導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的方式，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

【關(guān)鍵詞】責(zé)任風(fēng)險(xiǎn) 防范措施

一、引言

隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展，我國(guó)建筑行業(yè)也在不斷的加速前進(jìn)，逐步實(shí)現(xiàn)與國(guó)際慣例的接軌。隨著建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施程序的規(guī)范，更進(jìn)一步完善了一系列工程建設(shè)規(guī)章制度：包括建設(shè)工程監(jiān)理制度、建設(shè)工程管理制度，工程招標(biāo)投標(biāo)制度......等多項(xiàng)規(guī)章制度，徹底改變了傳統(tǒng)的自籌、自建、自管的封閉式小生產(chǎn)管理方式，向開(kāi)放型、社會(huì)化、專業(yè)化、現(xiàn)代化的管理模式轉(zhuǎn)變；從行政命令的方式負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)向科學(xué)的項(xiàng)目監(jiān)督管理制度轉(zhuǎn)化，完成了質(zhì)的飛越。

我國(guó)現(xiàn)階段對(duì)建設(shè)項(xiàng)目主要是負(fù)責(zé)施工階段的監(jiān)理。監(jiān)理單位在業(yè)主的委托和授權(quán)范圍內(nèi)，以施工承包合同為依據(jù)，對(duì)工程項(xiàng)目的施工進(jìn)行合同、信息、安全的全面監(jiān)督和管理，同時(shí)對(duì)所監(jiān)理工程項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度、投資進(jìn)行全面的控制，及對(duì)工程項(xiàng)目參與各方進(jìn)行組織協(xié)調(diào)工作等。因責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)并存，責(zé)任越大風(fēng)險(xiǎn)越大，認(rèn)識(shí)和防范監(jiān)理責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)就變得更加重要。

二、監(jiān)理工程師的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)種類

監(jiān)理工作是一項(xiàng)具有委托性的，基于自身專業(yè)技術(shù)的咨詢服務(wù)。由于每個(gè)監(jiān)理工程師本身專業(yè)技術(shù)能力的水平不同，在同樣的工作范圍及職責(zé)權(quán)限內(nèi)，不同的監(jiān)理工程師所提供的咨詢服務(wù)質(zhì)量也會(huì)有很大的差別。這種差別主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是專業(yè)技術(shù)水平與工程實(shí)踐的差別；二是本身工作協(xié)調(diào)能力的差別。

監(jiān)理工作成果是集體行為的產(chǎn)物。監(jiān)理的服務(wù)質(zhì)量與水平最終是由監(jiān)理機(jī)構(gòu)的整體服務(wù)來(lái)體現(xiàn)的，是多專業(yè)協(xié)調(diào)配合的技術(shù)服務(wù)，只有在監(jiān)理機(jī)構(gòu)內(nèi)部設(shè)立有效的管理模式：即確保人員職責(zé)分工明確、溝通渠道暢通，整個(gè)機(jī)構(gòu)高效運(yùn)行，監(jiān)理效果才能充分體現(xiàn)出來(lái)。

監(jiān)理工程師的工作對(duì)象和工作內(nèi)容客觀上決定了監(jiān)理工程師需要擔(dān)負(fù)非常重大的責(zé)任。不僅因?yàn)楣こ添?xiàng)目投資巨大，和社會(huì)公眾的切身利益密切相關(guān)，而且一旦發(fā)生危害，就會(huì)造成巨大的財(cái)產(chǎn)損失和人員傷亡等重大事故。除此之外，工程質(zhì)量的好壞、投資的高低以及建設(shè)周期的長(zhǎng)短都和社會(huì)公眾利益息息相關(guān)。

從監(jiān)理工作的特點(diǎn)可以把監(jiān)理工程師承擔(dān)的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)歸納為五項(xiàng)：行為責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)、工作技能風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)資源風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。

（一）行為責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。主要來(lái)自三個(gè)方面：一是監(jiān)理工程師超出業(yè)主的委托的工作范圍，從事了自身職責(zé)以外的工作，并造成了工程上的損失，即越權(quán)風(fēng)險(xiǎn)；二是監(jiān)理工程師未能正確地履行監(jiān)理合同中規(guī)定的職責(zé)，在工作中發(fā)生失職行為造成損失，即失職風(fēng)險(xiǎn)；三是監(jiān)理工程師由于主觀上的無(wú)意行為未能嚴(yán)格履行職責(zé)并造成了損失，即失誤風(fēng)險(xiǎn)。《建筑法》、《建設(shè)工程監(jiān)理合同（示范文本）》、《建設(shè)工程監(jiān)理規(guī)范》中都明確規(guī)定：工程監(jiān)理單位，未按監(jiān)理合同約定履行監(jiān)理義務(wù)，由于過(guò)失或是過(guò)錯(cuò)造成損失的，應(yīng)當(dāng)向業(yè)主承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。《FIDIC 合同條件》也明確規(guī)定了由于監(jiān)理工程師的過(guò)失行為而給業(yè)主或第三方造成損失時(shí)，業(yè)主和第三方可以要求賠償。

（二）工作技能風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)理工程師由于他在某些方面工作技能的不足，盡管履行了合同中業(yè)主委托的職責(zé)，實(shí)際上并未發(fā)現(xiàn)本該發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和隱患。隨著現(xiàn)代工程技術(shù)日新月異的發(fā)展，新技術(shù)、新材料、新工藝層出不窮，并不是每一位監(jiān)理工程師都能及時(shí)的、準(zhǔn)確的、全面地掌握所有的相關(guān)知識(shí)和技能，同時(shí)也意味著無(wú)法完全避免這一類風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（三）技術(shù)資源風(fēng)險(xiǎn)。即監(jiān)理工程師在工作中并無(wú)行為上的過(guò)錯(cuò)，但仍然有可能要承受由技術(shù)、資源而帶來(lái)的工作上的風(fēng)險(xiǎn)。利用現(xiàn)有的技術(shù)手段和方法，并不能保證所有問(wèn)題都能及時(shí)的被發(fā)現(xiàn)，同時(shí)，由于人力、物力和技術(shù)資源的限制，監(jiān)理工程師無(wú)法對(duì)施工過(guò)程的所有部位、所有環(huán)節(jié)的問(wèn)題都能及時(shí)進(jìn)行全面細(xì)致的檢查并發(fā)現(xiàn)，必然需要面對(duì)這一方面的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。

（四）管理風(fēng)險(xiǎn)。明確的管理目標(biāo)，合理的管理機(jī)構(gòu)，細(xì)致的職責(zé)分工，有效的約束機(jī)制，是監(jiān)理組織管理的基本保證。建立精干、高效的項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)并使之正常運(yùn)行，是實(shí)現(xiàn)建設(shè)工程監(jiān)理目標(biāo)的前提條件。盡管有高素質(zhì)的人才資源，但如果管理機(jī)制不健全，監(jiān)理工作仍然可能面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)。這種管理上的風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自兩個(gè)方面：一是監(jiān)理單位和監(jiān)理機(jī)構(gòu)之間的管理約束機(jī)制；二是項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管理機(jī)制。如果監(jiān)理機(jī)構(gòu)內(nèi)部不能實(shí)行有效的管理，則風(fēng)險(xiǎn)仍然是無(wú)法避免的。

（五）職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)理工程師是高素質(zhì)的專業(yè)技術(shù)人才，接受過(guò)良好的教育并具有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。監(jiān)理工程師在運(yùn)用其專業(yè)知識(shí)和技能處理問(wèn)題時(shí)，應(yīng)客觀、公正。廉潔自律，勇于承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，在工程利益和社會(huì)公眾利益相沖突時(shí)，應(yīng)服從社會(huì)公眾的利益；在自身利益和工程利益不一致時(shí)，應(yīng)以工程利益為重。如果監(jiān)理工程師不能遵守職業(yè)道德的約束，回避問(wèn)題，敷衍了事，自私自利，甚至為謀求私利而損害工程利益，那么毫無(wú)疑問(wèn)，必然會(huì)因此而面對(duì)相應(yīng)的職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)。

（六）社會(huì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)主要是來(lái)自于業(yè)主方、承包方。由于許多客觀和主觀原因，目前我國(guó)的監(jiān)理并非純粹的“社會(huì)監(jiān)理”，而是一種適應(yīng)性的監(jiān)理，那么如何處理好與業(yè)主、承包商之間的關(guān)系，就成了監(jiān)理工作成敗的關(guān)鍵。有的業(yè)主對(duì)監(jiān)理的作用和內(nèi)涵認(rèn)識(shí)不清，有的業(yè)主認(rèn)為目前監(jiān)理是“買方市場(chǎng)”，有的業(yè)主不懂工程，甚至對(duì)監(jiān)理工作干預(yù)過(guò)多，提過(guò)分的要求，不予配合等等，使監(jiān)理工作不能獨(dú)立、自主地開(kāi)展，進(jìn)而導(dǎo)致監(jiān)理單位的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。

三、監(jiān)理工程師針對(duì)以上的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取的措施

針對(duì)以上風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)理工程師可以采取以下措施防范和控制責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)：

（一）針對(duì)行為責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。

嚴(yán)格履行合同。這是防范監(jiān)理行為風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。對(duì)于監(jiān)理工作中涉及到的所有合同，必須做到心中有數(shù)，注意在自身的職責(zé)范圍內(nèi)工作，不要超越業(yè)主的委托范圍，認(rèn)真做到“到位不越位，盡職不越權(quán)”。

（二）針對(duì)工作技能風(fēng)險(xiǎn)。

提高專業(yè)技能。專業(yè)技能是提供監(jiān)理服務(wù)的必要條件。監(jiān)理工程師的職責(zé)從客觀上要求從業(yè)者不斷學(xué)習(xí)，注重理論與實(shí)踐的結(jié)合運(yùn)用。同時(shí)加強(qiáng)多方面知識(shí)的學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)。否則就無(wú)法適應(yīng)現(xiàn)代工程建設(shè)的要求。因此監(jiān)理工程師應(yīng)該努力提高自身技能，防范由于技能不足帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）針對(duì)技術(shù)資源風(fēng)險(xiǎn)。

嚴(yán)把材料進(jìn)場(chǎng)和過(guò)程控制質(zhì)量關(guān)。嚴(yán)格控制設(shè)計(jì)變更。盡可能做到能及時(shí)、全面、細(xì)致的檢查并發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，力爭(zhēng)把因技術(shù)資源限制而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)減小到最低。

（四）針對(duì)管理風(fēng)險(xiǎn)。

提高管理水平。監(jiān)理單位必須結(jié)合所承擔(dān)的工程的具體情況，明確監(jiān)理工作目標(biāo)，建立行之有效的內(nèi)部管理約束機(jī)制，尤其是在監(jiān)理責(zé)任的承擔(dān)方面，機(jī)構(gòu)內(nèi)所有成員應(yīng)該分工明確、落實(shí)到位，將管理風(fēng)險(xiǎn)置于有效的控制之下。

（五）針對(duì)職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)。

加強(qiáng)職業(yè)道德約束。要有效地防范監(jiān)理工程師職業(yè)道德帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，需要解決以下三方面的問(wèn)題：一是需要對(duì)監(jiān)理工程師應(yīng)該遵守的職業(yè)道德做出明確的界定，便于監(jiān)理工程師遵守；二是需要在此基礎(chǔ)上，加強(qiáng)對(duì)監(jiān)理工程師的職業(yè)道德教育，使遵守職業(yè)道德成為監(jiān)理工程師的自覺(jué)行動(dòng)；三是需要健全這一方面的監(jiān)督機(jī)制，監(jiān)理行業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)該在這方面發(fā)揮積極作用。

（六）針對(duì)社會(huì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。

針對(duì)社會(huì)環(huán)境對(duì)監(jiān)理工作的認(rèn)識(shí)產(chǎn)生的偏見(jiàn)和誤區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)理工程師就應(yīng)采取相應(yīng)對(duì)策進(jìn)行澄清，深思監(jiān)理工作的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，并考慮相應(yīng)的防范對(duì)策。在這方面，監(jiān)理工程師可以從以下幾點(diǎn)著手：一是擺正自己的位置，堅(jiān)持獨(dú)立自主的地位。獨(dú)立自主是監(jiān)理制度規(guī)定的，是開(kāi)展監(jiān)理工作的首要條件。業(yè)主和監(jiān)理方都是建設(shè)市場(chǎng)的主體，是平等的合同關(guān)系。只要監(jiān)理方守法、誠(chéng)信、公正、科學(xué)地完成監(jiān)理合同義務(wù)，業(yè)主就不應(yīng)干涉監(jiān)理方的工作；二是把熱情服務(wù)放到首位，把優(yōu)質(zhì)服務(wù)落到實(shí)處。監(jiān)理的工作特點(diǎn)是服務(wù)性，服務(wù)質(zhì)量的好壞決定了是否能讓業(yè)主接受、是否能得到業(yè)主的信任。監(jiān)理應(yīng)把優(yōu)質(zhì)的服務(wù)提供給業(yè)主，使工程按業(yè)主的預(yù)期實(shí)現(xiàn)，業(yè)主才會(huì)滿意；三是協(xié)調(diào)好業(yè)主和承包商的關(guān)系。在監(jiān)理過(guò)程中，監(jiān)理工程師按委托合同，積極同業(yè)主溝通協(xié)商，堅(jiān)持獨(dú)立行使監(jiān)理的權(quán)力，積極維護(hù)業(yè)主和承包商的各自權(quán)益，掌握監(jiān)理工作的主動(dòng)權(quán)，取得業(yè)主的信任。

四、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，造成監(jiān)理工程師責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的原因是復(fù)雜的、多方面的。有些風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自社會(huì)環(huán)境，有些風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自工作環(huán)境，有的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自監(jiān)理工程師本身。因此，有必要從理論上進(jìn)行分析研究，按照其不同的責(zé)任屬性進(jìn)行歸納、總結(jié)，在處理上應(yīng)該有針對(duì)性，區(qū)別對(duì)待。作為監(jiān)理工程師，必須對(duì)監(jiān)理責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)全面、清晰的認(rèn)識(shí)，在監(jiān)理服務(wù)中，認(rèn)真負(fù)責(zé)，以期有效地消除和防范可能面對(duì)的一系列責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，真正做到防患于未然。

參考文獻(xiàn)：

[1]《中華人民共和國(guó)建筑法》2011.

