導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇財(cái)務(wù)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控措施，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

山東能源新礦集團(tuán)孫村煤礦是一個(gè)年產(chǎn)150萬(wàn)噸的百年老礦。近年來(lái)，他們結(jié)合實(shí)際，深化和創(chuàng)新廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控管理內(nèi)容，全面實(shí)施《重要事項(xiàng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控管理操作規(guī)程》，形成了廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控管理體系，實(shí)現(xiàn)了對(duì)企業(yè)決策和經(jīng)營(yíng)行為全員、全過(guò)程、全方位防控。

一、提高認(rèn)識(shí)，明確實(shí)行重要事項(xiàng)管理目的意義

廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作，是一項(xiàng)涉及企業(yè)管理各個(gè)方面的系統(tǒng)工程，必須用系統(tǒng)的方法、全方位的措施持續(xù)推進(jìn)。分析諸多違紀(jì)違規(guī)案件，因違反重要事項(xiàng)規(guī)定造成的違規(guī)違紀(jì)案件占據(jù)多數(shù)。而以往工作思路和措施多是注重加強(qiáng)對(duì)權(quán)力運(yùn)行外部監(jiān)督和事后考核上，在過(guò)程防控方面缺少有效的方式方法。實(shí)施重要事項(xiàng)防控管理，能夠把握住廉潔防控工作的關(guān)鍵和最佳切入點(diǎn)，從而找到一條更為有效地實(shí)施權(quán)力內(nèi)控監(jiān)督的新辦法、新途徑。由此，他們利用煤礦人員規(guī)程意識(shí)較強(qiáng)的特點(diǎn)，借鑒《煤礦安全操作規(guī)程》形式，在全礦開(kāi)展了《重要事項(xiàng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控管理操作規(guī)程》編制和實(shí)施工作。

二、細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范《廉潔規(guī)程》管理各項(xiàng)內(nèi)容

第一，《廉潔規(guī)程》編制原則和目標(biāo)任務(wù)

《廉潔規(guī)程》編制原則是：編制精細(xì)化、程序規(guī)范化、監(jiān)督制度化。其目標(biāo)任務(wù)：就是針對(duì)重要事項(xiàng)，辨識(shí)廉潔風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范操作程序，嚴(yán)格管理考核，對(duì)重要事項(xiàng)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)實(shí)行全員、全方位、全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)防控管理。

第二，《廉潔規(guī)程》防控范圍

主要有“三重一大”事項(xiàng)以及投資管理、產(chǎn)權(quán)交易、資本運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)管理、薪酬管理、材料管理、區(qū)隊(duì)經(jīng)濟(jì)分配、營(yíng)銷采購(gòu)、業(yè)務(wù)外包、工程招投標(biāo)、項(xiàng)目管理、職務(wù)消費(fèi)、省外資產(chǎn)管理等方面。

第三，《廉潔規(guī)程》基本內(nèi)容

《廉潔規(guī)程》的基本內(nèi)容包括六個(gè)方面：

1.目的意義。規(guī)程所規(guī)定事項(xiàng)重要性、所要解決問(wèn)題及其所要達(dá)到的效果。

2.風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)。規(guī)程所規(guī)定重要事項(xiàng)在操作過(guò)程中可能出現(xiàn)的廉潔風(fēng)險(xiǎn)。

3.操作流程。規(guī)程所規(guī)定事項(xiàng)具體、詳細(xì)的操作流程，某些事項(xiàng)需要在操作流程后面明確工作標(biāo)準(zhǔn)。

4.責(zé)任落實(shí)。規(guī)程所規(guī)定事項(xiàng)在操作流程中涉及的所有崗位，明確廉潔責(zé)任和處罰標(biāo)準(zhǔn)。

5.學(xué)習(xí)傳達(dá)。規(guī)程所規(guī)定事項(xiàng)必須傳達(dá)到每一名相關(guān)人員并簽字，否則，不準(zhǔn)參與相關(guān)事項(xiàng)的業(yè)務(wù)流程。

6.補(bǔ)充措施。規(guī)程所規(guī)定事項(xiàng)在操作過(guò)程中需要調(diào)整或補(bǔ)充時(shí)，由編制部門編制《補(bǔ)充措施》，對(duì)規(guī)程進(jìn)行完善。

第四、《廉潔規(guī)程》編制實(shí)施

《廉潔規(guī)程》編制實(shí)施分四個(gè)步驟：

一是編制。長(zhǎng)期事項(xiàng)每年編制一次，臨時(shí)事項(xiàng)隨時(shí)編制。主要編制實(shí)施了“三重一大”、職務(wù)消費(fèi)、資金管理、材料管理、工資核算、工程驗(yàn)收、比價(jià)采購(gòu)、煤炭發(fā)運(yùn)、人員招聘以及區(qū)隊(duì)經(jīng)濟(jì)分配管理等14個(gè)重要事項(xiàng)《廉潔規(guī)程》36套，排查廉潔風(fēng)險(xiǎn)270余條，受控人員近300人。

二是審批?！读疂嵰?guī)程》由編制部門和單位負(fù)責(zé)人、分管副總、分管領(lǐng)導(dǎo)分別審批、簽字；部分重要規(guī)程由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門會(huì)審。審批完成后，分別送達(dá)有關(guān)操作單位、紀(jì)委監(jiān)察科、督察辦備查。

三是實(shí)施?！读疂嵰?guī)程》編制、審批完成后進(jìn)入實(shí)施階段，凡涉及規(guī)程規(guī)定事項(xiàng)的業(yè)務(wù)操作，一律按照規(guī)程規(guī)定流程進(jìn)行操作。

四是考核。規(guī)程編制不符合國(guó)家法律法規(guī)和礦文件規(guī)定,或流程不合理無(wú)法操作，不按規(guī)程規(guī)定流程進(jìn)行操作，追究編制人和審批人及崗位人員操作和監(jiān)督責(zé)任。

三、注重實(shí)效，扎實(shí)推進(jìn)《廉潔規(guī)程》管理運(yùn)作

1、明確責(zé)任。礦明確各專業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、單位黨政正職和部門負(fù)責(zé)人是本專業(yè)和單位廉潔規(guī)程編制第一責(zé)任者，按照一崗雙責(zé)要求，負(fù)責(zé)《廉潔規(guī)程》編制工作。

2、嚴(yán)格監(jiān)督。紀(jì)檢、督察、工會(huì)、經(jīng)營(yíng)考核部、人力資源部、財(cái)務(wù)部、辦公室、黨群工作部等部門根據(jù)各自職責(zé)，抓好日常監(jiān)督檢查和制度落實(shí)督導(dǎo)檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正處理，并及時(shí)總結(jié)推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。

3、加強(qiáng)考核。對(duì)落實(shí)《廉潔規(guī)程》實(shí)行每月一次考核，與績(jī)效掛鉤；每季由紀(jì)委進(jìn)行一次覆蓋檢查，納入“六好”先鋒區(qū)隊(duì)、“六型”先鋒部室考核評(píng)比內(nèi)容；年底按百分制與全年收入掛鉤兌現(xiàn)，并作為評(píng)選各類先進(jìn)依據(jù)。

四、成果轉(zhuǎn)化，創(chuàng)新管理給黨風(fēng)廉政建設(shè)帶來(lái)新變化

《廉潔規(guī)程》管理工作的實(shí)施，實(shí)現(xiàn)了內(nèi)容、方法、形式三個(gè)方面創(chuàng)新，為黨風(fēng)廉政建設(shè)帶來(lái)了三方面變化。

廉潔風(fēng)險(xiǎn)管理三方面創(chuàng)新：

一是內(nèi)容創(chuàng)新。把企業(yè)最容易發(fā)生問(wèn)題的事項(xiàng)進(jìn)行規(guī)范，實(shí)現(xiàn)了重要事項(xiàng)實(shí)施全過(guò)程控制，增強(qiáng)了針對(duì)性和實(shí)效性，從源頭上防止了違法違紀(jì)問(wèn)題發(fā)生。

二是方法創(chuàng)新?！读疂嵰?guī)程》管控對(duì)象與崗位廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控對(duì)象實(shí)現(xiàn)重合，形成了重點(diǎn)突出、點(diǎn)面結(jié)合，全面覆蓋的防控網(wǎng)絡(luò)，使防控管理更加嚴(yán)密。

三是形式創(chuàng)新。重要事項(xiàng)防控管理以規(guī)程形式編制與實(shí)施，切合煤礦職工對(duì)類似安全規(guī)程認(rèn)同認(rèn)知心理。特別是區(qū)隊(duì)經(jīng)濟(jì)分配操作規(guī)程的實(shí)施，受到了廣大職工歡迎，職工說(shuō)：安全作業(yè)規(guī)程管掙錢，分配規(guī)程管分錢，知道錢是怎么掙的，也知道是怎么分的，干起活來(lái)順心、有勁。

黨風(fēng)廉政建設(shè)三方面變化：

第一，廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)內(nèi)化于心。通過(guò)《廉潔規(guī)程》管理，深化了對(duì)權(quán)力監(jiān)督管理，使各級(jí)管理人員明確了各自崗位職責(zé)、潛在廉潔風(fēng)險(xiǎn)，做到了“從業(yè)有風(fēng)險(xiǎn)，防范除隱患”。

篇2

Abstract： The introduction of the electricity market mechanisms brings many uncertainties， so it is the necessary task of power generation companies to enhance risk awareness， establish the concept of risk and enhance risk management. Therefore， it is necessary to reveal the main risk and find targeted countermeasures for the sustained and healthy development of power generation companies.

