn)。在壓力容器的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，需要有評(píng)估準(zhǔn)則和標(biāo)準(zhǔn)，例如：采取規(guī)則設(shè)計(jì)措施標(biāo)準(zhǔn)，來針對(duì)壓力材料呈現(xiàn)出的許用應(yīng)力最小安全系數(shù)進(jìn)行確定，這屬于常規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)措施；依照我國(guó)所施行的相關(guān)管理標(biāo)準(zhǔn)以及規(guī)范評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)危害，也屬于常用的評(píng)價(jià)依據(jù)。

1.2.3危害要素或失效模式及其形成原因

（壓力容器所存在的危害要素進(jìn)行確認(rèn)以后，需要根據(jù)壓力容器自身的結(jié)構(gòu)強(qiáng)度、剛度、穩(wěn)定性、特殊性能、安全附件可靠性，通過ISO/CD16528給出3大類、14種失效模式，按照《承壓設(shè)備損傷模式識(shí)別》標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)而將失效模式所對(duì)應(yīng)的失效機(jī)理進(jìn)行全面分析，找出設(shè)備、設(shè)施、材料、安全附件、環(huán)境因素……等直接、間接帶來的失效原因，通過表2來進(jìn)行失效模式闡述。對(duì)壓力容器設(shè)計(jì)過程中，務(wù)必要考慮到任何可能出現(xiàn)的失效模式比如壓力容器自身的最大應(yīng)力、應(yīng)力組合是否出現(xiàn)屈服，外壓壓應(yīng)力是否已經(jīng)到達(dá)失穩(wěn)臨界點(diǎn)，腐蝕失效對(duì)于厚度減薄的影響等。

1.2.4消除或降低風(fēng)險(xiǎn)的措施

所涉及到的危害項(xiàng)目，針對(duì)壓力容器主要失效模式：爆炸、斷裂、泄漏、腐蝕、損傷、過量變形或材料性能退化情況，要從設(shè)計(jì)制造、運(yùn)行操作管理、檢測(cè)維修以及預(yù)防外來?yè)p傷方面進(jìn)行控制管理。例如：一臺(tái)180m3規(guī)格的柴油加氫反應(yīng)器，其中所存在的介質(zhì)是氫氣、硫化氫、柴油，其設(shè)計(jì)使用溫度為430℃，壓力為9.2MPa，12Cr2Mo1R是主要受壓元件材料。按照其使用介質(zhì)特性、工況，先將風(fēng)險(xiǎn)來源主體、子項(xiàng)目進(jìn)行仔細(xì)分析后，對(duì)變形、破損、泄露、爆炸等風(fēng)險(xiǎn)子項(xiàng)目加以對(duì)照確認(rèn)，如此便可以讓危害部位得以確認(rèn)，其損傷模式則為：均勻腐蝕、高溫氧化、應(yīng)力腐蝕；短時(shí)延性破壞、長(zhǎng)時(shí)蠕變破壞、蠕變疲勞、過度變形、逐漸趨向于結(jié)構(gòu)坍塌；壓力容器用材料的石墨化、回火脆化等金相組織變化等；氫致裂紋、應(yīng)力導(dǎo)向型氫致裂紋、應(yīng)力腐蝕裂紋等。

1.2.5風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告內(nèi)容應(yīng)該包括：基本參數(shù)：所有可能工況的描述及其條件下任何可能的危害；標(biāo)準(zhǔn)上規(guī)定的失效模式，要對(duì)使用條款加以說明；標(biāo)準(zhǔn)中不存在的失效模式，要對(duì)設(shè)計(jì)載荷、安全系數(shù)、設(shè)計(jì)方法的依據(jù)進(jìn)行選??；介質(zhì)少量泄露、大量用處、爆炸裝備處治要進(jìn)行規(guī)定；移動(dòng)壓力容器上，還要規(guī)定交通事故處治措施，并且提出相關(guān)人員的防護(hù)措施。

2結(jié)語(yǔ)

綜上所述，設(shè)計(jì)階段將基于失效模式的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)用在壓力容器中，能夠讓設(shè)計(jì)人員掌握、總結(jié)更豐富的數(shù)據(jù)與經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)而使得設(shè)計(jì)人員在壓力容器系統(tǒng)設(shè)計(jì)上，能最大限度的避免風(fēng)險(xiǎn)，所有失效模式都能提出科學(xué)合理的分析、評(píng)估，并提出安全可靠的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，這對(duì)于壓力容器在設(shè)計(jì)使用壽命階段安全運(yùn)行消除隱患奠定基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn):

[1]白健.Ⅲ類壓力容器設(shè)計(jì)階段風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估軟件系統(tǒng)開發(fā)[D].蘭州理工大學(xué)，2013.

