導(dǎo)語：如何才能寫好一篇采購管理流程，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：項目采購 采購管理 招標流程

中圖分類號：F253.2文獻標識碼： A 文章編號：

1、確定招標計劃及招標立項

招標計劃是保證后續(xù)招標工作有序開展的前提，招標立項是具體到某一項招標工作活動的前期準備，各部及時向招標管理部上報和更新《全項目周期的招標計劃》，并每月對近三個月的詳細計劃進行核定和調(diào)整。

招標管理部組織招標委員會對全項目招標計劃的合理性進行審核，并核定相關(guān)工作計劃。

計劃的變更申請及更新要求以工作聯(lián)系單形式確認。

2、招標文件的編制與審核

實際招標文件的編制應(yīng)以標準范本為基礎(chǔ)進行，由招標管理部審核定稿，必要時征求法務(wù)部門的意見。編制完成后要求提供實際文本和范本間的差異對照，作為招標申請的參考文件之一。

招標文件由技術(shù)標書、商務(wù)標書和資信標書三部分組成。招標文件應(yīng)包括但不局限于以下內(nèi)容：

2.1技術(shù)標書內(nèi)容:

2.1.1公司簡介：介紹公司企業(yè)性質(zhì)、資質(zhì)等級、開發(fā)的主要項目等，主要是讓投標方更進一步了解我公司的情況；

2.1.2招標的項目概況：介紹項目所在地、規(guī)模，同時讓投標方了解發(fā)標項目與公司的關(guān)系；

2.1.3招標的范圍和內(nèi)容：圖紙范圍要求、招標范圍在圖中的界定、相關(guān)的具體工作內(nèi)容；

2.1.4技術(shù)規(guī)范及技術(shù)要求；

2.1.5招標用圖紙；

2.1.6材料、設(shè)備要求：材料設(shè)備清單、材料設(shè)備品牌范圍名單、材料設(shè)備封樣、檢驗及驗收要求；

2.1.7質(zhì)量等級審核及驗收標準；

2.1.8特殊部位的檢驗及驗收（如有）；

2.1.9工期要求；

2.1.10投標人須知；

2.1.11投標文件格式；

2.2商務(wù)標書內(nèi)容

2.2.1投標報價書：是要求投標方按照對投標總價、付款時間、方式及金額、工期、擔(dān)保函、結(jié)算原則等的回復(fù)要求，為固定格式，要求投標方單獨密封；報價要求說明：總體報價要求及說明；

2.2.2承包方式：標明本項目招標采用承包方式；

2.2.3結(jié)算原則：承包范圍內(nèi)的結(jié)算原則、設(shè)計變更結(jié)算原則、招標范圍外結(jié)算原則（設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證）；

2.2.4工程量計算規(guī)則及單價說明；

2.2.5工程量清單；

2.2.6計價方式：工程量清單招標或總價包干、單價包干、包干總價加固定單價、其他方式等；

2.2.7付款方式；

2.2.8履約保證金擔(dān)保方式；

2.2.9合同簽訂時限等。

2.3資信標書內(nèi)容（要求供應(yīng)商提供）

2.3.1法人證明書及法人委托書原件。

2.3.2營業(yè)執(zhí)照及資質(zhì)證書。

2.3.3主要工程業(yè)績（同類型）。

2.3.4擬派項目負責(zé)人的資質(zhì)及業(yè)績。

2.3.5重大質(zhì)量、安全事故說明。

2.3.6訴訟說明。

2.3.7其他資料。

2.4資料密封要求。

2.4.1評標、定標辦法。

2.4.2招標時間安排：包括發(fā)標、答疑、回標截止時間。

2.4.3投標注意事項：主要對廢標和其他情況的說明。

2.4.4投標附件：圖紙（含設(shè)計變更、審圖意見）；報價格式和清單；投標報價書；擬簽合同文本及主要合同條款。

2.4.5投標保證金要求、標書及購買要求。

3、入圍單位的確定

招標管理部依據(jù)招標計劃、項目要求及入圍條件，填寫《入圍單位考察申請表》并經(jīng)招標委員會主任批準后組織入圍考察。

考察人員在考察中務(wù)必保持公平、公正的態(tài)度，客觀地評價被考察單位，填寫《入圍考察記錄表》，并形成詳細的書面考察報告。

考察人員在考察結(jié)束后2天內(nèi)向招標委員會提交考察報告，并匯報考察結(jié)果；招標委員會應(yīng)于匯報結(jié)束后2天內(nèi)確定入圍單位，并簽字確認。

4、招標文件的下發(fā)

招標管理部將確定的入圍單位信息連同已審核通過的招標文件和《供應(yīng)商資格審核表》提交審批。

招標申請審批通過后即可發(fā)放標書。招標管理部在確認審批意見完全納入相關(guān)招標文件后，以工作聯(lián)系單的形式要求項目所屬單位向入圍供應(yīng)商發(fā)放招標文件。發(fā)放完成后向招標管理部備案。

招標文件的發(fā)放，必須給予投標人足夠的時間以保證投標文件的編制質(zhì)量，原則上主體工程清單招標的發(fā)標時間不少于25天，監(jiān)理工程、樁基工程、材料設(shè)備等不少于15天，其它類別招標不少于7天。

購買標書費用：主體工程為1000元，其他工程為200—1000元，購買標書費用不退；

圖紙押金：主體工程為2000元，其他工程為200-1000元。

投標保證金：主體工程為20—50萬元；其他工程不低于目標控制值的3%且最低不少于1萬元。

5、招標答疑

招標答疑主要是針對投標單位對招標文件中不清楚的問題進行澄清，以保證招標效果。

為保證招標答疑質(zhì)量，招標項目所屬公司的總工程師、項目負責(zé)人和相關(guān)外部咨詢或委托單位必須參加招標答疑。

各業(yè)務(wù)部門需做好招標答疑記錄，答疑記錄須使用統(tǒng)一模板，并出具正式招標答疑文件，以書面形式發(fā)給各投標單位。此文件將作為合同文件的一部分。

6、開標

開標三日前，招標委員會主任根據(jù)招標項目的特點和要求以及各專家組成員的工作情況選定招標委員會成員。參加招標的委員人數(shù)不能少于5人。

招標組織者通過郵件告知招標委員會成員開標時間、地點及內(nèi)容，并檢查開標前的準備工作，包括開標資料、會議室、桌牌等。

在正式開標前財務(wù)管理部須檢查投標保證金是否足額到賬，對未繳投標保證金的投標單位取消投標資格。

開標前應(yīng)確認該招標有充足合格的投標方參與投標，否則不能開標。開標前要求投標單位的委托人和招標委員分別填寫簽到表。

開標程序中包含但不限于以下內(nèi)容:

6.1介紹投標單位及參加投標人員，宣布現(xiàn)場紀律。

6.2核實投標委托人身份及授權(quán)委托書的真實性。

6.3宣讀雙方合作宣言，要求記錄投訴信息。

6.4當場檢查投標保證金是否足額到賬和投標文件密封情況。

6.5當場開封，檢查投標文件的完整性和合規(guī)性。

6.6宣布清標、詢標等的時間安排和應(yīng)到場的人員等要求。

篇2

（一）采購物流。采購物流有廣義和狹義之分。廣義的采購物流是指以消費為目的的社會采購；狹義的采購物流則是指為了滿足生產(chǎn)、消費的需要，以賺取利潤為目的的企業(yè)采購，即生產(chǎn)商從供應(yīng)商那里購買物資發(fā)生的物流。從物流角度看，最初的采購流程運行的成功與否，將直接影響到企業(yè)生產(chǎn)、銷售的最終產(chǎn)品的定價情況和整個供應(yīng)鏈的獲利情況。因此，企業(yè)的采購流程至關(guān)重要。在本文中所指的采購物流及其管理均屬狹義范疇。

（二）采購物流管理。采購物流管理，是指為保證企業(yè)物資供應(yīng)而對企業(yè)的整個采購活動進行的計劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制活動。采購管理是物流管理的重點內(nèi)容之一，它在供應(yīng)鏈企業(yè)之間原材料和半成品生產(chǎn)合作交流方面架起一座橋梁，溝通生產(chǎn)需求與物資供應(yīng)的聯(lián)系，是企業(yè)經(jīng)營管理的核心內(nèi)容，更是企業(yè)獲取經(jīng)營利潤的一個重要源泉。采購管理的目標是為了保證企業(yè)的物資供應(yīng)，通過實施采購管理應(yīng)做到：在確保適當質(zhì)量下，能夠以適當?shù)膬r格，在適當?shù)臅r期從適當?shù)墓?yīng)商那里采購到適當數(shù)量的物資和服務(wù)?？梢哉f就是5R，即以正確的價格、在正確的時間、從正確的供應(yīng)商處購買到正確數(shù)量和質(zhì)量的商品。

企業(yè)采購管理的任務(wù)主要有以下三個：1、通過采購管理，保證企業(yè)所需物資的正常供應(yīng)；2、通過采購管理，能夠從市場上獲取支持企業(yè)進行物資采購和生產(chǎn)經(jīng)營決策的相關(guān)信息；3、與供應(yīng)商建立長期友好的關(guān)系，建立企業(yè)穩(wěn)定的資源供應(yīng)基地。

二、采購物流在企業(yè)成本控制中的地位

在現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營管理中，采購已顯得越來越重要。一般情況下，企業(yè)產(chǎn)品的成本中外購部分占了比較大的比例（60%～70%）。在全球企業(yè)的產(chǎn)品成本構(gòu)成中，采購的原材料及零部件成本占企業(yè)總成本的比重大約在30%～90%之間，平均水平在60%以上。從世界范圍來說，對于一個典型的企業(yè)，一般采購成本（包括原材料、零部件）要占60%，工資和福利要占20%，管理費用占15%，利潤占5%。而中國的企業(yè)，各種物質(zhì)的采購成本要占企業(yè)銷售成本的70%?？梢郧宄乜闯?，采購成本是企業(yè)成本控制中的主體和核心部分，采購成本控制是企業(yè)成本控制中最有價值的部分。因此，外購件與原材料的采購成功與否在一定程度上影響著企業(yè)的競爭力，采購與采購管理往往是競爭優(yōu)勢的來源之一。

隨著信息技術(shù)發(fā)展與世界經(jīng)濟高度自由化，過去企業(yè)借助技術(shù)領(lǐng)先、市場壟斷等所塑造的超額制造或銷售利潤正快速消失，再加上保護消費者權(quán)益的呼聲日益升高，偏高的產(chǎn)品售價必將在保護弱者的呼聲下逐步退讓，這一形勢的轉(zhuǎn)變迫使企業(yè)需要降低采購成本以獲得更大的利潤。

三、我國企業(yè)采購物流管理現(xiàn)狀

隨著全球經(jīng)濟一體化進程的加快，物流已經(jīng)成為我國進入21世紀后經(jīng)濟活動中的一個熱點問題，現(xiàn)代企業(yè)面臨著需求多樣化和個性化的雙重挑戰(zhàn)，需要物料的采購和供應(yīng)環(huán)節(jié)能夠滿足生產(chǎn)過程的多樣化及其質(zhì)量要求。

（一）國內(nèi)企業(yè)采購物流管理現(xiàn)狀。一般來講，制造行業(yè)的供應(yīng)鏈有三個階段：第一是制造行業(yè)企業(yè)內(nèi)部的業(yè)務(wù)整合，即完成典型ERP構(gòu)架；第二是建立企業(yè)社區(qū)，優(yōu)化供應(yīng)商之間的供應(yīng)鏈；第三，完成從生產(chǎn)原材料到客戶的所有業(yè)務(wù)流程協(xié)同，實現(xiàn)供求關(guān)系的結(jié)合。就目前我國企業(yè)的管理現(xiàn)狀與經(jīng)營水平來說，中國制造業(yè)還處于第一階段，企業(yè)的供應(yīng)鏈成本高以及物流企業(yè)管理分散正在影響著我國制造業(yè)的發(fā)展。尤其在我國加入世貿(mào)組織之后，面對白熱化的市場競爭趨勢，國內(nèi)企業(yè)與世界先進企業(yè)相比尚存在著較大的差距，在競爭中顯得力不從心、難以應(yīng)對。尤其是采購物流管理，已經(jīng)成為許多中國企業(yè)的薄弱環(huán)節(jié)，雖擁有知名品牌、能夠生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品，經(jīng)濟效益卻不高，其中的主要原因就是企業(yè)的采購流程不科學(xué)，采購機制不合理，物流采購供應(yīng)鏈采購成本太高。鑒于上述情形，企業(yè)必須要敢于面對現(xiàn)實，積極研究對策，不斷改善經(jīng)營，提高物流管理水平，增強核心競爭力，否則就會被市場所淘汰。