關(guān)鍵詞： 發(fā)電企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)管理；防控管理

Key words： power generation enterprises；risk management；prevention and control management

中圖分類號(hào)：F272 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-4311（2013）05-0129-02

0 引言

對(duì)于發(fā)電企業(yè)而言，風(fēng)險(xiǎn)管理控制是加強(qiáng)企業(yè)管理、提高企業(yè)效益的重要內(nèi)容。目前我國(guó)的發(fā)電企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理控制方面還存在一些問(wèn)題，影響發(fā)電企業(yè)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益。本文根據(jù)發(fā)電企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)，并且提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系與措施。

1 發(fā)電企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)

風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息收集是發(fā)電企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)的主要工作。信息資源是發(fā)電企業(yè)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)防控管理的重要理論依據(jù)，因此需要發(fā)電企業(yè)做好對(duì)初始信息的收集、分析、篩選、整理及應(yīng)用等工作?，F(xiàn)行風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息可包括兩大類：歷史數(shù)據(jù)和預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)，按照這些數(shù)據(jù)信息對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，從風(fēng)險(xiǎn)形成原因角度看，可將發(fā)電企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)劃分為內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)和外生風(fēng)險(xiǎn)兩大類；從風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)角度看，可將發(fā)電企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)劃分為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)五大類，本文將具體論述上述五大類風(fēng)險(xiǎn)：

1.1 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指因企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)不規(guī)范、融資行為不合理而導(dǎo)致企業(yè)償債能力較低，使得投資者預(yù)期收益大大下降而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于發(fā)電企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)而言，其主要體現(xiàn)在資金周轉(zhuǎn)率、企業(yè)的負(fù)債水平、盈利能力、各項(xiàng)成本費(fèi)用、成本核算、資金結(jié)算等方面。

1.2 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)受諸多不穩(wěn)定因素的影響，導(dǎo)致運(yùn)營(yíng)活動(dòng)未能夠達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)或遭受重大損失而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于發(fā)電企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)而言，其主要體現(xiàn)在市場(chǎng)營(yíng)銷策略、企業(yè)組織結(jié)構(gòu)、企業(yè)文化、管理人員從業(yè)素質(zhì)及信息系統(tǒng)操作等方面。

1.3 法律風(fēng)險(xiǎn) 法律風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在投融資過(guò)程中因違反相關(guān)的商業(yè)準(zhǔn)則和法律原則，給予自身或商業(yè)銀行帶來(lái)重大經(jīng)營(yíng)損失而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于發(fā)電企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)而言，其主要體現(xiàn)在發(fā)電企業(yè)相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、政策文件等方面。

1.4 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因股市價(jià)格、匯率、利率等的變動(dòng)而導(dǎo)致價(jià)值未預(yù)料到的潛在損失的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于發(fā)電企業(yè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)而言，其主要體現(xiàn)在煤炭市場(chǎng)信息、電價(jià)信息、計(jì)劃電量完成率及電量供需狀況等方面。

1.5 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 一直以來(lái)，關(guān)于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的概念國(guó)內(nèi)外學(xué)者爭(zhēng)議不斷，不同的學(xué)者有著不同的認(rèn)識(shí)，持有不同的態(tài)度。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)可被定義為因企業(yè)整體損失的不確定性而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于發(fā)電企業(yè)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)而言，其主要體現(xiàn)在電力企業(yè)發(fā)展規(guī)劃、發(fā)電量預(yù)測(cè)文件等方面。

綜合上述，國(guó)內(nèi)發(fā)電企業(yè)可致力于以上五大風(fēng)險(xiǎn)的分析之上收集相關(guān)信息，并依據(jù)所收集的信息評(píng)估各類風(fēng)險(xiǎn)，挖掘引起各類風(fēng)險(xiǎn)的原因，從而有針對(duì)性的制定相關(guān)策略。

2 發(fā)電企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估流程與風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

2.1 發(fā)電企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估流程 風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估是加強(qiáng)發(fā)電企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。通常情況下，風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估工作由發(fā)電企業(yè)職能部門、風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)及總辦會(huì)共同完成。由發(fā)電企業(yè)相應(yīng)的職能部門落實(shí)好相關(guān)信息收集工作，并對(duì)收集到的信息分析、篩選及整理，編制日常風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告。同時(shí)，相應(yīng)的職能部門以日常風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告為依據(jù)全面探究風(fēng)險(xiǎn)成因和風(fēng)險(xiǎn)影響，從而制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施。之后發(fā)電企業(yè)職能部門將開(kāi)展的所有活動(dòng)以報(bào)告的形式上報(bào)于風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和總辦會(huì)，由其進(jìn)行審核、監(jiān)督和指導(dǎo)各項(xiàng)活動(dòng)的實(shí)施。

2.2 發(fā)電企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系 風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系是發(fā)電企業(yè)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控管理的重要平臺(tái)，該體系全面貫穿發(fā)電企業(yè)各個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)，行使著對(duì)決策、執(zhí)行及監(jiān)督等過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理職能，對(duì)發(fā)電企業(yè)更為準(zhǔn)確、高效的決策起著重要的積極作用。

隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展，加上發(fā)電市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力日益激烈，使得發(fā)電企業(yè)各類風(fēng)險(xiǎn)日益突出。目前，我國(guó)仍有相當(dāng)一部分發(fā)電企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任意識(shí)薄弱，風(fēng)險(xiǎn)防控管理能力不足，缺乏健全的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，以至于各類風(fēng)險(xiǎn)難以有效控制，制約著我國(guó)發(fā)電企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。為推進(jìn)我國(guó)發(fā)電企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展，需要發(fā)電企業(yè)重視起風(fēng)險(xiǎn)防控，結(jié)合自身的發(fā)展現(xiàn)狀和需求，構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。首先，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，由該機(jī)構(gòu)承擔(dān)起企業(yè)管理層面的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)；其次，發(fā)電企業(yè)定期召開(kāi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)，在該會(huì)議上詳細(xì)評(píng)估、審查企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況，以便各部門更好的了解企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)狀況；最后，建立健全的風(fēng)險(xiǎn)防控相關(guān)機(jī)制和政策，明確各職能部門相應(yīng)的職責(zé)，如營(yíng)銷部門承擔(dān)預(yù)測(cè)和分析電力銷售市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)；策劃部門承擔(dān)本廠安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)；燃料供應(yīng)部門承擔(dān)預(yù)測(cè)和分析煤炭市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)，各部門之間各司其職，切實(shí)履行好各自的職責(zé)。

3 有效地加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控管理的措施

3.1 根據(jù)危害因素確定預(yù)防目標(biāo) 對(duì)于發(fā)電企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管理而言，其以“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”為指導(dǎo)方針，以“統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)”為堅(jiān)持原則、以規(guī)避各種風(fēng)險(xiǎn)、保證發(fā)電企業(yè)運(yùn)行順利性、安全性為目的?，F(xiàn)階段，發(fā)電企業(yè)總調(diào)已經(jīng)統(tǒng)一確定了電網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，并由各級(jí)調(diào)度機(jī)構(gòu)承擔(dān)組織實(shí)施所轄電網(wǎng)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，通過(guò)加強(qiáng)和其他部門的協(xié)作共同管理、控制風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)行發(fā)電企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理要求實(shí)行超前控制，即通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)估測(cè)可能會(huì)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，并事先做好防范措施，待風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)將其消除在萌芽狀態(tài)，防止給發(fā)電企業(yè)帶來(lái)重大損失。風(fēng)險(xiǎn)事故預(yù)測(cè)是一項(xiàng)復(fù)雜且重要的過(guò)程，其需要不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和事故教訓(xùn)，結(jié)合電力企業(yè)自身的內(nèi)部因素（系統(tǒng)結(jié)構(gòu)、電源分布影響）和外部因素（地域特征影響、自然災(zāi)害影響、污穢影響以及外力破壞影響），運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)，從多角度、全方位對(duì)電網(wǎng)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，并有針對(duì)性的制定有效控制和管理措施，從而起到風(fēng)險(xiǎn)事故預(yù)防的目的。

3.2 建立廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控體系，推進(jìn)懲防體系建設(shè) 按照“全員參與、突出重點(diǎn)、融入管理、務(wù)求實(shí)效”的原則，一是分個(gè)人、部門（單位）、公司三個(gè)層面，著重從思想道德、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、制度機(jī)制、外部環(huán)境等五個(gè)方面入手，采取“自己找、同事議、群眾評(píng)、領(lǐng)導(dǎo)點(diǎn)、組織審”等方法，認(rèn)真查找廉政和監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。二是緊緊抓住風(fēng)險(xiǎn)收集、排查、評(píng)估等環(huán)節(jié)，建立廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控信息庫(kù)，并制定出相關(guān)措施，推進(jìn)懲防體系建設(shè)。在“找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，筑牢防火墻”的基礎(chǔ)上，將對(duì)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控信息庫(kù)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，不斷加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控措施的研究，重點(diǎn)開(kāi)展防控措施制度建設(shè)，逐步構(gòu)筑“崗位履職有標(biāo)準(zhǔn)，防控管理有措施，問(wèn)責(zé)追究有依據(jù)”的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控體系，切實(shí)做到用制度管權(quán)、管事、管人，全面提升發(fā)電企業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作整體水平，為發(fā)電企業(yè)改革發(fā)展提供政治和紀(jì)律保障。

3.3 以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果為依據(jù)完善發(fā)電企業(yè)安全保證制度 發(fā)電企業(yè)需針進(jìn)行全面控制，其分析內(nèi)容如下所示：發(fā)電企業(yè)結(jié)構(gòu)、電力電量平衡、系統(tǒng)潮流及無(wú)功電壓、系統(tǒng)N-1靜態(tài)安全、系統(tǒng)暫態(tài)穩(wěn)定性、系統(tǒng)動(dòng)態(tài)穩(wěn)定性。待發(fā)電企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后發(fā)現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)與現(xiàn)行制度、應(yīng)急管理預(yù)案嚴(yán)重脫節(jié)，通過(guò)對(duì)其進(jìn)行分析，將為完善發(fā)電企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度提供了充足的理論依據(jù)。實(shí)踐證明，風(fēng)險(xiǎn)防護(hù)并未能夠滿足發(fā)電企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的需求，因此需要積極探索更為有效的措施實(shí)現(xiàn)發(fā)電企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)高效預(yù)防。

通過(guò)實(shí)行發(fā)電企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估有助于完善發(fā)電企業(yè)安全保證制度，增強(qiáng)評(píng)價(jià)結(jié)構(gòu)檢查保證和保護(hù)制度的有效性。于此同時(shí)，更需要進(jìn)一步強(qiáng)化電力企業(yè)廣大員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，使其充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)防范的重要性，從而更加積極、自主的參與到風(fēng)險(xiǎn)防范過(guò)程中。

參考文獻(xiàn)：

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篇3

1.高校內(nèi)部控制內(nèi)部控制既是單位的一項(xiàng)重要管理活動(dòng)，又是一項(xiàng)重要的制度安排，是單位治理的基石。實(shí)施好內(nèi)部控制，對(duì)提高單位管理水平，改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量和效率，規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序具有重要意義。高校實(shí)施內(nèi)部控制，有利于推動(dòng)廉潔高效、辦好人民滿意高校；有利于提高高校內(nèi)部管理水平；有利于推進(jìn)財(cái)務(wù)的規(guī)范化、科學(xué)化、信息化管理。財(cái)政部頒發(fā)的《單位內(nèi)控規(guī)范》第三條規(guī)定：“內(nèi)部控制，是指單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過(guò)制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控?！边@一定義包括了靜態(tài)和動(dòng)態(tài)兩個(gè)方面。高校內(nèi)控將內(nèi)部控制的基本原理與我國(guó)高校的實(shí)際相結(jié)合，梳理業(yè)務(wù)流程，瞄準(zhǔn)高校內(nèi)部管理中的薄弱環(huán)節(jié)，強(qiáng)化機(jī)制建設(shè)，把制衡機(jī)制引入到內(nèi)部管理制度中，制衡是實(shí)現(xiàn)高校內(nèi)部控制的基本要素；“關(guān)口前移”是實(shí)現(xiàn)高校內(nèi)部控制的主要特點(diǎn)；治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化是實(shí)施高校內(nèi)控的關(guān)鍵。