[2]《建設(shè)工程監(jiān)理合同（示范文本）》（GF-2012-0202），2012.

篇2

論文關(guān)鍵詞 應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán) 實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)防范

應(yīng)收賬款是指權(quán)利人因提供一定的貨物、服務(wù)或者設(shè)施而獲得的要求義務(wù)人付款的權(quán)利，不包括因票據(jù)或者其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請(qǐng)求權(quán)。應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)屬權(quán)利質(zhì)權(quán)范疇，屬無(wú)形財(cái)產(chǎn)權(quán)，不以證券化形式表彰，無(wú)法實(shí)現(xiàn)權(quán)利占有的移交。而《物權(quán)法》第228條規(guī)定：“以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。質(zhì)權(quán)自信貸征信機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立?！币勒赵撘?guī)定，應(yīng)收賬款質(zhì)押必須辦理出質(zhì)登記，那么可以認(rèn)為我國(guó)應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)是指?jìng)鶛?quán)人將其對(duì)債務(wù)人的應(yīng)收賬款向銀行等提供質(zhì)押擔(dān)保并辦理登記，以獲得貸款或其他財(cái)產(chǎn)而設(shè)立的一種權(quán)利質(zhì)權(quán)。

應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)作為一種信用擔(dān)保，如同房地產(chǎn)抵押要辦理評(píng)估、登記等手續(xù)，負(fù)擔(dān)一定的費(fèi)用成本；動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押存在質(zhì)物丟失缺損和市場(chǎng)價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)一樣，其實(shí)現(xiàn)在實(shí)踐中也存在一些缺陷與風(fēng)險(xiǎn)：

一、應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)

（一）出質(zhì)人與債務(wù)人的原因

1．出質(zhì)人對(duì)于設(shè)質(zhì)的應(yīng)收賬款不具有處分權(quán)，或者出質(zhì)人不具備擔(dān)保法要求的擔(dān)保人資格。

由沒(méi)有處分權(quán)或不具備擔(dān)保人資格的出質(zhì)人進(jìn)行的應(yīng)收賬款的質(zhì)押，屬于無(wú)權(quán)的行為，其效力待定，由具有應(yīng)收賬款處分權(quán)的權(quán)利人對(duì)其效力進(jìn)行追認(rèn)或予以否定，當(dāng)有處分權(quán)的權(quán)利人對(duì)該質(zhì)押予以否認(rèn)而未進(jìn)行追認(rèn)的情況下，質(zhì)權(quán)人的權(quán)利就不可能實(shí)現(xiàn)。

2．未能及時(shí)通知債務(wù)人而債權(quán)人（出質(zhì)人）由于利益驅(qū)使，在債務(wù)人繼續(xù)向其履行到期債務(wù)時(shí)仍然接受，致使質(zhì)權(quán)人屆時(shí)無(wú)法實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)。由于未能及時(shí)通知債務(wù)人應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的設(shè)立，在應(yīng)收賬款期限屆滿后債務(wù)人仍舊向原債權(quán)人即出質(zhì)人進(jìn)行還款，可能導(dǎo)致質(zhì)權(quán)人在出質(zhì)人不能還款后得不到出質(zhì)財(cái)產(chǎn)的救濟(jì)，或在出質(zhì)人惡意接受并在質(zhì)權(quán)到期時(shí)拒不還款的情況下，增加訴訟或其他救濟(jì)途徑的成本。

3．質(zhì)押期間，出質(zhì)人再次違法轉(zhuǎn)質(zhì)，且受讓人善意取得該應(yīng)收賬款，致使質(zhì)權(quán)人屆時(shí)無(wú)法實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)。質(zhì)押期間，由于未進(jìn)行出質(zhì)登記或登記不完善，應(yīng)收賬款憑證或證明文件未移交等原因，出質(zhì)人再次違法轉(zhuǎn)質(zhì)，并由善意的受讓人取得該應(yīng)收賬款，則質(zhì)權(quán)人很可能無(wú)法對(duì)抗該善意受讓人而無(wú)法實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)。

4．質(zhì)押期間，出質(zhì)人與債務(wù)人惡意串通，以提前支付，減免債務(wù)，變更支付方法或支付時(shí)間等方式妨害質(zhì)權(quán)的實(shí)現(xiàn)，損害質(zhì)權(quán)人的利益。

5．因債務(wù)人無(wú)力償還或出質(zhì)人對(duì)權(quán)利的怠于主張，致使質(zhì)權(quán)無(wú)法順利實(shí)現(xiàn)。因設(shè)質(zhì)應(yīng)收帳款的債務(wù)人失去相關(guān)償債能力，不能在期限屆滿后償還賬款，自然就不能夠順利的實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)。或因出質(zhì)人怠于主張權(quán)利，導(dǎo)致設(shè)質(zhì)的應(yīng)收帳款債權(quán)超過(guò)訴訟時(shí)效，流于自然債權(quán)，失去法律對(duì)該債權(quán)的強(qiáng)制保護(hù)，質(zhì)權(quán)也因此不能實(shí)現(xiàn)。

（二）應(yīng)收賬款自身風(fēng)險(xiǎn)因素

1．虛假應(yīng)收賬款問(wèn)題。一是應(yīng)收賬款根本不存在，債務(wù)人將偽造的應(yīng)收賬款出質(zhì)給債權(quán)人以騙取所需的資金。債權(quán)人若沒(méi)有及時(shí)發(fā)現(xiàn)，而是根據(jù)無(wú)真實(shí)價(jià)值的債權(quán)證書設(shè)立質(zhì)權(quán)，導(dǎo)致債權(quán)人將承擔(dān)無(wú)法收回預(yù)付款的風(fēng)險(xiǎn)，質(zhì)權(quán)的實(shí)現(xiàn)也將會(huì)很難。二是原來(lái)存在應(yīng)收賬款，但出質(zhì)前已清償，只是出質(zhì)人未下賬，仍舊保留應(yīng)收賬款的憑證或以其他應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)冒充出質(zhì)應(yīng)收賬款，騙取質(zhì)權(quán)人設(shè)立質(zhì)權(quán)；三是出質(zhì)后，出質(zhì)人收取了應(yīng)收賬款債務(wù)人清償?shù)目铐?xiàng)，但并未提存或保管，而是用作其他目的，致使應(yīng)收賬款空有形式而根本不存在。以不存在的應(yīng)收賬款質(zhì)押，質(zhì)押合同自始無(wú)效。這種情形下，質(zhì)押合同可能會(huì)被認(rèn)定為無(wú)效。虛假應(yīng)收賬款實(shí)質(zhì)相當(dāng)于使應(yīng)收賬款失去來(lái)源，質(zhì)權(quán)人不可能從債務(wù)人那里獲得受償。

2．設(shè)立質(zhì)權(quán)的應(yīng)收帳款所基于的基礎(chǔ)合同關(guān)系因無(wú)效或被撤銷，使應(yīng)收帳款失去合同依據(jù)，應(yīng)收賬款合同無(wú)效進(jìn)而使質(zhì)押不成立。應(yīng)收賬款是作為一種債權(quán)實(shí)現(xiàn)質(zhì)押的，若這種債權(quán)無(wú)效或不存在，那么質(zhì)權(quán)也就無(wú)從談起，基于其設(shè)立的質(zhì)押也就不可能成立，質(zhì)權(quán)人的權(quán)利也就不可能實(shí)現(xiàn)。

3．設(shè)質(zhì)應(yīng)收帳款的債務(wù)人在履行債權(quán)的基礎(chǔ)合同時(shí)，針對(duì)出質(zhì)人的履約情況依法行使抗辯權(quán)或抵銷權(quán)，使應(yīng)收賬款處于不穩(wěn)定的狀態(tài)，只在出質(zhì)人已經(jīng)充分適當(dāng)履行合同義務(wù)后方能確定，致使質(zhì)權(quán)的實(shí)現(xiàn)亦處于不穩(wěn)定狀態(tài)。

（三）應(yīng)收賬款程序方面的風(fēng)險(xiǎn)因素

1．審查程序。對(duì)于應(yīng)收賬款是否符合質(zhì)押條件的審查只能采取形式審查，實(shí)質(zhì)審查并不適合，但是形式審查不能夠準(zhǔn)確全面的保證應(yīng)收賬款債權(quán)是否真實(shí)以及將來(lái)的債權(quán)能否發(fā)生，因此而產(chǎn)生的登記錯(cuò)誤等問(wèn)題對(duì)于應(yīng)收賬款質(zhì)押的實(shí)現(xiàn)起誤導(dǎo)性的作用。

2．登記程序。征信中心建立應(yīng)收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)，辦理應(yīng)收賬款質(zhì)押登記的方式存在風(fēng)險(xiǎn)。這種登記方式客觀上有利于相對(duì)人全面了解具體應(yīng)收賬款的出質(zhì)情況，可以隨時(shí)進(jìn)行查詢并及時(shí)進(jìn)行登記，提高了登記效率，有效防止出質(zhì)人惡意重復(fù)出質(zhì)的現(xiàn)象，但同時(shí)也為第三人的惡意登記、惡意注銷、惡意異議等提供了便利，影響出質(zhì)登記的順利進(jìn)行，使質(zhì)權(quán)人對(duì)應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的安全性與可靠性存有疑慮。也使質(zhì)權(quán)是實(shí)現(xiàn)存在了很大的風(fēng)險(xiǎn)。

3．通知應(yīng)收賬款債務(wù)人。未能及時(shí)通知應(yīng)收賬款債務(wù)人質(zhì)權(quán)的設(shè)立而導(dǎo)致應(yīng)收賬款錯(cuò)誤交付給原債權(quán)人，導(dǎo)致質(zhì)權(quán)人權(quán)利不能實(shí)現(xiàn)。通知應(yīng)收賬款債務(wù)人并不是設(shè)立質(zhì)權(quán)的法定必經(jīng)程序，但筆者認(rèn)為這一步驟是必不可少的，應(yīng)作為質(zhì)權(quán)設(shè)立的必經(jīng)程序。

4．交付債權(quán)憑證或證明文件。出質(zhì)的應(yīng)收賬款一般應(yīng)當(dāng)具有債權(quán)憑證或證明文件，對(duì)于沒(méi)有憑證或證明文件的應(yīng)收賬款進(jìn)行質(zhì)押，由于存在第三人抗辯而無(wú)法得到法律支持的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)此質(zhì)押所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)轉(zhuǎn)移至質(zhì)權(quán)人一方，沒(méi)有債權(quán)憑證或證明文件的應(yīng)收賬款的質(zhì)押實(shí)質(zhì)上將不會(huì)有生存的市場(chǎng)，因此債權(quán)憑證或證明文件是應(yīng)收賬款實(shí)現(xiàn)質(zhì)押的必要條件。

二、應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)防范

（一）完善應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)制度

因法律規(guī)定及其相關(guān)制度不完善或缺乏，是導(dǎo)致應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的根本原因，沒(méi)有明確完整的法律做指引必然會(huì)在實(shí)際操作中引起一系列問(wèn)題和矛盾，因此，積極推動(dòng)立法或出臺(tái)司法解釋，完善應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)制度，通過(guò)立法或出臺(tái)司法解釋對(duì)相關(guān)事項(xiàng)做出新規(guī)定，是從根本上防范應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。

（二）加強(qiáng)對(duì)出質(zhì)人、應(yīng)收帳款債務(wù)人以及應(yīng)收帳款本身的風(fēng)險(xiǎn)審查

1．加強(qiáng)對(duì)出質(zhì)人的審查。出質(zhì)人是否符具備主體資格，對(duì)應(yīng)收賬款是否擁有處分權(quán)或完整的擔(dān)保權(quán)。如國(guó)家機(jī)關(guān)、以公益為目的的事業(yè)單位、企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、企業(yè)法人的內(nèi)部職能部門等擔(dān)保法規(guī)定的禁止或限制作為擔(dān)保人的，不符合作為擔(dān)保人的法定主體資格，此種情形將直接影響質(zhì)押合同的效力。對(duì)于無(wú)處分權(quán)的出質(zhì)行為當(dāng)然的會(huì)影響質(zhì)押的實(shí)現(xiàn)，因此必須嚴(yán)格進(jìn)行審查。

2．加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收帳款債務(wù)人的審查。應(yīng)收賬款的債務(wù)人是否具有償付能力是應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)最終能否實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要審查目標(biāo)，因此質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)著重調(diào)查應(yīng)收帳款債務(wù)人的償債能力，了解應(yīng)收帳款債務(wù)人的財(cái)務(wù)狀況，質(zhì)押擔(dān)保期間，質(zhì)權(quán)人也應(yīng)積極注意應(yīng)收帳款債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)及財(cái)產(chǎn)狀況，時(shí)時(shí)關(guān)注，以免出現(xiàn)質(zhì)權(quán)屆期不能實(shí)現(xiàn)的情況。

3．對(duì)應(yīng)收帳款本身的審查。對(duì)擬設(shè)質(zhì)的應(yīng)收帳款中已經(jīng)發(fā)生的債權(quán)是否真實(shí)及將來(lái)發(fā)生的債權(quán)能否實(shí)現(xiàn)進(jìn)行審查，然后審查其是否具備設(shè)質(zhì)的資格，是否存在已被設(shè)立質(zhì)權(quán)、是否具有可轉(zhuǎn)讓性、是否存在因具有公益性而不得設(shè)質(zhì)的情形，對(duì)該應(yīng)收賬款債權(quán)的相關(guān)問(wèn)題嚴(yán)格審查，如基礎(chǔ)合同關(guān)系的效力、合同當(dāng)事人的履行情況與可能存在的爭(zhēng)議情況等，同時(shí)關(guān)注可能影響質(zhì)權(quán)實(shí)現(xiàn)的其他關(guān)鍵細(xì)節(jié)如債務(wù)人行使抗辯權(quán)或抵銷權(quán)的可能性、以及債權(quán)訴訟時(shí)效是否已超期或面臨逾期等問(wèn)題。質(zhì)權(quán)設(shè)立后，質(zhì)權(quán)人應(yīng)對(duì)應(yīng)收賬款依據(jù)的基礎(chǔ)合同的履行情況進(jìn)行監(jiān)督，出質(zhì)人是否存在惡意放棄債權(quán)、減免債權(quán)或向第三方轉(zhuǎn)讓出質(zhì)債權(quán)的行為。如果發(fā)現(xiàn)出質(zhì)人此類的惡意危害行為，應(yīng)及時(shí)阻止，比如要求其提前清償債務(wù)或提供其他擔(dān)保。積極督促出質(zhì)人及時(shí)主張權(quán)利，防止應(yīng)收帳款債權(quán)超過(guò)訴訟時(shí)效。

