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篇1

關(guān)鍵詞:私人銀行業(yè)務(wù);商業(yè)銀行;綜合化服務(wù)

Abstract:With the rapid development of China′s economy， private wealth of the residents grows accordingly， making great demands for private wealth management， so private banking has a tremendous potential.In China，private banking should develop by creating new products ，enforcing construction of matching system ，improving risk control and mixed industry cooperation，taking on various forms， all-round sales，and so on.

Key words:private banking;commercial bank; integrated service

財富的集中和富裕階層的增加是私人銀行業(yè)發(fā)展的主要因素。我國開展私人銀行業(yè)務(wù)潛力巨大，一方面是市場的巨大需求;另一方面，國內(nèi)還沒有真正意義上的專門向這部分高凈值客戶提供高質(zhì)量全方位服務(wù)的私人銀行。金融機(jī)構(gòu)的私人銀行業(yè)務(wù)收入由于相對收入穩(wěn)定，利潤率高等特點，必將成為內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)爭奪的熱點。

一、私人銀行業(yè)務(wù)的基本界定

私人銀行業(yè)務(wù)所提供的是從繼承遺產(chǎn)開始到接受教育，為其打理龐大的繼承財產(chǎn)，然后協(xié)助接管企業(yè)、運營企業(yè)，一直顧問到客戶年老體衰，辭世前安排遺產(chǎn)。這是專門面向富有階層的個人財產(chǎn)投資與管理服務(wù)，這項業(yè)務(wù)的特點是根據(jù)客戶需求提供量身定做的金融服務(wù)。服務(wù)涵蓋資產(chǎn)管理、投資、信托、稅務(wù)及遺產(chǎn)安排、收藏、拍賣等廣泛領(lǐng)域，由專職財富管理顧問提供一對一服務(wù)及個性化理財產(chǎn)品組合。因此，從嚴(yán)格意義上講，私人銀行業(yè)務(wù)和國內(nèi)目前通常提及的銀行零售業(yè)務(wù)、個人理財服務(wù)都有著明顯的區(qū)別。其核心是資產(chǎn)管理，以高層次人才為支撐，研究分析為手段，專業(yè)化經(jīng)營為特色，立足于制定一整套解決客戶金融服務(wù)問題方案，來滿足客戶復(fù)雜多樣的需求、提升商業(yè)銀行與客戶合作價值，延長客戶關(guān)系價

值鏈。

二、我國發(fā)展私人業(yè)務(wù)的必要性與可行性

(一)我國開展私人銀行業(yè)務(wù)的必要性

西方商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入占的比例已遠(yuǎn)超過利息收入，個別大銀行的中間收入甚至占總收入的70%以上，成為利潤的主要來源。作為現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展方向，大力發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)對于提高國有商業(yè)銀行整體競爭力和抗風(fēng)險能力具有重要意義。

1.社會財富增加是開展私人銀行業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)

我國社會財富增加是從兩方面來體現(xiàn)的，一是財富總量增長，二是財富集中度提高。居民整體收入水平提高，隨著20多年來的改革開放和社會發(fā)展，居民私人財富不斷積累，個人金融資產(chǎn)持續(xù)增長，截至2007年三季度末，我國城鄉(xiāng)居民個人金融資產(chǎn)高達(dá)50萬億元。與此同時，財富集中化趨勢也很明顯，富裕家庭的存款已經(jīng)占到中國個人銀行存款的60%以上。中國的富裕人口集中度非常高，體現(xiàn)在財富集中度上，目前約有25萬人，掌握著185億美元的外匯。而北京、上海、廣州和深圳的富豪擁有的外匯占全中國外匯儲蓄總額的60%;不到0.5%的家庭擁有全國個人財富的60%以上?，F(xiàn)金大約占他們?nèi)控敻坏?1%，而全球平均水平是34.6%，總而言之 ，社會財富格局的變化為商業(yè)銀行拓展私人銀行業(yè)務(wù)提供了廣闊的空間，并將極大催生對私人銀行業(yè)務(wù)的需求。

2.開展私人銀行業(yè)務(wù)是銀行新的利潤增長點

從長遠(yuǎn)來講，利率市場化改革是一個必然趨勢，隨著銀行業(yè)競爭的不斷加劇，存貸差將逐步縮小，極大的削弱了我國銀行業(yè)賴以生存和發(fā)展的傳統(tǒng)壟斷利潤，商業(yè)銀行必須在激烈的競爭中尋找新的利潤增長點。

私人銀行業(yè)務(wù)以其批量大、風(fēng)險低、業(yè)務(wù)范圍廣、經(jīng)營收入穩(wěn)定的特點日益得到各大銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的青睞，并得到迅猛發(fā)展。2007年全球私人銀行平均稅前利潤率為39.96%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于存貸業(yè)務(wù)，各大金融機(jī)構(gòu)注重私人銀行業(yè)務(wù)，也是因為其高額回報率。

3.發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)是與外資銀行競爭的需要

自 2006年12月底生效的《中華人民共和國外資銀行管理條例》以來，匯豐銀行、花旗銀行、渣打銀行、東亞銀行、恒生銀行、日本瑞穗銀行、新加坡星展銀行、荷蘭銀行共8家外資銀行向銀監(jiān)會提交申請，在中國境內(nèi)注冊為外資法人銀行。這意味著在全球經(jīng)濟(jì)一體化、金融自由化的大背景下，中國市場中更完全的市場競爭環(huán)境正在形成。