2.高校廉政風(fēng)險(xiǎn)防控廉政風(fēng)險(xiǎn)，是黨員干部和公職人員在執(zhí)行公務(wù)或日常生活中發(fā)生腐敗行為的可能性，即在行使權(quán)力的部門、環(huán)節(jié)、崗位客觀存在發(fā)生腐敗行為或不廉政行為的風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)目前處在社會(huì)主義初級(jí)階段，廉政風(fēng)險(xiǎn)普遍存在于社會(huì)和組織之中，會(huì)對(duì)組織存在負(fù)面影響，尤其是高等級(jí)廉政風(fēng)險(xiǎn)會(huì)對(duì)組織產(chǎn)生重大影響。同時(shí)，我們還要認(rèn)識(shí)到：廉政風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)采取有效手段和措施是能夠防范和避免的，只要不斷關(guān)注自身和運(yùn)行及組織的內(nèi)外環(huán)境，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別來(lái)識(shí)別預(yù)警信號(hào)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)內(nèi)部控制和監(jiān)督，就能使組織處于安全狀態(tài)。高校開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)是創(chuàng)新內(nèi)部控制，反腐倡廉的方法。高校廉政風(fēng)險(xiǎn)防范防控，是把現(xiàn)代管理理論和反腐倡廉工作實(shí)際對(duì)接融合，緊緊圍繞高校容易滋生腐敗的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，制定相應(yīng)的管理制度和工作流程，采取有效的防范措施，避免和減少廉政風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)是高校的重要使命所決定的，是規(guī)范高校內(nèi)部控制的重要基礎(chǔ)，是預(yù)防高校腐敗的有效手段，是高校健康發(fā)展的必然要求。

3.開(kāi)展高校內(nèi)部控制和廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的內(nèi)容是統(tǒng)一的、協(xié)同的高校是一個(gè)系統(tǒng)龐大的組織，實(shí)行的是行政管理和學(xué)術(shù)管理兩套管理機(jī)制，在領(lǐng)導(dǎo)體制上是實(shí)行黨委領(lǐng)導(dǎo)下的校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。高校涉及的內(nèi)部控制領(lǐng)域既有教學(xué)、科研、招生、學(xué)術(shù)等管理內(nèi)容，也有與其他事業(yè)單位相同的財(cái)務(wù)、基建、物資采購(gòu)、校辦企業(yè)、后勤等部門；人員既包括教師、學(xué)生、管理人員，也包括教輔人員和服務(wù)人員。高校廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)的目的是抓住學(xué)校在決策、執(zhí)行、監(jiān)督環(huán)節(jié)的權(quán)利運(yùn)行特點(diǎn)，控制內(nèi)部各個(gè)管理部門、管理領(lǐng)域、重點(diǎn)環(huán)節(jié)和關(guān)鍵崗位的權(quán)力運(yùn)行，確保學(xué)校的各項(xiàng)內(nèi)部控制管理職責(zé)明確，勤政廉潔，務(wù)實(shí)高效。開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)涵蓋高校內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一個(gè)是從校長(zhǎng)控制角度執(zhí)行，一個(gè)是從黨委的角度執(zhí)行。把內(nèi)部控制和廉政風(fēng)險(xiǎn)防控結(jié)合起來(lái)是高校管理工作的一大創(chuàng)新，要把二項(xiàng)工作統(tǒng)一部署，統(tǒng)籌推進(jìn)。

二、高校財(cái)務(wù)內(nèi)部控制與廉政風(fēng)險(xiǎn)防控風(fēng)險(xiǎn)的協(xié)同防范管理

1.高校財(cái)務(wù)部門的主要廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（1）預(yù)算管理崗位：涉及學(xué)校資金的調(diào)配，具體體現(xiàn)在預(yù)算編制、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算指標(biāo)控制與監(jiān)管等環(huán)節(jié)。（2）財(cái)務(wù)審批崗位：涉及國(guó)家政策法規(guī)和學(xué)校對(duì)財(cái)務(wù)審批制度的執(zhí)行，決策程序、收入分配、大額資金使用、特殊款項(xiàng)支出等的把關(guān)等。（3）財(cái)務(wù)分析崗位：涉及會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、完整性、時(shí)效性，關(guān)系和影響學(xué)校各項(xiàng)決策的科學(xué)性和合理性。（4）財(cái)務(wù)監(jiān)督崗位：涉及財(cái)經(jīng)秩序的維護(hù)和財(cái)經(jīng)制度的執(zhí)行，違反財(cái)經(jīng)政策和紀(jì)律行為的協(xié)同防范與處理，學(xué)校經(jīng)濟(jì)利益的維護(hù)。（5）收費(fèi)管理崗位：涉及各種收費(fèi)項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)及制定，收費(fèi)的實(shí)施，收費(fèi)票據(jù)的管理，收取資金的入賬，收費(fèi)規(guī)范、學(xué)費(fèi)減免的協(xié)同監(jiān)管等。（6）票據(jù)管理崗位：涉及各種發(fā)票、收據(jù)、支票等票據(jù)領(lǐng)購(gòu)、印制、發(fā)放、使用、登記、注銷等。（7）資金出納崗位：涉及現(xiàn)金收支、支票開(kāi)具、票據(jù)出具、現(xiàn)金管理、資金安全等。（8）資金運(yùn)作崗位：涉及銀行存貸款的相關(guān)業(yè)務(wù)、銀行的選擇、存貸利息的結(jié)算、存貸資金的安全等。（9）銀行對(duì)賬崗位：涉及學(xué)校存款及資金往來(lái)狀況的監(jiān)管，特別是對(duì)學(xué)校已收銀行未收、學(xué)校未付銀行已付款項(xiàng)的實(shí)時(shí)監(jiān)控，關(guān)系到學(xué)校資金安全。

2.主要防控方法與措施（1）營(yíng)造財(cái)務(wù)內(nèi)部控制與廉政風(fēng)險(xiǎn)防控文化環(huán)境。對(duì)在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)崗位工作的黨員干部及財(cái)會(huì)人員，加強(qiáng)內(nèi)部控制和廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的思想教育和會(huì)計(jì)職業(yè)道德教育，構(gòu)筑黨員干部及財(cái)會(huì)人員自省自勵(lì)的思想道德防線，加強(qiáng)“財(cái)務(wù)文化”建設(shè)，營(yíng)造內(nèi)部控制和廉政風(fēng)險(xiǎn)防控協(xié)同的觀念與文化環(huán)境。（2）規(guī)范內(nèi)部控制與廉政風(fēng)險(xiǎn)防控協(xié)同的財(cái)務(wù)決策。對(duì)高校重大問(wèn)題的決策實(shí)行集體議事，有效集中群體智慧，集思廣益，減少財(cái)務(wù)決策失誤，提高財(cái)務(wù)決策的民主化、科學(xué)化水平，確保財(cái)權(quán)運(yùn)行的規(guī)范化，使決策過(guò)程中的權(quán)力擴(kuò)張和腐敗行為從源頭上得到有效的監(jiān)督和制約。有效進(jìn)行內(nèi)部控制和廉政風(fēng)險(xiǎn)防控。（3）建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制機(jī)制。按照建立健全內(nèi)部控制和廉政風(fēng)險(xiǎn)防控協(xié)同的工作整體要求，按查找的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防范的管理措施，建立和完善相關(guān)制度，尤其是對(duì)權(quán)力運(yùn)行監(jiān)控，及時(shí)糾正不當(dāng)行為，防控苗頭性、傾向性問(wèn)題演變?yōu)檫`紀(jì)違法行為，進(jìn)行內(nèi)部控制和廉政風(fēng)險(xiǎn)防控。（4）完善綜合監(jiān)督機(jī)制。完善綜合監(jiān)督機(jī)制，主動(dòng)接受分管領(lǐng)導(dǎo)、紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)、工會(huì)等部門的檢查和考核，全面覆蓋，使監(jiān)督無(wú)處不在，無(wú)時(shí)不有，讓監(jiān)督全面覆蓋，行之有效，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)崗位、風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的的綜合防控。（5）加強(qiáng)財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)。從高校內(nèi)部控制的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的高度，重視財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。嚴(yán)格進(jìn)人標(biāo)準(zhǔn)和選聘程序，及時(shí)補(bǔ)充碩士以上學(xué)歷畢業(yè)研究生充實(shí)財(cái)會(huì)隊(duì)伍，解決財(cái)務(wù)隊(duì)伍人員結(jié)構(gòu)不合理問(wèn)題，以避免由于合格財(cái)會(huì)人員數(shù)量不足和隊(duì)伍素質(zhì)欠缺導(dǎo)致財(cái)務(wù)內(nèi)控缺失和廉政風(fēng)險(xiǎn)防控不利，造成學(xué)校財(cái)經(jīng)受損。提高人員的內(nèi)部控制和廉政風(fēng)險(xiǎn)防控能力和水平。

篇4

>> 國(guó)有企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn)與管控 國(guó)有企業(yè)招標(biāo)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管控 淺析國(guó)有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控在內(nèi)部控制中的重要性 基于國(guó)有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控與公司價(jià)值的研究 基于風(fēng)險(xiǎn)防控的國(guó)有企業(yè)對(duì)外投資管理探析 淺析國(guó)有企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)防范 淺析國(guó)有企業(yè)的管控 淺析國(guó)有企業(yè)資金的集中管控 國(guó)有企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)的成因及控制 國(guó)資委視角下國(guó)有企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控思考 國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管控問(wèn)題探微 試論國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督與風(fēng)險(xiǎn)管控 基于境外投資風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的國(guó)有企業(yè)境外業(yè)務(wù)內(nèi)部控制審計(jì)新路徑選擇研究 企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)管控的探討 國(guó)有企業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制探討 國(guó)有企業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制研究 國(guó)有企業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作簡(jiǎn)述 國(guó)有企業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作探析 企業(yè)高管特征會(huì)調(diào)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)投資對(duì)技術(shù)創(chuàng)新的影響 淺析內(nèi)部審計(jì)對(duì)國(guó)有企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)控制的作用 常見(jiàn)問(wèn)題解答 當(dāng)前所在位置：并購(gòu)、重組，http： ///view/309718.htm將是風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)投資項(xiàng)目證券化并快速登陸資本市場(chǎng)的一條新通衢。部分IPO排隊(duì)企業(yè)，由于業(yè)績(jī)下降或上市效率等原因，不愿繼續(xù)排隊(duì)，選擇被并購(gòu)方式間接登陸資本市場(chǎng)；同時(shí)，在國(guó)家政策層面引導(dǎo)下，越來(lái)越多的上市公司擬借助資本杠桿，主動(dòng)進(jìn)行縱向、橫向的產(chǎn)業(yè)鏈延伸，通過(guò)并購(gòu)實(shí)現(xiàn)做優(yōu)、做強(qiáng)。由此，市場(chǎng)上不少上市公司主動(dòng)與投資機(jī)構(gòu)合作，借助投資機(jī)構(gòu)的專業(yè)判斷能力，聯(lián)合券商及銀行等金融機(jī)構(gòu)，紛紛成立并購(gòu)基金，推動(dòng)上市公司的產(chǎn)業(yè)布局。除傳統(tǒng)IPO退出方式外，風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)也可以根據(jù)已投項(xiàng)目的不同情況，研究制定效率最快、效益最佳的退出方式，進(jìn)一步積累借殼重組、并購(gòu)及新三板等退出嘗試的經(jīng)驗(yàn)。

（三）構(gòu)建內(nèi)部風(fēng)控管理體系

風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)品種的拓展和產(chǎn)業(yè)鏈的延伸必然會(huì)增加系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。因此，建立專業(yè)、高效的風(fēng)控管理體系，提升風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)風(fēng)控管理水平尤為重要。