（三）審慎履行設(shè)立應(yīng)收帳款質(zhì)押的相關(guān)程序

1．加強(qiáng)對(duì)登記程序的管理。征信中心建立應(yīng)收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)，對(duì)于應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的登記和查詢都非常方便快捷，但也存在第三人的惡意登記、惡意注銷、惡意異議等情況，筆者認(rèn)為，因?yàn)榈怯浵到y(tǒng)的開(kāi)放性特點(diǎn)，這種情況也是很難避免的，只能通過(guò)實(shí)名認(rèn)證、提交有關(guān)證明文件等較為嚴(yán)格的提交要求進(jìn)行約束。

2．及時(shí)通知應(yīng)收帳款債務(wù)人。應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)人在質(zhì)權(quán)設(shè)立后應(yīng)通知出質(zhì)的應(yīng)收賬款的債務(wù)人，告知其質(zhì)權(quán)的設(shè)定，一確保質(zhì)權(quán)的順利實(shí)現(xiàn)。應(yīng)收帳款質(zhì)押中，在主債務(wù)履行期滿未獲清償，或發(fā)生合同約定的質(zhì)權(quán)行使的情況下，質(zhì)權(quán)人即有權(quán)就設(shè)質(zhì)應(yīng)收賬款依法處分并就處分收益優(yōu)先受償，若未能及時(shí)通知債務(wù)人而導(dǎo)致債務(wù)人清償給出質(zhì)人或其他債權(quán)人就會(huì)損害應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)人質(zhì)權(quán)的實(shí)現(xiàn)。同時(shí)，當(dāng)該質(zhì)押債權(quán)因清償或其他原因消滅后，也應(yīng)及時(shí)通知應(yīng)收賬款的債務(wù)人。如果條件允許，還可在訂立質(zhì)押合同時(shí)，即讓應(yīng)收帳款的債務(wù)人參與質(zhì)押合同的簽章確認(rèn)，甚至可邀其作為質(zhì)押合同的一方當(dāng)事人共同簽署合同，并在合同中直接約定其的有關(guān)義務(wù)，以確保應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的順利實(shí)現(xiàn)。

篇3

為了滿足投資所需資本，需要合理規(guī)劃籌資規(guī)模、資本結(jié)構(gòu)，有效識(shí)別控制籌資風(fēng)險(xiǎn)。銀行借款是籌資的主要方式，但是過(guò)度借款將面臨較大的償付風(fēng)險(xiǎn)，因此，必須從整體上把握財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的可控性和發(fā)展的可持續(xù)性。風(fēng)險(xiǎn)管理中可以通過(guò)定量分析、定性分析、定量與定性分析相結(jié)合的方法來(lái)預(yù)測(cè)籌資風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

【關(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn)與收益；財(cái)務(wù)分析方法；風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與監(jiān)控；定性與定量分析

一、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警財(cái)務(wù)分析

財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)每項(xiàng)預(yù)警指標(biāo)都設(shè)置指標(biāo)的上限和下限，根據(jù)實(shí)際指標(biāo)值與指標(biāo)上限或下限的比較，系統(tǒng)自動(dòng)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，進(jìn)一步研究預(yù)警信號(hào)主要出現(xiàn)的原因，從而對(duì)管理層的決策起到指導(dǎo)作用。

二、財(cái)務(wù)分析方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的影響

根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表，分析現(xiàn)行的財(cái)務(wù)狀況并預(yù)測(cè)未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)。為經(jīng)濟(jì)決策提供預(yù)見(jiàn)性參考信息。

1.重要會(huì)計(jì)科目的分析：

（1）應(yīng)收賬款：應(yīng)收賬款要關(guān)注回收情況，相關(guān)銷售政策的變動(dòng)情況，應(yīng)收賬款增加與銷售收入增加、若應(yīng)收賬款的增加大于銷售收入的增加幅度，將虛增流動(dòng)比率。同時(shí)，分析其他應(yīng)收款項(xiàng)目增減變化的原因，避免因關(guān)聯(lián)方關(guān)系增加其他應(yīng)收款，可以有效防范風(fēng)險(xiǎn)。

（2）固定資產(chǎn)是一項(xiàng)重要的資產(chǎn)，固定資產(chǎn)的取得、折舊以及后續(xù)支出都有著不同的核算方法，對(duì)利潤(rùn)影響較大，所以，還需要加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)真實(shí)性的分析，實(shí)現(xiàn)對(duì)固定資產(chǎn)真實(shí)性、產(chǎn)權(quán)真實(shí)性、計(jì)價(jià)真實(shí)性的核查；其次，需要對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行審查，了解固定資產(chǎn)是否出現(xiàn)增減變化，并且要保證固定資產(chǎn)所占據(jù)的比例要與收入增長(zhǎng)的速度相匹配。當(dāng)然，還需要對(duì)固定資產(chǎn)的折舊方法加以審查，要從根本上保證期限的合理性與全面性。

（3）營(yíng)業(yè)收入：從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的目的是為了獲得收入，營(yíng)業(yè)收入的確認(rèn)和計(jì)量存在不同的方法，因此要核查收入計(jì)量方法是否一致，有無(wú)通過(guò)應(yīng)收賬款、銷售退回等情況來(lái)虛增銷售收入。

2.現(xiàn)金流量相對(duì)量分析

現(xiàn)金流量與當(dāng)期債務(wù)比率=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量/流動(dòng)負(fù)債，反映經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量對(duì)當(dāng)期債務(wù)償還滿足程度，該指標(biāo)越高，資產(chǎn)流動(dòng)性較好；

債務(wù)保障率=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量/（流動(dòng)負(fù)債+長(zhǎng)期負(fù)債），反映經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量對(duì)全部債務(wù)償還的滿足程度，該指標(biāo)越高，可持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力較強(qiáng)。

現(xiàn)金凈流量對(duì)銷售收入比率=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量/營(yíng)業(yè)收入，反映經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中單位營(yíng)業(yè)收入能夠獲得的凈現(xiàn)金流量。該指標(biāo)越高，償還銀行的債務(wù)保證率也會(huì)越高。

現(xiàn)金凈流量與總資產(chǎn)的比率=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量/資產(chǎn)總額。該指標(biāo)越高，運(yùn)營(yíng)效率較高。

3.償債能力的分析

根據(jù)流動(dòng)比率、速動(dòng)比率財(cái)務(wù)指標(biāo)等變化情況和原因，短期償債能力和償還長(zhǎng)期利息與本金的能力進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。短期償債能力不足，可能被迫出售長(zhǎng)期資產(chǎn)以償還債務(wù)，將會(huì)影響正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，甚至出現(xiàn)資不抵債的情況。

4.盈利能力分析

根據(jù)近3年的銷售利潤(rùn)率，凈資產(chǎn)收益率，成本費(fèi)用率等數(shù)據(jù)的變化情況及原因，綜合評(píng)價(jià)盈利能力。

5.經(jīng)營(yíng)能力分析

通過(guò)在近幾年對(duì)相關(guān)指標(biāo)的分析調(diào)查得知，無(wú)論是總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率還是其它，均是對(duì)綜合經(jīng)營(yíng)能力加以評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容。在資產(chǎn)管理方面所表現(xiàn)出來(lái)的效率，以其各項(xiàng)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來(lái)衡量資產(chǎn)利用的效率。周轉(zhuǎn)速度越快，表明各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)入生產(chǎn)、銷售等經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的速度越快，那么其形成收入和利潤(rùn)的周期就越短，經(jīng)營(yíng)效率就越高。

6.發(fā)展能力分析

在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中既要關(guān)注經(jīng)營(yíng)情況，更要關(guān)注未來(lái)的盈利能力和發(fā)展能力。運(yùn)用銷售增長(zhǎng)率、總資產(chǎn)增長(zhǎng)率、資本積累率等財(cái)務(wù)指標(biāo)分析發(fā)展前景。

三、風(fēng)險(xiǎn)管理中財(cái)務(wù)分析的完善方案

1.財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性的完善

財(cái)務(wù)分析的基礎(chǔ)是財(cái)務(wù)報(bào)表，在編制年度財(cái)務(wù)報(bào)告前，進(jìn)行必要的資產(chǎn)清查、減值測(cè)試和債權(quán)債務(wù)核實(shí)。應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度的規(guī)定，做到記錄完整、數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確。財(cái)務(wù)報(bào)告列示的各種現(xiàn)金流量由經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量構(gòu)成，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定劃清各類交易和事項(xiàng)的現(xiàn)金流量的界限。

2.償債能力分析指標(biāo)的完善

（1）增加財(cái)務(wù)指標(biāo)凈利潤(rùn)/流動(dòng)負(fù)債，能夠反映收益對(duì)負(fù)債的償還能力，為企業(yè)利潤(rùn)分配中是否給予股東分配或利潤(rùn)留存提供依據(jù)。

（2）完善速動(dòng)比率，速動(dòng)資產(chǎn)參照國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，速動(dòng)資產(chǎn)=貨幣資金+短期可上市證券+應(yīng)收賬款凈值，能夠?qū)?yīng)收賬款中與營(yíng)業(yè)活動(dòng)關(guān)聯(lián)較淺，但數(shù)額較大的發(fā)生額對(duì)速動(dòng)資產(chǎn)指標(biāo)的影響。

3.盈利能力分析指標(biāo)的完善

篇4

【關(guān)鍵詞】房地產(chǎn)市場(chǎng)；金融發(fā)展理論；金融風(fēng)險(xiǎn)

中圖分類號(hào)：F293.35 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：

一、研究背景

過(guò)去的五年里，在全球經(jīng)濟(jì)疲軟、全國(guó)物價(jià)普遍上漲的宏觀背景下，我國(guó)多個(gè)一線城市的房?jī)r(jià)地價(jià)呈現(xiàn)劇烈上升態(tài)勢(shì)，多地二三線城市房?jī)r(jià)也有不同程度上漲，引發(fā)群眾不滿與政府關(guān)注。為此，國(guó)務(wù)院于2010年4月17日《國(guó)務(wù)院關(guān)于堅(jiān)決遏制部分城市房?jī)r(jià)過(guò)快上漲的通知》，內(nèi)含10條宏觀調(diào)控政策，揭開(kāi)了史上最為嚴(yán)厲的房?jī)r(jià)調(diào)控的進(jìn)程。兩年來(lái)，各地房?jī)r(jià)漲勢(shì)均得到一定程度的遏止。但行政手段畢竟治標(biāo)不治本，要深刻研究中國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)，需從經(jīng)濟(jì)金融方面著眼。

本文認(rèn)為，近幾年中國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)發(fā)展所暴露的問(wèn)題，是其多年積聚的金融風(fēng)險(xiǎn)的外在表現(xiàn)。分析中國(guó)房地產(chǎn)所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)從金融發(fā)展理論入手。

二、文獻(xiàn)綜述（金融發(fā)展理論）

金融發(fā)展理論主要研究的是金融發(fā)展與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)系，具體包括金融體系在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮的作用，如何建立有效的金融體系以最大限度促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，以及如何合理利用金融資源實(shí)現(xiàn)金融與經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。金融發(fā)展理論的典型代表是金融抑制、金融深化和金融約束理論。

1．金融抑制和金融深化理論

1973年，美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家麥金農(nóng)和肖在其先后出版的《經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的貨幣與資本》和《經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的金融深化》兩部名著中，分別從不同的角度對(duì)發(fā)展中國(guó)家金融發(fā)展與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)之間的辯證關(guān)系作出了開(kāi)創(chuàng)性的研究，提出了“金融抑制理論”和“金融深化理論”。根據(jù)麥金農(nóng)和肖的論述，金融抑制是政府對(duì)金融活動(dòng)和金融體系的過(guò)多干預(yù)抑制了金融體系的發(fā)展，而金融體系的滯后又阻礙了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，從而造成了惡性循環(huán)。金融抑制現(xiàn)象在發(fā)展中國(guó)家普遍存在，其主要表現(xiàn)形式為：

（1）名義利率限制

發(fā)展中國(guó)家一般都對(duì)貸款和存款的名義利率進(jìn)行控制，實(shí)際利率一般很低，有的甚至是負(fù)利率，壓制了社會(huì)對(duì)金融中介機(jī)構(gòu)實(shí)際債權(quán)存量的需求。同時(shí)，這些措施導(dǎo)致只能依靠信貸配額來(lái)消除對(duì)中介機(jī)構(gòu)貸款的過(guò)高要求，然而中介機(jī)構(gòu)的貸款利率水平往往偏低，某些利率還為特殊類別的借款人帶來(lái)凈補(bǔ)貼收益。

（2）高準(zhǔn)備要求

在一些發(fā)展中國(guó)家，商業(yè)銀行將存款的很大一部分作為不生息的準(zhǔn)備金放在中央銀行，貸款組合中另有很大一部分由中央當(dāng)局直接指定。同樣，儲(chǔ)蓄銀行將存款的一部分作為不生息的準(zhǔn)備金，還有一部分投放于低收益的住房債券。