[2]郭曉璐.承壓設(shè)備設(shè)計(jì)階段風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)方法研究[D].蘭州理工大學(xué)，2015.

篇10

【關(guān)鍵詞】雷電災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;不確定度;質(zhì)量管理體系;運(yùn)行階段;評(píng)估

雷電災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是由風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)管理這三部分組成，人們將這三部分統(tǒng)稱為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)分析是指:系統(tǒng)的使用項(xiàng)目的信息、數(shù)據(jù)識(shí)別出危險(xiǎn)，并預(yù)測(cè)其對(duì)人員、財(cái)產(chǎn)和環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是指:以風(fēng)險(xiǎn)分析作為基礎(chǔ)，綜合社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、環(huán)境等方面的因素，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的容忍度做出判斷的過程。風(fēng)險(xiǎn)管理是指:尋找并引入風(fēng)險(xiǎn)控制手段，消除或者減少這些危險(xiǎn)對(duì)人員、環(huán)境或者資產(chǎn)的潛在傷害。近年來我國(guó)的雷電災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)得到了快速的發(fā)展，大量的學(xué)者對(duì)雷電災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估理論進(jìn)行了分析和研究，這些研究對(duì)于防雷減災(zāi)工作具有重要意義。本文將介紹近年來雷評(píng)領(lǐng)域的突出進(jìn)展，同時(shí)探討新形勢(shì)下如何繼續(xù)發(fā)展雷電災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。

1雷電災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的研究現(xiàn)狀

雷電災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，綜合運(yùn)用了定性風(fēng)險(xiǎn)分析、半定量風(fēng)險(xiǎn)分析和定量風(fēng)險(xiǎn)分析。定性分析可以用于:(1)風(fēng)險(xiǎn)的初步篩查與識(shí)別;(2)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別較低，不需要花費(fèi)時(shí)間和精力進(jìn)行更加詳細(xì)分析的時(shí)候;(3)當(dāng)沒有足夠數(shù)量和質(zhì)量的數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析的時(shí)候。安全檢查表就是典型的定性評(píng)估方式。半定量分析的目的是建立起比定性分析更加詳細(xì)的優(yōu)先次序，但它并不是像定量分析那樣給出風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際值。定量風(fēng)險(xiǎn)分析適合對(duì)那些發(fā)生概率較低、影響較大的事件的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化，也可以進(jìn)行專門的概率評(píng)估和大規(guī)模分析。定量風(fēng)險(xiǎn)分析使用數(shù)值來描述頻率、后果和嚴(yán)重程度，并且可以將危險(xiǎn)量化并累加，形成一個(gè)行為的總體風(fēng)險(xiǎn)。由于這三種方法各有利弊，評(píng)估人員需要結(jié)合數(shù)據(jù)、場(chǎng)景、時(shí)間、人員等多種因素綜合使用這三種分析方法進(jìn)行評(píng)估。而定量分析、半定量分析的使用正是雷電災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和傳統(tǒng)定性的防雷設(shè)施技術(shù)評(píng)價(jià)的根本性差別之一，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)決策實(shí)際上應(yīng)該依據(jù)的是一個(gè)行為的總體性風(fēng)險(xiǎn)。

2國(guó)內(nèi)雷電災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的技術(shù)進(jìn)展

我國(guó)的學(xué)者在長(zhǎng)期的評(píng)估實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)如果過分依賴評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，就容易造成評(píng)估結(jié)果缺乏針對(duì)性。同時(shí)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)中構(gòu)建的簡(jiǎn)化模型也無法滿足現(xiàn)在越來越復(fù)雜的實(shí)際項(xiàng)目情況。基于新發(fā)展的雷電預(yù)警及預(yù)防技術(shù)，評(píng)估人員亟待開發(fā)新的補(bǔ)償及修正系數(shù)。同時(shí)，基于雷電監(jiān)測(cè)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的宏觀區(qū)域性評(píng)估也越來越收到學(xué)者的重視。植耀玲［1］等研究了原有雷電災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中Lo取值法的局限性，并提出了Lo的優(yōu)化取值法。李京校等［2］著重研究了采取雷電預(yù)警措施之后對(duì)評(píng)估參數(shù)Lx及其取值方法的影響，并給出了相對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法。扈海波等［3］在5m×5m細(xì)微網(wǎng)格上實(shí)施了社區(qū)雷電災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型的開發(fā)及應(yīng)用，對(duì)雷擊危險(xiǎn)次數(shù)及脆弱性進(jìn)行了數(shù)值化評(píng)估模擬。史雅靜等［4］推導(dǎo)出了位置因子和評(píng)估對(duì)象高度的關(guān)系，并建立了位置因子的精細(xì)化計(jì)算模型。柴健等［5］運(yùn)用統(tǒng)計(jì)分析、原理計(jì)算、軟件仿真等方法提出多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因子的評(píng)估方法。馮鶴等［6］探討了根據(jù)工程實(shí)際確定參數(shù)Am值的一般方法，并得出了參數(shù)Am值應(yīng)在分析確定可能造成危險(xiǎn)的雷擊點(diǎn)的最遠(yuǎn)距離的基礎(chǔ)上定量計(jì)算的結(jié)論。胡定等［7］使用FMEA法研究了預(yù)評(píng)估失效的原因和計(jì)算方法，并按照失效程度高低對(duì)參數(shù)進(jìn)行了排序，并列出了高失效度參數(shù)的修正意見。

