導(dǎo)語：如何才能寫好一篇商業(yè)銀行監(jiān)督管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；國庫業(yè)務(wù)；監(jiān)督管理

中圖分類號(hào)：F832.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1005-913X（2012）03-0075-02

近年來，隨著金融和財(cái)稅體制改革的不斷深化、稅收征管模式的不斷完善和現(xiàn)代化支付結(jié)算手段的廣泛運(yùn)用，如何進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行庫、國庫經(jīng)收處和集中支付銀行的監(jiān)督管理，全面提升商業(yè)銀行國庫業(yè)務(wù)水平，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，已成為人民銀行各級(jí)國庫亟待研究解決的一個(gè)重要課題。

一、目前商業(yè)銀行國庫業(yè)務(wù)存在的主要問題

（一）辦理國庫業(yè)務(wù)積極性不高

隨著商業(yè)銀行的市場(chǎng)化改革，其逐利性和成本意識(shí)日漸增強(qiáng)，雖然人民銀行規(guī)定了商業(yè)銀行國庫業(yè)務(wù)費(fèi)用每筆0.1元，但是隨著商業(yè)銀行經(jīng)營成本的上升，業(yè)務(wù)收費(fèi)難以彌補(bǔ)設(shè)備購置、人員配備等支出，因此，商業(yè)銀行辦理國庫集中支付、稅款經(jīng)收、財(cái)稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)等業(yè)務(wù)的積極性不高，對(duì)國庫業(yè)務(wù)重視程度不夠，配備人員的數(shù)量和素質(zhì)難以滿足要求，使得國庫業(yè)務(wù)職能未能有效履行。

（二）國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)操作不規(guī)范

從近年來對(duì)商業(yè)銀行檢查情況來看，商業(yè)銀行在國庫經(jīng)收方面仍存在著這樣那樣的問題。一是個(gè)別商業(yè)銀行存在延解占?jí)侯A(yù)算收入現(xiàn)象。檢查發(fā)現(xiàn)有的商業(yè)銀行稅款占?jí)簳r(shí)間從2天到30天不等，有的甚至長達(dá)數(shù)月。二是有的商業(yè)銀行為吸引企事業(yè)單位前來開戶，在辦理稅款經(jīng)收業(yè)務(wù)時(shí)政策打折扣，對(duì)稅款繳庫憑證審查不嚴(yán)，甚至為財(cái)稅單位違規(guī)開設(shè)“過渡性賬戶”。三是有的商業(yè)銀行不按規(guī)定使用“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”科目核算稅款，而是直接將收納的稅款通過同城票據(jù)交換提交人行國庫部門。

（三）經(jīng)辦人員素質(zhì)堪憂

商業(yè)銀行國庫業(yè)務(wù)人員多為兼職人員，有的是臨時(shí)替崗人員，上崗前未經(jīng)過系統(tǒng)培訓(xùn)，人員結(jié)構(gòu)不穩(wěn)定，特別是近年來商業(yè)銀行行內(nèi)系統(tǒng)和國庫業(yè)務(wù)操作流程更新較為頻繁，加上思想上的不重視，致使商業(yè)銀行熟悉國庫業(yè)務(wù)的人員越來越少，在一定程度上影響了國庫業(yè)務(wù)的開展。

（四）庫制度執(zhí)行不到位

有的商業(yè)銀行庫雖然建立了相應(yīng)的內(nèi)控制度，但仍不同程度地存在制度落實(shí)不到位、執(zhí)行不嚴(yán)格等現(xiàn)象，部分庫的工作人員，沒有認(rèn)真按照有關(guān)制度辦法履行職責(zé)，如沒有認(rèn)真審核各類外來憑證的真實(shí)性、合規(guī)性和完整性，要素是否齊全、用途是否合規(guī)、印鑒是否真實(shí)清晰，各聯(lián)次是否前后一致，預(yù)算級(jí)次是否準(zhǔn)確等。有的商業(yè)銀行庫與財(cái)稅等部門對(duì)賬不及時(shí)，甚至流于形式，雖然對(duì)賬簽章齊全，實(shí)際上并沒有進(jìn)行認(rèn)真的核對(duì)，存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（五）集中支付行“代而不理”

實(shí)行國庫集中支付后，財(cái)政資金的撥付流程發(fā)生了較大的改變，銀行先為預(yù)算單位支付資金再與國庫清算，與其傳統(tǒng)做法相背離。作為商業(yè)銀行，其首要目標(biāo)是追求利益最大化，很難對(duì)預(yù)算單位的用款進(jìn)行監(jiān)督，即使國庫部門在與行清算資金時(shí)發(fā)現(xiàn)支付中存在問題，也只能事后補(bǔ)救。為防止墊款，銀行拒絕預(yù)算單位用款請(qǐng)求和“先清算后支付”現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。

二、加強(qiáng)商業(yè)銀行監(jiān)管的措施及建議

（一）充分調(diào)動(dòng)商業(yè)銀行國庫業(yè)務(wù)的積極性

適當(dāng)提高商業(yè)銀行國庫業(yè)務(wù)的手續(xù)費(fèi)，并根據(jù)商業(yè)銀行既辦理中央國庫業(yè)務(wù)也地方國庫業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，采取中央與地方財(cái)政分別給付的方式，增加商業(yè)銀行辦理國庫業(yè)務(wù)的直接收益。同時(shí)結(jié)合對(duì)商業(yè)銀行的日常考核，聯(lián)合財(cái)稅部門，對(duì)國庫工作成績顯著的商業(yè)銀行給予公開表彰，使商業(yè)銀行可以通過國庫業(yè)務(wù)提升其社會(huì)公眾形象獲得間接收益。

（二）優(yōu)化國庫監(jiān)管方式

通過非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管與現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合的方式，提高國庫監(jiān)管效率。一是國庫部門應(yīng)建立并完善信息報(bào)備制度，要求商業(yè)銀行將零余額賬戶開設(shè)情況、內(nèi)控制度制定落實(shí)情況、人員配備及崗位設(shè)置情況、工作交接情況、機(jī)構(gòu)設(shè)置情況等及時(shí)報(bào)國庫部門備案，以便國庫掌握商業(yè)銀行業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)。二是設(shè)立日常管理臺(tái)賬，嚴(yán)格柜面監(jiān)督，分行別分類型記載商業(yè)銀行與國庫資料交接過程中發(fā)現(xiàn)的問題，作為現(xiàn)場(chǎng)檢查的有效抓手。三是對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行差別管理管理，對(duì)在日常工作中考核評(píng)價(jià)較好的商業(yè)銀行當(dāng)年免予現(xiàn)場(chǎng)檢查，并通報(bào)表揚(yáng)；對(duì)評(píng)價(jià)一般的商業(yè)銀行實(shí)施正常化管理，減少現(xiàn)場(chǎng)檢查頻率，提出改進(jìn)建議；對(duì)評(píng)價(jià)較差的商業(yè)銀行，約見其主管機(jī)構(gòu)及經(jīng)辦行負(fù)責(zé)人談話，指出存在問題限期整改，將其列為下一年度現(xiàn)場(chǎng)檢點(diǎn)對(duì)象，對(duì)存在重大違法行為或出現(xiàn)重大責(zé)任事件的，依法暫?；蛉∠鋰鴰鞓I(yè)務(wù)資格。四是進(jìn)一步提高現(xiàn)場(chǎng)檢查的針對(duì)性，根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管掌握的線索，對(duì)列為重點(diǎn)檢查對(duì)象的商業(yè)銀行有針對(duì)性的開展現(xiàn)場(chǎng)檢查，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題根據(jù)情節(jié)輕重給予行政處罰，以此達(dá)到以點(diǎn)代面的警示帶動(dòng)作用，提高國庫監(jiān)管成效。

（三）嚴(yán)格商業(yè)銀行集中支付資格審批

人民銀行在認(rèn)定商業(yè)銀行國庫集中支付銀行資格時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，選擇信譽(yù)好、網(wǎng)點(diǎn)分布廣泛、抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)的商業(yè)銀行，同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)集中支付行的日常監(jiān)督檢查，并借鑒國庫年審辦法，對(duì)集中支付銀行實(shí)行年審制度，結(jié)合日常監(jiān)督檢查情況，對(duì)質(zhì)量差、水平低的商業(yè)行實(shí)行末位淘汰。

（四）進(jìn)一步督促商業(yè)銀行庫健全完善內(nèi)控制度

加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行庫制度建設(shè)及落實(shí)情況的檢查，改變其重制定、輕落實(shí)的做法，建立獎(jiǎng)優(yōu)罰劣、獎(jiǎng)懲分明的機(jī)制。對(duì)國庫工作成績顯著、安全無事故的以及堵塞漏洞、避免風(fēng)險(xiǎn)和案件發(fā)生的商業(yè)銀行人員，應(yīng)給予表彰獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)不認(rèn)真執(zhí)行國庫制度，有章不循，造成不良后果的責(zé)任人，要給予相應(yīng)的處罰，營造執(zhí)行制度、落實(shí)制度的良好環(huán)境。

（五）加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)指導(dǎo)及人員培訓(xùn)

在對(duì)商業(yè)銀行加強(qiáng)監(jiān)督的同時(shí)，針對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)人員不熟悉國庫業(yè)務(wù)的現(xiàn)象，一方面通過對(duì)其違規(guī)行為的處罰引起商業(yè)銀行的重視，另一方面加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，通過人員培訓(xùn)的形式規(guī)范其國庫業(yè)務(wù)。特別是新開業(yè)的金融機(jī)構(gòu)，要求其業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須通過國庫部門組織的考試后方能上崗。采取多種措施，普及國庫知識(shí)，提高商業(yè)銀行業(yè)務(wù)人員對(duì)國庫工作的重視程度，促進(jìn)商業(yè)銀行國庫業(yè)務(wù)的日益規(guī)范。

（六）重視國庫監(jiān)管隊(duì)伍建設(shè)

人民銀行國庫部門應(yīng)重視對(duì)國庫監(jiān)管人員尤其是年輕國庫監(jiān)管人員的培養(yǎng)，一方面加強(qiáng)對(duì)國庫監(jiān)管人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，另一方面合理調(diào)配現(xiàn)場(chǎng)檢查的人員結(jié)構(gòu)，通過經(jīng)驗(yàn)豐富的“老”同志對(duì)年輕同志的傳幫帶，幫助年輕同志快速成長，努力培養(yǎng)出一支“學(xué)習(xí)型、研究型、專家型、務(wù)實(shí)型、開拓型”的高素質(zhì)、復(fù)合型的國庫監(jiān)管干部隊(duì)伍，為提高國庫監(jiān)管水平奠定人才基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn)：

[1] 劉升蘭，傅 蓉，高 平.談?wù)剣鴰鞓I(yè)務(wù)收費(fèi)[J].金融會(huì)計(jì),2003（8）.

[2] 盧春香, 張彩蓮.商業(yè)銀行國庫業(yè)務(wù)中的問題及其對(duì)策[J].陜西經(jīng)貿(mào)學(xué)院學(xué)報(bào)，2002（6）.

[3] 孫 利.國庫業(yè)務(wù)電子化存在的問題及建議[J].黑龍江金融，2005（1）.

[4] 黃世成, 鮑聲榮, 王畢平.國庫業(yè)務(wù)成本與收益問題的調(diào)查與思考[J].金融會(huì)計(jì),2004（1）.

[5] 畢英梅，黃曉靜.專業(yè)銀行國庫業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及改革設(shè)想[J].預(yù)算管理與會(huì)計(jì),1996（5）.