（二）存在問題分析。通過上述分析發(fā)現(xiàn)，我國企業(yè)在采購物流方面主要存在三個方面的問題：

1、采購人員的綜合素質(zhì)低。在動態(tài)的市場經(jīng)濟環(huán)境下，物資的采購價格與供應(yīng)數(shù)量經(jīng)常調(diào)整變動。采購人員是企業(yè)采購工作的執(zhí)行主體，因此，采購人員的素質(zhì)高低，會直接影響企業(yè)采購的效率、質(zhì)量和效益。如果采購人員從一己私利出發(fā)，收取回扣，為企業(yè)購買價高質(zhì)次的產(chǎn)品，那么企業(yè)的效益怎么能好？

2、采購績效評估制度不健全。當完成一項工作后，如果不對之進行相應(yīng)的、有效的評估，就不會發(fā)現(xiàn)工作中的不足，也不會為將來的工作提供借鑒和指導(dǎo)，不利于下一步工作的開展。對于采購工作也是一樣，沒有完善的績效評估制度，企業(yè)采購物流水平很難得以提高。

3、供應(yīng)商不穩(wěn)定。我國許多企業(yè)現(xiàn)在面臨的局面是：當物資短缺時，很難找到令人滿意的供應(yīng)商，導(dǎo)致原材料進價過高，影響企業(yè)正常生產(chǎn)；當物資供過于求時，又有許多供應(yīng)商蜂擁而至，爭相推銷自己的產(chǎn)品。但一個成功的企業(yè)真正需要的是穩(wěn)定的、與企業(yè)長期保持密切合作關(guān)系的供應(yīng)商，這正是我國企業(yè)目前普遍缺少的戰(zhàn)略資源。

四、對策建議

（一）通過采購管理的中心化、職能化和專業(yè)化，提高企業(yè)成本控制能力。采購的中心化可以集中全公司和集團的采購力，對整個供應(yīng)市場產(chǎn)生影響，使集團采購處于有利地位。由于一個窗口對外，便于公司對供應(yīng)商的管理，便于公司整體資源的優(yōu)化。采購職能化就是要改變多年來采購是內(nèi)部行政職能的觀點，建立采購管理的戰(zhàn)略，培養(yǎng)和造就高素質(zhì)的采購戰(zhàn)略管理和實施梯隊。采購的專業(yè)化要求一名專業(yè)采購員，需要掌握至少一門符合企業(yè)實際需要的采購內(nèi)容的專業(yè)，而不僅僅是掌握會計和英語等專業(yè)。需要了解世界市場變化和供應(yīng)商的表現(xiàn)，英語表達能力和計算機網(wǎng)絡(luò)知識也是必須具備的。一個企業(yè)的采購物流管理只有從總體上達到這三個方面的要求，才能使降低產(chǎn)品成本變?yōu)榭赡?，從而增加企業(yè)的國際市場競爭力。

（二）加強采購績效評估，提高采購效率。一個配備了有能力的雇員和恰當組織的采購部門可以在整個企業(yè)中發(fā)揮巨大的作用。定期、合理地評價采購部門的績效可以節(jié)省費用，直接增加企業(yè)利潤。定期評估采購人員工作績效。定期評估是配合公司年度人事考核制度進行的。一般而言，如果能以目標管理的方式，也就是從各種工作績效指標中選擇年度重要性比較高的項目中的幾個定位績效目標，年終按實際達到的程度加以考核，那么一定能夠提升個人或部門的采購績效，并且，這種方法因為摒除了“人”的抽象因素，以“事”的具體成就為考核重點，也就比較客觀、公正。不定期評估采購人員工作績效。不定期績效評估是以專案的方式進行的。比如，公司要求某項特定產(chǎn)品的采購成本降低10%。當設(shè)定期限一到，評估實際的成果是否高于或低于10%，并就此成果給予采購人員適當?shù)莫剟?。此種評價方法對采購人員的士氣有巨大的提升作用，此種不定期的績效評估方式，特別適用于新產(chǎn)品開發(fā)計劃、資本支出預(yù)算、成本降低的專案。

（三）加強供應(yīng)商關(guān)系管理。首先，企業(yè)要合理選擇供應(yīng)商。目前，供應(yīng)商選擇的一般標準為：（1）考慮是否有過良好的合作記錄；（2）供應(yīng)商的產(chǎn)品質(zhì)量；（3）供應(yīng)商的服務(wù)質(zhì)量；（4）供應(yīng)商的地理位置和按時送貨；（5）供應(yīng)商的信譽；（6）價格；（7）供應(yīng)商的存貨政策等。其次，企業(yè)還應(yīng)建立供應(yīng)商評價、評估系統(tǒng)，對他們分別建立檔案，以便進行分類管理。對供應(yīng)商進行分類的時候還要特別注意動態(tài)的問題，就是不能給供應(yīng)商以固定級別，應(yīng)該根據(jù)評估結(jié)果隨時為其定級，成績不好的供應(yīng)商就應(yīng)該被立即淘汰。

企業(yè)還應(yīng)與供應(yīng)商建立和維持戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系。建立企業(yè)與供應(yīng)商的戰(zhàn)略伙伴關(guān)系，是指存在于客戶及其供應(yīng)商之間的、雙方合作的、長期的產(chǎn)品交易關(guān)系。這是一種基于相互信任，通過彼此間的信息溝通，實現(xiàn)風(fēng)險共擔(dān)和利潤共享的一種企業(yè)合作關(guān)系。雙方通過精誠合作所產(chǎn)生的利潤比各自獨立運作所產(chǎn)生的利潤大，因而，這是一種雙贏的企業(yè)營運策略。建立企業(yè)與供應(yīng)商的戰(zhàn)略伙伴關(guān)系有利于企業(yè)提高生產(chǎn)效率，提高經(jīng)濟效益，還有利于降低交易成本。

（四）注重“以人為本”的管理理念，選好采購人員，控制采購管理成本。企業(yè)的成本多種多樣，單就采購物流管理來說，它也有自身的成本。我們不能一方面拼命地通過采購管理來降低材料價格，另一方面又忽視了因此而增加的采購管理成本，這樣會得不償失。

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[關(guān)鍵詞]信息技術(shù)；醫(yī)院；內(nèi)部采購

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2016.06.035

[中圖分類號]R197.3 [文獻標識碼]A [文章編號]1673-0194（2016）06-00-02

1 目前醫(yī)院內(nèi)部采購流程的現(xiàn)狀

目前醫(yī)院采購的分類只分為藥品、設(shè)備、信息系統(tǒng)與日常辦公用品等。藥品實行統(tǒng)一采購，醫(yī)療設(shè)備及耗材、信息系統(tǒng)、日常辦公用品根據(jù)政府采購目錄納入政府大宗采購。未納入政府大宗采購的根據(jù)采購限額進入院內(nèi)采購程序。日常的采購流程包括收集信息、詢價、比價、議價、評估、索樣、決定、請購、訂購、協(xié)調(diào)與溝通、催交、進貨驗收及整理付款等?，F(xiàn)階段院內(nèi)采購流程：①科室提出申請，經(jīng)過有關(guān)部門的審批，最終交由采購員采購；②貨物采購回來入庫、安裝及驗收，需要相關(guān)人員參與；③整理付款，整理相關(guān)資料票據(jù)，將各種憑證提交財務(wù)辦理貨款支付；④存檔，根據(jù)采購物品分門別類，需收集審批后的申請、招標文件、中標通知書及院內(nèi)談判相關(guān)文件、合同、驗收報告等，按規(guī)定歸檔。

2 醫(yī)院內(nèi)部采購流程的建立

2015年，建設(shè)電子化無形交易平臺成為改革方向，醫(yī)院內(nèi)部采購流程也應(yīng)建立信息化平臺來完成。目前大多數(shù)醫(yī)院都有辦公系統(tǒng)，廈門大學(xué)附屬中山醫(yī)院通過辦公系統(tǒng)已建立了工作流，院內(nèi)申請都通工作流，結(jié)束紙質(zhì)申請的時代，但申請只是內(nèi)部采購流程的一部分，要完成采購流程的電子一體化必須通過信息技術(shù)開發(fā)一個全新系統(tǒng)。

2.1 采購申請的建立

目前通過辦公系統(tǒng)的申請，完成各部門的申請，電子工作流的建立，結(jié)束了一天跑幾趟機關(guān)的歷史，通過網(wǎng)絡(luò)與辦公電腦就能辦理。每年使用科室根據(jù)自身需求做下一年度的預(yù)算，在采購申請時就可以通過系統(tǒng)查看是否為年度預(yù)算，省去審批者再去詢問財務(wù)的環(huán)節(jié)。此外，還可以進行采購貨物的調(diào)研，相關(guān)的負責(zé)人根據(jù)科室申請的貨物也可通過系統(tǒng)查看現(xiàn)有資產(chǎn)情況，來確定是否需要增加以及增加的數(shù)量。

2.2 采購進度的查詢

根據(jù)需要采購物資的采購限額，參照每年的政府采購限額目錄，納入政府采購的根據(jù)政府采購要求辦理，若為醫(yī)院內(nèi)自行采購，則根據(jù)院內(nèi)采購流程進行采購。內(nèi)部采購流程的建立，可在系統(tǒng)里設(shè)置院外招標采購與院內(nèi)采購，可對每個物資采購進度進行查詢，比如：采購預(yù)算執(zhí)行表的審批情況、項目參數(shù)的遞交、開標時間、招標結(jié)果，以及院內(nèi)談判是否完成入庫、歸檔等，在眾多招標項目中只需將項目名稱輸入就能知道采購進度，根據(jù)采購進度進行下一步工作安排。

2.3 采購貨物的入庫與驗收

并不是所有貨物都存放倉庫，一些大型設(shè)備與特殊貨物是直接送到指定地點，結(jié)合各部門需求安裝完成后由相關(guān)部門組織驗收。這可通過系統(tǒng)設(shè)置為一般貨物與特殊貨物。在系統(tǒng)中還可以查到采購的貨物是否存放庫房、數(shù)量是否相附、是否需要多方驗收等。在以前的工作中，常會出現(xiàn)很多貨物采購進來后無人來領(lǐng)，以及貨物使用很長一段時間后卻沒有出庫，甚至發(fā)票丟失等情況，但現(xiàn)在通過系統(tǒng)管理就可明確知道采購物資的歸屬。

2.4 采購貨物的檔案管理

目前醫(yī)院的采購檔案仍然是傳統(tǒng)紙質(zhì)檔案管理。傳統(tǒng)檔案管理模式，以保存在工作中產(chǎn)生的原始數(shù)據(jù)信息為主要內(nèi)容，歸檔以實現(xiàn)資料的調(diào)取與查閱，在必要時刻檔案具有歷史查考與法律憑證的作用。這種模式在手工管理的時代不僅十分重要也十分可行。然而，隨著自動化管理工具的成熟和普遍使用，對所需信息的控制，已經(jīng)開始從庫房管理模式轉(zhuǎn)向資源管理模式，信息管理的要求和具體實施，已經(jīng)滲透到方方面面。在調(diào)閱與提取檔案信息時，電子檔案省時省力，省去紙質(zhì)復(fù)印環(huán)節(jié)，只需輸入項目名稱或檔案號就可一目了然獲得檔案資料，還可以將在采購過程中所產(chǎn)生的紙質(zhì)資料掃描為圖片以電子格式存放在系統(tǒng)里方便實時查找與調(diào)閱。

3 實現(xiàn)內(nèi)部采購流程信息化管理的原則

內(nèi)部采購流程信息系統(tǒng)所存儲的信息，必須具有簡易而且持續(xù)的可獲取性。信息系統(tǒng)必須能夠快速而準確地將以書面為基礎(chǔ)的信息轉(zhuǎn)化為電子信息，保證第一時間向信息需求者提供信息。這能夠減少在作業(yè)上和制訂計劃上的不確定性，減少損失和浪費。