3雷電災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的發(fā)展問題與展望

3．1深入研究評(píng)估的不確定度

所有的定量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估都存在一定程度的不確定性，有時(shí)候不確定的程度可能很高，因此風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)論也就不那么可靠。不確定性的成因分為三大類:(1)模型不確定性;(2)參數(shù)不確定性;(3)完整度不確定性。雷災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分析過程需要使用很多模型，包括觸電模型、火災(zāi)模型、爆炸模型等，這些模型通常都是對(duì)現(xiàn)實(shí)情況的簡(jiǎn)化，使用數(shù)學(xué)工具或其他分析工具建立，每一種模型都有自己的局限和優(yōu)點(diǎn)，對(duì)所研究問題的適用程度也不一樣，為了能夠選擇最合適的模型和方法，分析人員需要了解模型的屬性，同時(shí)也應(yīng)該具備在評(píng)估中運(yùn)用模型的全面知識(shí)。模型不確定性的原因來自:(1)沒有選擇恰當(dāng)?shù)哪Ｐ?(2)沒有充分理解模型。同時(shí)在雷災(zāi)評(píng)估中，有一些方面是很難建模的，也存在無法量化的原因和因子，另一方面評(píng)估人員對(duì)于危險(xiǎn)事件的后果知識(shí)也沒有充分的把握。雷災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估需要使用大量的參數(shù)，數(shù)據(jù)的不確定性體原因在于:(1)數(shù)據(jù)的質(zhì)量和數(shù)據(jù)收集方式、難度;(2)數(shù)據(jù)量;(3)估計(jì)流程(近似、保守);(4)人為因素。另外很多雷評(píng)中的參數(shù)來源自通用的數(shù)據(jù)源，比如很多評(píng)估人員在推算Lx時(shí)使用IEC推薦的數(shù)據(jù)，在使用之前應(yīng)該檢查這些數(shù)據(jù)是否符合研究對(duì)象的實(shí)際情況以及是否需要更新。影響完整度不確定性的的原因有:(1)風(fēng)險(xiǎn)分析的背景資料正確與否是否及時(shí)更新;(2)是否已經(jīng)識(shí)別出了所有的潛在危險(xiǎn)事件。在雷評(píng)分析過程中會(huì)使用大量的業(yè)主提供的圖紙和文件，如果這些文件有錯(cuò)誤或者沒有及時(shí)更新，風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果可能就會(huì)和真實(shí)的系統(tǒng)不大一樣。在預(yù)評(píng)估和方案評(píng)估中會(huì)面臨完整度不確定性較高的問題，很多數(shù)據(jù)依靠評(píng)估人員估算而來，為了避免因?yàn)檩^高的不確定度而影響預(yù)評(píng)估或方案評(píng)估的有效性，本文的建議如下:(1)調(diào)險(xiǎn)允許值，設(shè)置上、下限;(2)增加冗余的雷電防御系統(tǒng)，避免過度使用風(fēng)險(xiǎn)允許值;(3)使用定性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方式;(4)使用驗(yàn)收評(píng)估和運(yùn)行階段評(píng)估。具體來講，在劃分風(fēng)險(xiǎn)接受方法時(shí)應(yīng)避免使用“一刀切”的方式，可劃分出風(fēng)險(xiǎn)允許值的上限和風(fēng)險(xiǎn)下限，在風(fēng)險(xiǎn)允許值值上限以上的風(fēng)險(xiǎn)不能容忍，在風(fēng)險(xiǎn)下限以下的風(fēng)險(xiǎn)可以接受。在風(fēng)險(xiǎn)上限和風(fēng)險(xiǎn)下限之間的風(fēng)險(xiǎn)可以接受但應(yīng)盡量避免，可以不必在設(shè)計(jì)階段消除，可以在項(xiàng)目投產(chǎn)之后可以通過科學(xué)的雷電防御管理改善。當(dāng)后果和頻率的不確定性都較大時(shí)，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)允許值不能作為決策的主要依據(jù)，此時(shí)應(yīng)該采取增加冗余的防雷設(shè)施的原則，新增加的防御設(shè)施應(yīng)盡量獨(dú)立于其他防御設(shè)施，不會(huì)因其他防御設(shè)施失效而影響到冗余防御設(shè)施的防御效能。一旦原有防御設(shè)施失效，冗余的防御設(shè)施就能起到作用。當(dāng)沒有足夠數(shù)量和質(zhì)量的數(shù)據(jù)進(jìn)行定量風(fēng)險(xiǎn)分析的時(shí)候，可以采用定性分析代替。