（3）外匯匯率高估

發(fā)展中國(guó)家為了保持本幣的穩(wěn)定，往往將本幣價(jià)值盯住某一發(fā)達(dá)國(guó)家的堅(jiān)挺硬通貨，然而其經(jīng)濟(jì)情況卻無(wú)法同該發(fā)達(dá)國(guó)家相比，從而導(dǎo)致了本幣價(jià)值的高估，匯率無(wú)法真實(shí)反映本幣價(jià)值，國(guó)內(nèi)商品的出口受到很大限制。于是，政府便采取出口補(bǔ)貼和出口退稅等措施，鼓勵(lì)國(guó)內(nèi)企業(yè)擴(kuò)大出口。

（4）政府通過(guò)干預(yù)限制外源融資

在金融抑制下，由政府決定外源融資的對(duì)象。麥金農(nóng)說(shuō)，銀行信貸仍然是某些飛地的一個(gè)金融附屬物。甚至政府往來(lái)賬戶上的普通赤字，也常常預(yù)先占用存款銀行的有限放款資源。而經(jīng)濟(jì)中其他部門的融資，則必須由放款人、當(dāng)鋪老板和合作社的不足的資金來(lái)滿足。

總之，金融抑制現(xiàn)象的出現(xiàn)不是發(fā)展中國(guó)家政府的主觀愿望，而是其管制和干預(yù)金融的后果。發(fā)展中國(guó)家應(yīng)該放棄金融抑制政策，實(shí)行金融深化改革，充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的作用，利用金融中介(包括金融機(jī)構(gòu)和金融工具)，擴(kuò)大金融活動(dòng)的廣度和深度，讓利率既反映資本的稀缺性，又反映跨期消費(fèi)的成本收益，以溝通儲(chǔ)蓄與投資，提高資本的使用效率。

2.金融約束理論

20世紀(jì)70年代初，以金融抑制和金融深化理論為基礎(chǔ)，發(fā)展中國(guó)家掀起了以自由化為趨向的金融改革浪潮。然而，令人失望的是，多數(shù)發(fā)展中國(guó)家尤其是非洲和拉美國(guó)家的金融自由化結(jié)果離理論描述相差甚遠(yuǎn)，并未能形成金融發(fā)展和經(jīng)濟(jì)發(fā)展相互促進(jìn)的良性循環(huán)。在此背景下，隨著國(guó)際金融發(fā)展理論研究的不斷深入，一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家開(kāi)始對(duì)麥金農(nóng)和肖的金融發(fā)展理論提出了挑戰(zhàn)。

90年代以來(lái)，以斯蒂格利茨為代表的新凱恩斯主義經(jīng)濟(jì)學(xué)家從不完全信息的角度提出“金融約束論”，認(rèn)為：麥金農(nóng)和肖的金融發(fā)展理論的假設(shè)前提為瓦爾拉斯均衡的市場(chǎng)條件，即整個(gè)市場(chǎng)上過(guò)度需求與過(guò)剩供給的總額必定相等的情況。但現(xiàn)實(shí)中，這種均衡條件難以普遍成立。況且，由于經(jīng)濟(jì)中存在著信息不對(duì)稱、行為、道德風(fēng)險(xiǎn)等，即使在瓦爾拉斯均衡的市場(chǎng)條件下，資金資源也難以被有效配置。所以政府的適當(dāng)干預(yù)是十分必要的。金融約束的目標(biāo)是政府通過(guò)積極的政策引導(dǎo)為民間部門創(chuàng)造租金機(jī)會(huì)，尤其是為銀行部門創(chuàng)造租金機(jī)會(huì)，使其有長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)的動(dòng)力，減少由信息問(wèn)題引起的不利于完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)形成的一系列問(wèn)題。金融約束的實(shí)質(zhì)是政府通過(guò)經(jīng)濟(jì)金融政策使銀行部門因“特許權(quán)價(jià)值”而獲得租金。通過(guò)“租金效應(yīng)”和“激勵(lì)作用”可以規(guī)避潛在的逆向選擇行為和道德風(fēng)險(xiǎn)，鼓勵(lì)創(chuàng)新，維護(hù)金融穩(wěn)定，從而對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到正向效應(yīng)。因此，在政策上，金融約束論更強(qiáng)調(diào)政府干預(yù)的重要作用，是一種通過(guò)政府推動(dòng)金融深化的政策。

本文認(rèn)為，中國(guó)是社會(huì)主義國(guó)家，是最大的發(fā)展中國(guó)家，應(yīng)綜合金融深化與金融約束理論，既發(fā)揚(yáng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)功效，又確保政府的宏觀調(diào)控能及時(shí)到位。

我國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)分析

房地產(chǎn)業(yè)與金融業(yè)的聯(lián)系

房地產(chǎn)業(yè)與金融業(yè)息息相關(guān)，這一方面表現(xiàn)為房地產(chǎn)業(yè)需要金融業(yè)的資金支持，另一方面也表現(xiàn)為房地產(chǎn)業(yè)是金融業(yè)的重要服務(wù)領(lǐng)域。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在2010年5月至2011年5月年房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)投資資金來(lái)源中，平均有17.55%來(lái)源于國(guó)內(nèi)銀行貸款，有24.87%主要是定金和預(yù)付款的其他資金來(lái)源(表1)。如果假設(shè)其他資金來(lái)源中有60%是金融機(jī)構(gòu)提供的預(yù)售商品房按揭貸款，同時(shí)按揭貸款又沒(méi)有及時(shí)替換出開(kāi)發(fā)貸款，則房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金來(lái)源中有34.47%來(lái)自金融機(jī)構(gòu)。

商業(yè)銀行向購(gòu)房者提供個(gè)人住房抵押貸款，是房地產(chǎn)業(yè)與金融業(yè)聯(lián)系的另外一個(gè)方面。據(jù)中國(guó)人民銀行每季度貨幣政策執(zhí)行報(bào)告顯示，1998年以來(lái)，個(gè)人住房貸款余額迅速上升。2001年末比1997年末增加了55425.95億，增長(zhǎng)了32.55倍。到2002年6月，金融機(jī)構(gòu)個(gè)人住房貸款余額已達(dá)6630.1億元。2002年至2010年我國(guó)個(gè)人金融機(jī)構(gòu)住房抵押貸款余額如下（表2）。這說(shuō)明房地產(chǎn)貸款已經(jīng)成為中國(guó)銀行金融機(jī)構(gòu)信貸投向的重要方面。

表1 全國(guó)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)投資資金來(lái)源（單位：億元）

（來(lái)源：中國(guó)經(jīng)濟(jì)景氣月報(bào)2011年6月刊）

表2 我國(guó)歷年個(gè)人金融機(jī)構(gòu)住房抵押貸款余額（單位：萬(wàn)億元）

（來(lái)源：中國(guó)人民銀行季度貨幣政策執(zhí)行報(bào)告）

2.房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)

（1）銀行風(fēng)險(xiǎn)

篇5

關(guān)鍵詞: 建筑業(yè)，發(fā)展，趨勢(shì)，風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)對(duì)

Abstract: this paper based on the specific data show the trend of the development of construction industry, and detailed analysis of the construction of the existing market risk, management risk and financial risk are put forward on the basis of some corresponding measures.

Keywords: construction, development, trends, risk, deal with it

中圖分類號(hào)：G267文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：

隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，建筑業(yè)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要支柱產(chǎn)業(yè)之一，其在促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、改變城鄉(xiāng)面貌、吸納農(nóng)民工就業(yè)等方面作出了巨大貢獻(xiàn)。但筆者調(diào)查發(fā)現(xiàn)，建筑業(yè)雖有國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、資金的支持，但仍存在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響。因此充分認(rèn)識(shí)其發(fā)展趨勢(shì)，提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，促進(jìn)建筑業(yè)持續(xù)健康發(fā)展意義重大。

一、我國(guó)建筑業(yè)發(fā)展趨勢(shì)分析

我國(guó)未來(lái)較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)穩(wěn)步增長(zhǎng)的全社會(huì)固定資產(chǎn)投資， 決定了我國(guó)建筑業(yè)正處于健康快速發(fā)展的時(shí)期。城市住宅及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、交通設(shè)施建設(shè)、環(huán)境治理工程、新能源基地建設(shè)等仍會(huì)保持旺盛需求，成為市場(chǎng)熱點(diǎn)。

1.宏觀環(huán)境拉動(dòng)建筑業(yè)的高速增長(zhǎng)

我國(guó)固定資產(chǎn)投資仍發(fā)揮著拉動(dòng)GDP 的主力作用。全社會(huì)固定資產(chǎn)投資總額增速持續(xù)在20%以上高位運(yùn)行，2010 年全社會(huì)固定資產(chǎn)投資278140 億元， 同比增長(zhǎng)23.8%，2010 年全國(guó)財(cái)政收入同比增長(zhǎng)21.3％。2011 年國(guó)家采取積極穩(wěn)健的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，中央預(yù)算內(nèi)投資安排3826 億元，主用于保障性安居工程、農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施及重大基礎(chǔ)設(shè)施等社會(huì)事業(yè)，這些都為建筑業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造了很大空間。

2.投資企業(yè)由一線城市向二線城市轉(zhuǎn)移，為建筑業(yè)帶來(lái)商機(jī)

目前北京、上海、廣州、青島和濟(jì)南等一線城市除工業(yè)產(chǎn)品價(jià)格上漲外，地價(jià)也在上漲，因此投資企業(yè)更愿意轉(zhuǎn)移到中國(guó)二線城市，原因在于：一是地價(jià)低，二是人工成本低，三是稅收優(yōu)惠。因此我國(guó)建筑企業(yè)也要采取“一手抓一線，一手開(kāi)辟二線”的策略，一線市場(chǎng)的機(jī)遇不能放過(guò)，同時(shí)密切關(guān)注二線城市建筑市場(chǎng)動(dòng)向，外企將其工廠、加工基地向二線城市轉(zhuǎn)移，必須建造廠房、辦公樓和宿舍，對(duì)建筑企業(yè)而言都是商機(jī)。

3.新農(nóng)村建設(shè)及城市化進(jìn)程的加快將推動(dòng)建筑業(yè)迅速發(fā)展

估計(jì)到2020 年底，全國(guó)房屋面積將為686 億平方米，其中城市為261 億平方米。未來(lái)50 年，中國(guó)城市化率將提高到76%以上，城市對(duì)整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)率將達(dá)到95%以上。都市圈、城市群、城市帶和中心城市的發(fā)展預(yù)示了我國(guó)城市化進(jìn)程的高速起飛， 也為建筑業(yè)帶來(lái)更廣闊的市場(chǎng)。

二、我國(guó)建筑業(yè)發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

（1）宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展周期與政策影響的風(fēng)險(xiǎn)建筑業(yè)與宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策密切相關(guān)，受固定資產(chǎn)投資規(guī)模、城市化進(jìn)程等宏觀經(jīng)濟(jì)因素的綜合影響深遠(yuǎn)且重大。若受經(jīng)濟(jì)周期影響， 國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度放緩或宏觀經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)周期性波動(dòng)而企業(yè)未能對(duì)其合理預(yù)期并調(diào)整其經(jīng)營(yíng)行為， 將對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況產(chǎn)生不利影響，導(dǎo)致收入增長(zhǎng)速度放緩，甚至可能出現(xiàn)收入下降。

為適應(yīng)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策變化， 有條件的建筑企業(yè)可積極申報(bào)建筑業(yè)一級(jí)或特級(jí)資質(zhì)，資質(zhì)取得后，企業(yè)可進(jìn)一步提升業(yè)務(wù)規(guī)模、拓寬業(yè)務(wù)領(lǐng)域、優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。

（2）市場(chǎng)內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)與過(guò)度依賴單一市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

建筑業(yè)的顯著特點(diǎn)是進(jìn)入壁壘低，建筑企業(yè)數(shù)量多，建筑施工價(jià)格競(jìng)標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)激烈。建筑施工業(yè)當(dāng)前最低價(jià)中標(biāo)、中標(biāo)工程壓級(jí)壓價(jià)嚴(yán)重、各類原材料及勞動(dòng)力成本上漲， 各類保證金及墊資數(shù)額加大等各類要素成本推動(dòng)的壓力集中顯現(xiàn)， 造成建筑業(yè)資金運(yùn)作困難和經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)微薄。另外由于存在行業(yè)壟斷、部門分割和地區(qū)封鎖等問(wèn)題，對(duì)于區(qū)域市場(chǎng)依賴度較大的企業(yè)，存在過(guò)度依賴單一市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)。

建筑企業(yè)可通過(guò)不斷提升分公司、辦事處的業(yè)務(wù)能力，積極尋找項(xiàng)目資源，拓寬公司市場(chǎng)，整合區(qū)域資源，擴(kuò)大區(qū)域發(fā)展。同時(shí)加強(qiáng)公司自身競(jìng)爭(zhēng)力，從施工管理到技術(shù)創(chuàng)新，從工程質(zhì)量到安全文明生產(chǎn)，從履約承諾到維修服務(wù)， 并快速由勞務(wù)型企業(yè)躍上工程項(xiàng)目總承包的發(fā)展平臺(tái)，拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化。

2.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

（1）原材料價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

由于工程建設(shè)項(xiàng)目施工周期較長(zhǎng)， 建設(shè)期內(nèi)施工成本與原材料價(jià)格密切相關(guān)，原材料在建筑工程承包價(jià)格中所占比例約60%。因此，若原材料價(jià)格上漲及勞動(dòng)力成本增加，將導(dǎo)致工程總成本上升，影響公司效益。

為降低原材料價(jià)格及勞務(wù)成本波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)， 建筑企業(yè)可據(jù)不同情況靈活應(yīng)對(duì)。對(duì)由建設(shè)單位提供原材料的項(xiàng)目， 實(shí)行按預(yù)算定額價(jià)供應(yīng)；對(duì)總價(jià)承包的項(xiàng)目，企業(yè)可在工程項(xiàng)目投標(biāo)前向供應(yīng)商詢價(jià)，中標(biāo)后組織供應(yīng)商競(jìng)爭(zhēng)報(bào)價(jià)，工程實(shí)施過(guò)程中按進(jìn)度加強(qiáng)計(jì)劃采購(gòu)，做好采購(gòu)儲(chǔ)備等。穩(wěn)固與工程分包單位、勞務(wù)輸出單位和材料供應(yīng)商的長(zhǎng)期合作關(guān)系，強(qiáng)化大宗材料的集中采購(gòu)管理和議價(jià)能力，鎖定原材料價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，降低原材料和設(shè)備采購(gòu)中的浪費(fèi)；爭(zhēng)取采用簽訂開(kāi)口合同或半開(kāi)口合同的方式，消化和轉(zhuǎn)移成本上漲的壓力。