內(nèi)部采購流程信息的精確性與及時性。系統(tǒng)的信息必須能夠精確地包含當前采購項目狀況和定期活動，信息越是準確，就越能提高工作效率和更精準地控制成本。信息的及時性要求，采購活動發(fā)生時，要盡快在信息系統(tǒng)內(nèi)進行記錄，就是說系統(tǒng)必須及時地更新信息。這也是物流信息化最基本的原則。

內(nèi)部采購流程信息系統(tǒng)的靈活性。該系統(tǒng)必須具有高度的靈活性，以滿足各采購員及相關(guān)人員的多樣化需求，必須有能力提供采購員所需要的數(shù)據(jù)。

內(nèi)部采購流程信息系統(tǒng)界面的易操作性。信息系統(tǒng)必須是易于操作的，便于使用的操作界面無形中提升了使用者的工作效率。要求系統(tǒng)界面能有效地向決策者提供所有相關(guān)的信息，避免管理者通過復(fù)雜的操作才能達到相應(yīng)的要求。良好的人機界面、美觀、使用方便、易學(xué)易用、大大降低操作人員對計算機知識的要求。

4 建立內(nèi)部采購流程系統(tǒng)的注意事項

注意硬件的支持。該系統(tǒng)應(yīng)滿足大眾的需求，運行環(huán)境要求不高，對用戶硬件配置要求低，用戶無須額外升級現(xiàn)有電腦軟硬件，只需要一般的辦公電腦就能安裝使用。項目檔案最終電子圖片的格式存檔，對存儲器的容量及性能具有較高要求，勢必在選擇存儲器與服務(wù)器時就把性能與容量放在首位。

注意接口開放與網(wǎng)絡(luò)支持。由于該系統(tǒng)依附于整個醫(yī)院信息化系統(tǒng)，要做到信息資源共享與互動，可以調(diào)閱平臺上的其他系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，也可讓其他系統(tǒng)調(diào)取自身的數(shù)據(jù)。信息數(shù)據(jù)的資源共享離不開網(wǎng)絡(luò)的支持，我國現(xiàn)階段進入信息化技術(shù)的高速發(fā)展時期，智能手機的普及以及無線網(wǎng)絡(luò)的支持，把有線工作漸漸轉(zhuǎn)變?yōu)闊o線工作，通過一部智能手機就可以完成日常生活所需。如果利用手機APP可將工作轉(zhuǎn)化為掌上工作，工作效率就會得以提高，所以內(nèi)部無線網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)也應(yīng)該跟上信息潮流的步伐。

保障網(wǎng)絡(luò)安全。信息網(wǎng)絡(luò)化使信息公開化、利用自由，任何人都可以在網(wǎng)上信息和獲取信息。這樣，網(wǎng)絡(luò)信息安全問題就成為阻礙網(wǎng)絡(luò)發(fā)展的核心問題，與外界的因特網(wǎng)連接使信息受侵害的問題尤其嚴重。內(nèi)部局域網(wǎng)的信息安全更是不容忽視的。網(wǎng)絡(luò)內(nèi)部各節(jié)點之間通過網(wǎng)絡(luò)共享資源，就可能無意中把重要的信息或個人隱私信息存放在共享目錄下，造成信息泄漏。因此，網(wǎng)絡(luò)安全不僅要防范外部網(wǎng)，同時更防范內(nèi)部網(wǎng)，必須建立內(nèi)外網(wǎng)隔離，讓系統(tǒng)建立在安全穩(wěn)定的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下。

5 醫(yī)院內(nèi)部采購流程系統(tǒng)建立的意義

信息化是現(xiàn)代各項管理的技術(shù)支撐，推進信息化建設(shè)是加快各項發(fā)展的必要前提。充分利用現(xiàn)代通信工具和信息技術(shù)，在采購過程中將制造商、供應(yīng)商和用戶聯(lián)結(jié)起來，達到各環(huán)節(jié)的有效監(jiān)控和全程管理，實現(xiàn)信息資源的共享。積極采用條形碼、衛(wèi)星定位系統(tǒng)、電視監(jiān)控等先進技術(shù)，提高物資信息管理的水平。

首先，傳統(tǒng)紙質(zhì)采購申請需申請科室找各個部門審批，各部門相互聯(lián)系又相互制約從而達到內(nèi)控目的。然而各部門審批人員并不是時時都在，一張申請批復(fù)要經(jīng)過很長時間。有了電子流的申請，省去找人審批的時間，大大提高了審批時效。其次，通過系統(tǒng)查詢可以隨時了解追蹤項目的進展，每年成百上千的采購項目也能有條不紊進行，特別是財政撥款項目，涉及年底支付情況，可通過提示來較早完成這部分項目。完成采購入庫后再進行付款時，也可通過系統(tǒng)調(diào)閱查看入庫情況以及使用科室，做到票、物相符。再次，系統(tǒng)將檔案管理電子化。以前要查閱傳統(tǒng)的紙質(zhì)檔案時，必須到檔案室調(diào)取且在眾多檔案柜里查找，費時費力。而如今只需輕松輸入項目名稱就可以查找到想要的資料，必要時還可以直接從系統(tǒng)里打印，省去復(fù)印等繁瑣環(huán)節(jié)。

醫(yī)院內(nèi)部采購管理信息化徹底改善采購管理工作費時費力的狀況，大大提高采購管理工作效率。通過建立內(nèi)部采購系統(tǒng)，使采購計劃制訂得更加科學(xué)合理，更加切合實際，并具有前瞻性，組織職能也將大大優(yōu)化，更有效率。領(lǐng)導(dǎo)不再是單一的自上而下指揮，而是自上而下和自下而上的雙向指揮，指揮的效果能夠得到及時反饋，各部門的相互配合也更加快捷、直接、通暢。

主要參考文獻

[1]虞巧靈，石磊.企業(yè)文書和檔案管理[M].武漢：華中科技大學(xué)出版社，2011.

篇4

關(guān)鍵詞：財務(wù)管理 乳業(yè)公司 流程優(yōu)化 模式

我國乳業(yè)公司在長期的發(fā)展過程中逐漸面臨著諸多挑戰(zhàn)，其中因飼料成本上升而導(dǎo)致的原料價格上漲，直接影響到公司的產(chǎn)品定價能力。同時，隨著近年來有關(guān)乳制品質(zhì)量問題的屢屢曝光，也深刻影響到包括完達山乳業(yè)在內(nèi)的大型乳制品企業(yè)的盈利能力。針對上述現(xiàn)狀，優(yōu)化公司的財務(wù)管理流程則顯得十分關(guān)鍵。

首先需要明確，應(yīng)對上述挑戰(zhàn)仍取決于公司內(nèi)控措施的構(gòu)建。而財務(wù)管理作為內(nèi)控系統(tǒng)中的一項重要工作，則起到核心的約束功能。為此，建立起針對它的優(yōu)化模式，便能以點帶面的完善公司內(nèi)部控制的策略效應(yīng)。那么什么是財務(wù)管理流程呢。本文并不采納會計流程的說法，而是在資本循環(huán)公式中G―W―G`的范疇下，來進行優(yōu)化模式的構(gòu)建。

鑒于以上所述，筆者將就文章主題展開討論。

一、財務(wù)管理流程優(yōu)化的內(nèi)在要求

解讀上面所提到的資本循環(huán)公式，其在時間維度上先后經(jīng)歷了原料采購階段、生產(chǎn)階段、產(chǎn)成品銷售階段。而在空間維度上若要使公司的經(jīng)營能夠循環(huán)往復(fù)，則需要將資金合理配置在三個階段。以下，主要從時間維度上，來理解財務(wù)管理流程優(yōu)化的內(nèi)在要求：

（一）原料采購階段的內(nèi)在要求

原料采購需要根據(jù)乳業(yè)公司的產(chǎn)能水平進行數(shù)量控制，并還需要根據(jù)產(chǎn)品品項決定不同性狀原料的比例結(jié)構(gòu)。另外，原料的運輸、倉儲還將產(chǎn)生一定的物流成本，而這些都應(yīng)是財務(wù)管理需要考慮的環(huán)節(jié)。此時的流程優(yōu)化的內(nèi)在要求，則通過強化資金預(yù)算體現(xiàn)出來。實踐表明，單向度的來考察資金預(yù)算，其準確性并沒有多大問題。而采購資金是否真實使用在原料購置階段，則成為優(yōu)化財務(wù)管理流程的核心問題。

（二）產(chǎn)品生產(chǎn)階段的內(nèi)在要求

產(chǎn)品生產(chǎn)階段涉及到諸多費用的支出，如人工費用、能源消耗費用、原料奶及其他原輔料損耗費用，當然還存在著固定資產(chǎn)折舊。盡管從產(chǎn)品價格的形成機制來看，上述費用經(jīng)核算而確立的成本，都將反映在單位產(chǎn)品的價格之中。但在目前激烈的市場競爭之中，通過有效監(jiān)管資金使用便可借助其約束功能，來強化生產(chǎn)中的成本控制，最終，增強公司的產(chǎn)品定價優(yōu)勢。

（三）產(chǎn)品銷售階段的內(nèi)在要求

產(chǎn)品銷售階段涉及到乳制品的市場推廣和資金回籠兩大環(huán)節(jié)。當前國內(nèi)品牌乳制品普遍面臨著不利的市場地位，這就要求在品牌塑造、客戶關(guān)系管理等方面下大功夫。從而，這就為財務(wù)管理提出了新的要求。另外，隨著商業(yè)信用普遍應(yīng)用于乳業(yè)公司與下游分銷商之間，因此，合理界定資金回籠規(guī)則不僅關(guān)系到公司的利益，也直接影響到與下游客戶的關(guān)系維系。

二、要求引導(dǎo)下的模式定位

在上述要求引導(dǎo)下，財務(wù)管理流程優(yōu)化的模式可定位于以下三個方面。

（一）原料采購方面

原料采購過程中便存在著資金的投入，此時所面臨的挑戰(zhàn)就是資金使用的合理性與否。這里的合理性表現(xiàn)在資金使用的真實性和有效性兩個方面。其中，真實性是指憑證背后經(jīng)濟事件是否發(fā)生，而有效性則指事件發(fā)生與原料采購的匹配度如何。不難發(fā)現(xiàn)，單純通過發(fā)票、收據(jù)等憑證難以獲得真實情況，從而就成為財務(wù)管理流程優(yōu)化模式的具體指向。

（二）產(chǎn)品生產(chǎn)方面

產(chǎn)品生產(chǎn)存在著大量的成本支出，而作為合理成分的成本支出是必然的。這里主要針對因人為浪費而產(chǎn)生的不合理資金耗費。不合理資金耗費一般是通過原料利用率較低、余料使用不完全等途徑產(chǎn)生的。這就使得，公司資金在實物形態(tài)上出現(xiàn)了低效益情況，可能會追加資金供給。由此，這是在流程優(yōu)化中需要解決的問題。

（三）產(chǎn)品銷售方面

乳業(yè)公司往往采取分銷渠道來進行產(chǎn)品的市場投放，從而必然產(chǎn)生渠道維護費用和商業(yè)信用。對于資金回籠影響最大的則是商業(yè)信用環(huán)節(jié)，這其中往往因中間商（KA店）有意壓款而出現(xiàn)公司資金回籠速度減慢。因此，在財務(wù)流程優(yōu)化上應(yīng)設(shè)法給予策略構(gòu)建。

以上三個方面，就為下文的模式構(gòu)建提供了路徑指向。

三、定位驅(qū)動下的模式構(gòu)建

根據(jù)上文所述并在定位驅(qū)動下，模式構(gòu)建可從以下三個方面進行。

（一）提升財務(wù)人員的崗位素養(yǎng)

從公司現(xiàn)狀來看，財務(wù)人員都具有良好的專業(yè)背景，且在崗位培訓(xùn)中也在不斷提升業(yè)務(wù)能力，所以關(guān)鍵在于提升崗位意識。針對這一要求，公司人力資源部門和財務(wù)部門，可以通過案例教學(xué)的形式深化財務(wù)人員對崗位意識的理解。結(jié)合青年財務(wù)人員的職業(yè)發(fā)展，強調(diào)崗位意識對他們事業(yè)發(fā)展的重要性。最后，還應(yīng)配合建立相應(yīng)的崗位考核機制。