3．2發(fā)展驗(yàn)收階段評(píng)估和運(yùn)行階段評(píng)估

隨著驗(yàn)收評(píng)估和運(yùn)行階段評(píng)估的不斷開展，評(píng)估的不確定度會(huì)逐步降低。雷災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)驗(yàn)收階段評(píng)估是在建設(shè)項(xiàng)目竣工后通過對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的物料、工藝、防御設(shè)備、人員、環(huán)境的實(shí)際情況的雷災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。驗(yàn)收階段評(píng)估的核心是:(1)現(xiàn)場(chǎng)防雷措施是否符合國(guó)家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)定;(2)防雷措施是否按照預(yù)評(píng)估過程的推薦決策進(jìn)行施工;(3)是否建立了防雷管理制度、是否進(jìn)行了人員培訓(xùn);(4)是否制訂了防雷事故預(yù)防和應(yīng)急救援措施;(5)通過更新的數(shù)據(jù)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行雷災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)并提出決策意見。驗(yàn)收階段評(píng)估能通過對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查、檢測(cè)、訪問，獲取在之前評(píng)估階段沒有獲取或不易察覺的數(shù)據(jù)，建立項(xiàng)目的評(píng)估檔案，降低之前階段評(píng)估數(shù)據(jù)的不確定度，能更準(zhǔn)確的識(shí)別危險(xiǎn)源及進(jìn)行原因和頻率、概率分析。雷災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀評(píng)估是在前階段風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上通過對(duì)設(shè)施、設(shè)備的實(shí)際運(yùn)行情況及管理現(xiàn)狀的調(diào)查與分析進(jìn)行的危險(xiǎn)源識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。定期開展雷災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀評(píng)估的核心是:(1)通過勘察更新評(píng)估的輸入數(shù)據(jù);(2)通過經(jīng)驗(yàn)豐富的現(xiàn)場(chǎng)勘查人員排查危險(xiǎn)源;(3)模擬創(chuàng)建事故場(chǎng)景。定期開展雷災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀評(píng)估將是前階段風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的升華，它的數(shù)據(jù)的不確定度更低，決策意見也更有針對(duì)性。