（2）安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)

建筑施工行業(yè)因其作業(yè)難度大、勞動(dòng)強(qiáng)度高、臨時(shí)性強(qiáng)，現(xiàn)場(chǎng)環(huán)境復(fù)雜，許多作業(yè)活動(dòng)在危險(xiǎn)性高、條件特殊的區(qū)域進(jìn)行，極易發(fā)生高處墜落、施工坍塌、塔裝設(shè)備運(yùn)行事故，成為安全生產(chǎn)管理的重點(diǎn)行業(yè)之一。

針對(duì)安全生產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)建立完善的安全生產(chǎn)管理體系，嚴(yán)格按照安全文明示范工地要求，控制工程的整個(gè)施工過(guò)程，全面加強(qiáng)對(duì)重大危險(xiǎn)源的監(jiān)控，建立事故預(yù)防、預(yù)警、處理機(jī)制。同時(shí)加強(qiáng)員工安全生產(chǎn)培訓(xùn)，開(kāi)展普遍性崗位練兵活動(dòng)，實(shí)行“先培訓(xùn)后上崗，不培訓(xùn)不上崗”提高員工安全生產(chǎn)意識(shí)。配備完善的安全保護(hù)設(shè)備，強(qiáng)化安全生產(chǎn)措施，認(rèn)真落實(shí)安全制度，實(shí)現(xiàn)安全作業(yè)。

（3）施工質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)

房屋建筑工程施工難度大，技術(shù)要求高，工程質(zhì)量事關(guān)重大，施工承包商一旦運(yùn)用技術(shù)失當(dāng)或技術(shù)措施不力，將造成工程質(zhì)量隱患，導(dǎo)致工程無(wú)法正常驗(yàn)收，甚至發(fā)生事故，給公司信譽(yù)和財(cái)產(chǎn)帶來(lái)?yè)p失。

企業(yè)應(yīng)始終把“加強(qiáng)質(zhì)量管理，提高工程質(zhì)量”放在首位，層層落實(shí)責(zé)任制，嚴(yán)格按規(guī)定程序辦事，建立一整套嚴(yán)密的工程質(zhì)量保證體系和質(zhì)量監(jiān)督機(jī)制， 將開(kāi)工前質(zhì)量審查內(nèi)容與開(kāi)工后過(guò)程巡查監(jiān)管直至竣工驗(yàn)收備案形成閉合管理。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和地區(qū)政府頒布的各類建筑產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，憑借自身技術(shù)優(yōu)勢(shì)和行之有效的管理控制制度，強(qiáng)化技術(shù)監(jiān)控和工程監(jiān)管，嚴(yán)格執(zhí)行技術(shù)規(guī)范和操作規(guī)程，防止出現(xiàn)工程質(zhì)量缺陷和發(fā)生重大責(zé)任事故。

3.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（1）壞賬風(fēng)險(xiǎn)

建筑工程項(xiàng)目存在工程周期長(zhǎng)、資金需求量大和結(jié)算期限較長(zhǎng)的特點(diǎn)。若工程業(yè)主資信度差，工程款不能按照合同及時(shí)支付，將會(huì)增加公司經(jīng)營(yíng)成本，影響收益，并可能形成呆賬。

對(duì)于壞賬風(fēng)險(xiǎn)，一是采取嚴(yán)格的合同、擔(dān)保、抵押、索賠、訴訟等措施，加強(qiáng)信用控制，避免壞賬發(fā)生；二是通過(guò)強(qiáng)化對(duì)業(yè)主資信調(diào)查，在合同中約定嚴(yán)密的保障性條款， 在工程施工過(guò)程中及時(shí)做好變更簽證和索賠，強(qiáng)化工程部位核算，加速竣工結(jié)算；三是可通過(guò)對(duì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的資金回籠考核以及建立壞賬準(zhǔn)備金制度等措施，減少出現(xiàn)壞賬損失。

（2）擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)

某些建筑企業(yè)可能對(duì)外提供擔(dān)保， 由于企業(yè)無(wú)法直接控制被保證人的經(jīng)營(yíng)狀況， 無(wú)法保證被保證人的還款能力，上述擔(dān)保存在一定風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此企業(yè)應(yīng)加大對(duì)保證擔(dān)保的管理力度，注意審查保證人的主體資格、被擔(dān)保企業(yè)的資信狀況，密切關(guān)注被擔(dān)保公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和資產(chǎn)變動(dòng)情況，以降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn):

篇6

【關(guān)鍵詞】護(hù)理干預(yù)；老年骨質(zhì)疏松；骨密度；跌倒；骨折

骨質(zhì)疏松癥（Osteoporosis OP） 是一種以低骨量和骨組織微結(jié)構(gòu)破壞為特征，導(dǎo)致骨骼脆性增加和易發(fā)生骨折的全身性疾病[1]。主要見(jiàn)于老年人群，致殘率、致死率高，嚴(yán)重威脅老年人生命健康 [2]。。近年來(lái)，我國(guó)正逐步向老齡化社會(huì)過(guò)渡，老年骨質(zhì)疏松癥患者已接近1億，骨質(zhì)疏松癥導(dǎo)致骨密度和骨質(zhì)量下降，跌倒、骨折及骨折致殘的風(fēng)險(xiǎn)增加，重視加強(qiáng)綜合護(hù)理干預(yù)是對(duì)老年骨質(zhì)疏松癥患者進(jìn)行有效治療和康復(fù)的重要一環(huán)。

1 資料與方法

1.1一般資料

選取2012年3月至2013年3月我院收治的骨質(zhì)疏松癥患者104例，患者均經(jīng)過(guò)雙能X線（Dual-energy X-ray absortiometry，DXA）測(cè)定（bone mineral density，BMD），且排除不良影響因素，納入研究前三個(gè)月未服用影響骨代謝的藥物。在患者知情同意的情況下按照隨機(jī)數(shù)字分組法分為研究組和觀察組各52例，其中研究組男22例，女30例。年齡61-85歲，平均（77.3±3.2）歲。觀察組男24例，女28例。年齡62-84歲，平均（78.9±3.6）歲。兩組在年齡、性別等方面比較P>0.05，差異無(wú)統(tǒng)計(jì)學(xué)意義，具有可比性。

1.2 方法

所有患者治療均采用肌肉注射鮭魚降鈣素，口服碳酸鈣D3片，600mg/d，口服阿倫膦酸鹽（福善美）10mg/d或70mg/w。除上述治療外，觀察組實(shí)施常規(guī)護(hù)理，研究組進(jìn)行綜合護(hù)理干預(yù)。具體如下：

1.2.1防跌倒護(hù)理：據(jù)相關(guān)文獻(xiàn)報(bào)道，骨質(zhì)疏松性骨折在骨質(zhì)疏松患者中的發(fā)病率為20%左右[3]，骨折發(fā)生后將有80%致殘，導(dǎo)致患者被迫長(zhǎng)期臥床，生活不能自理，繼發(fā)性引起栓塞性疾病引發(fā)心腦血管疾病，造成生理、心理上的傷害，甚至造成自殘。骨質(zhì)疏松性骨折一般發(fā)生于60-79歲的老年人，其發(fā)病特點(diǎn)具有外傷力小、死亡率高、愈合率低、致畸率高及治療費(fèi)用高的特點(diǎn)[4]。因此骨質(zhì)疏松性骨折是骨質(zhì)疏松最嚴(yán)重的后果，預(yù)防骨質(zhì)疏松性骨折具有重要意義。在護(hù)理干預(yù)中加強(qiáng)“四防知識(shí)”的宣教，即防摔、防碰、防絆、防顛。指導(dǎo)老年患者鞋子要防滑、耐磨；避免雨天、下雪天外出；不干重體力活不提重物；乘坐公交車要扶穩(wěn)，不坐后排；跨越臺(tái)階應(yīng)小心，防止倒、碰傷。長(zhǎng)期臥床的老年患者，要嚴(yán)格遵循起床三步法；對(duì)于有一定運(yùn)動(dòng)能力的老年患者，實(shí)施改善肌肉力量和身體平衡性的訓(xùn)練計(jì)劃，降低跌倒幾率。加強(qiáng)日常生活護(hù)理，創(chuàng)造安全的病房及居家環(huán)境，例如地面保持干燥、防滑，增設(shè)防滑警示牌以及防滑墊，多安置扶手等。在老人經(jīng)常活動(dòng)的區(qū)域增設(shè)多樣化的輔助措施，確保其方便借力，同時(shí)提供性能好的各種醫(yī)療行走輔助器械。加強(qiáng)巡視，以防意外發(fā)生，對(duì)于使用利尿劑或鎮(zhèn)靜劑的患者，要密切注意因藥物作用而導(dǎo)致的意外跌倒。

1.2.2心理護(hù)理：骨質(zhì)疏松的治療是個(gè)長(zhǎng)期過(guò)程，多數(shù)老年患者容易產(chǎn)生不同程度的悲觀、焦慮心理，由于老年患者機(jī)能衰退對(duì)周圍事物反應(yīng)遲緩，心理壓力大，所以護(hù)理人員要具有耐心，掌握病人心理，積極干預(yù)，幫助患者改善不良情緒，舒解病人心理壓力，保持心情舒暢，積極配合治療，使護(hù)理效果最大化。同時(shí)，指導(dǎo)家屬盡量陪伴及照顧患者，使患者保持良好心態(tài)，樹(shù)立信心，正確對(duì)待疾病。

1.2..3飲食指導(dǎo)：增加富含鈣質(zhì)和維生素D的食物，補(bǔ)充足夠維生素A、維生素C及含鐵的食物，以利于鈣的吸收。鼓勵(lì)患者少量多餐，合理飲食，豐富飲食搭配，增強(qiáng)營(yíng)養(yǎng)。注意從飲食中補(bǔ)充鈣，含鈣豐富的食物有乳制品、魚蝦、豆類等。牛奶不僅含有豐富的鈣，也含有相應(yīng)比例的磷，有條件的患者每日喝牛奶500mL，對(duì)骨骼生長(zhǎng)十分有益[5-6]。因此老年人因堅(jiān)持喝牛奶，但要避免牛奶與菠菜同食，因菠菜內(nèi)含草酸，可與牛奶中的鈣形成不易吸收的草酸鈣，從而影響鈣的吸收。同時(shí)，應(yīng)注意在烹飪過(guò)程中盡量減少鈣的丟失，烹飪時(shí)間不易過(guò)長(zhǎng)，以減少維生素C的破壞和丟失。維生素D含量高的食物有魚肝油、動(dòng)物內(nèi)臟等，人體內(nèi)維生素D來(lái)源于日光照射，故要保證老年患者有一定時(shí)間接觸日光。

1.2.4用藥指導(dǎo)：指導(dǎo)患者鈣劑需長(zhǎng)期服用才能達(dá)到療效，服用鈣劑時(shí)要增加飲水量，預(yù)防泌尿系結(jié)石；服用維生素D時(shí)，不可和綠葉蔬菜同食，以免減少鈣的吸收；服用阿倫磷酸鈉必須清晨空腹，同時(shí)飲清水300ml吞服，至少在半小時(shí)內(nèi)不能進(jìn)食或喝飲料，也不能平臥，以減輕對(duì)食道的刺激。服用二磷酸鹽期間不加鈣劑和維生素D。目前，治療藥物還有雌激素、降鈣素、唑來(lái)膦酸（密固達(dá)）等，靜脈滴注密固達(dá)后48小時(shí)內(nèi)部分患者出現(xiàn)發(fā)熱反應(yīng)（體溫37.5-39.5℃），應(yīng)告知患者為藥物在體內(nèi)代謝過(guò)程中的正常反應(yīng)，消除顧慮，指導(dǎo)患者多飲水至少1500ml/天，促進(jìn)藥物代謝，經(jīng)48-72小時(shí)體溫可恢復(fù)正常，必要時(shí)遵醫(yī)囑予降溫處理。講解藥物的用法及注意事項(xiàng)，可讓患者合理用藥減少不良反應(yīng)。同時(shí)通過(guò)護(hù)理干預(yù)可提高老年患者服藥的依從性。

1.2.5生活方式指導(dǎo)：加強(qiáng)衛(wèi)生宣傳，普及骨質(zhì)疏松癥的防治知識(shí)，提高個(gè)人的防病意識(shí)，是做好骨質(zhì)疏松癥防治的重要環(huán)節(jié)。合理的生活方式和飲食習(xí)慣可以在一定程度上降低骨量丟失的速率和程度，延緩和減輕骨質(zhì)疏松癥的發(fā)生及病情。減少長(zhǎng)期高蛋白飲食，避免抽煙、酗酒、飲用過(guò)多的咖啡及吃太咸的食物。因香煙中含尼古丁和咖啡因，可加速鈣的排出，酒能干擾維生素代謝及機(jī)體對(duì)鈣的吸收。讓老年人認(rèn)識(shí)到不良生活習(xí)慣的危害性并主動(dòng)戒絕，有利于疾病康復(fù)。

1.2.6運(yùn)動(dòng)指導(dǎo)：據(jù)了解，較多的老年骨質(zhì)疏松患者因疼痛和害怕跌倒、骨折不敢運(yùn)動(dòng)。而適當(dāng)運(yùn)動(dòng)機(jī)械負(fù)荷可以提高骨轉(zhuǎn)換率，刺激成骨細(xì)胞的活性，增加和保持骨量；規(guī)律的運(yùn)動(dòng)還有助于鍛煉全身肌肉和關(guān)節(jié)運(yùn)動(dòng)的協(xié)調(diào)性和平衡性，對(duì)于預(yù)防跌倒、減少骨折有重要意義。并且陽(yáng)光照射可增加體內(nèi)維生素D的產(chǎn)生而有利于鈣的吸收。因此，應(yīng)鼓勵(lì)并指導(dǎo)老人戶外運(yùn)動(dòng)，運(yùn)動(dòng)形式可以因地制宜采取遠(yuǎn)足、爬樓梯、保健操及重力訓(xùn)練等，強(qiáng)度要求適宜，即運(yùn)動(dòng)時(shí)的適宜心率為最大心率的60%-80%，或出現(xiàn)出汗、輕度疲乏、肌肉酸脹感等，休息后可恢復(fù)。遵循循序漸進(jìn)，持之以恒的原則。避免有危險(xiǎn)的劇烈運(yùn)動(dòng)。