（二）創(chuàng)新財務(wù)管理手段

不難發(fā)現(xiàn)，針對完達山公司這種大型乳業(yè)生產(chǎn)組織而言，如何避免資金預(yù)算、監(jiān)管中的信息不對稱現(xiàn)象才是關(guān)鍵。因此，手段創(chuàng)新還可以從組織形式上下功夫，即將專業(yè)技術(shù)人員納入到財務(wù)專項管理的隊伍里，借助他們的專業(yè)知識對項目資金預(yù)算申請給予合理審批。這就避免了因財務(wù)人員不懂技術(shù)而被業(yè)務(wù)部門牽著鼻子走的情況。

（三）完善資金審計工作

包括完達山在內(nèi)的大型乳業(yè)公司，一般采取的是事業(yè)部組織形態(tài)管理模式。這就意味著各分廠都有相對獨立的財務(wù)權(quán)限。因此，定期對其進行審計就顯得格外必要。這里筆者強調(diào)，鑒于國有公司內(nèi)部特有的關(guān)系性干擾因素，還應(yīng)建立針對總廠財務(wù)審計部門的督導(dǎo)部門，以及引入第三方審計組織的需要。從近年來公司暴露出的問題來看，很多都在于審計不嚴而流于形式所導(dǎo)致。

四、小結(jié)

本文認為，需要在資本循環(huán)公式中G―W―G`的范疇下，來進行優(yōu)化模式的構(gòu)建。最后，文章權(quán)當拋磚引玉之用。

參考文獻：

[1]李莉.企業(yè)財務(wù)管理淺析[J].商業(yè)文化（下半月），2011（5）

篇5

一、流程管理與財務(wù)風(fēng)險控制的特點及關(guān)系

所謂流程，是指業(yè)務(wù)活動和管理活動過程中的實體性規(guī)定和程序性規(guī)定，流程具有目標性、相關(guān)性、動態(tài)性、層次性和結(jié)構(gòu)性等特點。流程管理，是一種以規(guī)范化的構(gòu)造端到端的卓越業(yè)務(wù)流程為中心，以持續(xù)的提高組織業(yè)務(wù)績效為目的的系統(tǒng)化方法。流程管理通過流程建立、流程實施、流程評估、流程改進和流程再造等不同行為來實現(xiàn)，是一個不斷循環(huán)和動態(tài)變化的管理方式。企業(yè)一般按照業(yè)務(wù)性質(zhì)進行職能部門的劃分，按照部門職責(zé)組織企業(yè)經(jīng)營行為，但所有的經(jīng)營行為均需通過既定的流程框架來實現(xiàn)，通過流程管理讓管理行為高效、規(guī)范的達到目標。

財務(wù)風(fēng)險控制，是指在財務(wù)管理過程中，利用有關(guān)信息和特定手段，對企業(yè)財務(wù)活動施加影響或調(diào)解，以便實現(xiàn)計劃所規(guī)定的財務(wù)目標，回避風(fēng)險的發(fā)生。財務(wù)風(fēng)險控制的滯后、缺失往往給企業(yè)造成不可估量的損失。科學(xué)的財務(wù)風(fēng)險管控體系是企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展的重要保障。

流程管理是財務(wù)風(fēng)險控制體系的主要脈絡(luò)構(gòu)成，是連接財務(wù)風(fēng)險控制端點的主要載體，是網(wǎng)羅各經(jīng)營風(fēng)險節(jié)點的重要平臺。流程管理是財務(wù)風(fēng)險控制體系運轉(zhuǎn)的重要的系統(tǒng)化方法。具體來講，就是根據(jù)業(yè)務(wù)管理關(guān)系，制定業(yè)務(wù)指導(dǎo)原則，通過建立科學(xué)系統(tǒng)的流程，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為，達到控制財務(wù)風(fēng)險的作用。

二、ABC公司財務(wù)風(fēng)險控制問題評析

ABC公司是一家以投資物業(yè)為核心業(yè)務(wù)的國有企業(yè)，主要負責(zé)近30萬平方米商業(yè)物業(yè)的租賃與日常運營。公司管理的經(jīng)銷商近500家，商戶性質(zhì)較為復(fù)雜，涉及業(yè)務(wù)內(nèi)容從經(jīng)銷商管理、活動宣傳到車輛出入庫、新車交易、二手車評估、過戶、驗車、置換等，流程節(jié)點繁雜，且涉及到除商戶、公司各部門以外的工商、稅務(wù)、交管局及媒體等多個部門的交叉業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，管理難度較大，容易出現(xiàn)控制薄弱或空白的情況，從而產(chǎn)生管控風(fēng)險。通過全面梳理公司財務(wù)管控體系，主要存在以下幾個方面的問題：

1.公司現(xiàn)有制度雖然較為全面，但缺乏對關(guān)鍵風(fēng)險的重點控制與管理

ABC公司擬定的相關(guān)財務(wù)風(fēng)險管控制度包含核算、分析、預(yù)算、檔案管理等諸多內(nèi)容，但從實際操作效果來看，制度建設(shè)雖然數(shù)量居多、但重點不突出，不成體系，忽略了對關(guān)鍵節(jié)點的控制，財務(wù)風(fēng)險控制工作效率和質(zhì)量難以保證。

2.公司對財務(wù)風(fēng)險的識別和預(yù)警力度不夠，對風(fēng)險的過程控制關(guān)注不夠

公司現(xiàn)有制度體系是成立近20年來逐步形成的，除日常業(yè)務(wù)以外，其他大部分制度均是由于發(fā)現(xiàn)問題或總結(jié)其他企業(yè)經(jīng)驗之后進行的補充完善，在實際操作中往往表現(xiàn)為被動接受風(fēng)險，而無法體現(xiàn)事前和事中控制的理念。

3.信息系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一規(guī)劃，造成風(fēng)險管控的瓶頸或斷層

目前，公司建立大大小小的信息系統(tǒng)分別歸屬于各部門，且開發(fā)平臺各異，數(shù)據(jù)口徑各異。系統(tǒng)推進過程中僅考慮部門自身業(yè)務(wù)的信息需求，缺乏跨部門之間的系統(tǒng)交流，無法形成統(tǒng)一的標準化信息數(shù)據(jù)，甚至出現(xiàn)部分信息系統(tǒng)的缺失以及部門“信息孤島”的形成。信息系統(tǒng)無法高效發(fā)揮作用，財務(wù)信息及時性和準確性難以保證，對公司經(jīng)營和管理帶來潛在的財務(wù)風(fēng)險。

4.激勵與約束機制缺失，職能部門及員工管控風(fēng)險主動性和積極性有待提高

公司在日常管理中更多關(guān)注上級集團公司下達的經(jīng)營目標總體完成情況，缺乏對內(nèi)部管理尤其是風(fēng)險管控的系統(tǒng)考核機制，由此員工的關(guān)注重點有時與企業(yè)風(fēng)險控制實際需要發(fā)生偏離，從而降低了財務(wù)風(fēng)險識別與防范的及時性。

三、ABC公司以流程管理為中心的財務(wù)風(fēng)險控制體系構(gòu)建思路

通過前述對公司財務(wù)風(fēng)險控制體系存在問題的全面梳理，結(jié)合公司業(yè)務(wù)和管理現(xiàn)狀，我們擬借助流程管理的優(yōu)勢，圍繞公司核心業(yè)務(wù)，搭建公司財務(wù)風(fēng)險控制體系。在ABC公司財務(wù)風(fēng)險控制體系的總體框架設(shè)計上，嚴格遵循COSO內(nèi)部控制五要素要求搭建：即內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通及內(nèi)部監(jiān)控等。在體系實施過程中，圍繞“一個中心、兩條主線”的原則展開，即以流程管控為中心，以關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程和關(guān)鍵環(huán)節(jié)流程為主線。

1.全面梳理財務(wù)制度

按照公司財務(wù)職能，從資金管理、預(yù)算管理、財務(wù)核算、財務(wù)分析、稅收管理等業(yè)務(wù)板塊，對現(xiàn)有制度進行重新梳理，將企業(yè)經(jīng)營活動涉及的所有業(yè)務(wù)過程與關(guān)鍵環(huán)節(jié)顯性化，重新界定每個制度制定的目標、范圍對于存在重合的部分內(nèi)容重新劃分，對于缺失的內(nèi)容進行補充。通過制度梳理，全面了解風(fēng)險的來源，為后期識別風(fēng)險，制定科學(xué)流程管理體系夯實基礎(chǔ)。

2.識別關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程與關(guān)鍵環(huán)節(jié)流程的財務(wù)風(fēng)險

由公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門與財務(wù)部門配合，根據(jù)部門職責(zé)細化內(nèi)容，全面細致識別關(guān)鍵業(yè)務(wù)與關(guān)鍵環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險點。只有準確高效定位關(guān)鍵業(yè)務(wù)、關(guān)鍵環(huán)節(jié)流程中存在的財務(wù)控制風(fēng)險點，才能為后面最大限度的降低和合理控制風(fēng)險提供線索。

3.組織推進流程設(shè)計

在財務(wù)風(fēng)險管控中，如果說制度梳理和風(fēng)險識別是基礎(chǔ)，那么，流程設(shè)計就是實現(xiàn)風(fēng)險控制的保障。流程設(shè)計的合理性將直接影響到風(fēng)險管控的質(zhì)量。在流程設(shè)計中要重點關(guān)注兩個方面：一是在流程設(shè)計上要體現(xiàn)管控要求，即對流程運行過程中隱藏的風(fēng)險進行識別與判斷，設(shè)計專門環(huán)節(jié)來防范或降低風(fēng)險；二是在流程設(shè)計上要體現(xiàn)流程運轉(zhuǎn)的過程控制，即業(yè)務(wù)流程在運行過程中，需要留下關(guān)鍵點痕跡以控制風(fēng)險，這種痕跡必須在流程設(shè)計上體現(xiàn)。

（1）內(nèi)部環(huán)境

ABC公司作為國內(nèi)知名的汽車交易有形市場，經(jīng)營項目內(nèi)容增多，業(yè)務(wù)交叉節(jié)點增多，而在確保企業(yè)經(jīng)營效益穩(wěn)步提升的前提下，人工成本增幅是既定的，這就要求我們在既定的組織架構(gòu)與人員設(shè)置條件下，進一步優(yōu)化內(nèi)部環(huán)境，提高管理效益。

針對原來粗放式分解經(jīng)營目標存在的潛在控制風(fēng)險，我們擬成立全面預(yù)算管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，該小組由總經(jīng)理辦公會成員及相關(guān)職能部室負責(zé)人組成，由財務(wù)部主控，詳細分解收入成本費用預(yù)算及資產(chǎn)購置控制目標，細化控制流程，明確流程節(jié)點控制責(zé)任人，切實降低盲目經(jīng)營或低效經(jīng)營帶來的財務(wù)風(fēng)險。擬成立員工考核管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，該小組由總經(jīng)理辦公會成員、黨總支、行政辦公室、人力資源部、財務(wù)部組成，從員工工作業(yè)績、業(yè)務(wù)技能、風(fēng)險控制三個方面對員工進行管理考核。。

（2）風(fēng)險評估

財務(wù)部作為 ABC企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險評估主控部門，擬從定性控制流程和定量控制流程兩個路徑進行風(fēng)險評估。定性主要通過《各部門風(fēng)險點與防控措施自查明示表》、《各部門“小金庫”自查明示表》等從各主要部門、關(guān)鍵崗位、關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，進行每季度的拉網(wǎng)式自查。各相關(guān)崗位負責(zé)人及主管領(lǐng)導(dǎo)分別對自查內(nèi)容簽字確認，并將簽字確認后的自查結(jié)果于企業(yè)公示欄進行一周的公示，接受ABC公司所有員工及經(jīng)銷商的監(jiān)督。其間，財務(wù)部組織專門人員對自查結(jié)果進行抽查復(fù)核。如對公示結(jié)果存在有異議的反映，或財務(wù)部復(fù)核出自查結(jié)果與實際情況有出入，財務(wù)部將書面上報考核管理領(lǐng)導(dǎo)小組，責(zé)成定期整改，并對整改進度與效果進行有效控制。

定量主要是結(jié)合定性控制結(jié)果與預(yù)算完成控制結(jié)果，將各部門的經(jīng)營指標預(yù)算完成情況與風(fēng)險控制情況匯總，與相應(yīng)的預(yù)算目標、控制目標進行對比，并按照既定權(quán)重進行量化分析，形成各部門的評估報告。員工考核管理工作小組將結(jié)合評估報告與員工工作技能等進行量化考核，同時根據(jù)每季度考核結(jié)果對員工進行年終的績效考核激勵。