3．3合理利用閃電定位與雷災(zāi)勘察資料

如何驗(yàn)證雷電災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否有效是一個(gè)普遍性難題，一方面可以依靠相關(guān)實(shí)驗(yàn)提供的大量運(yùn)行數(shù)據(jù)，另一方面雷電災(zāi)害事故和危險(xiǎn)事件也為評(píng)估提供了珍貴的現(xiàn)實(shí)依據(jù)，經(jīng)過詳細(xì)勘察并還原、總結(jié)出的事故數(shù)據(jù)可以用于［8］:(1)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)和安全水平;(2)為風(fēng)險(xiǎn)分析提供輸入數(shù)據(jù);(3)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn);(4)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)減低措施的影響;(5)比較各種措施和方法。我國(guó)以往的雷災(zāi)事故數(shù)據(jù)多是對(duì)事故進(jìn)行了簡(jiǎn)單的描述，并沒有提供任何關(guān)于事故原因的分析，一些數(shù)據(jù)只涉及重大事故，對(duì)于小事故、未構(gòu)成事故的危險(xiǎn)事件很少涉及。隨著我國(guó)監(jiān)測(cè)預(yù)警服務(wù)系統(tǒng)的逐步普及，評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)重視利用雷災(zāi)事故數(shù)據(jù)為雷電災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提供輸入。評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)利用閃電定位儀、雷電流峰值記錄儀等監(jiān)測(cè)手段結(jié)合業(yè)主報(bào)告的雷災(zāi)事件對(duì)雷電發(fā)生的地點(diǎn)、電流極性、電流幅值、災(zāi)害損失等數(shù)據(jù)進(jìn)行勘察分析，并還構(gòu)建事故場(chǎng)景并建立雷災(zāi)數(shù)據(jù)庫(kù)，不但要了解發(fā)生了什么，更重要的是要理解事故為什么發(fā)生。評(píng)估機(jī)構(gòu)之間應(yīng)該共享雷災(zāi)事故數(shù)據(jù)庫(kù)信息。有些業(yè)主往往以為一時(shí)沒有發(fā)生事故就放松警惕，認(rèn)為項(xiàng)目現(xiàn)有的防御設(shè)施足以抵抗風(fēng)險(xiǎn)，而忽視風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所給出的決策意見。而事實(shí)上真正被業(yè)主察覺的事故可謂“冰山一角”，數(shù)量更多的是不易察覺的隱性的事故以及一些隨時(shí)可能轉(zhuǎn)化為顯性事故的潛伏狀態(tài)。比如安裝能量不匹配的浪涌保護(hù)器雖然能達(dá)到泄流的作用，但是限壓的能力卻不甚理想，被保護(hù)設(shè)備在一次線路雷擊事件中遭受一次過電壓波的侵襲即便不能隨即失效也極有可能加速它的老化，這就是一起典型的隱性事故。隱性事故和潛伏狀態(tài)并不會(huì)立即觸發(fā)顯性事故，但是它長(zhǎng)期存在于系統(tǒng)之中，加上沒有勤于維護(hù)和管理不善，在未來可能會(huì)引發(fā)顯性事故。對(duì)于有條件的評(píng)估機(jī)構(gòu)可以主動(dòng)與被評(píng)估單位合作利用高精度閃電定位儀資料和隱性事故數(shù)據(jù)開展相關(guān)性調(diào)查，隱性事故的調(diào)查分析和顯性事故的調(diào)查一樣重要，都應(yīng)引起評(píng)估人員的高度重視。

3．4開展質(zhì)量管理體系工作

要使雷電災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作真正發(fā)揮作用，必須要有質(zhì)量保證，所以必須充分吸收質(zhì)量管理體系的精髓，實(shí)現(xiàn)雷電災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的健康穩(wěn)定發(fā)展。雷電災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)需建立的質(zhì)量管理體系的內(nèi)容包括:(1)制定控制方針與目標(biāo);(2)明確機(jī)構(gòu)與職責(zé);(3)加強(qiáng)人員培訓(xùn)及業(yè)務(wù)交流;(4)開展合同評(píng)審;(5)開展內(nèi)部評(píng)審;(6)強(qiáng)化跟蹤服務(wù);(7)做好檔案管理;(8)糾正與預(yù)防措施;(9)建立文件記錄。

4結(jié)論

在新形勢(shì)下評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)該開發(fā)驗(yàn)收評(píng)估、運(yùn)行階段評(píng)估等多種先進(jìn)的管理模式，建立、完善質(zhì)量管理體系，保證雷電災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作質(zhì)量。同時(shí)應(yīng)該采取定性評(píng)估、半定量評(píng)估和增加防雷裝置設(shè)計(jì)的方式來控制評(píng)估的不確定度。評(píng)估機(jī)構(gòu)還應(yīng)該合理利用閃電定位與雷災(zāi)勘察資料為雷電災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提供輸入。

作者:劉開道 于 瀟 曾明育 陳統(tǒng)明 單位:欽州市氣象局

參考文獻(xiàn):

［1］植耀玲，馮民學(xué)，樊榮．雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中Lo損失因子在多線路系統(tǒng)下的細(xì)化和改進(jìn)［J］．氣象科學(xué)，2012，32(3):298～303．

［2］李京校，扈海波，樊榮等．雷電監(jiān)測(cè)預(yù)警對(duì)雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的影響分析［J］．氣象科學(xué)，2013，33(6):678～684．

［3］扈海波，李京校．雷電災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型在社區(qū)空間尺度上對(duì)雷擊危險(xiǎn)次數(shù)及脆弱性的模擬和分析［J］．自然災(zāi)害學(xué)報(bào)，2015，24(1):191～202．

［4］史雅靜，肖穩(wěn)安，柴健等．雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中位置因子的精細(xì)化分析［J］．電瓷避雷器，2015，264(2):114～118．

［5］柴健，王學(xué)良．精細(xì)化雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法的研究［J］．實(shí)驗(yàn)室研究與探索，2015，34(1):284～288．

［6］馮鶴，田艷婷，李小龍．雷電災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中Am因子的選取方法研究［J］．科學(xué)技術(shù)與工程，2013，33(13):10093～10097．