1.2.7疼痛護(hù)理：疼痛為老年骨質(zhì)疏松患者常見(jiàn)癥狀，以康復(fù)治療技術(shù)和康復(fù)護(hù)理為主導(dǎo)方案。產(chǎn)生劇烈疼痛時(shí)應(yīng)臥床休息，采取正確的臥位，保持肢體功能位，全身肌肉放松。仰臥時(shí)應(yīng)在雙下肢下墊一軟枕；側(cè)臥位時(shí)應(yīng)使腰椎在同一水平線上，可在腰后墊一枕頭；俯臥位時(shí)則床墊要平，以免腰部過(guò)度后伸。對(duì)于合并骨折的病人，應(yīng)按照骨折部位的不同選擇不同的臥位方法，疼痛減輕后應(yīng)戴柔軟的背部支架下床活動(dòng)，避免久坐久站肢體過(guò)度負(fù)重。對(duì)于夜間疼痛可采取紅外線照射理療、局部濕熱敷、中藥制劑外噴，按摩患處等綜合方法緩解疼痛。同時(shí)指導(dǎo)老人進(jìn)行各種放松訓(xùn)練，如深呼吸、慢節(jié)律呼吸，使老人從疼痛狀態(tài)中解脫出來(lái)。疼痛劇烈不能忍受者，可遵醫(yī)囑服用減輕肌肉痙攣的止痛藥。

1.3 觀察指標(biāo)

采用電話隨訪和家庭走訪相結(jié)合的方式，督導(dǎo)患者堅(jiān)持服藥和功能鍛煉，選擇合適的健教方式，直至患者遵醫(yī)用藥及改變不良生活習(xí)慣，隨訪時(shí)間為1年。時(shí)間安排如下：患者出院后第1個(gè)月：每周上門訪視1次，電話隨訪1次；第2-5個(gè)月：每?jī)芍苌祥T訪視1次，電話隨訪1次；第6-12個(gè)月：每月上門訪視1次，電話隨訪1次。記錄病人干預(yù)前后骨密度值的變化及跌倒、骨折的發(fā)生率。骨密度（BMD）測(cè)定采用雙能X線吸收法DXA測(cè)定患者腰椎（L2-L4）骨密度。BMD小于正常同性峰值骨量2.0標(biāo)準(zhǔn)差為骨質(zhì)疏松[7]。雙能X線（Dual-energy X-ray absortiometry，DXA）測(cè)定是迄今為止唯一被WHO批準(zhǔn)用于診斷骨質(zhì)疏松的方法，它能提供與臨床相關(guān)的骨骼部位非常準(zhǔn)確的測(cè)量結(jié)果。

1.4 統(tǒng)計(jì)學(xué)方法

所有數(shù)據(jù)均采用SPSS10.0軟件進(jìn)行統(tǒng)計(jì)學(xué)處理，計(jì)數(shù)資料以（-x±s）表示，計(jì)量資料采用t檢驗(yàn)，以P

2 結(jié)果

兩組骨密度干預(yù)前比較P>0.05，差異無(wú)統(tǒng)計(jì)學(xué)意義。干預(yù)后研究組骨密度值顯著高于觀察組；跌倒、骨折率顯著低于觀察組，兩組比較P

3 結(jié)論

隨著人口的老齡化，骨質(zhì)疏松癥已成為常見(jiàn)病，WHO將之列為三大老年病之一。據(jù)調(diào)查[8]，我國(guó)60歲以上人群的骨質(zhì)疏松癥總患病率為22.6%，并有逐年增高的趨勢(shì)，極大影響了老年患者健康和生活質(zhì)量?；顒?dòng)減少、日曬不足、微量元素及維生素D缺乏都是導(dǎo)致老年人骨質(zhì)疏松發(fā)生的主要原因。本研究研究組通過(guò)對(duì)老年骨質(zhì)疏松患者進(jìn)行有針對(duì)性的護(hù)理干預(yù)，隨訪1年，研究組骨密度值顯著高于觀察組，兩組比較P

綜上所述，護(hù)理干預(yù)對(duì)老年骨質(zhì)疏松患者骨密度增長(zhǎng)有重要影響，可提高骨質(zhì)量，減少跌倒及骨折的發(fā)生率，延緩骨質(zhì)疏松癥的發(fā)展，顯著提高患者生活質(zhì)量，值得臨床推廣應(yīng)用。

參考文獻(xiàn)：

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[2] 羅德軍，周旭，董錫亮，等.跌倒致老年入骨質(zhì)疏松性骨折的研究進(jìn)展[J].中國(guó)老年學(xué)雜志，2010，30（13）：19.

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篇7

一、基層人民銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)的實(shí)踐做法

（一）收集分析。

通過(guò)采取座談、調(diào)查問(wèn)卷、查閱檔案、實(shí)地觀察、咨詢外部專家、官方媒體等方式，收集分析業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)（如流程、系統(tǒng)、人員等）、執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)等相關(guān)信息，以及內(nèi)外部審計(jì)和各類專項(xiàng)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改情況、違規(guī)案件、媒體和網(wǎng)絡(luò)負(fù)面報(bào)道等歷史數(shù)據(jù)，全面分析對(duì)象存在的各類風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)中影響對(duì)象目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的主要風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行深入研究以求獲得較為準(zhǔn)確的結(jié)論。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)所收集的大量的詳細(xì)數(shù)據(jù)資料加以分析，運(yùn)用概率論和數(shù)理統(tǒng)計(jì)，估計(jì)和預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和損失程度。

1.客觀評(píng)估。根據(jù)歷史上風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際發(fā)生統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)或是大量的試驗(yàn)來(lái)估測(cè)。

①將一個(gè)已發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件分解為若干個(gè)環(huán)節(jié)，通過(guò)分析計(jì)算各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及數(shù)量來(lái)估測(cè)此類風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率。

②通過(guò)對(duì)重要項(xiàng)目或重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行足夠量的模擬試驗(yàn)，統(tǒng)計(jì)出此項(xiàng)目或重要業(yè)務(wù)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件的概率。

2.主觀評(píng)估。根據(jù)個(gè)人經(jīng)驗(yàn)、預(yù)感或直覺(jué)而估測(cè)某項(xiàng)目發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的概率，屬于主觀判斷。主觀估測(cè)包括以下流程：

①根據(jù)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)組成專家組。專家組成員由熟悉機(jī)構(gòu)或項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢(shì)的專家、有經(jīng)驗(yàn)的工作人員組成。

②由每個(gè)工作組成員使用書面形式將自己的分析估測(cè)反映出來(lái)。

③整理匯總工作組成員意見(jiàn)，特別是匯總意見(jiàn)分析情況。

④工作組討論并分析意見(jiàn)分歧的原因。重新分析某一變量可能出現(xiàn)的次數(shù)或范圍和各環(huán)節(jié)點(diǎn)出現(xiàn)問(wèn)題的概率，如此重復(fù)進(jìn)行，直至工作組成員意見(jiàn)一致。從而估測(cè)出此項(xiàng)目發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能及損失程度。

（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，明確具體的應(yīng)對(duì)措施，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案。

1.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。

①在業(yè)務(wù)運(yùn)行和管理活動(dòng)中通過(guò)適當(dāng)?shù)姆绞椒椒ɑ虼胧┍苊怙L(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

②采取適當(dāng)?shù)拇胧┖头椒▽L(fēng)險(xiǎn)概率降到最小、風(fēng)險(xiǎn)程度降到最低。

③采取保險(xiǎn)等方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給專門的機(jī)構(gòu)或部門。

④對(duì)于可接受的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)密切關(guān)注其發(fā)展變化情況并及時(shí)向上級(jí)行報(bào)告。

2.剩余風(fēng)險(xiǎn)控制。對(duì)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略后所有的剩余風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，定期形成剩余風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告，并及時(shí)糾正風(fēng)險(xiǎn)管理的薄弱環(huán)節(jié)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)實(shí)施后的剩余風(fēng)險(xiǎn)水平在合理的范圍之內(nèi)，充分考慮風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略實(shí)施可能產(chǎn)生的新的風(fēng)險(xiǎn)，并有相關(guān)提示及處理措施，使之可控或可接受。

3.歷史分析。定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)過(guò)程形成的文件和記錄如風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告等進(jìn)行分析，歸納風(fēng)險(xiǎn)管理歷史規(guī)律。

二、基層人民銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)的不足與困難

（一）操作困難：強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與信息溝通阻滯的矛盾。主要表現(xiàn)在：一是信息渠道不暢。人民銀行內(nèi)部及與外部之間未能實(shí)現(xiàn)有效的溝通聯(lián)系協(xié)作制度，且報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)信息資料單一，不能動(dòng)態(tài)反映風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀。二是信息處理手段落后。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、估測(cè)、應(yīng)對(duì)工作尚處探索階段，系統(tǒng)化、專業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化水平并不高，由于缺乏科學(xué)的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)的識(shí)別估測(cè)主要依賴定性分析與經(jīng)驗(yàn)判斷，存在定量分析不夠、風(fēng)險(xiǎn)大小估測(cè)不準(zhǔn)等問(wèn)題。三是應(yīng)對(duì)機(jī)制建設(shè)滯后。風(fēng)險(xiǎn)信息交流僅僅依靠前期準(zhǔn)備階段收集信息資料或進(jìn)行臨時(shí)流，手段匱乏，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理綜合分析監(jiān)測(cè)評(píng)價(jià)系統(tǒng)建設(shè)滯后。

（二）機(jī)制困境：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制靈活與監(jiān)督機(jī)構(gòu)僵化的矛盾。主要表現(xiàn)在：人民銀行管理風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，離不開(kāi)良好的監(jiān)督約束機(jī)制。內(nèi)審部門發(fā)揮著主要的內(nèi)部監(jiān)督作用，但實(shí)際由于內(nèi)審機(jī)構(gòu)沒(méi)有很強(qiáng)的獨(dú)立性，監(jiān)督能力往往會(huì)受到管理體制以及外部干預(yù)等因素的影響，監(jiān)督作用不能夠得到全面的發(fā)揮。一些人民銀行分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)審部門只是流于形式，獨(dú)立性缺失，行使具體的監(jiān)督職能時(shí)顯得力不從心，更無(wú)法把監(jiān)督機(jī)制的作用充分發(fā)揮出來(lái)。

（三）管理困惑：風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)增強(qiáng)與人員隊(duì)伍老化的矛盾。內(nèi)審隊(duì)伍的整體素質(zhì)存在“短板”，知識(shí)面不全，綜合能力不高，缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理方面的專門培訓(xùn)，專業(yè)知識(shí)更新慢，在實(shí)際工作中經(jīng)常套用老文件、老辦法來(lái)處理新情況、新問(wèn)題，對(duì)新風(fēng)險(xiǎn)的掌控能力差，造成內(nèi)審人員素質(zhì)跟不上形勢(shì)發(fā)展的需要，以致在審計(jì)檢查中底氣不足，難以發(fā)現(xiàn)深層次問(wèn)題。

三、完善基層人民銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)的建議

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，選擇最佳的風(fēng)險(xiǎn)管理策略和方法并加以實(shí)施的過(guò)程。

（一）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。

對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況所作的估測(cè)報(bào)告，應(yīng)提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。一是在制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施方面，要依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析和估測(cè)情況，結(jié)合本單位、本部門實(shí)際，按照內(nèi)部控制合理性原則，明確具體控制措施，在業(yè)務(wù)運(yùn)行和管理活動(dòng)中通過(guò)適當(dāng)?shù)姆绞椒椒ɑ虼胧┍苊怙L(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，或者采取適當(dāng)?shù)拇胧┖头椒▽L(fēng)險(xiǎn)概率降到最小，將風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施實(shí)施后的剩余風(fēng)險(xiǎn)水平控制在合理的范圍內(nèi)。二是不同業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)采取的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略也不相同，具體包括：從制度和流程設(shè)計(jì)上對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行靜態(tài)控制，如建立雙人復(fù)核制度、三級(jí)審批制度、重要崗位輪換制度等；從本單位的自我監(jiān)督上對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)控制，如定期開(kāi)展本部門或上級(jí)行的業(yè)務(wù)檢查監(jiān)督、審計(jì)部門開(kāi)展的履職和專項(xiàng)審計(jì)等；還有從機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備上對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行結(jié)構(gòu)控制等。三是充分考慮風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施實(shí)施后可能產(chǎn)生的新的風(fēng)險(xiǎn)，做出相關(guān)提示及處理措施，使之可控或可接受，密切關(guān)注其發(fā)展變化情況并及時(shí)向上級(jí)行報(bào)告。

（二）風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)應(yīng)對(duì)模型。

在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)的時(shí)候，結(jié)合自身的情況，建立恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)估測(cè)模型，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因及條件進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤控制。將各類風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)在控制系統(tǒng)中進(jìn)行標(biāo)明，闡明其特征、控制要素，對(duì)什么能做，什么不能做予以明確，一旦發(fā)現(xiàn)有越界的行為，即對(duì)其進(jìn)行及時(shí)的控制，盡可能的把損失降到最低。

1.制作樣本。

①將已知風(fēng)險(xiǎn)編寫為文檔。通過(guò)編寫風(fēng)險(xiǎn)陳述和詳細(xì)說(shuō)明相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)背景來(lái)記錄已知風(fēng)險(xiǎn)，相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)背景包括風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的何事、何時(shí)、何地、如何及原因。