（3）控制活動

ABC公司作為全國最大的汽車交易有形市場，其租金收入是營業(yè)收入的重要組成部分。對租金收入的管理是財務(wù)風(fēng)險控制的重要內(nèi)容，而對應(yīng)收賬款的精細化管理尤為重要。針對ABC公司經(jīng)銷商類型多，數(shù)量大，應(yīng)收賬款情況復(fù)雜的情況，擬出臺《應(yīng)收賬款預(yù)警流程管理細則》，以“數(shù)據(jù)準確、預(yù)警及時”為原則，將應(yīng)收賬款按照量化標準，分為四級預(yù)警等級，并對具體預(yù)警等級中各責(zé)任部室、責(zé)任崗位應(yīng)采取的措施進行明確的流程規(guī)范，對各類拖欠租金現(xiàn)象做到早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早溝通、早處置，將欠租風(fēng)險降到最低，為企業(yè)營業(yè)收入“顆粒歸倉”提供切實可行的保障。

為進一步降低企業(yè)人工成本，增加企業(yè)經(jīng)營效益，ABC公司對保安人員與保潔人員采取外包方式進行管理。ABC公司擬建立完善《招投標流程細則》，對保安公司與保潔公司的整個招投標流程進行規(guī)范管理.保潔、保安公司合同必須每年一簽，年末接受公司的綜合考核評價。企業(yè)根據(jù)考核結(jié)果決定是否續(xù)約或更換保潔、保安公司。

（4）信息與溝通

目前運行的《車輛出入庫管理系統(tǒng)》、《品牌管理系統(tǒng)》、《租賃合同管理系統(tǒng)》、《經(jīng)銷商信息系統(tǒng)》等數(shù)據(jù)管理平臺各異、口徑偏差大、數(shù)據(jù)合并難度大、信息重復(fù)或缺失等現(xiàn)象嚴重。為徹底改變這種低效管理帶來的數(shù)據(jù)失真、防控滯后等財務(wù)風(fēng)險，擬由專業(yè)的軟件開發(fā)公司在細致調(diào)研所有經(jīng)營業(yè)務(wù)流程的基礎(chǔ)上，以“防控財務(wù)風(fēng)險，實現(xiàn)信息傳遞流程規(guī)范化、精準化”為準繩，為ABC公司量身打造專業(yè)的《經(jīng)銷商與車輛管理系統(tǒng)》。該系統(tǒng)整合涉及經(jīng)銷商管理與車輛管理的所有信息化管理需求，并實現(xiàn)與財務(wù)報表相關(guān)數(shù)據(jù)的無縫對接，有效控制潛在的“跑、冒、滴、漏”現(xiàn)象，確保每一項業(yè)務(wù)流程有條不紊，每一個業(yè)務(wù)交叉節(jié)點管理清晰流暢，從而帶動整個企業(yè)運行節(jié)奏高效有序。

（5）內(nèi)部監(jiān)控

ABC公司目前在內(nèi)部監(jiān)控方面更多依靠部門與部門之間的相互監(jiān)督控制為主，缺乏內(nèi)部監(jiān)督的專業(yè)性和主動性。為全面提升ABC公司內(nèi)部控制水平，在公司目前不具備設(shè)立內(nèi)部審計部門的情況下，我們擬建立以總經(jīng)理辦公會成員、紀檢辦公室、財務(wù)部為成員的內(nèi)控監(jiān)督小組。由該小組對公司整體的風(fēng)險控制狀況進行定期與不定期相結(jié)合的監(jiān)督檢查。同時，結(jié)合外部第三方獨立審計和上級集團公司定期內(nèi)控審計查找出來的問題，加強對公司相關(guān)內(nèi)控方面存在問題的整改推進，確保公司內(nèi)部控制的有效性，合理控制公司財務(wù)風(fēng)險。

4.加強流程管控的持續(xù)優(yōu)化

流程管控是一個持續(xù)發(fā)展的過程。內(nèi)外部環(huán)境、經(jīng)營業(yè)務(wù)、管理層經(jīng)營思路以及人員的變化，均會對既定的流程體系產(chǎn)生影響。因此，我們在流程管控過程中，要充分關(guān)注流程管理的動態(tài)性，及時應(yīng)對經(jīng)營變化帶來的風(fēng)險轉(zhuǎn)移。

篇6

一、指導(dǎo)思想

通過完善制度、規(guī)范流程、嚴格監(jiān)管，規(guī)范物資采購行為，促進煙草行業(yè)平穩(wěn)健康發(fā)展

二、工作思路及目標

依據(jù)國煙辦[200]135號文件精神，從完善物資采購管理制度入手，進一步規(guī)范物資采購流程，建立規(guī)范采購管理的長效機制。組織開展物資采購專項調(diào)查；通過全面推行水松紙網(wǎng)上交易探索建立公開透明采購管理機制；完善卷煙用物資采購管理制度，出臺《中國煙草總公司關(guān)于卷煙用物資采購管理辦法》；要求各省通過完善制度、注重檢查、促進整改的方法，建立加強物資采購管理工作長效機制。

三、工作安

（一）開展專題調(diào)研。

通過下發(fā)調(diào)查表和現(xiàn)場調(diào)研對現(xiàn)行物資采購管理流程進行摸底，了解采購管理現(xiàn)狀。

（二）探索建立非專賣品物資網(wǎng)上采購管理模式。

以水松紙為試點，探索網(wǎng)上交易模式，建立價格信息披露機制，提高采購過程的公開、透明度

（三）完善采購管理長效機制。

在采購流程調(diào)研和非專賣物資網(wǎng)上交易試點基礎(chǔ)上，針對目前物資采購管理中存在的共性問題，深入分析問題產(chǎn)生的原因，從宏觀管理層面提出加強采購管理的措施和辦法，研究擬訂《中國煙草總公司關(guān)于卷煙用物資采購管理辦法》，對物資采購管理的管理重點、管理程序和管理目標予以明確，進一步規(guī)范物資采購管理制度，形成用制度規(guī)范管理的良性機制，杜絕違反制度和程序問題的發(fā)生。

（四）開展監(jiān)督檢查和評價。

根據(jù)《關(guān)于加強卷煙用物資采購的管理辦法》的要求，組織抽查省級工業(yè)公司采購管理相關(guān)制度的執(zhí)行情況，針對問題提出整改意見；通過典型示范作用，帶動行業(yè)物資采購管理整體水平的提升。

（五）時間安排。

1.6月底完成物資采購調(diào)研。

2.推行非專賣物資網(wǎng)上交易。7月份在行業(yè)內(nèi)全面推行水松紙網(wǎng)上交易。在水松紙試點的基礎(chǔ)上，力爭用2年左右時間實現(xiàn)主要卷煙用物資的網(wǎng)上交易。

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關(guān)鍵詞：招標采購 B/S 管理系統(tǒng) 信息化

隨著高等教育事業(yè)的不斷發(fā)展、國家投入經(jīng)費大幅增加，辦學(xué)條件不斷完善，高等學(xué)校在教學(xué)、科研及學(xué)科建設(shè)等領(lǐng)域?qū)Ω鞣N儀器設(shè)備的需求越來越大，加之高等學(xué)校對儀器設(shè)備的需求面寬、差異大、采購特點鮮明以及有越來越多的國內(nèi)外設(shè)備廠商參與到高校儀器設(shè)備采購的競爭中[1]，使得高校的招標采購工作任務(wù)不斷加重、工作環(huán)境日趨復(fù)雜，高校對招標采購的管理工作也急需完善。傳統(tǒng)的人工紙質(zhì)化數(shù)據(jù)處理方式難以適應(yīng)采購過程，給采購管理工作帶來困難，嚴重影響了招標采購的工作效率[2]。

在信息化建設(shè)日益發(fā)達的現(xiàn)代社會中，信息化管理已成為管理工作的重要組成部分，它能夠在極短的時間內(nèi)以最低廉的費用和最準確的結(jié)果處理和傳遞大量復(fù)雜的信息[3]，信息技術(shù)的發(fā)展為管理工作帶來了極大方便。以往基于C/S架構(gòu)的管理系統(tǒng)通常用于局域網(wǎng)，適用面窄，程序需要安裝才可使用，并且維護成本高，每次升級，所有客戶端的程序都需要改變。筆者基于B/S模式，將招標采購管理工作與信息化建設(shè)相結(jié)合，開發(fā)出一套滿足用戶需求的招標采購管理系統(tǒng)。系統(tǒng)解決了C/S架構(gòu)帶來的弊端，并且讓用戶可以隨時隨地通過管理系統(tǒng)查詢采購工作情況，統(tǒng)計各類數(shù)據(jù)，實現(xiàn)信息共享。這樣不但能夠充分提高工作效率、調(diào)動工作積極性，也可方便領(lǐng)導(dǎo)通過管理系統(tǒng)隨時查看各類采購信息數(shù)據(jù)、掌握采購工作進度。

1 高校招標采購管理工作難點及問題

近年來隨著我國教育事業(yè)的高速發(fā)展，高校招標采購管理工作任務(wù)也不斷加重，工作中存在的問題隨之顯現(xiàn)出來。但是高校作為非盈利單位，其招標采購工作存在的問題具有一定的特殊性。譬如：

1.1 資金來源渠道多

高校的資金來源除政府財政撥款和事業(yè)性收費外，還包括其他資金渠道，如縱向、橫向科研經(jīng)費，211經(jīng)費，修購款，捐贈款等[4]。多渠道的經(jīng)費來源，加重了經(jīng)費使用情況的統(tǒng)計工作，若使用紙質(zhì)形式進行統(tǒng)計，缺乏實時統(tǒng)計的動態(tài)工作效果，不能及時準確地掌握經(jīng)費的使用情況，不利于對設(shè)備采購經(jīng)費的充分利用。

1.2 招標采購工作周期長，工作計劃性需要加強[5]

招標采購的過程需要先提交采購申請再執(zhí)行，工作周期較長，個別用戶為減少采購流程，采取先采購后提交計劃的做法，這種不經(jīng)批準自行采購的行為，不僅不利于對采購工作的監(jiān)督，且容易導(dǎo)致設(shè)備的重復(fù)購置或超預(yù)算等現(xiàn)象，影響了學(xué)校采購工作的計劃性。

1.3 招標采購檔案管理繁雜

招標檔案包括：招標提請文件、招標申請、招標文件、投標文件、評標紀實、中標公告、合同文本及其他相關(guān)文件。管理并妥善保存這些數(shù)目種類繁雜的文件，具有特殊性和復(fù)雜性，是一項細致的工作，需要花費大量的人力。

2 針對招標采購管理工作需求完成系統(tǒng)設(shè)計

傳統(tǒng)管理模式的招標采購工作流程、數(shù)據(jù)處理方式均為紙質(zhì)化處理，工作進度慢且沒有條理性，不易于領(lǐng)導(dǎo)進行監(jiān)督和指導(dǎo)。

針對招標采購工作的特點和難點，招標采購管理系統(tǒng)的建設(shè)目標為：

2.1 方便不同資金來源統(tǒng)計，掌握資金使用情況

系統(tǒng)根據(jù)采購資金的來源，對各環(huán)節(jié)資金使用情況，如：中標價格，節(jié)約金額等，進行分類統(tǒng)計。既方便了資金統(tǒng)計工作，用戶又可準確掌握不同種類的經(jīng)費使用情況，并根據(jù)實際情況制定采購計劃，實現(xiàn)設(shè)備采購資金的充分利用。

2.2 提高計劃申請速度，節(jié)約采購時間，加強采購工作的計劃性

招標采購系統(tǒng)可設(shè)置計劃管理區(qū)，按照招標采購工作要求規(guī)范審核并完成招標采購工作，可提高申請審批速度，縮短采購周期。用戶可在計劃管理區(qū)快速查詢已提交的采購計劃，查看已經(jīng)申購的設(shè)備，避免出現(xiàn)設(shè)備的重復(fù)采購，加強采購工作的計劃性。