篇2

一、商業(yè)銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的外部原因分析

1.銀行會(huì)計(jì)管理體制改革相對(duì)滯后，不能滿足防范銀行風(fēng)險(xiǎn)的要求

一方面，分級(jí)管理的體制使作為經(jīng)營主體的各級(jí)分支機(jī)構(gòu)部門利益膨脹，在利潤指標(biāo)、支付保證、惡性同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、職工福利等種種壓力下，往往通過弱化會(huì)計(jì)的核算、監(jiān)督功能來達(dá)到其目的；同時(shí)，絕大多數(shù)國有銀行的會(huì)計(jì)處理系統(tǒng)目前都與分級(jí)管理體制相適應(yīng)，按行政區(qū)域分散核算、層層匯總上報(bào)，使會(huì)計(jì)工作實(shí)際處于地區(qū)分割狀態(tài)，從而為人為地篡改會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)提供了方便之門；加之基層行領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)人員“本地化”的現(xiàn)象普遍存在，最終使弱化會(huì)計(jì)職能的各種違規(guī)行為占盡了“地利、人和”的有利條件，極易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)和損失。

2.銀行會(huì)計(jì)制度的建設(shè)遲緩，無法滿足銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的需要

首先，實(shí)行新會(huì)計(jì)制度后，銀行記賬原則由“收付實(shí)現(xiàn)制”變成“權(quán)責(zé)發(fā)生制”，權(quán)責(zé)發(fā)生制未將會(huì)計(jì)謹(jǐn)慎性原則貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展的始終，不采用會(huì)計(jì)謹(jǐn)慎原則來指導(dǎo)銀行經(jīng)營行為，小則事關(guān)銀行自身的厲害得失，大則事關(guān)整個(gè)金融業(yè)的安危和整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定與否。其次，不允許銀行對(duì)其資產(chǎn)采用成本與市價(jià)孰低的計(jì)價(jià)方法計(jì)提減值準(zhǔn)備，使我國銀行的多項(xiàng)金融與非金融資產(chǎn)(如抵押貸款、拆放資金、短期投資、長期投資等)完全暴露在減值跌價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)之下，而無任何防范跌價(jià)減值風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施。再次，允許銀行計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金的范圍過窄、比例過小、方法過死，審核的手續(xù)過繁，使我國商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力顯得極為脆弱。最后，對(duì)衍生金融工具的制度規(guī)定相對(duì)滯后，使得銀行會(huì)計(jì)對(duì)日益增多的衍生金融工具業(yè)務(wù)所可能帶來的高風(fēng)險(xiǎn)缺乏有效的披露。

二、商業(yè)銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的內(nèi)部原因分析

1.內(nèi)部稽核不力

雖然近幾年來我國銀行界對(duì)內(nèi)控制度的建設(shè)空前關(guān)注，然而各銀行卻沒有根據(jù)經(jīng)營環(huán)境的變化對(duì)內(nèi)控制度資源進(jìn)行合理的配置，使之系統(tǒng)化、程序化。一方面，銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制目前仍作為一個(gè)個(gè)被分解的單元分散在各項(xiàng)管理制度之中，如會(huì)計(jì)內(nèi)控制度規(guī)定了不同崗位的職責(zé)，不相容業(yè)務(wù)的分離，業(yè)務(wù)程序的先后制約，卻未形成一套生產(chǎn)流水線式的防范風(fēng)險(xiǎn)程序（一般應(yīng)由目標(biāo)系統(tǒng)、決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督系統(tǒng)組成），難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理存在的問題；另一方面，相互制約機(jī)制不健全，一些重要職責(zé)和崗位沒有嚴(yán)格分離,混崗或集多職于一身的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，一些銀行分支機(jī)構(gòu)缺乏有效的內(nèi)部管理部門,對(duì)主要負(fù)責(zé)人和決策管理層的權(quán)力缺乏必要的監(jiān)督制約措施,常常出現(xiàn)“控下不控上”的局面，使內(nèi)控制度形同虛設(shè),留下事故隱患。

2.教育滯后，人員素質(zhì)偏低

近年來,國有獨(dú)資銀行在快速商業(yè)化的變革中,為搶占市場(chǎng)份額,實(shí)行外延式急速擴(kuò)張的策略,真正精通銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的專門人才嚴(yán)重不足，一些新手未經(jīng)崗位培訓(xùn)，對(duì)于各項(xiàng)規(guī)章制度，操作規(guī)程沒有很好的掌握，缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和能力，致使會(huì)計(jì)核算的隨意性較大；另外，在會(huì)計(jì)隊(duì)伍趨向年輕化的同時(shí)，也容易受社會(huì)上拜金主義思潮的影響，從而在會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作中違規(guī)甚至違法。

另外，以計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為代表的高科技在銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)中得到廣泛應(yīng)用，原來需要幾天甚至幾十天才能完成的業(yè)務(wù)，現(xiàn)在需要幾小時(shí)甚至幾分鐘就能完成，但相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)因素也隨之增加，高科技犯罪率呈逐年上升趨勢(shì)。利用高科技犯罪，給銀行造成的損失隱蔽性更強(qiáng)、危害更大。

三、防范銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

在銀行風(fēng)險(xiǎn)的壓力下，會(huì)計(jì)如何通過其自身的職能去防范與抵御風(fēng)險(xiǎn)，是銀行會(huì)計(jì)面臨的重要課題。鑒于此，筆者認(rèn)為，防范銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)必須注意以下幾個(gè)方面：

（一）建立健全適應(yīng)商業(yè)銀行經(jīng)營要求的會(huì)計(jì)管理體制

首先,應(yīng)盡快改變目前國有商業(yè)銀行所有者主體虛擬的現(xiàn)狀。所有者主體虛擬,往往使得企業(yè)的利益在利用會(huì)計(jì)系統(tǒng)監(jiān)督各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)的開展、會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范等至關(guān)重要的問題上無法真正落到實(shí)處。一個(gè)現(xiàn)實(shí)可行的辦法就是在國家控股的前提下,積極穩(wěn)妥地將國有商業(yè)銀行推向資本市場(chǎng),從而優(yōu)化銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu),使會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范獲得強(qiáng)勁的原動(dòng)力。

其次,應(yīng)改革現(xiàn)行分級(jí)分散的會(huì)計(jì)核算體制,在建立全行統(tǒng)一會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上,實(shí)行大集中、管理型的三級(jí)核算新體制，也就是在全行實(shí)行總行、大區(qū)核算中心、基層分行三級(jí)核算主體構(gòu)成的三級(jí)核算制,這種體制下總行制定的考核指標(biāo)等直接面向基層分行,但有關(guān)的指標(biāo)計(jì)算、數(shù)據(jù)加工則由大區(qū)核算中心來完成,從而可以在保護(hù)基層增收節(jié)支防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)積極性的前提下,有效防止會(huì)計(jì)信息被人為篡改,同時(shí)它還可以極大地增強(qiáng)會(huì)計(jì)信息的實(shí)效性,減少機(jī)構(gòu)和職能重疊,提高銀行服務(wù)效率。另外,各商業(yè)銀行還可以考慮采用基層領(lǐng)導(dǎo)輪換制、會(huì)計(jì)人員委派制、稽核特派員制度等辦法,從人員上保證全行集中統(tǒng)一的會(huì)計(jì)管理落到實(shí)處,進(jìn)一步防范、化解“本位主義”引發(fā)的銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）加強(qiáng)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督,構(gòu)建防范銀行風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督保障系統(tǒng)

要防范銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn),必須健全會(huì)計(jì)內(nèi)部控制機(jī)制,建立三個(gè)相對(duì)獨(dú)立的控制層次。第一個(gè)層次是在一線會(huì)計(jì)核算全過程中融入相互牽制、相互制約作用的制度,建立雙人、雙職、雙責(zé)為基礎(chǔ)的以防為主的監(jiān)控防線。會(huì)計(jì)人員處理業(yè)務(wù)必須事前建立授權(quán)分責(zé)的記錄,以明確業(yè)務(wù)處理權(quán)限和應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任,對(duì)一般業(yè)務(wù)或直接接觸客戶的業(yè)務(wù),均要經(jīng)過復(fù)核,重要業(yè)務(wù)必須實(shí)行雙簽有效的制度,禁止一個(gè)人獨(dú)立處理業(yè)務(wù)的全過程。第二個(gè)層次是設(shè)立事后監(jiān)督,對(duì)會(huì)計(jì)部門各個(gè)崗位、各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行日常性、周期性核查,建立以堵為主的監(jiān)控防線。事后監(jiān)督可以在會(huì)計(jì)部門內(nèi)部設(shè)立一個(gè)具有相應(yīng)職務(wù)的專業(yè)崗位,要配備工作能力全面的人員擔(dān)任此職,對(duì)監(jiān)督的過程和結(jié)果以及反饋要納入程序化、規(guī)范化管理。第三個(gè)層次是以現(xiàn)有的稽核審計(jì)為基礎(chǔ),通過內(nèi)部常規(guī)稽核、離崗審計(jì)、落實(shí)舉報(bào)等方法和手段,對(duì)會(huì)計(jì)部門實(shí)施內(nèi)部最后控制。以上三個(gè)層次構(gòu)筑的內(nèi)控體系,對(duì)于及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題,防范和化解會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn),將具有基礎(chǔ)性的作用。

（三）加強(qiáng)銀行會(huì)計(jì)信息的披露與揭示,提高信息的使用價(jià)值

離開了來自銀行內(nèi)部及時(shí)、可靠、完整的會(huì)計(jì)信息，金融風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制就根本無從談起。為此，要進(jìn)一步修訂現(xiàn)行銀行定期編制的會(huì)計(jì)報(bào)表,要充分反映銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)信息,同時(shí)要充分反映披露與銀行風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的會(huì)計(jì)信息,如風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額及資本充足率、逾期貸款平均余額及資本風(fēng)險(xiǎn)比率、備付金及備付金比率、貸款風(fēng)險(xiǎn)集中度、貸款結(jié)構(gòu)及不良貸款資產(chǎn)狀況以及對(duì)外投資可能發(fā)生的損失等。要全面推行現(xiàn)金流量表,以利于評(píng)價(jià)本期收益質(zhì)量以及銀行資產(chǎn)流動(dòng)性的信息。要充分披露表外業(yè)務(wù)信息,改變表外業(yè)務(wù)僅以會(huì)計(jì)報(bào)表附注的形式予以反映的現(xiàn)狀,應(yīng)要求銀行編制一張表外業(yè)務(wù)情況表,增強(qiáng)表外業(yè)務(wù)的透明度,以全面反映表外業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。另外,由于衍生金融工具存在的巨大風(fēng)險(xiǎn),有必要改造現(xiàn)有的會(huì)計(jì)報(bào)表模式,對(duì)衍生金融工具相關(guān)信息也要進(jìn)行充分披露。

（四）以人為本，提高銀行人員的素質(zhì)

篇3

《物權(quán)法》在結(jié)合我國金融實(shí)踐和司法實(shí)踐，參酌各國法例的基礎(chǔ)上，對(duì)我國現(xiàn)行《城市房地產(chǎn)管理法》、《農(nóng)村土地承包經(jīng)營法》、《擔(dān)保法》及其司法解釋進(jìn)行修改完善，平等保護(hù)國家、集體和私人物權(quán)，是一部具有創(chuàng)新精神的法律?！段餀?quán)法》的頒布出臺(tái)，對(duì)銀行業(yè)界來說是一件大事，我們?cè)跉g欣鼓舞的同時(shí)，更關(guān)注如何落實(shí)《物權(quán)法》確立的各項(xiàng)對(duì)商業(yè)銀行有益的制度。主要有以下三個(gè)方面：

一是有關(guān)不動(dòng)產(chǎn)統(tǒng)一登記制度的貫徹落實(shí)問題。目前，我國國土資源管理部門、房地產(chǎn)管理部門和工商行政管理等部門都有對(duì)不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)行登記管理的職能，容易出現(xiàn)不動(dòng)產(chǎn)登記管理不統(tǒng)一、不動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)權(quán)屬不清的情形。鑒于登記制度對(duì)維護(hù)交易安全的重要意義，《物權(quán)法》規(guī)定國家對(duì)不動(dòng)產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一登記制度，這一制度的建立對(duì)不動(dòng)產(chǎn)權(quán)權(quán)利人設(shè)立、變更、轉(zhuǎn)讓和消滅物權(quán)將非常有利，對(duì)商業(yè)銀行有效確定擔(dān)保物權(quán)也大有裨益。但是，《物權(quán)法》在規(guī)定統(tǒng)一登記制度的同時(shí)，對(duì)統(tǒng)一登記的范圍、登記機(jī)構(gòu)和登記辦法則沒有進(jìn)一步說明，只是交由法律、行政法規(guī)在今后做細(xì)化規(guī)定。因此，根據(jù)《物權(quán)法》制定切實(shí)可行的統(tǒng)一登記制度是我們最為關(guān)注的。

二是關(guān)于應(yīng)收賬款的問題?！段餀?quán)法》規(guī)定，債務(wù)人或第三人有權(quán)處分的應(yīng)收賬款可以出質(zhì)，這一規(guī)定對(duì)應(yīng)收賬款質(zhì)押提供了法律依據(jù)。但是，什么叫做應(yīng)收賬款？銀行理解的應(yīng)收賬款和老百姓理解的應(yīng)收賬款還不一樣，銀行說的應(yīng)收賬款主要是指企業(yè)的應(yīng)收貨款，但比如說收租金的債權(quán)算不算？兩個(gè)人之間的普通債權(quán)算不算？按理說也不能把它排除在外，只要是非證券化的金錢債務(wù)都應(yīng)該是應(yīng)收賬款，但是，這一塊將來怎么登記？此外，應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)公示如何落實(shí)，具體如何登記？《物權(quán)法》規(guī)定，以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自信貸征信機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。但是，商業(yè)銀行如何通過信貸征信系統(tǒng)進(jìn)行登記？登記的內(nèi)容有哪些？這些問題未來還有待于進(jìn)一步明確。