第一，規(guī)范投前管理。完善投資前的盡調(diào)工作流程，各主要節(jié)點(diǎn)與結(jié)果均進(jìn)行書面化留痕。加強(qiáng)搜集行業(yè)、法人、企業(yè)動(dòng)態(tài)、主要產(chǎn)品等方面的信息；通過(guò)尋找已上市企業(yè)，進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、財(cái)務(wù)狀況等方面的對(duì)標(biāo)分析，建立文檔并進(jìn)行動(dòng)態(tài)更新，在項(xiàng)目投資決策時(shí)，進(jìn)行多維度的論證。

第二，嚴(yán)控投后風(fēng)險(xiǎn)。落實(shí)專人與投資企業(yè)建立常態(tài)聯(lián)系，動(dòng)態(tài)把握項(xiàng)目所在行業(yè)的景氣度指標(biāo)與企業(yè)自身業(yè)務(wù)情況，對(duì)合同訂單、應(yīng)收賬款、盈利狀況等重大經(jīng)營(yíng)信息與上市相關(guān)進(jìn)程等事項(xiàng)，進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤，全面、真實(shí)、動(dòng)態(tài)了解，對(duì)不確定因素及時(shí)揭示，適時(shí)啟動(dòng)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、回收投資的退出程序。

第三，加強(qiáng)課題研究與人員學(xué)習(xí)。定期與知名機(jī)構(gòu)互訪交流，了解同行業(yè)先進(jìn)做法，形成課題研究成果，實(shí)踐于日常工作；增加風(fēng)控人員對(duì)于新業(yè)務(wù)品種的熟悉和了解，以便于有針對(duì)性地做好風(fēng)控流程、制度建設(shè)。

（四）推行市場(chǎng)化薪酬體系，注重人才的培養(yǎng)與穩(wěn)定

近三、四年來(lái)，因創(chuàng)業(yè)、創(chuàng)新大潮的蓬勃發(fā)展，投資行業(yè)又現(xiàn)一波一將難求的局面，業(yè)務(wù)拓展離不開(kāi)相應(yīng)的人力資本保障，國(guó)有企業(yè)的體制機(jī)制下應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)人員的薪酬體系進(jìn)行思考，建立更為市場(chǎng)化的績(jī)效與考核管理k法，同時(shí)，積極擴(kuò)寬內(nèi)部晉升渠道，鼓勵(lì)員工通過(guò)自我推薦、內(nèi)部競(jìng)聘上崗等方式脫穎而出，形成年輕員工自我加壓，快速成長(zhǎng)，成就自我發(fā)展的積極向上的局面。通過(guò)合理的賽馬機(jī)制，優(yōu)化考核，形成能者上、庸者下的人才成長(zhǎng)機(jī)制。

三、結(jié)束語(yǔ)

事在人為，業(yè)在人創(chuàng)。風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)是一把雙刃劍，為國(guó)有企業(yè)帶來(lái)豐厚收益的同時(shí)，也會(huì)有許多客觀存在的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)要及時(shí)把握行業(yè)動(dòng)態(tài)、國(guó)家政策，不斷加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管控措施，提升國(guó)有資本保值質(zhì)量，提高國(guó)有資本保值速度，為國(guó)有企業(yè)改革提供一劑新動(dòng)力。

參考文獻(xiàn)：

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【關(guān)鍵詞】銀行業(yè)；財(cái)務(wù)管理與風(fēng)險(xiǎn)控制

當(dāng)前銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)依然嚴(yán)峻，銀行業(yè)加強(qiáng)財(cái)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理、提升防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的能力、防范基層單位金融案件的發(fā)生任務(wù)艱巨。在財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)防控方面還存在缺陷和短板。違規(guī)投資、違規(guī)出借、經(jīng)營(yíng)不善、貸款用途虛構(gòu)和欺詐等問(wèn)題十分突出；經(jīng)營(yíng)理念比較僵化，各行信貸營(yíng)銷方法理念大同小異，貸款種類趨同，一哄而上，片面追求大城市、大企業(yè)、上市企業(yè)、大項(xiàng)目、市政建設(shè)項(xiàng)目，“壘大戶”現(xiàn)象非常嚴(yán)重；財(cái)務(wù)管理松弛，多計(jì)收入、少計(jì)支出或少計(jì)收入、多計(jì)支出，隱瞞截留收入，擠占成本費(fèi)用，導(dǎo)致?lián)p益核算不真實(shí)；基層行業(yè)務(wù)骨干少，人員結(jié)構(gòu)老化，業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理能力有待提高，激勵(lì)約束機(jī)制需要進(jìn)一步完善；銀行業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)功能不健全，防偽、監(jiān)測(cè)和跟蹤手段相對(duì)落后，這些都需要亟待解決和進(jìn)一步加強(qiáng)。如不采取有效措施，勢(shì)必給銀行業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)得來(lái)不良后果，甚至?xí)?yán)重影響商業(yè)銀行的生存與發(fā)展。為此，建議著重抓好以下幾點(diǎn)。

一、加快轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，切實(shí)增強(qiáng)價(jià)值創(chuàng)造理念

全行要把提升價(jià)值創(chuàng)造作為全行的重點(diǎn)工作來(lái)抓，特別是各級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)一定要增強(qiáng)效益觀念，提高經(jīng)營(yíng)和決策的科學(xué)化水平。以轉(zhuǎn)變發(fā)展方式為主線，全面提升綜合收益能力、規(guī)范管理能力、金融創(chuàng)新能力、風(fēng)險(xiǎn)管控能力。要從建設(shè)銀行改革和發(fā)展的高度，要把提高經(jīng)營(yíng)效益擺到議事日程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作，做到全面成本管理，資產(chǎn)講質(zhì)量，經(jīng)營(yíng)上規(guī)模，管理出效益。正確客觀地分析當(dāng)前的財(cái)務(wù)形勢(shì)、經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題，充分認(rèn)識(shí)到價(jià)值創(chuàng)造是銀行的生存之本，提高價(jià)值創(chuàng)造是我們的當(dāng)務(wù)之急，增強(qiáng)提高價(jià)值創(chuàng)造的緊迫感和責(zé)任感。全行要把加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高價(jià)值創(chuàng)造，努力增收節(jié)支，變成每個(gè)部門和職工的自覺(jué)行動(dòng)。

二、堅(jiān)持依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，提高財(cái)務(wù)管理水平

要組織全體全員認(rèn)真學(xué)習(xí)國(guó)家《商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》、《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》和《關(guān)于當(dāng)前應(yīng)對(duì)金融危機(jī)加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理的意見(jiàn)》等有關(guān)金融政策和法律法規(guī)，努力提高政治業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強(qiáng)遵紀(jì)守法的自覺(jué)性，增強(qiáng)防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的敏銳性，確保會(huì)計(jì)核算質(zhì)量。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析和預(yù)警是企業(yè)控制未來(lái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要方法，也是進(jìn)行經(jīng)營(yíng)決策的重要依據(jù)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要準(zhǔn)確把握宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和市場(chǎng)發(fā)展變化，高度關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行信息及重要指標(biāo)，合理確定各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)和目標(biāo)任務(wù)，科學(xué)預(yù)判未來(lái)財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)成果。合理運(yùn)用財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析和預(yù)測(cè)方法，提高財(cái)務(wù)管理水平，提升戰(zhàn)略決策能力。同時(shí)，加強(qiáng)必要的會(huì)計(jì)監(jiān)督，杜絕違法違紀(jì)事件發(fā)生，確保金融事業(yè)的健康發(fā)展。銀行業(yè)要切實(shí)建立和完善內(nèi)控制度，強(qiáng)化內(nèi)部約束機(jī)制，增強(qiáng)自我約束自我發(fā)展的能力，努力防范各類金融風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)要依法追究責(zé)任，決不姑息遷就，使違法者無(wú)機(jī)可乘，從而避免遭受新的更大的資金損失，為商業(yè)銀行的發(fā)展創(chuàng)造良好環(huán)境。

三、加強(qiáng)資產(chǎn)費(fèi)用管理，嚴(yán)格控制成本支出

全行要高度關(guān)注借款企業(yè)財(cái)務(wù)管理狀況，高度關(guān)注借款企業(yè)對(duì)外擔(dān)保以及其他或有負(fù)債情況，防止信貸風(fēng)險(xiǎn)積聚；在開(kāi)展并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)時(shí)，要按“三個(gè)辦法一個(gè)指引”等有關(guān)規(guī)定認(rèn)真分析和評(píng)估并購(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)，避免因企業(yè)盲目擴(kuò)張?jiān)斐摄y行信貸資金損失。要統(tǒng)籌處理好有效發(fā)展和審慎經(jīng)營(yíng)的關(guān)系，增強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的判斷和識(shí)別能力，確保新增貸款質(zhì)量穩(wěn)定。加大滾動(dòng)式無(wú)縫隙檢查力度，通過(guò)臨柜觀察、調(diào)閱監(jiān)控錄像，觀察網(wǎng)點(diǎn)柜員的所有操作過(guò)程是否符合操作規(guī)程要求，重點(diǎn)突出制度執(zhí)行、規(guī)范操作的監(jiān)督力度，有效加強(qiáng)事中風(fēng)險(xiǎn)控制。進(jìn)一步建立和完善客戶風(fēng)險(xiǎn)診斷和早期風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，采取風(fēng)險(xiǎn)化解或要按財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，在挖掘潛力，嚴(yán)格管理的基礎(chǔ)上，制定成本費(fèi)用開(kāi)支預(yù)算，層層分解到基層行處和有關(guān)部門，建立成本費(fèi)用開(kāi)支考核指標(biāo)和體系，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出。一是嚴(yán)格執(zhí)行開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于有指標(biāo)規(guī)定的宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、儲(chǔ)蓄代辦費(fèi)等開(kāi)支，各行一定要嚴(yán)格掌握開(kāi)支，不得突破指標(biāo)。二是堅(jiān)決杜絕不必要的費(fèi)用開(kāi)支。各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支要本著勤儉節(jié)約的原則，制訂費(fèi)用開(kāi)支預(yù)算，不得敞口花錢。三是努力降低資金成本。各行要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的利率政策和財(cái)務(wù)政策，嚴(yán)禁擅自提高和變相提高利率，最大限度地降低單位資金成本。四是狠抓貸款利息的回收工作。近幾年貸款利息回收率低，催收和虛收利息劇增，大量占用信貸資金，嚴(yán)重影響經(jīng)營(yíng)效益，各行必須抓好貸款利息的回收工作，確保貸款利息回收任務(wù)的完成。