2.3 嚴格按照流程設(shè)計招標采購執(zhí)行功能區(qū)，實現(xiàn)無紙化辦公，降低招標采購檔案的管理難度

招標采購工作需嚴格按照規(guī)定流程在管理系統(tǒng)中逐步完成，其中包括招投標、簽訂合同、付款驗收等。工作人員在簽訂合同后，可以上傳招投標文件、合同、發(fā)票等需要存檔的相關(guān)文件，將紙質(zhì)文檔轉(zhuǎn)換成電子文檔。招標采購管理系統(tǒng)可準確記錄下招標采購的操作過程，每一筆業(yè)務(wù)的相關(guān)數(shù)據(jù)，文檔可以有序保存，供用戶業(yè)務(wù)需要使用，實現(xiàn)無紙化辦公，方便了招標采購的檔案管理工作。

3 系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)及功能結(jié)構(gòu)

3.1 系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)及開發(fā)工具

招標采購管理系統(tǒng)采用B/S（瀏覽器/服務(wù)器）結(jié)構(gòu)。服務(wù)器主要任務(wù)是承擔(dān)網(wǎng)絡(luò)監(jiān)聽和實現(xiàn)客戶端鏈接、數(shù)據(jù)庫管理、數(shù)據(jù)存取和數(shù)據(jù)傳輸功能。瀏覽器作為客戶端面向用戶，承擔(dān)著招標采購管理系統(tǒng)的管理和服務(wù)。開發(fā)工具是Microsoft Visual Studio 2008。

3.2 系統(tǒng)工作環(huán)境及支撐軟件

3.2.1 服務(wù)器端的工作環(huán)境要求及支撐軟件

操作系統(tǒng)：Windows Server 2008高級服務(wù)器版

數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)：SQL Server 2005企業(yè)版

3.2.2 客戶端的工作環(huán)境要求及支撐軟件

操作系統(tǒng)：Windows 98或更高

開發(fā)環(huán)境與語言：基于.NET開發(fā)框架和C#程序設(shè)計語言

瀏覽器要求：用戶可以通過IE或者兼容IE的瀏覽器直接訪問

3.3 系統(tǒng)功能及結(jié)構(gòu)

招標采購工作的具體流程可概括為：一般用戶根據(jù)實際工作需要向?qū)W校相關(guān)管理部門提交設(shè)備購置計劃表，管理部門對計劃單進行審核，并依據(jù)學(xué)校制定的設(shè)備招標采購工作制度，完成設(shè)備招標采購工作。其中，可把招標采購流程細化，首先將設(shè)備分為自制設(shè)備、一般設(shè)備、免稅設(shè)備3類，根據(jù)設(shè)備類型，學(xué)校制定相應(yīng)的采購管理辦法；參照采購管理辦法，實施具體采購方案。工作流程如圖1所示：

圖1 采購工作流程圖

根據(jù)招標采購工作流程，設(shè)計招標采購管理系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)（如圖2所示）。

圖2 系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)圖

3.3.1 瀏覽器客戶端

系統(tǒng)采用B/S結(jié)構(gòu)，瀏覽器通過Web Server同數(shù)據(jù)庫進行數(shù)據(jù)交互，用戶查詢、錄入、修改等對數(shù)據(jù)進行的操作，均通過瀏覽器傳輸?shù)椒?wù)器端。

3.3.2 一般用戶

用戶可通過瀏覽器訪問招標采購管理系統(tǒng)，查閱招投標公示及網(wǎng)站公布的相關(guān)規(guī)章制度；可在瀏覽器申請頁面上直接填寫設(shè)備購置申請表，方便快捷；首頁設(shè)置了用戶登錄模塊，根據(jù)用戶名和密碼決定用戶權(quán)限，根據(jù)實際招標采購工作流程，系統(tǒng)將后臺管理功能區(qū)設(shè)計劃分成如圖2所示的不同的管理功能區(qū)。

3.3.3 管理用戶

管理用戶可分為超級管理員、一級管理員、二級管理員。超級管理員為系統(tǒng)維護人員，具有最大管理權(quán)限；一級管理員為招標采購工作執(zhí)行人員，負責(zé)完成具體招標采購工作；二級管理員為提交計劃的一般用戶，提出具體的采購計劃。超級管理員根據(jù)一級管理員所負責(zé)的招標采購工作內(nèi)容，將后臺系統(tǒng)維護區(qū)、前臺管理區(qū)、計劃管理區(qū)、執(zhí)行管理區(qū)、報表統(tǒng)計區(qū)等功能模塊分配給相應(yīng)管理人員，實現(xiàn)動態(tài)分配管理權(quán)限；而對二級管理員僅提供查閱已提交購置計劃單的情況，以便提高購置設(shè)備的計劃性。一級管理用戶在執(zhí)行管理區(qū)完成采購流程，但是招標采購管理系統(tǒng)要根據(jù)自制設(shè)備、一般設(shè)備、免稅設(shè)備等不同類型的設(shè)備采購方式制定不同的系統(tǒng)功能區(qū)。如圖3所示。

圖3

4 系統(tǒng)功能實現(xiàn)及優(yōu)缺點

4.1 根據(jù)系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)，編寫程序，實現(xiàn)其功能

系統(tǒng)程序結(jié)構(gòu)框架如圖4所示：

圖4 系統(tǒng)程序結(jié)構(gòu)

4.2 管理系統(tǒng)優(yōu)勢

招標采購管理系統(tǒng)主要分為前臺呈現(xiàn)部分、后臺管理部分。一般用戶可通過瀏覽器直接訪問前臺，根據(jù)需求填寫并提交購置申請。后臺管理實行動態(tài)權(quán)限分布模式，將不同的管理權(quán)限分配給相應(yīng)的采購管理負責(zé)人，每個管理人員只能瀏覽、操作自己職責(zé)范圍內(nèi)的管理模塊，可獨立完成其本職工作；采購工作流程中的每個環(huán)節(jié)是不可逆的，各采購環(huán)節(jié)負責(zé)人將采購信息提交保存到下一環(huán)節(jié)，只能由下一個管理負責(zé)人進行采購項目的跟進，體現(xiàn)了采購工作的進度及連續(xù)不可逆性。另外，為方便掌握招標采購工作的進度及完成情況，了解多渠道資金的使用情況，系統(tǒng)實現(xiàn)了信息數(shù)據(jù)實時統(tǒng)計功能，并在每個工作環(huán)節(jié)設(shè)置了查詢功能，方便用戶及時查詢、了解情況。

招標采購管理系統(tǒng)在記錄不同工作過程信息的同時還可提供數(shù)據(jù)查詢及統(tǒng)計功能，及時查詢招標采購計劃、招標工作進度、采購設(shè)備狀態(tài)以及查看招標采購合同信息，這樣可以提高招標采購工作的計劃性，增加招標采購工作的透明度，為監(jiān)督工作提供方便快捷的信息資源[6]。

4.3 應(yīng)重視的問題

信息化管理在招標采購工作中的應(yīng)用也存在一定的問題。招標采購工作人員要接受信息化管理工作的培訓(xùn)，對信息化管理有一定的認識并且接受其管理模

式，愿意主動分析新的管理方法與手段，提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)[7]。

信息化管理對基本硬件設(shè)備有一定的要求，要保證數(shù)據(jù)的安全性[8，9]，應(yīng)采用備份機，及時備份數(shù)據(jù)，形成安全可靠的系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理模式。

5 結(jié)束語

根據(jù)招標采購管理工作的特點，設(shè)計招標采購管理系統(tǒng)是一項開拓創(chuàng)新的工作，我們在摸索中前進。在信息化高速發(fā)展的今天，將招標采購管理工作與信息化建設(shè)相結(jié)合，得到越來越多用戶的認可，促使招標采購管理工作更加成熟，同時體現(xiàn)了招標采購管理工作的發(fā)展與進步。

參考文獻

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[5] 劉乃英，郁鵬.儀器設(shè)備招標采購的再認識與實踐[J].實驗室探索與研究，2006（8）：1029-1030.

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篇8

關(guān)鍵詞：用友；ERP-U8；購銷業(yè)務(wù)；流程圖

中圖分類號：F234 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2015）013-0000-02

用友ERP-U8軟件能將財務(wù)鏈和供應(yīng)鏈系統(tǒng)有機結(jié)合進行購銷業(yè)務(wù)進行核算及處理，但由于相關(guān)核算及處理涉及操作子系統(tǒng)及操作步驟較多，對初學(xué)者來說，想快速掌握是有不少難度的。使用圖表會有助于操作者認識財務(wù)鏈與供應(yīng)鏈系統(tǒng)子系統(tǒng)的操作交互性，增加對購銷業(yè)務(wù)處理流程的宏觀認識。但是，目前許多關(guān)于用友ERP-U8購銷業(yè)務(wù)的圖表往往綜合性強、復(fù)雜度高且拓展性低，對于想實現(xiàn)快速理解和記憶的目標，并不具備優(yōu)勢。因此，筆者嘗試整合實際工作崗位和用友ERP-U8軟件財務(wù)鏈與供應(yīng)鏈購銷存系統(tǒng)，構(gòu)建簡明易懂并具備拓展性的購銷業(yè)務(wù)流程圖，以幫助初學(xué)者迅速掌握在用友U8供應(yīng)鏈中購銷業(yè)務(wù)處理的操作。

一、購銷業(yè)務(wù)簡明流程圖的構(gòu)建基礎(chǔ)

購銷業(yè)務(wù)流程及供應(yīng)鏈子系統(tǒng)關(guān)系圖是購銷業(yè)務(wù)簡明流程圖的構(gòu)建基礎(chǔ)，簡單清晰地反映了采購、銷售業(yè)務(wù)流程及涉及的操作子系統(tǒng)。如圖1所示。

從圖1可以看出，ERP-U8購銷業(yè)務(wù)處理流程具有對稱性特征。該特征表現(xiàn)為購銷業(yè)務(wù)處理操作涉及“兩條流向，四個系統(tǒng)”。

“兩條流向”指的是采購、銷售業(yè)務(wù)處理過程包含資金流和實物流處理。其中資金流即購銷的貨款資金流轉(zhuǎn)，表現(xiàn)為從采購、銷售管理至應(yīng)付、應(yīng)收款管理系統(tǒng)；實物流即存貨實物的流轉(zhuǎn)，表現(xiàn)為從采購、銷售管理經(jīng)庫存管理、再到存貨核算系統(tǒng)。

“四個系統(tǒng)”指的是購銷業(yè)務(wù)處理流程基本上各自關(guān)聯(lián)到采購（銷售）管理、庫存管理、存貨管理及應(yīng)付（收）款管理四個子系統(tǒng)，然后憑證傳遞至總賬系統(tǒng)。在實際工作中，四個子系統(tǒng)由對應(yīng)的業(yè)務(wù)部門或崗位具有相應(yīng)權(quán)責(zé)的人員進行操作。

二、購銷業(yè)務(wù)簡明流程圖的構(gòu)建

1.普通采購業(yè)務(wù)簡明流程圖

（1）圖示說明

下面根據(jù)ERP-U8采購業(yè)務(wù)處理流程特征、財務(wù)鏈及應(yīng)鏈系統(tǒng)與業(yè)務(wù)部門或崗位對應(yīng)關(guān)系和業(yè)務(wù)主要步驟構(gòu)建普通采購簡明流程圖，如圖2所示。

該圖使用橫虛線間隔出四個子系統(tǒng)，也代表相應(yīng)的業(yè)務(wù)部門或崗位。圖中的矩形框表示采購業(yè)務(wù)需要操作的主要步驟，矩形框置于哪個子系統(tǒng)范圍，表明該步驟由相應(yīng)的部門或崗位人員在此子系統(tǒng)進行操作。圖中的數(shù)字體現(xiàn)普通采購業(yè)務(wù)主要步驟的順序。

（2）業(yè)務(wù)流程步驟

從圖2看出，普通采購業(yè)務(wù)流程主要有六個主要步驟，具體

如下：

步驟①――在“采購管理”下填制采購訂單。采購人員與供應(yīng)商簽訂合同或下訂單后，在“采購管理”子系統(tǒng)下填制采購訂單。操作路徑為：供應(yīng)鏈-采購管理-采購訂貨-采購訂單。

步驟②――在“采購管理”下生成到貨單以及采購發(fā)票。采購部收到采購的物資及采購發(fā)票，在“采購管理”子系統(tǒng)下參照訂單生成到貨單以及采購發(fā)票，發(fā)生的現(xiàn)付處理在采購發(fā)票里操作。填制到貨單的操作路徑為：供應(yīng)鏈-采購管理-采購到貨-到貨單；填制采購發(fā)票的操作路徑為：供應(yīng)鏈-采購管理-采購發(fā)票-專業(yè)采購發(fā)票/普通采購發(fā)票/運費發(fā)票。