三是關(guān)于抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)的問題。按現(xiàn)行相關(guān)法律規(guī)定，如果抵押擔(dān)保當(dāng)事人不能就抵押擔(dān)保物權(quán)的實(shí)現(xiàn)達(dá)成協(xié)議，只能向人民法院提出訴訟，判決出來之后才能執(zhí)行，使得實(shí)現(xiàn)抵押擔(dān)保權(quán)利的成本很高，時(shí)間也很長?！段餀?quán)法》規(guī)定，如果當(dāng)事人不能就擔(dān)保物權(quán)的實(shí)現(xiàn)達(dá)成協(xié)議，抵押權(quán)人可以直接向人民法院申請(qǐng)拍賣或者變賣抵押財(cái)產(chǎn)。這一規(guī)定有利于商業(yè)銀行等擔(dān)保權(quán)人及時(shí)行使自己的擔(dān)保物權(quán)，節(jié)約交易成本。但是，也有人提出疑問：擔(dān)保權(quán)人如何請(qǐng)求人民法院？是采取申請(qǐng)執(zhí)行一樣的程序，還是到人民法院登記就可以了呢？這些都為今后最高人民法院的司法解釋提供了空間。

（作者單位：中國銀行法律與合規(guī)部）

篇4

第二條在中華人民共和國境內(nèi)發(fā)生的商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格行為適用本辦法。

第三條本辦法所稱商業(yè)銀行是指依據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》設(shè)立的銀行機(jī)構(gòu)。

第四條本辦法所稱的商業(yè)銀行服務(wù)，是指商業(yè)銀行通過收費(fèi)方式向其客戶提供的各類本外幣銀行服務(wù)。

第五條商業(yè)銀行制定服務(wù)價(jià)格、提供銀行服務(wù)應(yīng)當(dāng)遵守國家有關(guān)價(jià)格法律、法規(guī)及規(guī)章的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)遵循合理、公開、誠信和質(zhì)價(jià)相符的原則，應(yīng)以銀行客戶為中心，增加服務(wù)品種，改善服務(wù)質(zhì)量，提升服務(wù)水平，禁止利用服務(wù)價(jià)格進(jìn)行不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。

第六條根據(jù)服務(wù)的性質(zhì)、特點(diǎn)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況，商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格分別實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)和市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)。

第七條實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)的商業(yè)銀行服務(wù)范圍為：

（一）人民幣基本結(jié)算類業(yè)務(wù)，包括：銀行匯票、銀行承兌匯票、本票、支票、匯兌、委托收款、托收承付；

（二）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、國家發(fā)展和改革委員會(huì)根據(jù)對(duì)個(gè)人、企事業(yè)的影響程度以及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況確定的商業(yè)銀行服務(wù)項(xiàng)目。

除前款規(guī)定外，商業(yè)銀行提供的其他服務(wù)，實(shí)行市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)。

第八條實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)的服務(wù)價(jià)格按照保本微利的原則制定，具體服務(wù)項(xiàng)目及其基準(zhǔn)價(jià)格和浮動(dòng)幅度，由國家發(fā)展和改革委員會(huì)會(huì)同中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)制定、調(diào)整。

第九條實(shí)行市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)的服務(wù)價(jià)格，由商業(yè)銀行總行、外國銀行分行（有主報(bào)告行的，由其主報(bào)告行）自行制定和調(diào)整，其他商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)不得自行制定和調(diào)整價(jià)格。商業(yè)銀行制定和調(diào)整價(jià)格時(shí)應(yīng)充分考慮個(gè)人和企事業(yè)的承受能力。

第十條商業(yè)銀行辦埋收付類業(yè)務(wù)實(shí)行“誰委托、誰付費(fèi)”的收費(fèi)原則，不得向委托方以外的其他單位或個(gè)人收費(fèi)。

第十一條商業(yè)銀行不得對(duì)人民幣儲(chǔ)蓄開戶、銷戶、同城的同一銀行內(nèi)發(fā)生的人民幣儲(chǔ)蓄存款及大額以下取款業(yè)務(wù)收費(fèi)，大額取款業(yè)務(wù)、零鈔清點(diǎn)整理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)除外。以上“零鈔”“大額、的界定以及相關(guān)服務(wù)價(jià)格的制定和調(diào)整由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)。

第十二條商業(yè)銀行應(yīng)就實(shí)行市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)的服務(wù)項(xiàng)目制定本系統(tǒng)內(nèi)統(tǒng)一的定價(jià)管理制度，明確定價(jià)范圍、定價(jià)原則、定價(jià)方法以及總行和分行的管理職責(zé)。

第十三條商業(yè)銀行應(yīng)按照商品和服務(wù)實(shí)行明碼標(biāo)價(jià)的有關(guān)規(guī)定，在其營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)公告有關(guān)服務(wù)項(xiàng)目、服務(wù)內(nèi)容和服務(wù)價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)。

第十四條商業(yè)銀行依據(jù)本辦法制定服務(wù)價(jià)格，應(yīng)至少于執(zhí)行前個(gè)工作日向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)告，并應(yīng)至少于執(zhí)行前個(gè)工作日在相關(guān)營業(yè)場(chǎng)所公告。

商業(yè)銀行就前款事項(xiàng)報(bào)告中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的同時(shí)，應(yīng)抄送中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)。

第十五條商業(yè)銀行實(shí)行市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)的服務(wù)項(xiàng)目及服務(wù)價(jià)格，由中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)通過適當(dāng)方式公布，接受社會(huì)監(jiān)督。

第十六條商業(yè)銀行有下列行為的，由政府價(jià)格主管部門依據(jù)《中華人民共和國價(jià)格法》、予以處罰《價(jià)格違法行為行政處罰規(guī)定》

（一）擅自制定屬于政府指導(dǎo)價(jià)范圍內(nèi)的服務(wù)價(jià)格的；

（二）超出政府指導(dǎo)價(jià)浮動(dòng)幅度的；

（三）不按照規(guī)定明碼標(biāo)價(jià)的；

（四）違反本辦法規(guī)定的其他價(jià)格違法、違規(guī)行為。

第十七條商業(yè)銀行違反本辦法第九條、第十二條、第十四條規(guī)定的，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)依據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定處理。

第十八條政策性銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)、合資財(cái)務(wù)公司和獨(dú)資財(cái)務(wù)公司提供本辦法第四條規(guī)定的服務(wù)，其服務(wù)價(jià)格應(yīng)按照本辦法規(guī)定執(zhí)行。

篇5

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 中間業(yè)務(wù) 問題 措施

一、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述

（一）中間業(yè)務(wù)含義

商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)基本上可以分為資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行的三大業(yè)務(wù)之一，在未來商業(yè)銀行的發(fā)展中有著重要的意義。商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)有狹義和廣義之分。狹義的中間業(yè)務(wù)指的是從商業(yè)銀行信用業(yè)務(wù)中衍生出來的，由商業(yè)銀行充當(dāng)中介，通過接受客戶的委托，為交易雙方提供服務(wù)并向客戶收取服務(wù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。而廣義的中間業(yè)務(wù)還包括了商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)，即包含了一切能夠給銀行帶來收益但不反映在商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表中的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。

中國人民銀行在《關(guān)于落實(shí)有關(guān)問題的通知》（2002）中，將國內(nèi)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)分為九類：支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、類中間業(yè)務(wù)、擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)、承諾類中間業(yè)務(wù)、交易類中間業(yè)務(wù)、基金托管業(yè)務(wù)、咨詢顧問類業(yè)務(wù)和其他類中間業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)不同于傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)，有著自身的特點(diǎn)。中間業(yè)務(wù)的開展不占用或者極少會(huì)占用銀行的自有資金，銀行只是在其中充當(dāng)“中介人”的角色。同時(shí)中間業(yè)務(wù)的辦理較為快捷，交易成本較低，銀行通過為交易雙方提供服務(wù)收取一定的費(fèi)用來獲取收益，相對(duì)于其他業(yè)務(wù)，中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)較小。

（二）我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀

在許多外資銀行中，中間業(yè)務(wù)所帶來的收益占銀行總收益的比重較高，相比較之下，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)收益比重只有5%到10%。隨著中外銀行業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，中間業(yè)務(wù)的發(fā)展顯得越來越重要。我國商業(yè)銀行也逐漸意識(shí)到發(fā)展中間業(yè)務(wù)的迫切性和重要性，許多商業(yè)銀行對(duì)中間業(yè)務(wù)也進(jìn)行了一定的發(fā)展和創(chuàng)新。近幾年來，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)收入不斷提高，同時(shí)隨著2002年的頒布，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)得到了進(jìn)一步的規(guī)范，這也對(duì)以后商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展起到了一定的促進(jìn)作用。但是，從總體上來看，我國商業(yè)銀行仍然以存貸業(yè)務(wù)的存貸利差為主要收入，中間業(yè)務(wù)的拓展還有待于進(jìn)一步提高。

二、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的問題

（一）對(duì)中間業(yè)務(wù)的重視程度不夠

一直以來，商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)重點(diǎn)都集中在資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)上，而對(duì)于中間業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)還停留在“中間業(yè)務(wù)只是存貸業(yè)務(wù)的附屬”上，對(duì)中間業(yè)務(wù)的重視程度不夠，造成商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展步伐緩慢，創(chuàng)新能力不足。原因在于：一方面，我國金融業(yè)管理部門對(duì)于中間業(yè)務(wù)的重視程度不夠，對(duì)于中間業(yè)務(wù)的政策規(guī)范較少；另一方面，由于我國長期以來對(duì)于利率的管制，商業(yè)銀行可以從存貸利差中獲取利潤，中間業(yè)務(wù)所帶來的收益占總收益的比重較輕，這也造成了商業(yè)銀行對(duì)于中間業(yè)務(wù)發(fā)展的忽視。

（二）中間業(yè)務(wù)品種單一，管理及創(chuàng)新能力不足

由于對(duì)于中間業(yè)務(wù)的發(fā)展缺乏重視，我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)存在著發(fā)展規(guī)模較小、產(chǎn)品比較單一的問題。從我國四大國有銀行的中間業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀來看，對(duì)于中間業(yè)務(wù)的開辦種類已經(jīng)接近五百多種，但是這與國外商業(yè)銀行相比仍有很大差距。另外，由于我國商業(yè)銀行的分業(yè)管理及監(jiān)管措施較為嚴(yán)格，許多中間業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)層面仍然集中在簡(jiǎn)單結(jié)算和業(yè)務(wù)方面，并沒有根據(jù)現(xiàn)代金融業(yè)的發(fā)展創(chuàng)新進(jìn)行相應(yīng)的業(yè)務(wù)品種的拓展和創(chuàng)新，沒有一個(gè)完善全面的中間業(yè)務(wù)體系。而許多國外商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)不只停留在結(jié)算方面，還涵蓋了許多信托業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)和保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。并且其各種金融工具創(chuàng)新速度快、適用性強(qiáng)，不僅有效分散了業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，也吸引了大量的客戶。目前我國金融業(yè)逐步開放，外資銀行大量涌入，它們以其自身成熟的管理體制和不斷創(chuàng)新的金融工具建立了有效完整的中間業(yè)務(wù)體系，這對(duì)于我國商業(yè)銀行來說將是一個(gè)很大的挑戰(zhàn)。

（三）中間業(yè)缺乏完整的政策規(guī)定和有效的監(jiān)督管理機(jī)制

中間業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行的三大業(yè)務(wù)之一，在金融改革和利率市場(chǎng)化的逐步深入下，將逐步成為商業(yè)銀行未來發(fā)展的方向。因此，中間業(yè)務(wù)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作流程和方法都要予以監(jiān)督規(guī)范，才能有利于中間業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。但是目前我國關(guān)于中間業(yè)務(wù)的政策體系還相當(dāng)單薄，并不能從總體上對(duì)中間業(yè)務(wù)進(jìn)行合理化、全面性的規(guī)定。另外，商業(yè)銀行本身對(duì)于中間業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理缺乏重視，并沒有建立一套完整有效的監(jiān)督管理體制，造成許多中間業(yè)務(wù)職責(zé)劃分不清，甚至出現(xiàn)與資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的利益沖突。

（四）中間業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)落后，專業(yè)人才儲(chǔ)備不足

一方面，完整高效的中間業(yè)務(wù)需要有先進(jìn)的支付結(jié)算系統(tǒng)作為支撐，并能夠不斷更新升級(jí)以滿足客戶多方面的業(yè)務(wù)訴求。但是目前我國商業(yè)銀行的支付結(jié)算系統(tǒng)較為陳舊，業(yè)務(wù)分類較為單一。另外，各個(gè)銀行之間的系統(tǒng)并未完全實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)連通，存在著操作滯后性的問題。另一方面，對(duì)于商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展離不開專業(yè)人員技術(shù)支持和管理。對(duì)于未來中間業(yè)務(wù)的拓展需要了解多領(lǐng)域知識(shí)、綜合素質(zhì)較高的專業(yè)人員，不僅要具備銀行、證券、保險(xiǎn)、基金等專業(yè)的金融知識(shí)，還要能夠熟練掌握計(jì)算機(jī)操作、懂得管理、懂得技術(shù)，同時(shí)要了解經(jīng)濟(jì)、法律知識(shí)的復(fù)合型人才。而這些人才在目前我國的勞動(dòng)力市場(chǎng)是還屬于稀缺資源，人才儲(chǔ)備嚴(yán)重不足，這也是阻礙我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的重要因素之一。