四、全面管理重點(diǎn)防控，安全經(jīng)營(yíng)健康發(fā)展

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要強(qiáng)化內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制，切實(shí)防范市場(chǎng)和操作風(fēng)險(xiǎn)；當(dāng)前要特別注意防范理財(cái)產(chǎn)品等創(chuàng)新業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)，要從風(fēng)險(xiǎn)可不可控、成本可不可算以及充分信息披露三個(gè)方面來(lái)嚴(yán)格監(jiān)控。及時(shí)足額提取撥備，努力化解不良資產(chǎn)；審慎開(kāi)展并購(gòu)，防范境外投資風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)委托業(yè)務(wù)管理，努力降低表外風(fēng)險(xiǎn)；著力加強(qiáng)成本控制，避免費(fèi)用剛性增長(zhǎng)；加強(qiáng)財(cái)務(wù)分析與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，提高戰(zhàn)略決策能力；深化公司治理改革，維護(hù)出資人權(quán)益。在知識(shí)經(jīng)濟(jì)、數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化的社會(huì)，如果不掌握高科技知識(shí)，就會(huì)被時(shí)代所淘汰。強(qiáng)化“人、法、技”建設(shè)，以人為本，嚴(yán)格自律，求真務(wù)實(shí)，提高技能。要建設(shè)一支政治合格、專業(yè)精通、勤政廉潔、作風(fēng)優(yōu)良、技能過(guò)硬和廉潔、勤政、高效的金融隊(duì)伍，保證適應(yīng)現(xiàn)代銀行業(yè)發(fā)展的需要。同時(shí)，加大科技防范力度，加快實(shí)現(xiàn)內(nèi)控工作信息化，在加強(qiáng)制度落實(shí)，提升員工意識(shí)的同時(shí)，注重運(yùn)用先進(jìn)管理工具和防控手段，加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)防控工作執(zhí)行力，為銀行業(yè)安全經(jīng)營(yíng)、健康發(fā)展保駕護(hù)航。

篇6

關(guān)鍵詞：醫(yī)學(xué)院校 物資采購(gòu) 廉政風(fēng)險(xiǎn) 評(píng)估機(jī)制

一、研究背景

（一）相關(guān)概念

醫(yī)學(xué)院校物資采購(gòu)，是醫(yī)學(xué)院?；诮虒W(xué)、科研、醫(yī)療、管理、基本建設(shè)和專項(xiàng)工程等活動(dòng)中對(duì)材料、燃料、動(dòng)力、工具、配件和設(shè)備等物資采購(gòu)的需求，由醫(yī)學(xué)院校高級(jí)管理層，以及采購(gòu)、驗(yàn)收、倉(cāng)儲(chǔ)、會(huì)計(jì)、使用、法務(wù)、審計(jì)、監(jiān)察等職能部門或者功能小組，依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、政策及標(biāo)準(zhǔn)，按照一定的程序和方法，在物資采購(gòu)內(nèi)部控制、計(jì)劃、合同、招標(biāo)、供貨商選擇、數(shù)量、價(jià)格、質(zhì)量、物資保管、結(jié)算付款以及期后事項(xiàng)等相關(guān)環(huán)節(jié)中，施行決策、執(zhí)行、監(jiān)督的行政管理過(guò)程。

廉政風(fēng)險(xiǎn)防控，是應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)管理理論和質(zhì)量管理方法，按照計(jì)劃、執(zhí)行、考核、修正循環(huán)機(jī)制（PDCA循環(huán)），采取預(yù)防、監(jiān)控、處置等措施對(duì)各類廉政風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)管理的制度創(chuàng)新，在有效推進(jìn)懲防體系建設(shè)、強(qiáng)化源頭治腐的實(shí)踐中已取得顯著成效；廉政風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估作為廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的重要一環(huán)，已成為當(dāng)前和今后進(jìn)一步提高反腐倡廉建設(shè)水平的重要政治任務(wù)和重要工作舉措。

（二）研究現(xiàn)狀

隨著教育治理體系和治理能力現(xiàn)代化的探索推進(jìn)，以及2014年《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》的全面推行，醫(yī)學(xué)院校物資采購(gòu)作為組織重要經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)和廉政風(fēng)險(xiǎn)防控關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，正在面臨提升組織自主管理水平、完善配套權(quán)力制衡機(jī)制、落實(shí)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控要求、發(fā)揮采購(gòu)監(jiān)督評(píng)價(jià)作用的戰(zhàn)略動(dòng)因和政策需求。醫(yī)學(xué)院校如何順應(yīng)大學(xué)治理理念與內(nèi)控規(guī)范要求，在單位整體層面和業(yè)務(wù)活動(dòng)層面，建立可辨認(rèn)、分析和管理的物資采購(gòu)廉政風(fēng)險(xiǎn)定期評(píng)估機(jī)制，已成為目前廉政風(fēng)險(xiǎn)防控亟待研究的一大課題。

現(xiàn)有文獻(xiàn)檢索顯示，廉政風(fēng)險(xiǎn)具有普遍性、可測(cè)性、不確定性、客觀性、發(fā)展性等不同特點(diǎn)，已有部分紀(jì)檢、審計(jì)、財(cái)會(huì)等專業(yè)人員從高校行政權(quán)力、高校設(shè)備采購(gòu)、醫(yī)學(xué)裝備采購(gòu)、企業(yè)物資采購(gòu)等不同視角，對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容分析、評(píng)估機(jī)制、防范對(duì)策進(jìn)行了理論研究和實(shí)踐探索，以上研究為醫(yī)學(xué)院校進(jìn)一步提升風(fēng)險(xiǎn)理解和處理水平提供了有益借鑒。

（三）問(wèn)題的提出

基于上述情況，本文主要借鑒《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估框架，通過(guò)目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)四大步驟，嘗試運(yùn)用相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與方法，探索建立醫(yī)學(xué)院校物資采購(gòu)廉政風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。

二、醫(yī)學(xué)院校物資采購(gòu)廉政風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制

（一）目標(biāo)設(shè)定

醫(yī)學(xué)院校物資采購(gòu)是廉政風(fēng)險(xiǎn)多發(fā)、高發(fā)領(lǐng)域，常出現(xiàn)設(shè)備閑置效益低下、政策合法合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題，甚至“窩案”、“串案”的發(fā)生。物資采購(gòu)廉政風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目標(biāo)便是將其廉政風(fēng)險(xiǎn)控制在醫(yī)學(xué)院校所期望的風(fēng)險(xiǎn)容限以內(nèi)，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，規(guī)避廉政風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益，最終建立物資采購(gòu)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的長(zhǎng)效機(jī)制。

（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

醫(yī)學(xué)院校物資采購(gòu)總體流程大致可分為采購(gòu)計(jì)劃申報(bào)審批環(huán)節(jié)、采購(gòu)申報(bào)價(jià)格環(huán)節(jié)、采購(gòu)合同環(huán)節(jié)、采購(gòu)計(jì)劃執(zhí)行環(huán)節(jié)。采購(gòu)計(jì)劃申報(bào)審批環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)大致包括：采購(gòu)計(jì)劃未納入年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算、臨時(shí)動(dòng)議等造成的程序失控、采購(gòu)計(jì)劃未經(jīng)專家論證、部門領(lǐng)導(dǎo)審批等造成的采購(gòu)依據(jù)不當(dāng)、大額或復(fù)雜的采購(gòu)計(jì)劃未進(jìn)行分解、采購(gòu)計(jì)劃與其他計(jì)劃產(chǎn)生不協(xié)調(diào)等。采購(gòu)申報(bào)價(jià)格環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)大致包括：未能明確價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)、使用無(wú)效或低效的價(jià)格信息系統(tǒng)、采購(gòu)效率低下、形式化的價(jià)格審查、價(jià)格組成內(nèi)容單一化、物資使用單位或物資管理部門與供應(yīng)商串通價(jià)格作弊風(fēng)險(xiǎn)等；采購(gòu)合同環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)大致包括：合同與現(xiàn)行國(guó)家規(guī)定相悖、合同起草無(wú)依據(jù)、盲目簽訂采購(gòu)合同、無(wú)效合同、合同條款模糊、不完善、帶有對(duì)醫(yī)學(xué)院校不利條款、合同違約、不嚴(yán)格執(zhí)行合同、違背原合同簽訂補(bǔ)充協(xié)議、合同檔案管理混亂等；采購(gòu)計(jì)劃執(zhí)行環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)大致包括：未按國(guó)家或醫(yī)學(xué)院校規(guī)定采取與采購(gòu)額度相適應(yīng)的采購(gòu)方式、供應(yīng)商不具備相應(yīng)資質(zhì)、改變供應(yīng)商、采購(gòu)價(jià)格虛高、質(zhì)量檢驗(yàn)流于形式、計(jì)量不符合實(shí)際、物資保管低效、票據(jù)作假、手續(xù)不完備的付款申請(qǐng)、付款提前或滯后、付款不實(shí)和違規(guī)結(jié)算等；采購(gòu)后續(xù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)大致包括：物資超儲(chǔ)積壓或儲(chǔ)備不足、物資賬與財(cái)務(wù)賬賬實(shí)不符、物資使用質(zhì)量低劣、物資使用效率低下、無(wú)效的內(nèi)部監(jiān)督等。

（三）風(fēng)險(xiǎn)分析

工作機(jī)制層面：物資采購(gòu)業(yè)務(wù)部門、合規(guī)部門、監(jiān)管部門以及使用部門應(yīng)當(dāng)立足崗位職能、聚焦主體責(zé)任，從規(guī)范權(quán)力運(yùn)行和建機(jī)制破難題出發(fā)，建立自下而上和自上而下的雙向評(píng)估機(jī)制。物資采購(gòu)部門定期開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估和控制完善，財(cái)務(wù)、審計(jì)部門在控制、風(fēng)險(xiǎn)管理和治理領(lǐng)域發(fā)揮確認(rèn)作用和咨詢服務(wù)功能，紀(jì)檢監(jiān)察部門在“三轉(zhuǎn)”過(guò)程中，還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)物資采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)信息的收集和研判，采取備案的方式對(duì)物資采購(gòu)實(shí)施監(jiān)督，不定時(shí)不定項(xiàng)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，通過(guò)調(diào)閱文件資料、接受舉報(bào)等方式加大監(jiān)督力度。管理技術(shù)層面：可以運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)矩陣模型，在梳理業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)，分解責(zé)任權(quán)力體系的基礎(chǔ)上，對(duì)物資采購(gòu)所有潛在問(wèn)題進(jìn)行梳理，逐個(gè)評(píng)估這些潛在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，可按低、中、高（或極低、低、中、高、極高等更多層次）進(jìn)行分類。之后，應(yīng)逐個(gè)評(píng)估這些潛在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后對(duì)物資采購(gòu)項(xiàng)目的影響，也按低、中、高（或更多層次）進(jìn)行分類，由此組成風(fēng)險(xiǎn)矩陣（見(jiàn)圖表），對(duì)可能產(chǎn)生的廉政風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行逐一梳理和歸納。

（四）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

針對(duì)各流程環(huán)節(jié)上潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從風(fēng)險(xiǎn)矩陣來(lái)看，若潛在風(fēng)險(xiǎn)在“危險(xiǎn)”區(qū)域，則應(yīng)不遺余力阻其發(fā)生；若潛在風(fēng)險(xiǎn)在“高”區(qū)域，醫(yī)學(xué)院校則應(yīng)支出相對(duì)合理的成本來(lái)阻止其發(fā)生；若潛在風(fēng)險(xiǎn)在“中”區(qū)域，則應(yīng)采取一些適宜的措施來(lái)阻止其發(fā)生或盡可能降低其發(fā)生后造成的影響。通常采用風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等策略，若風(fēng)險(xiǎn)程度低微，在可容忍的范圍內(nèi)，亦可保留該風(fēng)險(xiǎn)等，若阻止發(fā)生的成本大大超出醫(yī)學(xué)院校設(shè)定的可接受范圍，則應(yīng)改變計(jì)劃從而消除風(fēng)險(xiǎn)，或者消除風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件，規(guī)避該風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。醫(yī)學(xué)院?；诂F(xiàn)代化科學(xué)技術(shù)等各種手段，在評(píng)估了相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的可能性和后果以及成本效益之后，通過(guò)部門三重一大會(huì)議、專家論證、管理咨詢、民主生活會(huì)、黨風(fēng)廉政建設(shè)工作會(huì)、院校黨政聯(lián)席會(huì)集體研究制定不同策略，最終將剩余風(fēng)險(xiǎn)控制在期望的風(fēng)險(xiǎn)容限內(nèi)。