步驟③――在“庫存管理”下生成采購入庫單。倉儲部門人員對采購的物資進行驗收入庫后，在 “庫存管理”子系統(tǒng)填寫采購入庫單。操作路徑為：供應(yīng)鏈-庫存管理-入庫業(yè)務(wù)-采購入庫單。

步驟④――在“采購管理”下進行采購結(jié)算。采購結(jié)算是為了核算采購入庫成本，根據(jù)采購入庫單上的數(shù)量和采購發(fā)票上的金額計算出外購存貨的入庫成本單價，并回填至采購入庫單里。采購結(jié)算在 “采購管理”子系統(tǒng)里進行。操作路徑為：供應(yīng)鏈-采購管理--采購結(jié)算- 自動結(jié)算/手工結(jié)算。運費分攤應(yīng)采用手工結(jié)算。

步驟⑤――在“應(yīng)付款管理”下確認應(yīng)付賬款、付款及采購制單處理。財務(wù)部門在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中審核采購結(jié)算后的采購發(fā)票，生成應(yīng)付賬款。出納人員支付貨款后（且沒有進行現(xiàn)付處理）在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中錄入付款單。付款單經(jīng)審核及核銷后，會計人員進行制單處理。確認應(yīng)付賬款操作路徑為：財務(wù)鏈-應(yīng)付款管理-應(yīng)付款單據(jù)處理-應(yīng)付款單據(jù)審核；付款處理操作路徑為：財務(wù)鏈-應(yīng)付款管理-付款單據(jù)處理-付款單據(jù)錄入-付款單據(jù)審核；核銷處理操作路徑為：財務(wù)鏈-應(yīng)付款管理-核銷處理-手工核銷/自動核銷；采購制單處理操作路徑：財務(wù)鏈-應(yīng)付款管理-制單處理。

步驟⑥――在“存貨核算”下存貨入庫成本記賬及入庫制單處理。財務(wù)部根據(jù)已進行采購結(jié)算的采購入庫單進行記賬，然后進行采購入庫制單處理，操作在ERP-U8中的“存貨核算”子系統(tǒng)里進行。入庫成本記賬操作路徑為：供應(yīng)鏈-存貨核算-業(yè)務(wù)核算-正常單據(jù)記賬（過濾選單-記賬）；入庫制單處理操作路徑為：供應(yīng)鏈-存貨核算-財務(wù)核算-制單處理。

2.普通銷售業(yè)務(wù)流程圖的構(gòu)建

銷售業(yè)務(wù)與采購業(yè)務(wù)的ERP-U8處理流程具有對稱性，因此可以參照采購業(yè)務(wù)的流程圖設(shè)計普通銷售簡明流程圖，如圖3所示。

比照圖2和圖3看出，銷售業(yè)務(wù)與采購業(yè)務(wù)的處理流程相似，但銷售業(yè)務(wù)無結(jié)算處理。購銷業(yè)務(wù)處理流程具體見表1。

三、基于購銷業(yè)務(wù)簡明流程圖的拓展應(yīng)用

上述簡明流程圖不僅使ERP-U8操作者容易掌握和記憶普通購銷業(yè)務(wù)處理，還可以拓展應(yīng)用到其他購銷業(yè)務(wù)處理。

1.單到回沖的暫估業(yè)務(wù)處理

暫估業(yè)務(wù)指的是貨到票未到采購業(yè)務(wù)，即外購存貨到貨，但發(fā)票未到的情形。暫估業(yè)務(wù)在ERP-U8下操作步驟比較多，在上述普通采購業(yè)務(wù)流程圖基礎(chǔ)上進行拓展就比較容易理解。

下面根據(jù)普通采購簡明流程圖認識暫估處理。暫估業(yè)務(wù)初始處理上由于發(fā)票未到，與發(fā)票相關(guān)步驟暫不處理，只處理與實物有關(guān)業(yè)務(wù)，如圖4步驟①至④所示。收到采購發(fā)票后，進行暫估業(yè)務(wù)后續(xù)資金流處理，補充采購業(yè)務(wù)中與采購發(fā)票有關(guān)操作，如圖4步驟⑤至⑦所示；最后通過“存貨核算”子系統(tǒng)進行后續(xù)實物流調(diào)整處理，如圖4步驟⑧至⑨所示。

暫估業(yè)務(wù)由于采購發(fā)票延遲到位，從而其處理比普通采購業(yè)務(wù)更為復(fù)雜，但是從上述圖示可以看出，暫估業(yè)務(wù)處理流程與普通采購業(yè)務(wù)基本相同，順序略有不同，所以利用普通采購簡明流程圖掌握單到回沖暫估業(yè)務(wù)處理可以事半功倍。

2.銷售退貨業(yè)務(wù)處理

銷售退貨業(yè)務(wù)與銷售業(yè)務(wù)的處理流程基本一致，只是具體單據(jù)是使用銷售業(yè)務(wù)的反向單據(jù)或紅字單據(jù)。因此，比照銷售業(yè)務(wù)流程圖容易描畫出相應(yīng)銷售退貨業(yè)務(wù)流程圖，如圖5所示。

四、結(jié)束語

購銷業(yè)務(wù)處理是企業(yè)重要而繁復(fù)的工作，利用信息化軟件能更有效地進行管理，因此掌握好相關(guān)操作是企業(yè)供應(yīng)鏈與財務(wù)崗位工作人員應(yīng)備素質(zhì)。

參考文獻：

篇9

根據(jù)課程性質(zhì)，本課程的項目式教學(xué)模式設(shè)計按照分析崗位任務(wù)———確定主題任務(wù)———設(shè)置項目情景思路進行，崗位任務(wù)的提煉需要與企業(yè)進行深度對接，根據(jù)企業(yè)對崗位人員的技能要求，并根據(jù)企業(yè)的實際與企業(yè)人員共同調(diào)研得出對應(yīng)的崗位任務(wù)。根據(jù)崗位任務(wù)與理論知識的關(guān)聯(lián)性確定主題任務(wù)并設(shè)置教學(xué)項目，繼而將實際的崗位任務(wù)與課本理論知識在大的項目中進行融合，讓學(xué)生在自身完成任務(wù)的過程中完成不同的訓(xùn)練項目，從而保證課程的學(xué)習(xí)效果。同時，將學(xué)生的項目任務(wù)完成質(zhì)量作為學(xué)生期末考核的重要依據(jù)，即讓學(xué)生的學(xué)習(xí)效果也可以直接以可展示的形式量化出來。

二、《采購管理》課程項目式教學(xué)目標

（一）課程定位

根據(jù)行業(yè)對物流管理專業(yè)人員的職業(yè)要求，確定物流管理專業(yè)學(xué)生職業(yè)領(lǐng)域為物流企業(yè)管理、采購管理、倉儲管理、配送管理、運輸管理等主要工作領(lǐng)域，根據(jù)工作領(lǐng)域我們可以得出，在采購管理領(lǐng)域，學(xué)生初始崗位為采購員，發(fā)展或晉升崗位為采購經(jīng)理人，根據(jù)對企業(yè)采購員招聘的崗位職責(zé)調(diào)查得知，大專生在基本的采購員崗位上需要具備的職業(yè)核心能力為：供應(yīng)商管理、采購管理、資料管理。在專業(yè)課程體系中，《物流基礎(chǔ)》、《MRP管理》是采購管理這門課程的前導(dǎo)課程，通過這些前導(dǎo)課程的學(xué)習(xí)，學(xué)生對采購工作有了初步的認識，掌握了最基本的計劃管理方法與手段?！恫少徆芾怼愤@門課程在學(xué)生掌握了基本的采購知識之上讓學(xué)生對采購管理的基本原理及技術(shù)策略進行了系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，讓學(xué)生從對資源市場的分析到最后采購工作的具體實施、后續(xù)相關(guān)資料的管理、采購績效評估都有了深刻的認識。在此基礎(chǔ)上，《供應(yīng)鏈管理》、《商務(wù)談判》課程的開設(shè)讓學(xué)生對各類物資的采購控制方法與手段有了新的認識，鍛煉學(xué)生發(fā)現(xiàn)、分析和解決企業(yè)采購業(yè)務(wù)問題的能力，加強自主、創(chuàng)新能力的培養(yǎng)，為日后就業(yè)奠定基礎(chǔ)。

（二）課程目標

1.課程總體目標提煉《采購管理》課程是物流管理專業(yè)的核心課程，根據(jù)企業(yè)對采購員招聘的相關(guān)崗位職責(zé)要求，我們可以提煉出本門課程總體目標為：通過本門課程的學(xué)習(xí)及相關(guān)項目的實施，學(xué)生能利用采購管理基本原理及策略、技巧進行商品采購工作的實際操作及進行基本的采購管理工作。可以看出，作為高職起點的畢業(yè)生，課程學(xué)習(xí)結(jié)束后最低應(yīng)達到的能力要求既是能夠完成采購員的崗位職責(zé)。

三、具體一次課的實施

具體一次課程的教學(xué)實施該如何進行？我們以采購實施基本流程為例?？傮w實施思路為：布置任務(wù)———學(xué)生操作———學(xué)生代表匯報———教師歸納（將規(guī)范的實施流程擴展開來）。具體如下：首先，介紹課程在課程體系中的作用，課程性質(zhì)，課程授課的要求；第二，介紹本單元學(xué)習(xí)的目標：1、掌握采購作業(yè)的基本流程；2、會對采購實施過程中突發(fā)問題進行處理，能對采購流程進行優(yōu)化。第三，引入任務(wù)：根據(jù)自身采購過程的實際實施，總結(jié)采購實施的流程。第四，在老師的引導(dǎo)下進行任務(wù)分析。即對學(xué)生代表的任務(wù)完成情況進行總結(jié)，對不合理的工作步驟進行糾正，并引導(dǎo)學(xué)生進行工作流程的優(yōu)化。第五，布置課后作業(yè)任務(wù)。（根據(jù)給出的案例進行分析：在采購活動實施的過程中，各部門人員的職責(zé)權(quán)限都有哪些？采購流程的合理是否會影響到企業(yè)其他部門和企業(yè)的整體運營？）

四、總結(jié)

篇10

關(guān)鍵詞;ERP;采購管理;變革

ERP是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要手段之一,它的基木思想是將企業(yè)的業(yè)務(wù)流程視為建立在企業(yè)價值鏈上的供需鏈,將企業(yè)內(nèi)部劃分成多個相互協(xié)同作業(yè)的子系統(tǒng)(如計劃、采購、銷售、財務(wù)等),綜合考慮制造商、供應(yīng)商、分銷商及客戶等各方面的影響,合理優(yōu)化企業(yè)的資源配置,形成面向個性企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理系統(tǒng)。

采購管理系統(tǒng)作為ERP系統(tǒng)中的一個重要子系統(tǒng),是企業(yè)管理的重要組成部分,也是耗用企業(yè)資金最多的一個環(huán)節(jié)。物資采購成本的高低關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的成敗,己成為企業(yè)全面實施ERP系統(tǒng)過程中需要正視并急需解決的問題。

一、基于ERP的采購管理目標變革

采購管理系統(tǒng)是ERP系統(tǒng)的一個重要子模塊。用于處理企業(yè)與供應(yīng)市場之間的各利,業(yè)務(wù)活動,是物資需求計劃執(zhí)行的保證。確定合理的定貨量、選擇優(yōu)秀的供應(yīng)商、保持最佳的安全儲備是采購管理的重點所在。ERP系統(tǒng)中實現(xiàn)的采購管理的目標就是隨時提供訂購、驗收的信息,對外購或委托加工的物料進行跟催,保證按時到貨,避免停工待料,建立供應(yīng)商的能力、信譽等信息檔案,提供最新成本信息,調(diào)整庫存的成本,保證合理的庫存,降低成本,使企業(yè)的資金運用更加合理,進而獲取更大的利潤。

采購管理是為保障企業(yè)物資供應(yīng)而對企業(yè)采購活動的計劃、組織、協(xié)調(diào)和控制進行的管理活動。企業(yè)采購的具體職能一方面表現(xiàn)為實現(xiàn)對整個企業(yè)的物資供應(yīng),另一方面,它是企業(yè)聯(lián)系整個物資資源市場的紐帶。在采購管理過程中企業(yè)必須考慮到價格、采購路線、交貨的及時性、影響報價的特殊因素、采購訂單中的數(shù)量與質(zhì)量要求、供應(yīng)商的穩(wěn)定性與可靠性等。采購什么類型、先進程度如何、滿足哪些生產(chǎn)和服務(wù)需要的物資還與企業(yè)的長期發(fā)展目標密切相關(guān)。