三、發(fā)展我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的幾點(diǎn)措施

（一）從觀念上進(jìn)行轉(zhuǎn)變，重視中間業(yè)務(wù)的發(fā)展

商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)重點(diǎn)都放在了資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)上，中間業(yè)務(wù)作為一種輔業(yè)務(wù)在近幾年才受到重視和發(fā)展。在以后商業(yè)銀行的發(fā)展中，應(yīng)逐步提高中間業(yè)務(wù)在總業(yè)務(wù)量中的比重，將中間業(yè)務(wù)作為一個(gè)新的利潤增長點(diǎn)。目前，我國正在逐步推行利率市場(chǎng)化，這意味著以后商業(yè)銀行的存貸利率將完全由市場(chǎng)決定，商業(yè)銀行以往以獲取存貸利差作為主要盈利手段的業(yè)務(wù)模式也將受到很大影響。所以，商業(yè)銀行應(yīng)該充分認(rèn)識(shí)到發(fā)展中間業(yè)務(wù)的重要性，逐步進(jìn)行業(yè)務(wù)重點(diǎn)轉(zhuǎn)移。

（二）提高創(chuàng)新研發(fā)意識(shí)，增加業(yè)務(wù)品種

目前我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的品種較為單一，創(chuàng)新速度慢，這與國外銀行相比還有很大差距。在以后得發(fā)展過程中，商業(yè)銀行要注重對(duì)于中間業(yè)務(wù)品種的創(chuàng)新。在經(jīng)濟(jì)日益發(fā)展的今天，許多客戶對(duì)于各種交易的訴求也多種多樣，商業(yè)銀行應(yīng)該從客戶的需求出發(fā)，重視對(duì)于客戶對(duì)于業(yè)務(wù)需求的傾向，從而對(duì)中間業(yè)務(wù)進(jìn)一步進(jìn)行創(chuàng)新和開放。另外，商業(yè)銀行應(yīng)該對(duì)中間業(yè)務(wù)進(jìn)行細(xì)分，增加業(yè)務(wù)品種分類，發(fā)展高技術(shù)、高水平的金融工具，同時(shí)還要注意收益-成本比例。對(duì)于業(yè)務(wù)的創(chuàng)新并不是一項(xiàng)簡(jiǎn)單的工作，我國商業(yè)銀行應(yīng)該充分學(xué)習(xí)外國新型的金融創(chuàng)新工具，結(jié)合我國中間業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和客戶的交易習(xí)慣對(duì)中間業(yè)務(wù)進(jìn)行創(chuàng)新。

（三）完善法律政策，建立有效的監(jiān)督管理機(jī)制

我國金融業(yè)管理部門應(yīng)該充分認(rèn)識(shí)到中間業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)于我國商業(yè)銀行未來總體發(fā)展的推動(dòng)作用，應(yīng)該從我國實(shí)際的金融環(huán)境和業(yè)務(wù)特點(diǎn)出發(fā)制定完整詳盡的有關(guān)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的各項(xiàng)規(guī)定，從而從法律的層面對(duì)中間業(yè)務(wù)的操作及運(yùn)行進(jìn)行統(tǒng)一的規(guī)范。另外，商業(yè)銀行自身也應(yīng)該重視對(duì)于中間業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理，設(shè)立相應(yīng)的監(jiān)督管理部門對(duì)中間業(yè)務(wù)的開展進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督。首先，監(jiān)督管理部門要根據(jù)自身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)在國家總的政策規(guī)定下制定更為細(xì)致的部門管理制度；同時(shí)要?jiǎng)澢宀块T內(nèi)部的職能分工和責(zé)任主體。另外對(duì)于各種違規(guī)操作，監(jiān)督管理部門要及時(shí)進(jìn)行處理，減少業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（四）重視高素質(zhì)人才培養(yǎng)

高水平、高素質(zhì)的專業(yè)人才是商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的直接推動(dòng)力量，因此商業(yè)銀行要注重對(duì)于高素質(zhì)人才的培養(yǎng)。中間業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)種類多，創(chuàng)新要求高，這就需要從事中間業(yè)務(wù)開展的工作人員不僅要具備金融相關(guān)的專業(yè)知識(shí)，還要同時(shí)具備管理以及計(jì)算機(jī)操作能力。因此，商業(yè)銀行在進(jìn)行人才培養(yǎng)時(shí)可以從以下三個(gè)方面進(jìn)行：第一，要對(duì)中間業(yè)務(wù)人員的專業(yè)知識(shí)進(jìn)行夯實(shí)，并且組織人員進(jìn)行操作實(shí)踐，提高部門人員的實(shí)際業(yè)務(wù)能力；第二，要對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行法律、財(cái)會(huì)、經(jīng)濟(jì)、管理等其他領(lǐng)域的知識(shí)培養(yǎng)，逐步增強(qiáng)業(yè)務(wù)人員的綜合素質(zhì)；第三，要鼓勵(lì)業(yè)務(wù)人員積極大膽地進(jìn)行中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和改革，激發(fā)部門工作人員的創(chuàng)新意識(shí)，從而滿足客戶的多方面需求，為商業(yè)銀行帶來更大的收益。

參考文獻(xiàn)：

[1]趙思瑤.論商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀、問題和對(duì)策研究[J]. 科技創(chuàng)新導(dǎo)報(bào)，2012；2

[2]高國峰.淺談我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)存在的問題及對(duì)策[J].中國城市經(jīng)濟(jì)，2012；2

[3]王一.現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展問題及策略研究[J].現(xiàn)代商業(yè)，2012；6

篇6

 

 

近年來，互聯(lián)網(wǎng)金融所取得的發(fā)展是非?？捎^的。在支付結(jié)算領(lǐng)域中，第三方支付占網(wǎng)絡(luò)支付的比例不斷提高;在信貸領(lǐng)域中，眾籌融資、P2P等全新的融資模式正異軍突起，在信貸領(lǐng)域中扮演著更加重要的作用。換言之，互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展使得中國經(jīng)濟(jì)與世界經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)出高度融合的趨勢(shì)，國內(nèi)利率市場(chǎng)化以及經(jīng)濟(jì)金融機(jī)制的改革進(jìn)程不斷發(fā)展。除此以外，隨著消費(fèi)者消費(fèi)行為偏好的升級(jí)改變，以大數(shù)據(jù)、移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)、以及云計(jì)算為代表的相關(guān)信息技術(shù)將會(huì)對(duì)商業(yè)銀行在新時(shí)期的經(jīng)營方式產(chǎn)生重大影響。因此，銀行必須積極探索互聯(lián)網(wǎng)與金融業(yè)務(wù)相結(jié)合的全新模式，以促進(jìn)商業(yè)銀行整體經(jīng)營效益水平的不斷提升與發(fā)展。

 

一、互聯(lián)網(wǎng)金融基本定義及特征

 

互聯(lián)網(wǎng)金融是指建立在互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)、互聯(lián)網(wǎng)支付、以及云計(jì)算等多種互聯(lián)網(wǎng)工具基礎(chǔ)之上，具備信息中介、資金融通、資金支付等相關(guān)功能的全新金融模式。新時(shí)期的互聯(lián)網(wǎng)金融并非單純意義上金融產(chǎn)業(yè)與互聯(lián)網(wǎng)的融合，而是基于安全、移動(dòng)等互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的一種全新金融模式。與傳統(tǒng)金融模式相比，互聯(lián)網(wǎng)金融技術(shù)最為顯著的特點(diǎn)表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：其一是支付方式便捷，業(yè)務(wù)覆蓋范圍廣;其二是信息不對(duì)稱程度低，交易成本低;其三是資源配置效率高;其四是風(fēng)險(xiǎn)管理水平偏低，存在一定的交易風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)。

 

二、互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)商業(yè)銀行的影響

 

大數(shù)據(jù)與互聯(lián)網(wǎng)金融之間的關(guān)系是非常密切的，其相關(guān)概念包括“大數(shù)據(jù)”、“大尺度數(shù)據(jù)”、以及“大規(guī)模數(shù)據(jù)”三項(xiàng)。均具備數(shù)據(jù)體量龐大、數(shù)據(jù)價(jià)值密度低、數(shù)據(jù)增長速度快、以及數(shù)據(jù)來源廣泛多樣這四個(gè)方面的特點(diǎn)。通過對(duì)大數(shù)據(jù)的綜合分析與挖掘，能夠全面分析在互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代背景下商業(yè)銀行的各種行為特征，依據(jù)分析結(jié)果得出科學(xué)決策。

 

互聯(lián)網(wǎng)金融為商業(yè)銀行個(gè)性化定制提供可行性，可促進(jìn)營銷業(yè)務(wù)的精準(zhǔn)性。工業(yè)時(shí)代金融體系中的經(jīng)營發(fā)展模式主要表現(xiàn)為基于供應(yīng)商中心的B2C模式，目前隨著互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的到來與發(fā)展，正逐步被取代為基于消費(fèi)者中心的C2B模式。供應(yīng)鏈大數(shù)據(jù)與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)信息的全面共享，將商業(yè)銀行所吸納客戶在年齡、消費(fèi)需求、消費(fèi)習(xí)慣、以及風(fēng)險(xiǎn)傾向等多個(gè)方面的特征以大數(shù)據(jù)格式加以記錄并儲(chǔ)存，從而幫助商業(yè)銀行更為精確的對(duì)客戶群體進(jìn)行定位，以面向客戶提供具有個(gè)性化色彩的商業(yè)產(chǎn)品與服務(wù)。

 

互聯(lián)網(wǎng)金融為商業(yè)銀行成本控制奠定有效基礎(chǔ)，可促進(jìn)規(guī)模效益的全面提升。在《長尾理論》中認(rèn)為互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代實(shí)質(zhì)上是一個(gè)關(guān)注“長尾”并促進(jìn)“長尾效益”發(fā)揮的時(shí)代。在這一背景下，金融市場(chǎng)所面臨的最大困難就是針對(duì)銀行尾部客戶的服務(wù)成本過高，收益覆蓋的目標(biāo)無從實(shí)現(xiàn)。結(jié)合北京農(nóng)商銀行實(shí)際情況來看，由于小額類信貸業(yè)務(wù)的審批工作需要逐一開展，在此期間所產(chǎn)生的成本與大額信貸業(yè)務(wù)審核成本基本無明顯差異，但小額類信貸業(yè)務(wù)的收益水平卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于大額類信貸業(yè)務(wù)，造成小額信貸業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行中相對(duì)“遇冷”。而在互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代背景下，大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行提供客戶分類以及批量化處理的方法，從而促進(jìn)單個(gè)客戶平均成本的合理控制，促進(jìn)銀行經(jīng)營管理規(guī)模效益的實(shí)現(xiàn)。

 

三、商業(yè)銀行有效監(jiān)管措施分析

 

識(shí)別與商業(yè)銀行展開互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)相關(guān)的部門，健全與之相對(duì)應(yīng)的監(jiān)管架構(gòu)以及法規(guī)基礎(chǔ)。在互聯(lián)網(wǎng)金融技術(shù)以及相關(guān)業(yè)務(wù)快速發(fā)展的背景下，針對(duì)商業(yè)銀行所產(chǎn)生的一系列改變與演進(jìn)，應(yīng)當(dāng)對(duì)監(jiān)督管理規(guī)章制度加以完善，同時(shí)形成控制風(fēng)險(xiǎn)的要求與規(guī)范，制定統(tǒng)一化的安全管理標(biāo)準(zhǔn)。例如，針對(duì)與互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)相關(guān)的電子簽名審核、電子簽章審核等的環(huán)節(jié)，均應(yīng)當(dāng)制定與之相對(duì)應(yīng)的法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，并落實(shí)法律責(zé)任認(rèn)定方面的相關(guān)條款，確立網(wǎng)絡(luò)身份、生物身份識(shí)別技術(shù)在法律層面責(zé)任界定中的地位與角色，除此以外還需補(bǔ)充針對(duì)云計(jì)算技術(shù)的監(jiān)督管理法規(guī)與行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。除此以外，以北京農(nóng)商銀行為例，考慮到我行所推出的部分新型業(yè)務(wù)模式開始涉及到銀行、電商、保險(xiǎn)、以及證券等多個(gè)行業(yè)與領(lǐng)域，故需要在監(jiān)督管理方面重視跨行業(yè)以及跨市場(chǎng)的協(xié)作，對(duì)監(jiān)督管理相關(guān)的政策性舉措加以協(xié)調(diào)，以盡可能的規(guī)避所謂的“監(jiān)管套利”問題，確?；ヂ?lián)網(wǎng)金融發(fā)展背景下商業(yè)銀行的穩(wěn)定、有序發(fā)展。