以某醫(yī)學(xué)院校為例，物資采購(gòu)部門層面，嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)申報(bào)和審批制度，做好事前論證和審批，防止物資采購(gòu)后無(wú)存放場(chǎng)地或重復(fù)購(gòu)置導(dǎo)致物資使用效率低下等風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和醫(yī)學(xué)院校關(guān)于招投標(biāo)采購(gòu)、協(xié)議供貨、自行采購(gòu)等相關(guān)規(guī)定，避免通過(guò)化整為零的方式規(guī)避招投標(biāo)。通過(guò)信息化的管理，提高物資采購(gòu)的管理水平，搭建物資與財(cái)務(wù)信息共享平臺(tái)。在低價(jià)設(shè)備采購(gòu)過(guò)程中，通過(guò)儀器設(shè)備競(jìng)價(jià)采購(gòu)系統(tǒng)，采取“背靠背”的方式報(bào)價(jià)，規(guī)避價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)協(xié)議供貨進(jìn)行了延伸和有效探索。紀(jì)檢監(jiān)察部門層面，與物資采購(gòu)部門一起，做好物資采購(gòu)人員的廉潔教育，通過(guò)思想政治教育、警示教育、法制教育，簽署《廉潔承諾書》和《主體責(zé)任承諾書》，提高物資采購(gòu)人員抵御廉政風(fēng)險(xiǎn)的能力，自覺(jué)遵守廉潔自律規(guī)定。推動(dòng)“三重一大”制度進(jìn)部門、進(jìn)系室，從程序上防控廉政風(fēng)險(xiǎn)。

三、結(jié)語(yǔ)

醫(yī)學(xué)院校物資采購(gòu)應(yīng)通過(guò)組成物資采購(gòu)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)醫(yī)學(xué)院校在該領(lǐng)域的廉政風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)全面的主體責(zé)任，制定并適時(shí)調(diào)整完善制度，多部門參與配合、共同實(shí)現(xiàn)控制監(jiān)督體系聯(lián)合治理效應(yīng)。從初步評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，制定實(shí)行應(yīng)急計(jì)劃和風(fēng)險(xiǎn)策略開(kāi)始，持續(xù)運(yùn)用并不斷改進(jìn)評(píng)估機(jī)制，逐步確立每個(gè)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的防控措施和責(zé)任主體，逐步建立完善系統(tǒng)的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控手冊(cè)，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，創(chuàng)新防控措施，建立健全物資采購(gòu)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控長(zhǎng)效機(jī)制。

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篇7

為進(jìn)一步強(qiáng)化廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作，提高預(yù)防腐敗工作水平，根據(jù)市紀(jì)委六屆四次全會(huì)的部署和區(qū)委反腐敗協(xié)調(diào)小組辦公室《關(guān)于印發(fā)〈區(qū)2014年廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作意見(jiàn)〉的通知》要求，結(jié)合經(jīng)貿(mào)系統(tǒng)實(shí)際情況，特制定如下實(shí)施方案。

一、指導(dǎo)思想

按照“全面清權(quán)查險(xiǎn)、全程跟蹤監(jiān)督、全力化解風(fēng)險(xiǎn)、重點(diǎn)選題防控”的“三全一重”工作模式，抓住重要領(lǐng)域、重點(diǎn)崗位和權(quán)力運(yùn)行的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，要注重把廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作緊緊圍繞提速大發(fā)展大局當(dāng)中，以制約和監(jiān)督權(quán)力運(yùn)行為核心，突出崗位風(fēng)險(xiǎn)防控，以制度建設(shè)為保證，以現(xiàn)代信息技術(shù)為支撐，構(gòu)建和完善權(quán)責(zé)清晰、流程規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)明確、措施有力、制度管用、預(yù)警及時(shí)的具有經(jīng)貿(mào)系統(tǒng)特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，進(jìn)一步提高預(yù)防腐敗工作科學(xué)化、制度化和規(guī)范化水平，把我局建設(shè)成學(xué)習(xí)服務(wù)型、創(chuàng)新型、廉潔型機(jī)關(guān)不解努力，更好為經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展服務(wù)。

二、工作目標(biāo)

在鞏固深化近年來(lái)開(kāi)展的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步建立健全覆蓋經(jīng)貿(mào)各所屬單位、各崗位的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控體系，融入發(fā)展大局，把廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作貫穿于城鄉(xiāng)一體化綜合配套改革、“五大戰(zhàn)役”、民生保障等重大決策、重要部署和重點(diǎn)工作，使經(jīng)貿(mào)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制運(yùn)行順暢，制度配套完善、執(zhí)行有力，為推動(dòng)經(jīng)貿(mào)系統(tǒng)特點(diǎn)的懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)中發(fā)揮重要作用。

三、推進(jìn)實(shí)施階段

（一）規(guī)劃部署（2014年6月--7月）。根據(jù)方案要求，結(jié)合本單位實(shí)際，全面部署廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作，認(rèn)真分析找出權(quán)力運(yùn)行過(guò)程中容易誘發(fā)廉政風(fēng)險(xiǎn)的薄弱環(huán)節(jié)。

（二）深入排查風(fēng)險(xiǎn)（2014年7月--11月）。圍繞重點(diǎn)對(duì)象、重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)環(huán)節(jié)，采取自上而下、自下而上和內(nèi)外結(jié)合的方式，通過(guò)崗位自查、集體研究等形式，查找權(quán)力行使、制度機(jī)制、思想道德等方面可能存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)。班子成員要帶頭排查風(fēng)險(xiǎn)，建立廉政風(fēng)險(xiǎn)目錄，并在一定范圍內(nèi)公開(kāi)，接受社會(huì)監(jiān)督。

1．排查權(quán)力行使方面風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。結(jié)合各崗位職責(zé)要求，一是個(gè)人主要圍繞“思想道德、崗位職責(zé)、外部環(huán)境”等方面，查找容易滋生腐敗行為的廉政風(fēng)險(xiǎn)；二是單位主要圍繞人權(quán)、事權(quán)、財(cái)權(quán)、審批權(quán)、自由裁量權(quán)等重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，認(rèn)真查找領(lǐng)導(dǎo)班子、重點(diǎn)崗位在決策、執(zhí)行、監(jiān)督環(huán)節(jié)中的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。填寫《區(qū)經(jīng)貿(mào)局個(gè)人廉政風(fēng)險(xiǎn)自查情況表》和《區(qū)經(jīng)貿(mào)局單位廉政風(fēng)險(xiǎn)自查表》。

2．排查思想道德方面風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。認(rèn)真開(kāi)展自我批評(píng)，查找是否有放松對(duì)自己的要求，不注意政治學(xué)習(xí)，導(dǎo)致世界觀發(fā)生偏差，理想信念動(dòng)搖，道德水準(zhǔn)滑坡，工作作風(fēng)漂浮，不深入基層，、形式主義嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）構(gòu)建長(zhǎng)效機(jī)制（2014年11月）。緊緊圍繞排查確定的各類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，有針對(duì)性地制定防控措施，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，完善制度機(jī)制，構(gòu)建廉政與監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)防控長(zhǎng)效機(jī)制。

1、建立健全警示教育機(jī)制。通過(guò)觀看警示教育片、剖析違紀(jì)案件、競(jìng)賽知廉規(guī)、格言寄廉情等多種形式，持續(xù)加大有關(guān)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控方面的學(xué)習(xí)，使全體人員特別是黨員領(lǐng)導(dǎo)干部，自覺(jué)樹(shù)立“廉政風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，風(fēng)險(xiǎn)防范人人有責(zé)”的廉政風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，凈化思想心靈、提升道德品質(zhì)的作用，推進(jìn)核心價(jià)值觀教育，聚集經(jīng)貿(mào)系統(tǒng)隊(duì)伍發(fā)展正能量。

2、建立健全信息預(yù)警處置機(jī)制。進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控平臺(tái)，加強(qiáng)對(duì)權(quán)力運(yùn)行各環(huán)節(jié)的電子監(jiān)察，努力實(shí)現(xiàn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作在經(jīng)貿(mào)系統(tǒng)各個(gè)重點(diǎn)崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)上的全覆蓋，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在或可能發(fā)生的廉政風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，并綜合運(yùn)用督導(dǎo)、提醒、糾錯(cuò)、誡勉談話等有效形式，及時(shí)糾正和處置權(quán)力運(yùn)行中的失誤和偏差，化解廉政風(fēng)險(xiǎn)，防止違紀(jì)違法行為的發(fā)生。

四、工作要求

1、領(lǐng)導(dǎo)重視，落實(shí)責(zé)任。把推行廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作作為一項(xiàng)重要任務(wù)，列入重要議事日程，全面推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)是加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)的一項(xiàng)重要工作部署，各所屬單位要高度重視，精心組織實(shí)施。局領(lǐng)導(dǎo)干部要帶頭查找廉政風(fēng)險(xiǎn)，帶頭制定和落實(shí)防控措施，進(jìn)一步增強(qiáng)廉政自律意識(shí)，防范和化解廉政風(fēng)險(xiǎn)。

篇8

【關(guān)鍵詞】集體企業(yè)；廉政風(fēng)險(xiǎn)；防控

當(dāng)前，反腐敗工作仍然是國(guó)內(nèi)老百姓關(guān)注的焦點(diǎn)和熱點(diǎn)問(wèn)題，特別是我們作為具有自然壟斷特點(diǎn)的央企，更是社會(huì)監(jiān)管、輿論關(guān)注的重點(diǎn)對(duì)象。國(guó)網(wǎng)公司、省公司站在全面深化“兩個(gè)轉(zhuǎn)變”、創(chuàng)建“兩個(gè)一流”的高度，要求全面加強(qiáng)集體企業(yè)反腐倡廉建設(shè)，切實(shí)加強(qiáng)貫徹落實(shí)上級(jí)決策部署的監(jiān)督檢查。

一、主要風(fēng)險(xiǎn)

（一）集體企業(yè)存在管理、監(jiān)督不到位的風(fēng)險(xiǎn)。

由于集體企業(yè)管理機(jī)制的變化，公司集體企業(yè)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系和管理關(guān)系是分離的，作為集體資產(chǎn)管理平臺(tái)公司的蜀電集團(tuán)與下屬公司有產(chǎn)權(quán)關(guān)系，但下屬公司的日常管理由屬地供電公司負(fù)責(zé)。從目前來(lái)看，這種分離使得管理關(guān)系的主體與產(chǎn)權(quán)關(guān)系的主體之間對(duì)集體企業(yè)的管理界面較為模糊，在人事、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、“三重一大”決策等方面存在管理、監(jiān)督不到位的問(wèn)題，由此帶來(lái)監(jiān)管缺位、監(jiān)管力度不夠等風(fēng)險(xiǎn)。