②根據(jù)歷史上已確認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)事件，進(jìn)行詳細(xì)陳述，并將發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的原因條理化說(shuō)明，特別要深入分析風(fēng)險(xiǎn)事件與產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的條件之間的關(guān)系，條件變化與風(fēng)險(xiǎn)概率及損失度的關(guān)系，形成典型樣本，作為今后此類項(xiàng)目審計(jì)的啟示錄。

③對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)中未發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件的項(xiàng)目，根據(jù)主觀估測(cè)的結(jié)果，編寫風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)樣本，詳細(xì)說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)條件變量的變化情況。

2.交流匯總。將所有已發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)和未發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的估測(cè)樣本材料通過(guò)某個(gè)平臺(tái)進(jìn)行交流和共享。

①面對(duì)面的交流。通過(guò)召開(kāi)研討會(huì)、座談會(huì)將各單位編寫的風(fēng)險(xiǎn)事件樣本材料進(jìn)行溝通討論，達(dá)成一致意見(jiàn)，形成風(fēng)險(xiǎn)模型。

②書面交流。通過(guò)刊物和郵件系統(tǒng)征集對(duì)某類風(fēng)險(xiǎn)事件或某風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)的估測(cè)論點(diǎn)進(jìn)行匯編，交流共享。

③根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)的內(nèi)容，設(shè)計(jì)一套風(fēng)險(xiǎn)樣本數(shù)據(jù)庫(kù)。所有員工都可以將自己的觀點(diǎn)根據(jù)不同的類別輸入其中存儲(chǔ)，作為一個(gè)專門為風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)的共享平臺(tái)。

（三）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)的輔助措施。

1.強(qiáng)化人員素質(zhì)的提高在風(fēng)險(xiǎn)管理中的核心作用。如何把技術(shù)和人有效運(yùn)作于人民銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)，使工作的價(jià)值得到增加，使工作的效率得到提升，從而減少和控制風(fēng)險(xiǎn)，很明顯人員素質(zhì)的提高是第一要素。要提升員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和職業(yè)技能，采取多種形式的培訓(xùn)，促進(jìn)人民銀行員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)以及職業(yè)技能不斷提高，在各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理與操作中，最大限度減少技能缺失、責(zé)任淡薄、行為隨性所造成的風(fēng)險(xiǎn)。

2.建立有效的信息共享機(jī)制。建立部門與部門之間以及人民銀行分支機(jī)構(gòu)之間的信息共享與溝通機(jī)制。一是構(gòu)建信息交流平臺(tái)。結(jié)合人民銀行自身的信息特點(diǎn)，對(duì)信息的類別以及信息的內(nèi)容等進(jìn)行整理，促使各類信息變得更加透明、更加及時(shí)準(zhǔn)確。二是建立“風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告”定期或不定期交流平臺(tái)。在業(yè)務(wù)檢查、內(nèi)部審計(jì)、執(zhí)法監(jiān)察、工作匯報(bào)等途徑收集的業(yè)務(wù)運(yùn)行和管理活動(dòng)的相關(guān)歷史資料，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的不同種類采取定性或定量的方法對(duì)其進(jìn)行識(shí)別、分析，并向管理層提出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略。包括對(duì)常規(guī)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)開(kāi)展的風(fēng)險(xiǎn)分析，以及對(duì)非常規(guī)性業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)及突發(fā)性事件開(kāi)展的風(fēng)險(xiǎn)分析。前者可定期進(jìn)行交流，后者可根據(jù)事件的風(fēng)險(xiǎn)程度不定期進(jìn)行交流。三是建立“風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案”內(nèi)部共享平臺(tái)。針對(duì)各類業(yè)務(wù)運(yùn)行和管理活動(dòng)中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)其等級(jí)的高低、造成損失和影響的大小、緩急程度，就預(yù)測(cè)預(yù)警、信息報(bào)告、應(yīng)急處置、恢復(fù)重建、調(diào)查估測(cè)、應(yīng)急演練等制定風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，結(jié)合工作的實(shí)際和業(yè)務(wù)的變化適時(shí)調(diào)整。

篇8

據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì)，2002年底我國(guó)的建筑業(yè)從業(yè)人數(shù)達(dá)3893萬(wàn)，是世界上最大的行業(yè)勞動(dòng)群體，但是他們的勞動(dòng)環(huán)境和安全狀況卻存在很大的問(wèn)題。由于行業(yè)特點(diǎn)、工人素質(zhì)、管理難度等原因，以及文化觀念、社會(huì)發(fā)展水平等社會(huì)現(xiàn)實(shí)，建筑施工安全生產(chǎn)形勢(shì)嚴(yán)峻，建筑業(yè)已經(jīng)成為我國(guó)所有工業(yè)部門中僅次于采礦業(yè)的最危險(xiǎn)的行業(yè)。

近幾年來(lái)，雖然各級(jí)政府對(duì)建筑安全工作非常重視，但安全生產(chǎn)的整體形勢(shì)還是比較嚴(yán)峻，傷亡事故起數(shù)和死亡人數(shù)一直居高不下。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2002年建筑業(yè)發(fā)生事故1208起，死亡1292人:2003年發(fā)生事故1278起，死亡1512人；2004年發(fā)生建筑施工事故1144起，死亡1324人。安全事故的發(fā)生嚴(yán)重威脅從業(yè)人員的生命財(cái)產(chǎn)安全，必然會(huì)造成一定的人身傷亡，給事故的受害者自身和家庭帶來(lái)嚴(yán)重的傷害，同時(shí)給企業(yè)帶來(lái)巨大的經(jīng)濟(jì)損失，造成不良的社會(huì)影響。

2我國(guó)建筑工程安全風(fēng)險(xiǎn)管理的不足

雖然我國(guó)的建筑安全風(fēng)險(xiǎn)管理水平比以前有大幅度的提高，建筑安全狀況得到了很大程度的改善，然而，由于政治、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、文化等發(fā)展水平所限，目前我國(guó)建筑安全風(fēng)險(xiǎn)管理工作還存在一些問(wèn)題和不足，主要表現(xiàn)在:

2.1法律、法規(guī)方面

與建筑工程相關(guān)的安全生產(chǎn)法律法規(guī)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)體系有待進(jìn)一步完善。自20世紀(jì)80年代以來(lái)，我國(guó)頒布實(shí)施了諸多有關(guān)建筑安全生產(chǎn)的法律、法規(guī)，初步構(gòu)成了建筑安全生產(chǎn)、勞動(dòng)保護(hù)的法規(guī)體系，對(duì)提高企業(yè)安全生產(chǎn)水平、減少傷亡事故起到了積極作用。但隨著社會(huì)的發(fā)展，己暴露出不少問(wèn)題，與工業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家相比存在習(xí)慣采用行政手段而不是法律手段來(lái)管理安全生產(chǎn)；法律法規(guī)有待進(jìn)一步健全和完善等問(wèn)題。

2.2政府監(jiān)管方面

建筑安全監(jiān)管體系不夠完善，監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)不健全，安全監(jiān)督人員數(shù)量少，經(jīng)費(fèi)不落實(shí)，不能滿足日常監(jiān)督管理的需要；監(jiān)督管理手段落后，方式單一，監(jiān)督力度不夠，不能適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和建筑業(yè)快速發(fā)展的要求。

2.3企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管理方面

一些施工單位過(guò)分注重自身的經(jīng)濟(jì)利益，安全意識(shí)淡薄，安全投入不足，安全生產(chǎn)責(zé)任制及安全防護(hù)措施得不到落實(shí)；個(gè)別單位甚至認(rèn)為安全管理是一種“純消耗”，投資安全管理會(huì)降低收入，從而取消了安全管理機(jī)構(gòu)和專職安全員，致使安全生產(chǎn)處于無(wú)人管理的狀態(tài)；施工過(guò)程中有章不循、違章指揮、違章作業(yè)和違反勞動(dòng)紀(jì)律的現(xiàn)象普遍存在。

3建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制

風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，但并非不可控制。在對(duì)建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理者所要做的是以項(xiàng)日總體目標(biāo)為依據(jù)，根據(jù)具體的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)及潛在影響，規(guī)劃并選擇行之有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，有效地控制純風(fēng)險(xiǎn)并盡可能地利用投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)所造成的負(fù)面效應(yīng)降低到最低限度以減少損失，增加收益。

3.1編制建筑工程城目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃

編制建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃是制定應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的策略和應(yīng)對(duì)措施的過(guò)程，目的是為了提升實(shí)現(xiàn)建筑工程項(xiàng)目目標(biāo)的機(jī)會(huì)，降低對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)的威脅。編制應(yīng)對(duì)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)充分考慮風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性，應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)所花費(fèi)用的有效性，采取措施的適時(shí)性，以及與工程環(huán)境的適應(yīng)性。編制應(yīng)對(duì)計(jì)劃的依據(jù)是風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃和風(fēng)險(xiǎn)清單，風(fēng)險(xiǎn)的特征，項(xiàng)目主體抗風(fēng)險(xiǎn)能力，風(fēng)險(xiǎn)詳細(xì)分析資料和可供選擇的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制工作的計(jì)劃和安排，是風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、任務(wù)、程序、責(zé)任和措施等內(nèi)容的全面規(guī)劃，其內(nèi)容包括；對(duì)己識(shí)別風(fēng)臉的描述，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)人及其應(yīng)分擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)分析及信息處理過(guò)程的安排，每項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施及實(shí)施計(jì)劃:采取措施后期望殘留風(fēng)險(xiǎn)水平的確定，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的費(fèi)用預(yù)算和時(shí)間計(jì)劃，處置風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急計(jì)劃和退卻計(jì)劃等。

3.2風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

建筑工程項(xiàng)目常用的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施有:風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)緩解、風(fēng)險(xiǎn)自留、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)利用。

風(fēng)險(xiǎn)回避：風(fēng)險(xiǎn)回避是指當(dāng)項(xiàng)日風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生可能性較大和損失較嚴(yán)重時(shí)，主動(dòng)放棄項(xiàng)目或變更項(xiàng)目計(jì)劃從而消除風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的條件，以避免產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)損失的方法。對(duì)潛在損失大，概率大的災(zāi)難性風(fēng)險(xiǎn)一般采取回避對(duì)策。風(fēng)階回避可以在某種鳳險(xiǎn)事件發(fā)生之前，完全徹底地消除其可能造成的損失，而不僅僅是減少損失的影響程度，風(fēng)險(xiǎn)回避是一種最徹底的消除風(fēng)險(xiǎn)影響的控制技術(shù)，而其它控制技術(shù)只能減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和損失的嚴(yán)重程度。

風(fēng)險(xiǎn)緩解:風(fēng)險(xiǎn)緩解，也叫風(fēng)險(xiǎn)減輕，是指采取措施降低工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率或減少風(fēng)險(xiǎn)損失的嚴(yán)重性，或同時(shí)降低風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率和后果。

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移:風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是項(xiàng)目管理者設(shè)法將風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果連同對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的權(quán)利和責(zé)任轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟(jì)單位以使自身免受風(fēng)險(xiǎn)損失。這種方式并非損人利己，因?yàn)橛行╋L(fēng)險(xiǎn)對(duì)某些單位是風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)另一些單位并不構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)，原因是各自的優(yōu)劣勢(shì)并不相同，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力也各不一樣，比如常有工程承包企業(yè)將自己企業(yè)不擅長(zhǎng)的專項(xiàng)工程分包給專項(xiàng)作業(yè)公司，在這種情況下，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移者和接受風(fēng)險(xiǎn)者將會(huì)取得雙贏。建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是重要且廣泛采用的一類對(duì)策，分保險(xiǎn)和非保險(xiǎn)兩種方式。

風(fēng)險(xiǎn)自留：工程項(xiàng)目險(xiǎn)自留，又稱風(fēng)險(xiǎn)接受，是一種由項(xiàng)目主體自行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)后果的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。風(fēng)險(xiǎn)自留是一種財(cái)務(wù)性技術(shù)，要求項(xiàng)目主體制定后備措施，一般需要準(zhǔn)備一筆費(fèi)用，作為風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)的損失補(bǔ)償，若損失不發(fā)生則這筆費(fèi)用即可節(jié)余。其主要用于處置殘余風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)楫?dāng)其它的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施均無(wú)法實(shí)施或即使能實(shí)施，但成本很高且效果不佳，這樣只能選擇風(fēng)險(xiǎn)自留。

篇9

[關(guān)鍵詞]境外 石油鉆井工程 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理

1引言

石油是一種不可再生的重要能源，與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系十分密切。隨著世界各國(guó)的發(fā)展，對(duì)石油資源的需求也逐步提升，境外石油工程項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)已經(jīng)成為國(guó)際能源行業(yè)發(fā)展的大趨勢(shì)。我國(guó)的石油行業(yè)歷經(jīng)多年的發(fā)展后，也已經(jīng)紛紛將觸角伸向海外地區(qū)，并獲得了可觀的經(jīng)濟(jì)效益和石油資源。然而值得注意的是，海外石油鉆井工程項(xiàng)目因?yàn)樯婕暗烬嫶蟮墓こ桃?guī)模與復(fù)雜的技術(shù)管理體系，中間蘊(yùn)含著必須面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)。如何能夠客觀地識(shí)別、評(píng)估和管理境外石油鉆井項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)并以合理的方式進(jìn)行有效規(guī)避，是一個(gè)亟待解決的問(wèn)題。本文首先從風(fēng)險(xiǎn)管理的自覺(jué)性、風(fēng)險(xiǎn)管理的動(dòng)態(tài)性以及風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)濟(jì)性、風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)性四個(gè)方面分析了境外石油鉆井工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的主要特點(diǎn)，在此基礎(chǔ)上從境外石油鉆井工程項(xiàng)目的前期、中期和后期三個(gè)角度闡述了風(fēng)險(xiǎn)管理和控制的具體措施。本文的成果對(duì)于改進(jìn)海外油氣鉆井工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)存問(wèn)題具有比較好的理論價(jià)值與實(shí)踐意義。