 

根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)發(fā)展走向與趨勢(shì)，定制符合商業(yè)銀行實(shí)際情況的戰(zhàn)略目標(biāo)，并建設(shè)與之相配套的內(nèi)部控制工作體系。本領(lǐng)域內(nèi)監(jiān)督管理工作部門應(yīng)當(dāng)積極引導(dǎo)商業(yè)銀行應(yīng)用互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代所帶來的發(fā)展契機(jī)，認(rèn)識(shí)到大數(shù)據(jù)技術(shù)、互聯(lián)網(wǎng)通信技術(shù)給商業(yè)銀行業(yè)務(wù)拓展所帶來的機(jī)遇是前所未有的，從防范系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，營造創(chuàng)新文化，以及保障消費(fèi)者權(quán)益這三點(diǎn)入手，制定宏觀金融業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，并制定近期階段性發(fā)展目標(biāo)。除此以外，還應(yīng)全面監(jiān)控商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)所構(gòu)建的風(fēng)險(xiǎn)防范工作體系，將商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的管理與控制關(guān)卡整體前移，以確保各種風(fēng)險(xiǎn)問題得到及時(shí)的糾正，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)防范水平的不斷提高。

 

重視并完善對(duì)商業(yè)銀行相關(guān)互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查。針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)的相關(guān)技術(shù)的快速發(fā)展以及在互聯(lián)網(wǎng)不斷完善背景下金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新完善，需形成基于非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)監(jiān)督管理的工作手段，對(duì)金融業(yè)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)檢查的方式進(jìn)行合理調(diào)整。同時(shí)，相關(guān)工作人員應(yīng)當(dāng)積極考量在互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代背景下給商業(yè)銀行帶來的正面、負(fù)面影響，實(shí)施分類、動(dòng)態(tài)管理。同時(shí)，還需要就金融業(yè)務(wù)在實(shí)施過程中所配置信息科技系統(tǒng)以及數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的運(yùn)行水平加以高度重視，最大限度的確保商業(yè)銀行所提供各類金融產(chǎn)品網(wǎng)絡(luò)交易行為的實(shí)時(shí)性、安全性、以及準(zhǔn)確性。推動(dòng)商業(yè)銀行互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品災(zāi)備應(yīng)急體系的建設(shè)，督促商業(yè)銀行方面重視對(duì)客戶隱私信息的防護(hù)工作，避免因客戶隱私信息被惡意竊取或泄露所致不可預(yù)見的損失問題。除此以外，在金融業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理領(lǐng)域中，還應(yīng)當(dāng)重視對(duì)銀行與非金融機(jī)構(gòu)互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)性的梳理，找出其中可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)以及導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)傳播的要素，采取有效措施進(jìn)行防范。

 

四、結(jié)束語

 

本文中針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代背景下商業(yè)銀行所受到的影響以及有效監(jiān)管的相關(guān)措施展開分析，研究了應(yīng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取的監(jiān)督管理方案。分析認(rèn)為：互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代的到來會(huì)給商業(yè)銀行帶來巨大的挑戰(zhàn)與壓力，但同時(shí)也是商業(yè)銀行創(chuàng)新變革的重要?jiǎng)恿χС?。在未來的金融行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中，商業(yè)銀行必須積極思考探討各種措施與方法，通過全面監(jiān)督管理的方式有效應(yīng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融下所產(chǎn)生的各種風(fēng)險(xiǎn)，鼓勵(lì)與規(guī)范并重，培育與防險(xiǎn)并舉，推進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代商業(yè)銀行監(jiān)管框架建設(shè)，增強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)生動(dòng)力。

篇7

    關(guān)鍵詞:銀行;表外業(yè)務(wù);監(jiān)管創(chuàng)新。

    一、我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的意義。

    隨著表外業(yè)務(wù),尤其是金融衍生市場(chǎng)的不斷發(fā)展,各國商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也在不斷加大。自 20 世紀(jì) 90 年代以來,衍生產(chǎn)品市場(chǎng)上的巨額虧損事件屢屢發(fā)生。這些巨額虧損事件的背后隱含著許多發(fā)人深思的問題。商業(yè)銀行創(chuàng)新業(yè)務(wù)在給全球經(jīng)濟(jì)帶來巨額收益的同時(shí),也使商業(yè)銀行外部金融監(jiān)管的有效性被大大弱化。相對(duì)于不斷飛躍發(fā)展的銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新,商業(yè)銀行外部的監(jiān)管措施明顯的跟不上步伐。由于商業(yè)銀行自身的原因以及外部事件的風(fēng)險(xiǎn)干擾,使得銀行體系的穩(wěn)定性和安全性受到?jīng)_擊,商業(yè)銀行破產(chǎn)事件時(shí)有發(fā)生。這些事件給人們提出了一個(gè)嚴(yán)肅的問題,那就是在不斷創(chuàng)新的現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中,除了商業(yè)銀行自身應(yīng)該進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范措施之外,外部金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)銀行業(yè)實(shí)現(xiàn)有效的監(jiān)管。

    國際銀行業(yè)不斷發(fā)展的實(shí)踐表明,穩(wěn)定和高效的商業(yè)銀行監(jiān)管目標(biāo)對(duì)于維護(hù)良好的金融秩序,使商業(yè)銀行的資金得到合理的配置起到非常重要的作用。那么,如何才能使商業(yè)銀行既能提高經(jīng)營效率,又能保持穩(wěn)定發(fā)展,使兩者實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)平衡,并且實(shí)施有效和最低成本的監(jiān)管,是目前商業(yè)銀行監(jiān)管創(chuàng)新過程中亟待解決的問題。

    二、國際銀行業(yè)業(yè)務(wù)監(jiān)管模式。

    在銀行業(yè)監(jiān)管發(fā)展的歷程中,由于各國不同的歷史背景、不同的民族文化、不同的政治法律環(huán)境以及不同的金融發(fā)展?fàn)顩r,使得不同國家商業(yè)銀行的監(jiān)管模式存在較大差異。目前,世界各國商業(yè)銀行的監(jiān)管機(jī)構(gòu)主要分為三類:一是由各國財(cái)政部進(jìn)行監(jiān)管,二是由各國中央銀行進(jìn)行監(jiān)管,三是由專門的商業(yè)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)予以監(jiān)管。

    而且,各國商業(yè)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)并不一定都直接對(duì)商業(yè)銀行執(zhí)行監(jiān)管職能,是否直接執(zhí)行監(jiān)管職能要視各國商業(yè)銀行的發(fā)展?fàn)顩r而定。因此,各國商業(yè)銀行監(jiān)管執(zhí)行機(jī)構(gòu)又可分為三類:第一類是由以上介紹的商業(yè)銀行的監(jiān)管機(jī)構(gòu)來直接執(zhí)行監(jiān)管職能。實(shí)行這種監(jiān)管的國家有中國、日本、新加坡等國。第二類是由商業(yè)銀行的監(jiān)管機(jī)構(gòu)和其他機(jī)構(gòu)一起共同執(zhí)行具體監(jiān)管職能,如美國、加拿大和法國等國就是這種情況。第三類則是由商業(yè)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)授權(quán)監(jiān)管執(zhí)行機(jī)構(gòu)來對(duì)商業(yè)銀行執(zhí)行具體監(jiān)管職能,如英國就屬這種情況。那么,按照商業(yè)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)的數(shù)量和性質(zhì)來劃分,各國商業(yè)銀行監(jiān)管可區(qū)分為三種模式。

    (一)一元化監(jiān)管模式。

    一元化監(jiān)管模式主要是指由一國單一的中央銀行或者是專門的某個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)來對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)督管理,權(quán)利較為集中。屬于一元化監(jiān)管模式的國家既包括像英國、新西蘭、葡萄牙、荷蘭、奧地利、盧森堡、意大利等這樣的西方發(fā)達(dá)資本主義國家,又包括大部分發(fā)展中國家,如埃及、巴西、印度等國。在社會(huì)主義國家,由于長期實(shí)行單一的計(jì)劃體制,金融結(jié)構(gòu)較為簡(jiǎn)單,所以在過去很長一段時(shí)間,國家內(nèi)部未曾專門設(shè)置監(jiān)管機(jī)構(gòu)來對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行管理。直到 20 世紀(jì) 70 年代以后,隨著世界經(jīng)濟(jì)的改革與發(fā)展,許多社會(huì)主義國家才紛紛開始建立專門的中央銀行,并由央行來對(duì)國內(nèi)商業(yè)銀行實(shí)行監(jiān)督和管理,所以,也屬于一元化監(jiān)管模式。

    (二)多元化監(jiān)管模式。

    多元化監(jiān)管模式是指由兩家或兩家以上監(jiān)管機(jī)構(gòu)共同對(duì)國內(nèi)商業(yè)銀行實(shí)施監(jiān)督和管理。根據(jù)監(jiān)管權(quán)限的范圍是歸中央還是地方所有,又可將多元化監(jiān)管模式劃分為兩線多家監(jiān)管模式和一線多家監(jiān)管模式兩類。

    兩線多家監(jiān)管模式。

    兩線多家監(jiān)管模式中的“兩線”是指聯(lián)邦政府和州政府兩條線?！岸嗉摇笔侵赣胁恢灰患业谋O(jiān)管機(jī)構(gòu)來對(duì)國內(nèi)商業(yè)銀行的經(jīng)營實(shí)行監(jiān)督。全世界實(shí)行這一監(jiān)管模式的國家并不多,主要是些實(shí)行聯(lián)邦體制的發(fā)達(dá)資本主義國家,如美國、加拿大等國采用它。在美國,聯(lián)邦和各州都有權(quán)對(duì)國內(nèi)商業(yè)銀行發(fā)照注冊(cè)并實(shí)施監(jiān)管。

    聯(lián)邦一級(jí)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)共有八個(gè)之多。它們分別是聯(lián)邦儲(chǔ)備體系、聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司、財(cái)政部貨幣監(jiān)理署、證券交易委員會(huì)、聯(lián)邦住房放款委員會(huì)、國民信貸公會(huì)管理局、國民信貸公會(huì)保險(xiǎn)基金、聯(lián)邦儲(chǔ)蓄貸款保險(xiǎn)公司。其中,聯(lián)邦儲(chǔ)備體系負(fù)責(zé)管理在州政府注冊(cè)的屬于非會(huì)員銀行的商業(yè)銀行,聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)管理在州政府注冊(cè)的屬于會(huì)員銀行的商業(yè)銀行,財(cái)政部貨幣監(jiān)理署負(fù)責(zé)管理在聯(lián)邦政府注冊(cè)的國民銀行。這三個(gè)主要商業(yè)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管職能和監(jiān)管方式基本相同,只是負(fù)責(zé)的范圍不同而已。

    2.一線多家監(jiān)管模式。

    一線多家監(jiān)管模式是相對(duì)于兩線多家監(jiān)管模式而言的。這種監(jiān)管模式的權(quán)利較為集中,由中央統(tǒng)一管理。中央一級(jí)又分別由兩個(gè)和兩個(gè)以上的機(jī)構(gòu)來具體執(zhí)行對(duì)國內(nèi)商業(yè)銀行的監(jiān)督管理。采用這一模式的國家主要有日本、德國、法國等國。

    日本財(cái)政部的銀行局和國際金融局是國內(nèi)商業(yè)銀行的主要監(jiān)管機(jī)構(gòu),但日本中央銀行與這些機(jī)構(gòu)緊密協(xié)商,共同完成對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管任務(wù)。在德國,商業(yè)銀行的監(jiān)管工作主要是由聯(lián)邦財(cái)政部代管的德國聯(lián)邦信貸機(jī)構(gòu)監(jiān)督局和德國中央銀行密切合作,共同行使對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管職能。法國財(cái)政經(jīng)濟(jì)部和法蘭西銀行作為管理全國金融業(yè)的最高政府機(jī)構(gòu),行使對(duì)整個(gè)金融業(yè)的決策和管理,但商業(yè)銀行的具體監(jiān)管工作則由國家信用理事會(huì)、銀行規(guī)制委員會(huì)、信貸機(jī)構(gòu)委員會(huì)和銀行委員會(huì)分工負(fù)責(zé)。