（二）集體企業(yè)財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理存在廉政風(fēng)險(xiǎn)。

一是財(cái)務(wù)管理方面存在因片面追求業(yè)績(jī)指標(biāo)，造成財(cái)務(wù)管理不規(guī)范的現(xiàn)象。

二是資金管理風(fēng)險(xiǎn)。集體企業(yè)內(nèi)部缺乏資金統(tǒng)一規(guī)劃和調(diào)度，高存款與高借款并存。

三是應(yīng)收債權(quán)管理風(fēng)險(xiǎn)，公司集體企業(yè)存在大量的應(yīng)收債權(quán)，包括應(yīng)收工程款、設(shè)備款、保證金等。一些企業(yè)未建立相關(guān)的管理制度，未落實(shí)具體責(zé)任部門及人員，企業(yè)內(nèi)部清理欠款工作職責(zé)不清，運(yùn)用法律手段解決債務(wù)糾紛的意識(shí)不強(qiáng)，存在較大的債權(quán)流失風(fēng)險(xiǎn)。

四是關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)。主業(yè)委托集體企業(yè)的建設(shè)項(xiàng)目或服務(wù)，未通過(guò)招標(biāo)、商談或比選等方式確定價(jià)格，個(gè)別項(xiàng)目的定價(jià)有失公允。

五是“小金庫(kù)”風(fēng)險(xiǎn)，部分集體企業(yè)存在虛列設(shè)備材料費(fèi)、人工勞務(wù)費(fèi)套取現(xiàn)金，形成“小金庫(kù)”，用于客戶公關(guān)、請(qǐng)客送禮等，給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)。

六是資產(chǎn)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。固定資產(chǎn)等級(jí)內(nèi)容不全，未定期進(jìn)行盤點(diǎn)，賬實(shí)不符，資產(chǎn)出借、轉(zhuǎn)租、報(bào)廢處置等環(huán)節(jié)監(jiān)管不力。

（三）集體企業(yè)物資管理潛存風(fēng)險(xiǎn)。

一是物資采購(gòu)管理方面，存在物資采購(gòu)制度不健全，制度執(zhí)行不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)默F(xiàn)象。部分集體企業(yè)在物資采購(gòu)時(shí)未遵循按需采購(gòu)原則，確定物資供應(yīng)商的決策過(guò)程不規(guī)范，相關(guān)資料保留不完整、不完善。

二是對(duì)庫(kù)存物資管理不規(guī)范，未按規(guī)定進(jìn)行盤點(diǎn)和清理，未有效調(diào)劑使用庫(kù)存物資。

三是施工現(xiàn)場(chǎng)物資跑、冒、滴、漏風(fēng)險(xiǎn)。部分企業(yè)由于現(xiàn)場(chǎng)物資管理松散，物資的安全性不能得到有效保障，物資被盜、丟失情況時(shí)有發(fā)生。

（四）集體企業(yè)業(yè)務(wù)外包存在違反相關(guān)法規(guī)和制度執(zhí)行不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)默F(xiàn)象。

集體企業(yè)業(yè)務(wù)外包存在違反相關(guān)法規(guī)和制度執(zhí)行不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)默F(xiàn)象。部分單位存在工程轉(zhuǎn)包行為，分包商選擇的決策過(guò)程不規(guī)范，資料保存不完整，未堅(jiān)持全面審查分包商的相關(guān)資質(zhì)，對(duì)分包商的考核、評(píng)估、評(píng)價(jià)管理工作薄弱。

（五）部分集體企業(yè)“三重一大”決策機(jī)制亟待進(jìn)一步完善。

部分單位未建立“三重一大”決策制度，或制度執(zhí)行不到位，沒(méi)有按照決策的基本程序和要求完善相關(guān)基礎(chǔ)資料，存在治理風(fēng)險(xiǎn)。

二、應(yīng)對(duì)措施

（一）以“找”為起點(diǎn)，全面排查集體企業(yè)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，是構(gòu)筑集體企業(yè)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作的第一道防線。

“找”就是找準(zhǔn)、找全、找對(duì)集體企業(yè)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，構(gòu)筑集體企業(yè)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作的第一道防線。通過(guò)深入集體企業(yè)開(kāi)展工作調(diào)研，全面排查集體企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作流程，明晰各崗位的工作職責(zé)和管理權(quán)限，找準(zhǔn)關(guān)鍵崗位的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，及時(shí)梳理和完善內(nèi)控管理制度，實(shí)施有效的控制措施，強(qiáng)化執(zhí)行力，實(shí)現(xiàn)集體企業(yè)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的全面監(jiān)督。

（二）以“防”為抓手，強(qiáng)化廉政風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程管控，健全法規(guī)制度防線。

“防”就是強(qiáng)化權(quán)力的規(guī)范、透明運(yùn)行，健全法規(guī)制度防線。一是完善集體企業(yè)管控體系。應(yīng)根據(jù)國(guó)網(wǎng)公司、省公司關(guān)于規(guī)范集體企業(yè)管理的相關(guān)制度辦法，結(jié)合公司實(shí)際情況，完善集體企業(yè)的監(jiān)督管理制度。二是進(jìn)一步明確管理界限。蜀電集團(tuán)作為出資人將集體資產(chǎn)授權(quán)委托其管理的集體資產(chǎn)管理經(jīng)營(yíng)平臺(tái)公司，負(fù)責(zé)資源整合，通過(guò)戰(zhàn)略管理、產(chǎn)權(quán)管理、投資管理等，確保集體資產(chǎn)的安全、保值、增值。三是堅(jiān)持企業(yè)法人治理。集體企業(yè)的管理和運(yùn)作嚴(yán)格按照“三會(huì)”要求進(jìn)行管理、決策，按照公司章程賦予經(jīng)營(yíng)層、決策層、監(jiān)督層的權(quán)力、義務(wù)依法規(guī)范管理。四是嚴(yán)格按照“三集五大”體系建設(shè)后機(jī)構(gòu)設(shè)置要求規(guī)范機(jī)構(gòu)設(shè)置，分解崗位職責(zé)，突出崗責(zé)體系的管理功能，界定、細(xì)化每個(gè)環(huán)節(jié)的工作職責(zé)、考核方式和責(zé)任追究。五是完善業(yè)務(wù)流程。以完善業(yè)務(wù)流程為主線，對(duì)崗位涉及擁有人財(cái)物分配處置權(quán)和審核把關(guān)權(quán)的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行規(guī)范，明確各項(xiàng)業(yè)務(wù)程序、工作標(biāo)準(zhǔn)和政策界限，從而規(guī)范權(quán)力運(yùn)作。六是完善相關(guān)制度。不斷完善集體企業(yè)資金管理、固定資產(chǎn)管理、勞動(dòng)用工、薪酬等方面管控制度，明確各主體的管理界面和管理責(zé)任。

（三）以“控”為重點(diǎn)，關(guān)注末端廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，建立廉政風(fēng)險(xiǎn)的分析、監(jiān)控機(jī)制，打造監(jiān)督制約防線。

一是專項(xiàng)控。針對(duì)易發(fā)生廉政事件的敏感工作開(kāi)展專項(xiàng)專項(xiàng)檢查，圍繞“認(rèn)識(shí)是否到位，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是否清晰，業(yè)務(wù)流程是否規(guī)范，防范制度是否完善”進(jìn)行逐一審查，通過(guò)檢查及時(shí)提醒潛在的廉政風(fēng)險(xiǎn)。二是常態(tài)控。將集體企業(yè)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控作為防控工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容，采取 “定期查、動(dòng)態(tài)查”的辦法，仔細(xì)梳理，做到有報(bào)告、有記錄、有總結(jié)。三是重點(diǎn)控。按照“一崗雙責(zé)”、誰(shuí)主管、誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則，結(jié)合查辦、效能監(jiān)察、審計(jì)等發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和季度分析發(fā)現(xiàn)的“風(fēng)險(xiǎn)源”，尤其對(duì)工程管理、資金管理、物資管理、“三重一大”決策等管理環(huán)節(jié)進(jìn)行認(rèn)真督查。

篇9

1、思想政治態(tài)度。參加中心組學(xué)習(xí)8次，缺席2次系因公請(qǐng)假。態(tài)度認(rèn)真，坐最前排。年末服從組織安排，改任紀(jì)委副書記、監(jiān)察處處長(zhǎng)、審計(jì)處處長(zhǎng)，決心不辱使命。

2、道德作風(fēng)品行。辦事遵循職業(yè)規(guī)范;具體工作人性化;行為檢點(diǎn)。

3、團(tuán)結(jié)協(xié)調(diào)合作。部門之內(nèi)，充分溝通;部門之間，主動(dòng)配合。

二、廉潔自律方面

1、本人廉潔自律。符合關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政的要求和廉潔自律的規(guī)定。

2、執(zhí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制。承擔(dān)學(xué)校黨風(fēng)廉政建設(shè)的具體工作，承擔(dān)部門黨風(fēng)廉政建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。部門完成了應(yīng)該承擔(dān)的工作，部門成員沒(méi)有違規(guī)違紀(jì)行為。

三、履行崗位職責(zé)方面

1、黨委綜合事務(wù)。起草文件體會(huì)黨委意圖，處理文件無(wú)一差錯(cuò)。承擔(dān)黨委重要工作、重大活動(dòng)和重要會(huì)議的組織籌備和過(guò)程管理，用心用力。履行維穩(wěn)職責(zé)，處理疑難，牽頭處置突發(fā)事件，沖在最前面。承擔(dān)保密辦公室職能，電子公文傳輸系統(tǒng)、保密室、公務(wù)網(wǎng)運(yùn)作正常。黨建與思想政治工作研究會(huì)從組織到程序逐步健全，活動(dòng)從無(wú)到有，初步形成一支研究隊(duì)伍，課題數(shù)量質(zhì)量穩(wěn)步上升。承擔(dān)校慶50周年活動(dòng)聯(lián)絡(luò)組工作。

2、統(tǒng)戰(zhàn)工作。支持各派獨(dú)立自主地開(kāi)展工作，堅(jiān)持派雙月會(huì)制度，完善與派的溝通機(jī)制。完成民族、宗教和僑務(wù)工作。推動(dòng)留學(xué)歸國(guó)人員聯(lián)誼會(huì)的工作。做好人大代表、政協(xié)委員的聯(lián)絡(luò)工作。做好非黨知識(shí)分子中代表人物的培養(yǎng)舉薦。加強(qiáng)與松江區(qū)委統(tǒng)戰(zhàn)部的聯(lián)系合作。

3、紀(jì)檢監(jiān)察工作。承擔(dān)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的實(shí)施工作。抓好行風(fēng)建設(shè)，完成招生監(jiān)察，與財(cái)務(wù)處一起開(kāi)展規(guī)范教育收費(fèi)工作。再次通過(guò)市教委規(guī)范教育收費(fèi)聯(lián)合檢查組的檢查。