2境外石油鉆井工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)分析

2.1自覺(jué)性

境外鉆井風(fēng)險(xiǎn)管理是項(xiàng)目主體的自覺(jué)性行動(dòng)。風(fēng)險(xiǎn)管理的最終目的是為了能夠通過(guò)準(zhǔn)確地識(shí)別與規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)來(lái)避免帶來(lái)不必要的經(jīng)濟(jì)損失，因此處于企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益最大化的目的，其工程主體將風(fēng)險(xiǎn)管理作為一項(xiàng)自覺(jué)的行為。

2.2經(jīng)濟(jì)性

對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，其本質(zhì)依然是一種經(jīng)濟(jì)行為，是為了避免企業(yè)在境外鉆井過(guò)程中遭受經(jīng)濟(jì)損失而進(jìn)行的一種管理行為。項(xiàng)目主體既要承受項(xiàng)目帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，又要識(shí)別和管理各類風(fēng)險(xiǎn)，這兩項(xiàng)行為集中于同一個(gè)施工主體單位，具有鮮明的經(jīng)濟(jì)性特征。

2.3動(dòng)態(tài)性

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)不確定的過(guò)程，可以在項(xiàng)目進(jìn)行的全周期中的任意一個(gè)階段存在和發(fā)生，風(fēng)險(xiǎn)因素的種類和程度也處于不斷變化之中，因此風(fēng)險(xiǎn)管理帶有很明顯的不確定特征。只有針對(duì)其不確定性進(jìn)行合理而及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與識(shí)別，才能在真正意義上實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的控制與規(guī)避。

2.4系統(tǒng)性

風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)整體工程，具有系統(tǒng)性，鉆井工程本身是一項(xiàng)系統(tǒng)性很強(qiáng)的工作，而風(fēng)險(xiǎn)分析與管理同樣是一個(gè)相對(duì)完整的環(huán)節(jié)，從風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別到風(fēng)險(xiǎn)的分析和應(yīng)對(duì)，是一個(gè)環(huán)環(huán)相扣的整體。

3境外石油鉆井工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理

3.1石油鉆井工程項(xiàng)目前期風(fēng)險(xiǎn)管理策略

在境外石油鉆井工程項(xiàng)目的前期階段，應(yīng)該對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)先管理，預(yù)先管理的重點(diǎn)內(nèi)容是結(jié)合該項(xiàng)目當(dāng)中具有較大發(fā)生幾率的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行客觀的評(píng)估和識(shí)別，將風(fēng)險(xiǎn)因素從源頭進(jìn)行斷絕。具體到境外的石油鉆井項(xiàng)目，應(yīng)該結(jié)合量化的方法，以數(shù)理統(tǒng)計(jì)和綜合分析的方式，綜合考慮該工程所涉及的經(jīng)濟(jì)因素、政治因素、地質(zhì)因素、技術(shù)因素等多方面變量，構(gòu)建合理的數(shù)學(xué)模型，并以專家的打分和以往的經(jīng)驗(yàn)為各個(gè)指標(biāo)做出合理的權(quán)重，最后進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的量化，確定工程所存在的風(fēng)險(xiǎn)值。這個(gè)環(huán)節(jié)是風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度中難度較高的一個(gè)環(huán)節(jié)，其結(jié)果能夠決定下一步風(fēng)險(xiǎn)管理模式的構(gòu)建。而項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的各類影響因素互不相同，有些因素是顯性的，能夠?qū)ζ溥M(jìn)行描述或者測(cè)量；有些因素則沒(méi)有前期的跡象，判斷與測(cè)量的復(fù)雜度很高。此外，風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估也受到執(zhí)行者的技術(shù)素養(yǎng)和施工經(jīng)驗(yàn)影響，因此只有在項(xiàng)目前期進(jìn)行盡可能客觀精確的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度，才能為下面的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和規(guī)避打下良好基礎(chǔ)。

3.2石油鉆井工程項(xiàng)目中期風(fēng)險(xiǎn)管理策略

中期風(fēng)險(xiǎn)管理策略所關(guān)注的是境外石油項(xiàng)目的具體實(shí)施過(guò)程。當(dāng)一個(gè)項(xiàng)目獲準(zhǔn)實(shí)施并且開(kāi)始投入人力物力之后，必須結(jié)合項(xiàng)目前期風(fēng)險(xiǎn)管理行為中所測(cè)度和評(píng)估的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)源以及風(fēng)險(xiǎn)程度，對(duì)其進(jìn)行有效的管理與控制。不但應(yīng)進(jìn)行準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，還應(yīng)制定嚴(yán)密的具有可行性的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制，配置所需的人力物力要素，從而在風(fēng)險(xiǎn)來(lái)臨之前對(duì)其進(jìn)行弱化或消除，風(fēng)險(xiǎn)來(lái)臨之時(shí)則運(yùn)用有效的應(yīng)對(duì)機(jī)制使損失達(dá)到最小化。以科學(xué)的分析手段，結(jié)合工程的實(shí)際特點(diǎn)以及以往的工程施工經(jīng)驗(yàn)，制定出應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的管理措施。如果項(xiàng)目前期風(fēng)險(xiǎn)管理策略是對(duì)鉆井項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)警戒，則項(xiàng)目中期的管理目標(biāo)則是為了在風(fēng)險(xiǎn)事件真正出現(xiàn)時(shí)進(jìn)行有效的應(yīng)對(duì)和善后。

3.3石油鉆井工程項(xiàng)目后期風(fēng)險(xiǎn)管理策略

在工程項(xiàng)目后期，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)所做的管理工作主要是實(shí)現(xiàn)后評(píng)價(jià)。后評(píng)價(jià)所覆蓋的范圍則包括從工程的立項(xiàng)、實(shí)施到工程結(jié)束，充分參考工程立項(xiàng)時(shí)所確立的施工目標(biāo)，結(jié)合項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)條件、技術(shù)條件以及境外的政治條件等，對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行綜合的總結(jié)與評(píng)估。一方面論證項(xiàng)目所取得的成績(jī)與依舊存在的風(fēng)險(xiǎn)，另一方面則從項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理所達(dá)到的實(shí)際效果來(lái)判斷項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)。項(xiàng)目的后評(píng)估工作能夠?qū)︺@井工程的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行歸納匯總，并以此作為日后其他類似項(xiàng)目的參考。

項(xiàng)目后評(píng)估結(jié)束之后，則應(yīng)結(jié)合具體的評(píng)估結(jié)果，詳盡探討日后的其他項(xiàng)目可能遇到的類似風(fēng)險(xiǎn)以及應(yīng)持有的應(yīng)對(duì)措施，并著手開(kāi)展新一輪的境外鉆井工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別管理。流程為：

（1）充分結(jié)合項(xiàng)目的進(jìn)行階段來(lái)進(jìn)行有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與識(shí)別。由于一個(gè)境外鉆井工程項(xiàng)目周期很長(zhǎng)，處于不同階段的項(xiàng)目所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)也有較大的差異，因此在風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)必須考慮到項(xiàng)目的階段性。

（2）結(jié)合科學(xué)的分析方法，例如神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)識(shí)別方法、模糊算法識(shí)別方法以及層次分析法識(shí)別等等，以客觀準(zhǔn)確的量化風(fēng)險(xiǎn)值作為工程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與規(guī)避的依據(jù)，并找出風(fēng)險(xiǎn)源，進(jìn)行有針對(duì)性的管理。

（3）結(jié)合具體的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果，以具有針對(duì)性的管理方式進(jìn)行規(guī)避和弱化，制定有效的應(yīng)對(duì)策略。

篇10

關(guān)鍵詞：名偵探柯南 塞巴斯醬 守護(hù)甜心 真珠美人魚 珍珠美人魚

在建筑工程項(xiàng)目管理中時(shí)常會(huì)遇到各種風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)直接影響項(xiàng)目的效益甚至成敗，貫穿項(xiàng)目始終。本文就建筑工程的施工階段來(lái)淺述風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)容及基本思路。

1． 首先進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

建筑工程無(wú)時(shí)不刻都存在風(fēng)險(xiǎn)。首先要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，就是標(biāo)識(shí)出整個(gè)工程建設(shè)的過(guò)程中可能出現(xiàn)的對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)生影響的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別應(yīng)注意借鑒歷史經(jīng)驗(yàn)，特別是后評(píng)價(jià)的經(jīng)驗(yàn)。同時(shí)可以運(yùn)用“逆向思維”方法來(lái)審視項(xiàng)目，尋找可能導(dǎo)致項(xiàng)目“不可行”的因素，以充分揭示項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別常用的方法主要有風(fēng)險(xiǎn)分解法、流程圖法、頭腦風(fēng)暴法、檢查表法、情景分析法 等等。具體操作中，大多通過(guò)專家調(diào)查的方式完成。就工程建設(shè)施工階段而言，風(fēng)險(xiǎn)可以分成以下幾類：技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、組織風(fēng)險(xiǎn)、外部風(fēng)險(xiǎn)。

2． 然后進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的估計(jì)

在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別并分類之后，必須就各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性（概率）和對(duì)項(xiàng)目的影響程度做一些分析和評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的方法包括風(fēng)險(xiǎn)概率估計(jì)方法和風(fēng)險(xiǎn)影響估計(jì)方法兩類，前者分為主觀估計(jì)和客觀估計(jì)，后者有概率樹(shù)分析、蒙特卡洛模擬等方法。風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)應(yīng)采取定性描述與定量分析相結(jié)合的方法，從而對(duì)項(xiàng)目面臨的風(fēng)險(xiǎn)做出全面的估計(jì)。

定性評(píng)估是將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和影響力分成低、中、高、極高等幾個(gè)等級(jí)，通過(guò)相互比較確定每個(gè)事件的等級(jí)。例如在工程建設(shè)項(xiàng)目中，某些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率比較高，但影響可能只是局部、有限、輕微的，則該種質(zhì)量通病風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)是低級(jí)或中級(jí)。反之，如果發(fā)生的概率非常低，但風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的影響極其嚴(yán)重，則最終的后果可能是中高等級(jí)。

定量評(píng)估：將發(fā)生概率和影響力用0~1之間的一個(gè)數(shù)字描述，然后找出那些“概率×影響力”乘積大的事件。例如在建設(shè)工程項(xiàng)目中，往往項(xiàng)目進(jìn)度要求很緊， 但專業(yè)施工隊(duì)伍人員不足，這個(gè)事件的發(fā)生概率大概為0.5，卻影響整個(gè)項(xiàng)目的成敗，影響力為0.8，則整個(gè)事件的定量評(píng)估值為0.5*0.8= 0.4。

定性與定量不是絕對(duì)的，在深入研究和分解之后，有些定性因素可以轉(zhuǎn)化為定量因素。

3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是在風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的基礎(chǔ)上，通過(guò)相應(yīng)的指標(biāo)體系和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行劃分，以揭示影響項(xiàng)目成敗的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素，以便針對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素采取防范對(duì)策。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)包括單因素風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和整體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。

單因素風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，即評(píng)價(jià)單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)項(xiàng)目的影響程度，以找出影響項(xiàng)目的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素。評(píng)價(jià)方法主要有風(fēng)險(xiǎn)概率矩陣、專家評(píng)價(jià)法等。

項(xiàng)目整體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，即綜合評(píng)價(jià)若干主要風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)項(xiàng)目整體的影響程度。對(duì)于重大投資項(xiàng)目或估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)很大的項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行投資項(xiàng)目整體風(fēng)險(xiǎn)分析。

4． 制定風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策研究的基本要求包括：應(yīng)貫穿于全過(guò)程；應(yīng)具有針對(duì)性；應(yīng)有可行性；必須具有經(jīng)濟(jì)性；是參建各方共同任務(wù)。

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略主要有四種： ①規(guī)避：通過(guò)變更項(xiàng)目計(jì)劃消除風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)的觸發(fā)條件，使目標(biāo)免受影響。這是一種事前的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。例如，在工程建設(shè)的過(guò)程中明確工程建設(shè)內(nèi)容、確立合理施工方案、明確資源的需求量和時(shí)間、加強(qiáng)與各參與方的溝通，確保項(xiàng)目資金等。②轉(zhuǎn)移： 不消除風(fēng)險(xiǎn)，而是將項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果連同應(yīng)對(duì)的權(quán)力轉(zhuǎn)移給第三方。這也是一種事前的應(yīng)對(duì)策略，例如，將工程建設(shè)中的質(zhì)量、安全責(zé)任交給監(jiān)理方控制或與相關(guān)方簽定補(bǔ)償性合同。③弱化：將風(fēng)險(xiǎn)事件的概率或影響力降低到一個(gè)可以接受的程度。例如，在正式的工程建設(shè)之前對(duì)人員、機(jī)械、資源狀況進(jìn)行評(píng)估，增加后備資源等。④接受：不改變項(xiàng)目計(jì)劃，而考慮發(fā)生后如何應(yīng)對(duì)。例如當(dāng)工程建設(shè)出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)按事先制定好的應(yīng)急計(jì)劃處置或執(zhí)行撤退計(jì)劃。

5．風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)論

在完成風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估后，應(yīng)歸納和綜述項(xiàng)目的主要風(fēng)險(xiǎn)，說(shuō)明其原因、程度和可能造成的后果，以全面、清晰地展開(kāi)項(xiàng)目的主要風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策研究結(jié)果進(jìn)行匯總，內(nèi)容一般包括主要風(fēng)險(xiǎn)的名稱、風(fēng)險(xiǎn)起因、風(fēng)險(xiǎn)程度、后果及影響、主要應(yīng)對(duì)策略等。

6.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的目的是：監(jiān)視風(fēng)險(xiǎn)的狀況，確定風(fēng)險(xiǎn)是已經(jīng)發(fā)生、仍然存在還是已經(jīng)消失；檢查風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策是否有效，監(jiān)控機(jī)制是否在運(yùn)行；不斷識(shí)別新的風(fēng)險(xiǎn)并制定對(duì) 策。無(wú)論項(xiàng)目進(jìn)展的情況如何，都必須將風(fēng)險(xiǎn)管理的計(jì)劃和行動(dòng)結(jié)果整理匯總進(jìn)行分析，形成風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。采取書面或口頭、不定期的或階段性的等多種方式，為 項(xiàng)目的實(shí)施、控制、管理、決策提供信息基礎(chǔ)。