    3.跨國化監(jiān)管模式。

    跨國化監(jiān)管模式是指對(duì)跨越國界的經(jīng)濟(jì)合作區(qū)域內(nèi)的商業(yè)銀行實(shí)行統(tǒng)一的監(jiān)督和管理的模式。采用這種模式最具代表性的是跨國的西非貨幣聯(lián)盟和中非國家銀行。如西非貨幣聯(lián)盟,它獨(dú)立于各成員國政府,在制定和實(shí)施貨幣政策的實(shí)踐中堅(jiān)持統(tǒng)一的銀行條例、統(tǒng)一的準(zhǔn)備金率、統(tǒng)一的外匯儲(chǔ)備,并統(tǒng)一規(guī)定各國商業(yè)銀行的貼現(xiàn)總量。此外,它在每個(gè)成員國的機(jī)構(gòu)還負(fù)責(zé)各有關(guān)國家地區(qū)性業(yè)務(wù),并監(jiān)督和管理該國商業(yè)銀行體系。總之,各成員國執(zhí)行統(tǒng)一的金融章程。

    三、我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管模式。

    我國目前對(duì)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管主要是實(shí)行以銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的監(jiān)管為主,商業(yè)銀行行業(yè)自律管理和社會(huì)中介監(jiān)督管理為輔的監(jiān)管模式。銀監(jiān)會(huì)依據(jù)《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《中間業(yè)務(wù)暫行管理辦法》、《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》等規(guī)定,以現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、定期監(jiān)管與非定期監(jiān)管等手段,通過商業(yè)銀行管理檔案、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管檔案、風(fēng)險(xiǎn)狀況的定期通報(bào)以及特殊情況及時(shí)通報(bào)等形式,強(qiáng)化對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督與管理。同時(shí),通過建立同業(yè)公會(huì),強(qiáng)化行業(yè)自律。并充分發(fā)揮會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的社會(huì)監(jiān)督作用,提高商業(yè)銀行監(jiān)管的透明度,促進(jìn)我國商業(yè)銀行穩(wěn)定健康的發(fā)展。

    但是,由于中國銀監(jiān)會(huì)2003年4月才正式履行原本由央行承擔(dān)的對(duì)銀行金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)一監(jiān)管的職責(zé),因此,在我國發(fā)展時(shí)間不長的銀監(jiān)會(huì)在對(duì)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管的過程中還存在著一些問題。如監(jiān)管的法律支持體系不夠健全,監(jiān)管手段缺乏靈活性、規(guī)范性,同保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)兩大監(jiān)管機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)監(jiān)管方面仍未取得實(shí)際的效果等。這些問題都還有待進(jìn)一步改進(jìn)。

    四、我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管創(chuàng)新的發(fā)展趨勢(shì)。

    在世界經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展趨勢(shì)下,商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管創(chuàng)新在內(nèi)涵上正在發(fā)生著深刻的變化。對(duì)表外業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管創(chuàng)新絕不僅僅是簡(jiǎn)單的放松管制,而是應(yīng)該對(duì)其重新建立新的管理規(guī)則。監(jiān)管機(jī)構(gòu)在對(duì)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù),尤其是創(chuàng)新產(chǎn)品進(jìn)行監(jiān)管時(shí)應(yīng)該在全面、慎重評(píng)估的基礎(chǔ)上采取更多有利于商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)走向規(guī)范化的監(jiān)管創(chuàng)新手段。

    隨著我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新的日益活躍,金融監(jiān)管創(chuàng)新的任務(wù)也越來越重。我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)原有的運(yùn)作機(jī)制已難以適應(yīng)變化了的金融運(yùn)作需要,落后的管理體制已成為商業(yè)銀行創(chuàng)新和發(fā)展表外業(yè)務(wù)的障礙。因此,要想推動(dòng)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展,就必須對(duì)那些落后的監(jiān)管體制、運(yùn)作體制、人力資源配置體制進(jìn)行改革,這也是我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管創(chuàng)新與發(fā)展的必然趨勢(shì)。

    (一)建立新型商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管體制。

    西方發(fā)達(dá)國家在商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管創(chuàng)新與發(fā)展的過程中大多經(jīng)歷了“監(jiān)管—放松監(jiān)管—再監(jiān)管”的過程。這個(gè)過程不是簡(jiǎn)單的重復(fù),而是反映了世界各國在表外業(yè)務(wù)監(jiān)管實(shí)踐中的深化。隨著我國商業(yè)銀行市場(chǎng)化進(jìn)程的不斷推進(jìn)和表外業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展,客觀上也要求商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管不僅僅是一個(gè)簡(jiǎn)單的控制系統(tǒng),而應(yīng)該是一個(gè)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng),具有系統(tǒng)性、規(guī)范性、有效性的金融監(jiān)管調(diào)控體系。這個(gè)監(jiān)管體系應(yīng)能使商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管實(shí)現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo)的超前性、監(jiān)管手段的靈活性和可操作性以及監(jiān)管過程的連續(xù)性、系統(tǒng)性等要求。為了達(dá)到這一要求,我們?cè)诮梃b西方發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管創(chuàng)新經(jīng)驗(yàn)的同時(shí),也應(yīng)該努力探索符合我國國情的多層次、全方位的表外業(yè)務(wù)監(jiān)管體系。

    構(gòu)建功能性創(chuàng)新監(jiān)管模式,強(qiáng)化表外業(yè)務(wù)監(jiān)管的法制建設(shè)。

    隨著我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新與發(fā)展,其業(yè)務(wù)范圍已涵蓋證券、保險(xiǎn)及銀行各業(yè)。而對(duì)于銀行、保險(xiǎn)、證券業(yè)務(wù)的監(jiān)管,目前在我國是分別由銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)和證監(jiān)會(huì)來進(jìn)行分業(yè)管理。當(dāng)存在表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新產(chǎn)品的交叉業(yè)務(wù)時(shí),三大監(jiān)管機(jī)構(gòu)就存在著無法實(shí)現(xiàn)共同協(xié)調(diào)監(jiān)管的問題。為此,應(yīng)該考慮構(gòu)建一個(gè)專門的裁定機(jī)構(gòu)來對(duì)表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新金融產(chǎn)品的功能進(jìn)行分析定性,以便能夠及時(shí)地解決創(chuàng)新產(chǎn)品的監(jiān)管歸屬問題。功能性創(chuàng)新監(jiān)管的組織架構(gòu)見圖1 所示。

    這種組織構(gòu)架的創(chuàng)新也符合國際銀行業(yè)經(jīng)營日益綜合化的客觀要求,以及我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)未來的發(fā)展趨勢(shì)。在時(shí)機(jī)成熟的情況下,我國就可以建立這樣一個(gè)由金融監(jiān)管委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)相統(tǒng)一的綜合監(jiān)管體制。

    另外,為了促進(jìn)我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管體制的構(gòu)建,還應(yīng)該進(jìn)一步地健全和完善我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管法規(guī)的建設(shè),增強(qiáng)表外業(yè)務(wù)監(jiān)管法律制度的可操作性,保障金融業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)行。

篇8

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；異地貸款；潛在問題

中圖分類號(hào)：F832.4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1003－9031（2009）06－0082－02

一、國內(nèi)商業(yè)銀行異地貸款業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀

1．國內(nèi)銀行區(qū)域分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營范圍輻射多個(gè)行政區(qū)域。商業(yè)銀行總行設(shè)立的區(qū)域性分行，業(yè)務(wù)范圍輻射周邊尚未設(shè)立其分行的其他中心城市，甚至周邊省域，為分行開拓異地貸款業(yè)務(wù)提供了必要條件。許多商業(yè)銀行分行在本行所在城市開辦業(yè)務(wù)的同時(shí)，積極向未設(shè)立分行的省市拓展經(jīng)營業(yè)務(wù)。

2．分行所在地融資供求不平衡促使向異地拓展業(yè)務(wù)。近年來，商業(yè)銀行的流動(dòng)性普遍較好，資金供給比較充裕，有些金融機(jī)構(gòu)提高資金使用效率和優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的空間很大。在本地競(jìng)爭(zhēng)相對(duì)飽和的前提下，商業(yè)銀行留存的富余資金開始流向異地優(yōu)質(zhì)客戶。

3．客戶私有化推動(dòng)了異地貸款規(guī)模的增長。當(dāng)前，我國商業(yè)銀行的產(chǎn)品、服務(wù)同質(zhì)化現(xiàn)象較為嚴(yán)重，商業(yè)銀行自身的特色不明顯，客戶資源的私有化痕跡較為顯著。正是基于這種考慮，新興的股份制商業(yè)銀行在設(shè)立分行時(shí)，都把中心城市作為首選對(duì)象，以利用其獨(dú)特的區(qū)域優(yōu)勢(shì)，吸引系統(tǒng)內(nèi)其它地區(qū)的資源型人才加盟。在客戶經(jīng)理制的考核激勵(lì)機(jī)制下，形成了一部分以客戶經(jīng)理來源地為中心的客戶關(guān)系體系，推動(dòng)了異地貸款規(guī)模的增長。

4．商業(yè)銀行總行的授信政策影響。商業(yè)銀行總行出于對(duì)各分行風(fēng)險(xiǎn)控制能力、經(jīng)營能力的權(quán)衡，以及總行經(jīng)營戰(zhàn)略的調(diào)整，有時(shí)會(huì)把優(yōu)質(zhì)集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)或信貸項(xiàng)目轉(zhuǎn)貸或分拆給經(jīng)營管理完善的異地分行，以提高信貸資產(chǎn)的管理能力，或輔助異地分行提高其區(qū)域內(nèi)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

5．商業(yè)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)畸形發(fā)展的間接推動(dòng)。鑒于我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)拓展困難，中間業(yè)務(wù)及零售業(yè)務(wù)的盈利能力無法與外資銀行抗衡，各行普遍將營銷力量集中于信貸業(yè)務(wù)，想盡辦法在貸款上做文章，異地優(yōu)質(zhì)客戶自然就成為各行營銷的重要對(duì)象之一。

二、異地貸款業(yè)務(wù)開展及實(shí)施監(jiān)督管理面臨的問題

各商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)對(duì)異地貸款業(yè)務(wù)均制定了異地客戶授信業(yè)務(wù)管理辦法，采取積極謹(jǐn)慎的貸后管理方式和手段，把異地客戶作為貸后管理的重中之重。但隨著異地貸款業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，其業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及監(jiān)管方面的問題也逐步顯露出來。

1．總行授信與異地貸款業(yè)務(wù)的關(guān)系需要進(jìn)一步厘清。商業(yè)銀行總行出于各種考慮擴(kuò)大了部分分行異地貸款的規(guī)模，對(duì)所在地分行正常的營銷秩序造成了一定的影響。以集團(tuán)客戶為例，目前對(duì)集團(tuán)客戶實(shí)行屬地管理已成慣例，異地分行的過度介入將給屬地行未來調(diào)控貸款規(guī)模帶來困難；而對(duì)異地行來說，異地貸款客戶的維護(hù)不便也將影響其業(yè)績。異地投貸分行與屬地分行業(yè)務(wù)交叉，利益相悖，總行對(duì)雙方責(zé)、權(quán)、利等關(guān)系有待于進(jìn)一步厘清。

2．異地貸款容易導(dǎo)致授信集中度風(fēng)險(xiǎn)。由于異地貸款在管理方面存在先天不足，客戶聲譽(yù)和所處行業(yè)成為商業(yè)銀行異地授信業(yè)務(wù)審查的首要因素（而目前還以還款能力和能否落實(shí)有效的抵質(zhì)押物為重要考慮因素），因此異地貸款多集中于優(yōu)勢(shì)和壟斷行業(yè)，客戶類型多集中于集團(tuán)客戶和上市公司，風(fēng)險(xiǎn)集中度較高。

3．異地客戶私有化對(duì)商業(yè)銀行分行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性產(chǎn)生影響。客戶私有化給商業(yè)銀行帶來的直接影響是使業(yè)務(wù)穩(wěn)定性變差，異地貸款更是如此。實(shí)際情況表明，高管人員和客戶經(jīng)理在區(qū)域內(nèi)及區(qū)域間各金融機(jī)構(gòu)的流動(dòng)給商業(yè)銀行業(yè)務(wù)規(guī)模和對(duì)外形象上帶來了很大的影響。

4．信息不暢，使異地商業(yè)銀行存在經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。一方面，受地域、時(shí)間的限制，辦理異地貸款業(yè)務(wù)的貸款銀行與客戶建立的信用關(guān)系不穩(wěn)定，往往難以有效了解異地企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營、財(cái)務(wù)、信譽(yù)等狀況，貸款投入的盲目性較大。商業(yè)銀行信貸人員難以進(jìn)行貸后跟蹤管理，了解企業(yè)的經(jīng)營動(dòng)態(tài)。另一方面，異地客戶多為集團(tuán)客戶和上市公司，這些客戶普遍存在對(duì)外經(jīng)營形象好、關(guān)聯(lián)交易眾多、財(cái)務(wù)狀況復(fù)雜和融資鏈過長等問題，既容易使商業(yè)銀行放松警惕，又使商業(yè)銀行感到無力可施，最終導(dǎo)致“貸款三查”流于形式[1]。