受理各類舉報(bào)檢控類32件次。開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控機(jī)制建設(shè)試點(diǎn)工作，在試點(diǎn)部門后勤處(基建、修繕、采購(gòu))和財(cái)務(wù)處查找各個(gè)崗位、各個(gè)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，確定級(jí)別，形成規(guī)范化處置措施。承擔(dān)黨?！包h的紀(jì)律與作風(fēng)”課程授課任務(wù)。

篇10

一、開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作的必要性

廉政風(fēng)險(xiǎn)是指黨員干部在執(zhí)行公務(wù)活動(dòng)或日常生活中發(fā)生腐敗行為的可能性，主要指因?yàn)榻逃?、制度、監(jiān)督不到位和黨員干部自身要求不嚴(yán)而可能產(chǎn)生不廉政行為的風(fēng)險(xiǎn)。一般來(lái)說(shuō)，掌握權(quán)力的部門或者個(gè)人都可能存在發(fā)生腐敗行為的風(fēng)險(xiǎn)，每個(gè)權(quán)力崗位都存在廉政風(fēng)險(xiǎn)。而且，只要有權(quán)力就有濫用權(quán)力的可能性；只要有職能就存在著不作為或者亂作為的可能性。

目前各地的電力建設(shè)投資大、項(xiàng)目多，腐敗現(xiàn)象在一些地方和部門易發(fā)多發(fā)，廣大電力企業(yè)干部面臨很大的誘惑和考驗(yàn)，廉政風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)相當(dāng)嚴(yán)峻。一般來(lái)說(shuō)，手中掌握的權(quán)力越大，發(fā)生腐敗的風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)會(huì)就越大，因此加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部的作風(fēng)建設(shè)、樹(shù)立干部職工的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，促進(jìn)各級(jí)干部職工廉潔自律，使其不敢腐敗、不能腐敗、不易腐敗、不想腐敗，推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理體系建設(shè)就顯得尤為重要。

二、電力企業(yè)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

在廉政風(fēng)險(xiǎn)防控體系中，我們要首先查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，不斷加強(qiáng)防控措施的約束力和制衡力。廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的查找是預(yù)防腐敗的第一道屏障，也是廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理關(guān)鍵的一步。對(duì)于不同崗位和級(jí)別的人來(lái)說(shuō)，他們存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)是不一樣的。只有準(zhǔn)確找到各自存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，這樣才能有針對(duì)性的做好各種防控措施。

通過(guò)開(kāi)展重要崗位領(lǐng)導(dǎo)職工廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析和防控工作，企業(yè)各個(gè)業(yè)務(wù)部門對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行了梳理總結(jié)。

在重大項(xiàng)目、重要人事任免、重大決策、大額資金安排時(shí)上不按規(guī)定和制度辦事廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；在人事安排、任用、考核、評(píng)選先進(jìn)等方面、弄虛作假、任人唯親、、獨(dú)斷專行等廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；采購(gòu)設(shè)備時(shí)不采取公開(kāi)招投標(biāo)形式，假公濟(jì)私，弄虛作假，不看廠家，不求質(zhì)量，不作市場(chǎng)調(diào)查，只看好處費(fèi)；收受用電企業(yè)賄賂、宴請(qǐng)等廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；在電費(fèi)抄核收過(guò)程中，違反電價(jià)管理規(guī)定，私自處理電表、電量損失、侵吞電費(fèi)等廉政風(fēng)險(xiǎn)；在報(bào)賬過(guò)程中不按財(cái)務(wù)管理制度辦事，增開(kāi)、虛開(kāi)發(fā)票入賬，費(fèi)用報(bào)銷，講人情等廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；在工程建設(shè)環(huán)節(jié)，對(duì)配屬隊(duì)伍進(jìn)行吃、拿、卡、要，在工程驗(yàn)收時(shí)，不堅(jiān)持原則，按規(guī)范進(jìn)行驗(yàn)收，工程結(jié)算時(shí)隨意變動(dòng)單價(jià)或弄虛作假。通過(guò)對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的分析，不斷加強(qiáng)對(duì)防控措施的研究，做到有針對(duì)性的開(kāi)展防控管理工作。

三、健全電力企業(yè)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理體系建設(shè)

第一，加強(qiáng)廉政教育，采取措施主動(dòng)防范。

我們要從日常工作入手，切實(shí)開(kāi)展對(duì)廣大黨員干部職工的廉政教育。要落實(shí)好黨委中心組學(xué)習(xí)活動(dòng)、黨員干部日常的紀(jì)律教育、法律法規(guī)教育等，結(jié)合本單位工作實(shí)際，積極開(kāi)展多種形式的黨風(fēng)廉政教育活動(dòng)。

“倡廉潔、樹(shù)清風(fēng)”全國(guó)優(yōu)秀廉政公益廣告展播活動(dòng)自去年底啟動(dòng)以來(lái)，《李雪健篇》、《林丹篇》等一些主題鮮明、創(chuàng)意新穎、制作精良的優(yōu)秀廉政公益廣告在中央和地方主要新聞媒體進(jìn)行了大規(guī)模、多層次、高頻次的集中展播。此次展播活動(dòng)受到了廣大干部群眾的普遍好評(píng)，引起了社會(huì)的廣泛關(guān)注。在收聽(tīng)收看這些優(yōu)秀節(jié)目的基礎(chǔ)上，我們也應(yīng)該積極探索適合自己企業(yè)的宣傳形式。我們應(yīng)該積極利用企業(yè)網(wǎng)站、展板、宣傳手冊(cè)、手機(jī)報(bào)、樓宇電視等手段，以“弘揚(yáng)主旋律，傳遞正能量，引領(lǐng)新風(fēng)尚”為目的，廣泛的宣傳廉政建設(shè)，起到發(fā)人深省，催人奮進(jìn)的作用，在弘揚(yáng)主旋律的同時(shí)，有力提振社會(huì)群眾對(duì)反腐倡廉的信心。

積極創(chuàng)新廉政教育形式，探索黨課倡廉、讀書思廉、環(huán)境促廉、觀看反腐倡廉專題紀(jì)錄片，反面典型警示紀(jì)錄片，參觀監(jiān)獄等教育方式方法，增強(qiáng)廉政教育滲透力起到警示作用。

第二，建立預(yù)警機(jī)制。

通過(guò)領(lǐng)導(dǎo)干部“一報(bào)告兩評(píng)議”、干部考察、述職述廉、責(zé)任制考核、民主生活會(huì)、執(zhí)法監(jiān)察、巡視、檢務(wù)督察、審計(jì)、舉報(bào)、涉檢網(wǎng)絡(luò)輿情、查辦檢察人員違紀(jì)違法案件等，全面收集廉政風(fēng)險(xiǎn)信息，定期進(jìn)行排查分析、研判和評(píng)估，對(duì)可能引發(fā)腐敗的苗頭性、傾向性問(wèn)題進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)提示、誡勉談話、責(zé)令糾錯(cuò)、限期整改等處置措施，做到早發(fā)現(xiàn)、早提醒、早糾正，及時(shí)化解廉政風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)有關(guān)執(zhí)法辦案和隊(duì)伍建設(shè)輿情信息的收集報(bào)告、分析研判，周密制定和果斷實(shí)施應(yīng)對(duì)處置方案，及時(shí)主動(dòng)化解風(fēng)險(xiǎn)矛盾。

第三，加強(qiáng)制度建設(shè)。

風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)的成效，取決于制度的制定，更取決于制度的執(zhí)行。首先要嚴(yán)格規(guī)范權(quán)力的運(yùn)行。企業(yè)特別重大的事項(xiàng)，必須及時(shí)召開(kāi)領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議，按照民主集中制的原則作出決定，一定要杜絕少數(shù)人說(shuō)了算的情況，保證決策的民主、科學(xué)和規(guī)范。二是要規(guī)范財(cái)政制度。要嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)制度，加強(qiáng)對(duì)“三公”消費(fèi)的控制，可以定期對(duì)“三公”消費(fèi)情況進(jìn)行公示，接受群眾的監(jiān)督。不斷完善采購(gòu)過(guò)程管理，防止暗箱操作現(xiàn)象的發(fā)生。完善電費(fèi)征收管理辦法，做到有章可循，有法可依，堵上電費(fèi)損失的漏洞。三是完善干部人事制度。要完善干部選拔任用工作監(jiān)督機(jī)制，推行黨員干部廉政“一票否決”，加大群眾監(jiān)督力度。

第四，健全監(jiān)督約束機(jī)制。

通過(guò)明確職責(zé)分工、細(xì)化工作流程、強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督等方式，加強(qiáng)單位內(nèi)部各部門之間的相互制約，督促各項(xiàng)制度的落實(shí)，利用制度的規(guī)范力、約束力控制權(quán)力的運(yùn)行，防止腐敗行為的發(fā)生。

監(jiān)察審計(jì)部門要積極履行職責(zé)，通過(guò)定期或不定期檢查、抽查等形式，對(duì)黨員干部行為、制度落實(shí)情況、權(quán)力運(yùn)行狀況進(jìn)行跟蹤調(diào)查，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)對(duì)還沒(méi)出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行處理。同時(shí)，要利用好各種監(jiān)督途徑。以深化黨務(wù)政務(wù)公開(kāi)、完善監(jiān)督體制、注重防控結(jié)果為重點(diǎn)，通過(guò)召開(kāi)座談會(huì)、發(fā)放征求意見(jiàn)表等形式，廣泛征求意見(jiàn)、主動(dòng)接受群眾監(jiān)督，確保員工的知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)切實(shí)落到實(shí)處，盡量形成風(fēng)險(xiǎn)防控與企業(yè)發(fā)展的良性互動(dòng)、共同發(fā)展的工作局面。不斷發(fā)揮監(jiān)察、審計(jì)、法律等部門作用，對(duì)各專業(yè)部門、各單位風(fēng)險(xiǎn)管理開(kāi)展情況進(jìn)行督促檢查和評(píng)估，形成全方位的廉政風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局面。加大對(duì)“三重一大”問(wèn)題的監(jiān)督檢查力度，以保證決策的民主和科學(xué)，杜絕獨(dú)斷專裁行為，防范決策風(fēng)險(xiǎn)。要積極采用信息化的新手段進(jìn)行監(jiān)督，加強(qiáng)在線監(jiān)察力度，以便及時(shí)、全面的獲取企業(yè)的運(yùn)行情況，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)的全方面的監(jiān)督。

第五，完善考核懲處制度。

企業(yè)要把開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作情況納入黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制和懲防腐敗體系建設(shè)年度考核，融入企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，不斷推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)防控常態(tài)化。

考核可以采取多種形式相結(jié)合的形式，比如說(shuō)上級(jí)監(jiān)管下級(jí)，平行級(jí)別干部之間相互考核，下級(jí)監(jiān)督上級(jí)，來(lái)保證考核切實(shí)可行。對(duì)在考核評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)排查廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)不及時(shí)、不全面的，進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并督促整改；對(duì)沒(méi)有及時(shí)制定預(yù)警防范措施或者預(yù)警防范措施不力、導(dǎo)致違規(guī)違紀(jì)行為屢屢發(fā)生的，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究。