在采購活動中減少物資采購成本對一個企業(yè)的經(jīng)營管理可以產(chǎn)生較大的經(jīng)濟效益,以適當?shù)膬r格適時地從合格的供應(yīng)商處采購物資是采購管理的最主要的目標,在ERP環(huán)境下,物資采購要實現(xiàn)三個目標:

(一)按生產(chǎn)、服務(wù)進度及時適量采購

物資采購供應(yīng)不是把貨物進得越多越好,也不是進得越快越好。貨物過多而超過最高庫存量,會增加保管費用。提高成本;貨物進得過早,會增加存儲時間,增加了倉儲、保管費用,提高生產(chǎn)、服務(wù)的成本;進貨延遲,則可能造成生產(chǎn)、服務(wù)滯后,影響工作進度。

(二)提高物資采購質(zhì)量

即要保證采購的物資能夠達到企業(yè)生產(chǎn)、服務(wù)所需要的質(zhì)量標準,又要保證企業(yè)的生產(chǎn)、服務(wù)產(chǎn)品符合用戶的要求。

(三)系統(tǒng)采購最優(yōu)配置

在物資采購過程的每個環(huán)節(jié)都會涉及到資金的消耗,如何在采購環(huán)節(jié)中降低采購的成本,是采購過程中必須始終貫穿的原則,

二、基于ERP的采購管理功能變革

采購管理系統(tǒng)是針對與采購工作相關(guān)的計劃、申購、審核、收發(fā)貨追蹤、歷史記錄、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)付和采購訂單關(guān)閉等作業(yè)管理,協(xié)助采購部門有效地掌握各采購活動的信息。采購管理系統(tǒng)主要功能是依據(jù)物資需求計劃,根據(jù)物資的采購提前期、采購批量以及對應(yīng)供應(yīng)商,由采購部門有關(guān)人員自行輸人生成采購申請或訂單,按采購訂單收到來貨后,根據(jù)訂單進行驗收、收貨、登記入庫、發(fā)貨,以保證生產(chǎn)、服務(wù)對物資的需求。

基于ERP的采購管理系統(tǒng)和傳統(tǒng)的采購方式有許多不同之處,主要表現(xiàn)在如下幾個方面:

(一)供應(yīng)源管理功能

實行供應(yīng)源管理使制造商成為供應(yīng)商的一個非常重要的客戶,加強了制造商和供應(yīng)商的關(guān)系,使供應(yīng)商獲得內(nèi)部規(guī)模效益和長期汀貨,降低購買材料的價格。供應(yīng)源管理是采購管理中重要的一個環(huán)節(jié),在ERP環(huán)境中,物料要求對供應(yīng)源的依賴性不斷增大,因此必須建立同供應(yīng)鏈上下游廠商之間長期互利合作的新型關(guān)系。在實際應(yīng)用中,一些企業(yè)常采用同一材料由兩個供應(yīng)商供貨的方法,以其中一個供應(yīng)商為主,另一個供應(yīng)商為輔。

(二)供應(yīng)商關(guān)系管理

從供應(yīng)商與物資需求企業(yè)關(guān)系的特征來看,傳統(tǒng)企業(yè)的關(guān)系表現(xiàn)為三種:競爭性關(guān)系、合同性關(guān)系、合作性關(guān)系。企業(yè)之間的競爭多于合作,屬非合作性競爭。ERP管理環(huán)境下的供應(yīng)商關(guān)系是一種戰(zhàn)略性合作關(guān)系,提倡一種雙贏(Win-Win)機制,從傳統(tǒng)的非合作性競爭走向合作性競爭、合作與競爭并存是當今企業(yè)關(guān)系發(fā)展的一個趨勢。在選擇供應(yīng)商時。必須依據(jù)一定的標準對供應(yīng)商進行定期評價。這些標準包括價格、質(zhì)量、交貨期、批量彈性、地理位置、交貨期與價格的權(quán)衡、價格與批量的權(quán)衡等。被評價結(jié)果較好的供應(yīng)商,價格可能也是較低的,即使不是這樣,雙方建立起合作關(guān)系之后,企業(yè)也可以幫助供應(yīng)商做出降低成本的方法,使價格降下來。當建立了良好的合作關(guān)系后,很多工作環(huán)節(jié)可以簡化以至消除,如修改訂貨、質(zhì)量檢查等,從而減少浪費,

實施基于ERP的采購管理系統(tǒng)后,企業(yè)的物資庫存很低以至為零,為了保證生產(chǎn)、服務(wù)需要,保證供貨質(zhì)量,必須從根源上抓實。購買物資的質(zhì)量,其責(zé)任歸于供應(yīng)商,而不是企業(yè)的物資采購部門。實施ERP采購管理系統(tǒng)就是耍把質(zhì)量責(zé)任返回到供應(yīng)商,供應(yīng)商必須給制造商提出有關(guān)產(chǎn)品設(shè)計的建議,以滿足客戶的需要,制造商也應(yīng)幫助供應(yīng)商提高管理水平和服務(wù)能力,從根源上保證采購質(zhì)量。

按需小批量采購。小批量采購是基于ERP采購管理系統(tǒng)的一個基本特征。企業(yè)生產(chǎn)、服務(wù)對物資的需求是根據(jù)企業(yè)訂單和運行維護的需要來確定的,采購管理旨在消除或減少常規(guī)材料庫存,為了保證準時、按量供應(yīng)所需的物資,購買必定是小批量的。

(三)物資配送控制

基于ERP的采購管理系統(tǒng)消除了物資的緩沖庫存,供應(yīng)商交貨的失誤和延誤必將導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)、服務(wù)所需要物資無法滿足,可靠的送貨是采購管理系統(tǒng)的保證?？煽康乃拓洺ＨQ于供應(yīng)商的供貨能力和運輸條件,一些不可預(yù)料的因素如交通擁擠、惡劣的天氣條件、運輸工具的故障等都可能導(dǎo)致送貨延遲,最理想的送貨是直接將物資送到生產(chǎn)或服務(wù)的需求地點。采購管理系統(tǒng)對物資的包裝要有特定的要求,良好的包裝不僅可以減少裝貨、卸貨對人力的需求,而且使物資的運輸和接收更為方便。

三、基于ERP的采購業(yè)務(wù)流程變革

采購管理要求供應(yīng)商和制造商之間進行有效的信息交換?？煽慷焖俚男畔⒔粨Q才能保證按時、按量供應(yīng)所需的物資。信息交換的內(nèi)容包括需求計劃、產(chǎn)品特殊要求、質(zhì)量和交貨問題、成本等,

有效的信息交換可以增強供應(yīng)商對訂單變化的響應(yīng)能力?？煽慷焖俚男畔⒔粨Q才能保證按時、按量供應(yīng)所需的生產(chǎn)和服務(wù)

物資。建立采購管理系統(tǒng)平臺,把采購管理平臺與ERP系統(tǒng)有機融合,使采購活動從需用計劃編制到采購點的分解,從多源供應(yīng)商的采購到單源供應(yīng)商的合作采購,從固定的物資采購到靈活的特殊物資采購,統(tǒng)一納入到采購管理平臺中,對企業(yè)的采購活動工作流、采購信息、供應(yīng)商等方面進行統(tǒng)一管理。采購管理系統(tǒng)平臺加速了信息的流動,提升工作效率和反應(yīng)速度,保證物資采購的及時性,可實施采購過程的控制,保證采購活動正常有序進行。

(一)采購業(yè)務(wù)工作流機制的變革

企業(yè)物資采購活動的復(fù)雜性決定了固定的采購流程將不能滿足企業(yè)針對訂單的個性化需求,采購活動需要以靈活的工作流機制來保證個性化物資采購的及時性要求。生產(chǎn)企業(yè)采購訂單分為兩種類型,一種是直接下達的采購訂單,這種訂單一般面對非項目性物資需求或者某些用量相對比較固定的物資;還有一種是特殊需要提出的訂單,這種訂單通常是特殊物資?；贓RP采購平臺,在采購業(yè)務(wù)流程中可采用直接采購與招標采購的有機結(jié)合。即常規(guī)、用量比較固定的物資采購采用固定的采購流程,以減少采購和生產(chǎn)、服務(wù)中的不利因素,特殊物資通過招標方式納入ERP采購管理系統(tǒng)中,實現(xiàn)采購活動的靈活定制,保證信息的統(tǒng)一管理與采購過程的實時監(jiān)控,最終確保采購活動的有序進行,以滿足企業(yè)生產(chǎn)、服務(wù)中物資的及時供應(yīng)。

(二)物資采購周期的變革

物資的需用計劃一般由項目的需求部門人員編制,主要依據(jù)是生產(chǎn)和服務(wù)計劃、進度等具體要求。編制好的物資需求計劃是物資管理部門確定經(jīng)濟采購量和編制物資采購計劃的主要依據(jù),物資部門再依據(jù)采購計劃確定訂貨點,最終簽訂采購合同以及進行后期的存貨管理。

在ERP環(huán)境下,企業(yè)的生產(chǎn)和服務(wù)是圍繞訂單或服務(wù)合同展開的,因此必須將長期采購計劃分解為短周期的采購活動,按企業(yè)生產(chǎn)、服務(wù)的進度要求,通過與目標供應(yīng)商建立長期戰(zhàn)略合作關(guān)系,采用集中式、小規(guī)模、多批次的采購方案,嚴格按生產(chǎn)、服務(wù)進度要求進行采購活動,嚴格控制物質(zhì)的庫存水平,盡可能將物資的保管、倉儲、運輸?shù)拳h(huán)節(jié)轉(zhuǎn)移到目標供應(yīng)商,減少企業(yè)運營中的資金占用問題。

經(jīng)濟采購量是項目一定期間物資存貨相關(guān)總成本達到最低的一批采購數(shù)量,與存貨相關(guān)的成本,形成和維持物資采購管理而引起的各項費用支出,總額隨物料數(shù)量、價格等屬性的變化而增減,主要由訂貨成本、購買成本、儲存成本和缺貨成本四部分構(gòu)成。確定經(jīng)濟采購量的目的是使與物資有關(guān)的上述四項成本總和達到最低。根據(jù)ERP生產(chǎn)、服務(wù)計劃的進度安排情況,訂貨成本和儲存成本相對較小,重點要考慮購買成本和缺貨成本之和的最小化,最終得出一定期間的經(jīng)濟采購量。

(三)供應(yīng)商管理結(jié)構(gòu)的變革

采購管理作為ERP管理的重要環(huán)節(jié),用以協(xié)調(diào)資源外購和與供應(yīng)商的關(guān)系,ERP環(huán)境下的采購需要滿足訂單生產(chǎn)和服務(wù)對物資的時效要求,供應(yīng)商管理結(jié)構(gòu)也因此由多源過渡到單源供應(yīng),通過與供應(yīng)商建立長期的戰(zhàn)略性合作伙伴關(guān)系和有效的供應(yīng)商管理,保證采購的低成本、高質(zhì)量、高效率和高彈性,成為ERP管理中重要而有效的采購方式。

采購方式的革新,需要變更對供應(yīng)商的管理。傳統(tǒng)的采購方式往往是由企業(yè)各職能部門根據(jù)生產(chǎn)、服務(wù)需要進行采購,但在實際的采購過程中,物資采購人員會在企業(yè)提供的合格供應(yīng)商列表內(nèi)依照自己的意愿進行選擇,一類物資會選擇多家供應(yīng)商。

實行統(tǒng)一采購管理之后的采購行為本身沒有改變,物資采購可以從多方面綜合評判供應(yīng)商的表現(xiàn),結(jié)合價格高低、路程遠近、生產(chǎn)能力等信息,確認一個訂單的目標供應(yīng)商。經(jīng)過一定時期的合作,確定目標供應(yīng)商在物資的質(zhì)量、速度和價格方面的條件符合企業(yè)的要求后,與之建立戰(zhàn)略合作關(guān)系,納入企業(yè)的ERP采購管理平臺,實現(xiàn)采購信息共,滿足企業(yè)采購的要求。