5．中國人民銀行和銀監(jiān)部門實(shí)施有效管理存在較大的難度。《貸款通則》第五十九條明確規(guī)定：貸款人發(fā)放異地貸款或者接受異地存款，須報(bào)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)備案。《銀行信貸登記資訊管理辦法（試行）》第四條也規(guī)定：貸款卡由借款人持有，貸款卡在全國通用。有關(guān)法律法規(guī)對(duì)異地融資作了許可性的規(guī)定，但對(duì)其如何進(jìn)行監(jiān)督管理卻沒有任何相關(guān)的規(guī)定，使得實(shí)際操作受到了很大的限制。

三、防范異地貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)異地貸款監(jiān)督管理的建議

1．完善相關(guān)法律法規(guī)，加強(qiáng)對(duì)異地貸款的監(jiān)測(cè)。有關(guān)部門應(yīng)盡快出臺(tái)相關(guān)法律法規(guī)，抓緊對(duì)《貸款通則》、《銀行信貸登記咨詢管理辦法（試行）》的修改完善和頒布實(shí)施。建議對(duì)異地貸款監(jiān)測(cè)管理范圍、方式和措施進(jìn)行明確的規(guī)定；對(duì)貸款人或借款人進(jìn)行異地融資時(shí)，應(yīng)當(dāng)向中國人民銀行和監(jiān)管部門備案做出明確要求；進(jìn)一步完善人民銀行和監(jiān)管部門統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度，加強(qiáng)動(dòng)態(tài)統(tǒng)計(jì)功能，明確反應(yīng)異地融資的發(fā)生額和余額[2]。

2．健全企業(yè)征信體系，為商業(yè)銀行貸款決策服務(wù)。目前大多數(shù)商業(yè)銀行錄入的企業(yè)重要信息還不完整，特別是企業(yè)異地融資信息和非銀行融資信息缺失，不利于貸款商業(yè)銀行全面準(zhǔn)確掌握企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營和和信用狀況。建議中國人民銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)企業(yè)征信系統(tǒng)的監(jiān)督管理，督促銀行在系統(tǒng)中及時(shí)準(zhǔn)確錄入信貸信息，充分運(yùn)用其實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)功能。

3．加強(qiáng)對(duì)大中型企業(yè)授信統(tǒng)一管理，防止信貸過于集中的風(fēng)險(xiǎn)。建議對(duì)大中型企業(yè)進(jìn)行評(píng)級(jí)授信，由中國人民銀行征信部門牽頭組織中介部門對(duì)企業(yè)統(tǒng)一評(píng)級(jí)授信。銀監(jiān)部門要督促金融機(jī)構(gòu)完善異地貸款授信管理流程，健全信息溝通和監(jiān)督機(jī)制，建立嚴(yán)格的問責(zé)制和責(zé)任追究制度，同時(shí)定期進(jìn)行異地貸款風(fēng)險(xiǎn)提示，抑制信貸過度擴(kuò)張，切實(shí)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

4．建議銀監(jiān)會(huì)各級(jí)機(jī)構(gòu)利用統(tǒng)計(jì)信息進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。屬地商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)轄內(nèi)異地貸款及異地商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)轄內(nèi)客戶貸款情況監(jiān)測(cè)，對(duì)集中程度較高的客戶和商業(yè)銀行進(jìn)行必要的風(fēng)險(xiǎn)提示。同時(shí)，各地銀監(jiān)分支機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)信息溝通，如對(duì)各轄區(qū)內(nèi)有信用不良記錄的客戶在系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行通報(bào)。

5．各商業(yè)銀行總行要建立完善的考核機(jī)制和責(zé)任追究制度。商業(yè)銀行總行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)各分支行客戶和客戶經(jīng)理的管理，以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)吸引客戶，以科學(xué)的考核機(jī)制規(guī)范客戶經(jīng)理行為。通過改進(jìn)異地客戶資源營銷模式，規(guī)避客戶私有化給商業(yè)銀行帶來的不利影響。對(duì)于總行統(tǒng)一授信審批的，要明確主辦行和協(xié)辦行之間的權(quán)利、責(zé)任和義務(wù)[3]。對(duì)于分行授信權(quán)限以內(nèi)的，分行要采取有力措施加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)客戶的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。

6．建議貸款投放商業(yè)銀行切實(shí)加強(qiáng)異地貸款的跟蹤管理。成立商業(yè)銀行異地貸款信貸管理部門或崗位，建立大額異地融資信貸員駐廠跟蹤管理制度，加強(qiáng)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。建立異地商業(yè)銀行與當(dāng)?shù)仄髽I(yè)信息管理部門之間的信息溝通機(jī)制，借貸雙方共同保證異地融資的健康發(fā)展?！?/p>

參考文獻(xiàn)：

[1]郭福水.異地銀行授信成為“監(jiān)管盲區(qū)”[J].《金融縱橫，2007，（21）.

篇9

1、“分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管”的監(jiān)管體制?！蛾P(guān)于金融體制改革的決定》（1993）和《商業(yè)銀行法》（1995）確立了保險(xiǎn)業(yè)、證券業(yè)、信托業(yè)和銀行業(yè)實(shí)行分業(yè)經(jīng)營的原則，1998年對(duì)金融監(jiān)管體制進(jìn)行了重大改革，開始建立分業(yè)監(jiān)管體制，中國人民銀行管理體制進(jìn)行了重大改革，撤銷省級(jí)分行，成立跨省區(qū)分行，2003年4月，中國銀監(jiān)會(huì)成立。至此，銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)分工明確、互相協(xié)調(diào)的金融分業(yè)監(jiān)管體制在我國形成。

2、較為完善的監(jiān)管法律框架?！吨袊嗣胥y行法》（1995）賦予中國人民銀行依法進(jìn)行金融監(jiān)管的權(quán)利，人民銀行制定和頒布了一系列金融行政法規(guī)和規(guī)章，出臺(tái)了《金融機(jī)構(gòu)管理規(guī)定》、《城市合作銀行管理規(guī)定》、《外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》、《貸款通則》、《商業(yè)銀行授權(quán)授信管理暫行辦法》等，明確了金融監(jiān)管和金融業(yè)務(wù)的具體內(nèi)容、操作方法和程序，建立和完善了對(duì)銀行和非銀行金融監(jiān)管的法律框架。

2003年修訂了《商業(yè)銀行法》(1995)并出臺(tái)了《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的有關(guān)規(guī)定，2004年頒布了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，在資本充足率的監(jiān)督檢查方面建立了一套操作性強(qiáng)、透明度高的標(biāo)準(zhǔn)和程序。

3、不斷明確的監(jiān)管目標(biāo)?！督鹑跈C(jī)構(gòu)管理規(guī)定》(1994)指出“維護(hù)金融秩序穩(wěn)定，規(guī)范金融機(jī)構(gòu)管理，保障社會(huì)公眾的合法權(quán)益”是對(duì)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的目標(biāo)?！度嗣胥y行法》(1995)規(guī)定“人民銀行依法對(duì)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督管理，維護(hù)金融業(yè)的合法穩(wěn)健運(yùn)行”，《商業(yè)銀行法》進(jìn)一步提出了“保護(hù)商業(yè)銀行、存款人和其它客戶的合法權(quán)益，規(guī)范商業(yè)銀行的行為，提高信貸質(zhì)量，加強(qiáng)監(jiān)督管理，保障商業(yè)銀行的穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)金融秩序，促進(jìn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展”的監(jiān)管目標(biāo)?！躲y行業(yè)監(jiān)督管理法》(2003)規(guī)定“銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標(biāo)是促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)公眾對(duì)銀行業(yè)的信心，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)保護(hù)銀行業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)，提高銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力”。

4、較為全面的監(jiān)管內(nèi)容。（1）市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管，包括法人機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入，業(yè)務(wù)準(zhǔn)入和高級(jí)管理人員的準(zhǔn)入；（2）業(yè)務(wù)運(yùn)營的監(jiān)管，包括對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營的合規(guī)性、資本充足率，資產(chǎn)質(zhì)量、流動(dòng)性、業(yè)務(wù)范圍、盈利能力和內(nèi)部控制；（3）對(duì)有問題銀行的處理和市場(chǎng)退出的監(jiān)管，主要方式是接管、解散、撤銷和破產(chǎn)，如中國人民銀行1997年關(guān)閉了5家城市信用社、1998年關(guān)閉了海南發(fā)展銀行、16家城市信用社和廣東省恩平市18家農(nóng)村信用社。

5、直接監(jiān)管為主的監(jiān)管方式。大力加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。2004年銀監(jiān)會(huì)先后組織開展了四次大規(guī)模的檢查活動(dòng)，對(duì)鋼鐵、電解鋁、水泥、房地產(chǎn)、汽車等行業(yè)貸款實(shí)施專項(xiàng)檢查，對(duì)電石、鐵合金、焦炭等行業(yè)貸款開展專項(xiàng)調(diào)查，對(duì)在建和擬建項(xiàng)目固定資產(chǎn)貸款予以全面清理，配合查處了江蘇鐵本、寧波建龍等案件的銀行貸款違規(guī)行為。據(jù)銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)，2004年全系統(tǒng)共派出現(xiàn)場(chǎng)檢查組16700次，檢查各類各級(jí)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)74911個(gè)，檢查出銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違規(guī)金額5840億元，提出整改意見58247項(xiàng)，處罰違規(guī)機(jī)構(gòu)2202個(gè)，處分相關(guān)責(zé)任人4538人，取消高管人員任職資格244人，發(fā)現(xiàn)涉嫌案件274起。

在非現(xiàn)場(chǎng)檢查方面，我國已建立了監(jiān)管報(bào)表的報(bào)送、分析和信息披露制度，改進(jìn)了銀行業(yè)資產(chǎn)負(fù)債比例管理的考核指標(biāo)，按照金融機(jī)構(gòu)的屬地原則建立了至上而下的非現(xiàn)場(chǎng)檢查責(zé)任制，確立了對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的報(bào)告制度。2004年，在不良貸款反彈壓力加大和高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)支付風(fēng)險(xiǎn)逐步顯現(xiàn)的不利形勢(shì)下，各級(jí)銀監(jiān)機(jī)構(gòu)實(shí)行了不良資產(chǎn)按月監(jiān)測(cè)分析制度，督促銀行加強(qiáng)對(duì)已核銷貸款的管理，規(guī)范不良資產(chǎn)處置行為，不良貸款繼續(xù)實(shí)現(xiàn)“雙下降”。截至2004年12月末，我國主要商業(yè)銀行不良貸款余額比年初減少3946億元，比例較年初下降4.56個(gè)百分點(diǎn)，已降至13.2％；農(nóng)信社不良貸款余額比年初下降544.64億元，比例較年初下降6.27個(gè)百分點(diǎn)。

6、不斷加強(qiáng)的監(jiān)管國內(nèi)和國際合作。2004年6月，銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)簽署了“三大金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)金融監(jiān)管分工合作備忘錄”，建立了定期信息交流制度、經(jīng)常聯(lián)系機(jī)制及聯(lián)席會(huì)議機(jī)制。同時(shí)，金融監(jiān)管部門也加強(qiáng)了國際合作，陸續(xù)建立了雙邊及多邊合作機(jī)制。2003年以來，中國金融監(jiān)管部門已同美國貨幣監(jiān)理署、英國金融服務(wù)局等分別簽署了“監(jiān)管信息交換協(xié)議”和“雙邊監(jiān)管諒解備忘錄”，成立了銀監(jiān)會(huì)國際咨詢委員會(huì)，邀請(qǐng)國際知名專家和經(jīng)驗(yàn)豐富的監(jiān)管人才擔(dān)任委員以強(qiáng)化銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，為實(shí)施有效金融監(jiān)管創(chuàng)造了條件。

銀行業(yè)監(jiān)管的差距

銀監(jiān)會(huì)根據(jù)《有效銀行監(jiān)管的核心原則》進(jìn)行的自我評(píng)估表明我國的銀行業(yè)監(jiān)管離《核心原則》要求有七大差距：

1、銀行監(jiān)管的有效性受內(nèi)外部環(huán)境的制約較大。從外部環(huán)境看，評(píng)估小組認(rèn)為我國宏觀經(jīng)濟(jì)從總體上看穩(wěn)定性和持續(xù)性在增強(qiáng)，但仍存在結(jié)構(gòu)失衡等影響持續(xù)性發(fā)展的不確定因素，制約著對(duì)銀行業(yè)的有效監(jiān)管。從銀行監(jiān)管的內(nèi)部環(huán)境來看，主要存在監(jiān)管者責(zé)任不夠明確，監(jiān)管機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性受到制約，銀行監(jiān)管法規(guī)框架存在缺陷，監(jiān)管支持系統(tǒng)還較薄弱等。

2、銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管還不夠規(guī)范、高效和透明，現(xiàn)行法規(guī)規(guī)定的有關(guān)發(fā)照標(biāo)準(zhǔn)存在缺陷，沒有制定明確的細(xì)則；對(duì)商業(yè)銀行新業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入設(shè)限不科學(xué)，一定程度上抑制了商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新，也影響著銀行監(jiān)管有效性的提高。

3、還沒有建立結(jié)構(gòu)完整、層次清晰的監(jiān)管法規(guī)體系，法規(guī)的制定、修改還不夠及時(shí)；對(duì)商業(yè)銀行資本風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管存在諸多缺陷；對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制不健全的問題尚沒有提出一整套有效的辦法等。

4、持續(xù)銀行監(jiān)管手段如現(xiàn)場(chǎng)檢查尚未實(shí)現(xiàn)制度化，缺乏計(jì)劃性、連續(xù)性；非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析和預(yù)警功能較弱；現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)的有機(jī)結(jié)合不夠；對(duì)商業(yè)銀行特別是國際活躍銀行的并表監(jiān)管能力不足。

5、監(jiān)管信息的統(tǒng)一性、完整性、真實(shí)性和透明性方面尚需花大氣力改進(jìn)。在《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》適用范圍、信息的連續(xù)性和相關(guān)性、銀行的監(jiān)管信息系統(tǒng)建設(shè)、信息披露機(jī)制等方面都急需加以調(diào)整、改進(jìn)。

6、是目前商業(yè)銀行市場(chǎng)退出的法律、法規(guī)還不健全，由此導(dǎo)致監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)有問題銀行處置不及時(shí)，成本高，也影響了監(jiān)管的效率。在其他方面也存在著監(jiān)管者權(quán)威不強(qiáng)的問題。

7、對(duì)商業(yè)銀行境內(nèi)外并表監(jiān)管的能力嚴(yán)重不足；與一些東道國監(jiān)管當(dāng)局信息交流的范圍和深度十分有限等等。

提升我國銀行業(yè)監(jiān)管的對(duì)策

1、監(jiān)管處罰的范圍應(yīng)包括與銀行違規(guī)經(jīng)營案件有關(guān)的企業(yè)單位。凱恩斯主義經(jīng)濟(jì)學(xué)表明：需求決定供給。目前我國的銀行違規(guī)經(jīng)營案件在很大程度上是一些不法企業(yè)不法分子勾引銀行內(nèi)部工作人員所導(dǎo)致，但在檢查出問題時(shí)處罰的主體是往往是銀行工作人員，那些不法分子與不法企業(yè)卻難以受到應(yīng)有的懲罰。應(yīng)當(dāng)從源頭上堵住銀行業(yè)的違規(guī)經(jīng)營的誘因，建設(shè)誠信企業(yè)和誠信經(jīng)營，這樣才能收到事半功倍的效果。

2、貫徹并改進(jìn)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，提高資本充足率。資本監(jiān)管是銀行審慎監(jiān)管的核心，我國銀行業(yè)的資本狀況離巴塞爾協(xié)議的8%的資本要求和核心資本4%的要求尚有一定的距離。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)公布的數(shù)據(jù)，截至2003年末，中國11家股份制商業(yè)銀行平均資本充足率為7.35%，112家城市商業(yè)銀行平均資本充足率為6.13%?！渡虡I(yè)銀行資本充足率管理辦法》的嚴(yán)格貫徹實(shí)施將促進(jìn)銀行業(yè)改善經(jīng)營管理，提高資產(chǎn)的質(zhì)量，降低不良資產(chǎn)的比例。但該辦法未對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化，缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型，與巴塞爾新資本協(xié)議相比尚有一定差距，是今后需要努力的方向。

3、進(jìn)一步明確今后一段時(shí)間監(jiān)管的工作重點(diǎn)。（1）促進(jìn)銀行繼續(xù)降低不良貸款比例，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)已經(jīng)形成的不良貸款，要通過法律、經(jīng)濟(jì)、行政手段積極催收，采取多種形式處置，最大限度回收，減少損失。要通過加強(qiáng)內(nèi)控，完善授權(quán)授信、審貸分離制度，健全貸款評(píng)審決策機(jī)制，嚴(yán)格控制發(fā)生新的不良貸款。（2）深化國有獨(dú)資商業(yè)銀行改革。要完善銀行內(nèi)控機(jī)制，加強(qiáng)管理，改進(jìn)經(jīng)營，提高服務(wù)質(zhì)量和水平。在此基礎(chǔ)上，實(shí)行徹底規(guī)范的重組和改造，建立良好的法人治理結(jié)構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制。其他商業(yè)銀行也要按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，深化內(nèi)部改革，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制。（3）加快農(nóng)村金融體制改革。明晰農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，強(qiáng)化約束機(jī)制，增強(qiáng)服務(wù)功能，整頓農(nóng)村信用秩序，引導(dǎo)和規(guī)范民間借貸。

4、建立銀行機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)退出機(jī)制。根據(jù)我國的實(shí)際并借鑒西方發(fā)達(dá)國家經(jīng)驗(yàn)，制定詳細(xì)可行的銀行金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)推出機(jī)制的制度框架，以便對(duì)有嚴(yán)重問題機(jī)構(gòu)采取有效的處理措施或勒令退出市場(chǎng)，及早化解金融風(fēng)險(xiǎn)，保證金融系統(tǒng)的安全。

5、加強(qiáng)對(duì)外資銀行機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。隨著全面履行入世協(xié)議，外資銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)入國內(nèi)金融市場(chǎng)的越來越多，對(duì)我國金融市場(chǎng)的影響越來越大。應(yīng)全面研究借鑒發(fā)達(dá)國家并表監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn)和資本賬戶開放趨勢(shì)下的銀行業(yè)監(jiān)管問題，提高監(jiān)管的技術(shù)水平，維護(hù)金融安全。

篇10

關(guān)鍵詞：少數(shù)民族；國庫；現(xiàn)狀；建議

一、基本情況

2010年以來，酒泉市在對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)金庫進(jìn)行了大規(guī)模的撤并，目前全市轄內(nèi)已無鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫，商業(yè)銀行的國庫全部為縣支庫。2015年末，酒泉市共有支庫2家，專兼職國庫人員5人，辦理預(yù)算收入28749筆、金額72382萬元，辦理預(yù)算支出12616筆、金額154253萬元，辦理預(yù)算收入退付134筆、金額33萬元，辦理更正調(diào)庫112筆，2504萬元。

從整體情況分析，酒泉市支庫具有以下特點(diǎn)：

一是地域分布廣，2家支庫全部在民族地區(qū)，分別設(shè)在肅北蒙古族自治縣和阿克塞哈薩克族自治縣。二是銀行機(jī)構(gòu)均為國有商業(yè)銀行，且距離中心支庫較遠(yuǎn)。肅北縣支庫由農(nóng)業(yè)銀行，阿克塞縣支庫由建設(shè)銀行，兩個(gè)支庫距離中心支庫均在500公里以上。三是國庫人員少、輪崗快，兼職多。全市支庫共有國庫人員5人，僅1人是專職，其余全是兼職，平均在崗時(shí)間1.4年。

二、存在問題

（一）機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備不到位

按照《商業(yè)銀行、信用社國庫管理辦法》的規(guī)定：“支庫業(yè)務(wù)量在30萬筆以上或年預(yù)算收入3億元以上的行，必須設(shè)立國庫科（股）專門辦理國庫業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)量較小、預(yù)算收入較少的行，經(jīng)上級(jí)人民銀行批準(zhǔn)，可設(shè)立國庫專柜辦理業(yè)務(wù)，但至少應(yīng)配備3名以上人員專職辦理國庫業(yè)務(wù)”。從2015年業(yè)務(wù)開展情況看，肅北縣預(yù)算收入4.71億元、阿克塞縣預(yù)算收入2.53億元，按要求至少要設(shè)立國庫專柜辦理業(yè)務(wù)且配備3名以上專職人員。但2個(gè)行均未設(shè)置專柜，專職人員的配備也遠(yuǎn)未達(dá)到要求，庫均專兼職人員不到3人，且人員流動(dòng)性較大、換崗頻繁，業(yè)務(wù)操作隨意性較大。

（二）監(jiān)管職能履行難

日常監(jiān)督管理是履行國庫職能的重要內(nèi)容。從酒泉轄內(nèi)支庫情況看，監(jiān)督管理卻是國庫履職最薄弱的環(huán)節(jié)。支庫日常工作中，對(duì)財(cái)政開具的撥款憑證不做政策性和實(shí)質(zhì)性的審核，只做形式上要件上的審核即辦理資金的撥付，對(duì)財(cái)政部門的撥款指令基本上是言聽計(jì)從。由于同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，其他銀行機(jī)構(gòu)對(duì)支庫的監(jiān)督檢查有抵觸情緒，支庫履行監(jiān)督職責(zé)時(shí)處境較為尷尬，監(jiān)督檢查基本無法開展。

三、原因分析

（一）激勵(lì)機(jī)制不健全影響銀行的積極性

從調(diào)查的情況來看，支庫的業(yè)務(wù)收入來源比較單一，主要是國庫業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)，酒泉市2家支庫2015年手續(xù)費(fèi)收入在2萬元到3萬元不等，在很大程度上，商業(yè)銀行國庫業(yè)務(wù)是無償為地方政府、財(cái)稅部門服務(wù)，直接收益較少。據(jù)測(cè)算，維持一個(gè)支庫的基本運(yùn)轉(zhuǎn)，一年大致需要10萬元。但商業(yè)銀行是以追求利潤最大化為經(jīng)營目標(biāo)的企業(yè)，而國庫是辦理國家預(yù)算收支的機(jī)關(guān)，政策性較強(qiáng)。盡管商業(yè)銀行國庫存在形象改善、增進(jìn)與地方政府和財(cái)稅機(jī)關(guān)關(guān)系、獲取政府和機(jī)關(guān)存款便利的無形收益，但是行在實(shí)際運(yùn)作過程中，如業(yè)務(wù)不能帶來更多有形收益，支庫會(huì)盡量減少相應(yīng)成本，因此，在設(shè)備配置、人員安排、投入的精力等方面就難以達(dá)到制度要求。

（二）銀行企業(yè)屬性影響其履行監(jiān)管職責(zé)

行在日常國庫業(yè)務(wù)開展過程中，往往將國家金庫與財(cái)稅部門之間的關(guān)系轉(zhuǎn)化為商業(yè)銀行與客戶之間的關(guān)系，尤其當(dāng)履行支庫監(jiān)管職責(zé)觸動(dòng)地方政府利益、或與財(cái)稅部門發(fā)生沖突時(shí)，行很容易偏離國庫監(jiān)管履職的要求，放松監(jiān)管甚至是干脆不予監(jiān)管。同時(shí)，行作為稅費(fèi)的繳納者，需接受財(cái)政和稅務(wù)的管理，而財(cái)稅部門又是行存款的重要客戶資源，這種“雙重”身份造成行不敢行使管理權(quán)，形成事實(shí)上的國庫監(jiān)管缺位。

四、幾點(diǎn)建議

（一）健全完善激勵(lì)約束機(jī)制

進(jìn)一步完善市場(chǎng)準(zhǔn)入和退出機(jī)制及相關(guān)制度，引入優(yōu)勝劣汰的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。對(duì)達(dá)不到要求的支庫取消資格，以提高行對(duì)國庫工作的重視程度和工作質(zhì)量。同時(shí)，適當(dāng)提高現(xiàn)行每筆業(yè)務(wù)0-1元的費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，由政府根據(jù)行業(yè)務(wù)量大小、工作開展情況，對(duì)虧損的商業(yè)銀行支庫予以一定補(bǔ)貼，年初編制預(yù)算，年終予以兌現(xiàn)，以彌補(bǔ)支庫成本收益倒掛問題。

（二）加強(qiáng)對(duì)銀行的監(jiān)督管理

將銀行上級(jí)行對(duì)支行的管理情況納入人民銀行“兩管理、兩綜合”的考核內(nèi)容，適時(shí)考核通報(bào)，督促其加強(qiáng)管理，有效促進(jìn)支庫工作質(zhì)量的提高。同時(shí)，要求支庫上級(jí)行將支庫考核評(píng)比結(jié)果納入其行內(nèi)業(yè)績考核范圍，充分調(diào)動(dòng)國庫人員的積極性，提高國庫業(yè)務(wù)的核算質(zhì)量。

（三）強(qiáng)化對(duì)銀行的業(yè)務(wù)指導(dǎo)