(二)開展私人銀行業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀

1.我國商業(yè)銀行私人銀行已初露端倪

為了提升私人銀行的服務(wù)水平，國內(nèi)各銀行紛紛從高端理財服務(wù)展開競爭。2005年6月6日，中國建設(shè)銀行成立高端客戶部，率先在國有銀行中設(shè)置了一個專門針對特定客戶群體的總行一級管理部門。高端客戶部負(fù)責(zé)主管全行“富裕客戶”的營銷管理，其客戶的流動性金融資產(chǎn)門檻達(dá)到300萬人民幣元以上，而一般大眾理財業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理，則分置于原有的個人銀行部;2005年4月11日，招商銀行“財富管理賬戶”正式面市，傳承招商銀行一貫“鼠標(biāo)十水泥”模式的營銷理念，它將銀行卡、賬戶管理、資金調(diào)度等業(yè)務(wù)整合在一個賬戶上，并突出了綜合投資理財?shù)姆?wù)功能。中國民生銀行則以重金購入一套客戶信息管理系統(tǒng)(CRM)，并欲尋找業(yè)內(nèi)頂尖的合作伙伴，在此CRM的基礎(chǔ)上開發(fā)非常先進(jìn)的個人財富管理業(yè)務(wù)平臺，圖謀以高起點進(jìn)軍個人理財業(yè)務(wù)市場;我國私人銀行業(yè)務(wù)已經(jīng)開始發(fā)展起來。

2.我國商業(yè)人銀行私人業(yè)務(wù)水平低

對國內(nèi)銀行來說，所開展的私人金融業(yè)務(wù)整體還比較初級，僅僅停留在概念的炒作上，缺乏實質(zhì)內(nèi)容，業(yè)務(wù)概念狹窄、品種匾乏、無法滿足客戶的多樣化需求以及理財人員素質(zhì)參差不齊等問題比較突出。

私人銀行業(yè)務(wù)的核心是資產(chǎn)管理，包括豐富的個人金融產(chǎn)品和服務(wù)，銀行既要綜合考慮客戶在稅務(wù)、保險、房地產(chǎn)、藝術(shù)品投資等方面的具體情況，又要分析客戶的財產(chǎn)結(jié)構(gòu)，為客戶提供長期財產(chǎn)組合方案。這些產(chǎn)品和服務(wù)在我國目前都很缺乏，不能為外資私人銀行業(yè)務(wù)拓展提供有效的工具。因此，我國商業(yè)銀行各項私人銀行業(yè)務(wù)指標(biāo)與發(fā)達(dá)國家相比，總體規(guī)模上的差距非常明顯。

3.銀行缺少私人銀行要求的人才機(jī)制

私人銀行業(yè)務(wù)是國內(nèi)新興的金融業(yè)務(wù)，是知識密集型行業(yè)，要求知識面廣、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、實踐經(jīng)驗豐富、敢于競爭、開拓性強(qiáng)、懂技術(shù)、會管理、善營銷的復(fù)合型人才，其決策層、管理層以及一線窗口人員均須具備相應(yīng)的能力，掌握相關(guān)的業(yè)務(wù)理論及操作技能，目前我國商業(yè)銀行的人才還不能完全適應(yīng)私人銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，需要進(jìn)一步的培訓(xùn)和提高。一般來說，私人銀行為客戶配備一對一的專職客戶經(jīng)理，每個客戶經(jīng)理身后都有一個投資團(tuán)隊做服務(wù)支持;通過一個客戶經(jīng)理，客戶可以打理分布在貨幣市場、資本市場、保險市場、基金市場和房地產(chǎn)、大宗商品、私人股本等各類金融資產(chǎn)。但在中國，這還完全做不到。

4.營銷體系不健全，售后服務(wù)不到位

目前仍有商業(yè)銀行對營銷的認(rèn)識存在偏差，沒有設(shè)置專門的營銷部門，沒有配備專業(yè)的市場營銷人員和完備的營銷網(wǎng)絡(luò)來進(jìn)行個人金融產(chǎn)品的銷售。隨著電子化進(jìn)程的加快和科技的應(yīng)用，個人金融產(chǎn)品往往具備一定的技術(shù)含量，需要通過具體形象的演示才能夠得到客戶的認(rèn)可和接受，而往往由于宣傳方式及營銷手段的落后，使銀行推出的新產(chǎn)品往往無人問津。此外，商業(yè)銀行私人銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新，相關(guān)的業(yè)務(wù)咨詢、功能介紹、金融導(dǎo)購等售后服務(wù)卻嚴(yán)重滯后，使得許多居民個人對個人金融服務(wù)項目一知半解，無法真正享有服務(wù)。

5.客戶對對金融機(jī)構(gòu)的信任程度不高

在西方，全權(quán)委托理財是盈利最大、成本最低的服務(wù)項目，因此往往被作為推銷的重點和客戶服務(wù)的目標(biāo)。但在中國，金融機(jī)構(gòu)的專業(yè)理財水平和信譽還沒有達(dá)到令客戶全權(quán)委托的程度。

6.開展私人銀行的一些基礎(chǔ)性工作尚未做好

例如，我國尚未建立個人信用評估機(jī)構(gòu)，也沒有全社會統(tǒng)一的個人信用評估標(biāo)準(zhǔn)，銀行間信息無法共享，整個金融系統(tǒng)又缺乏一套合理的個人信用衡量監(jiān)督制度.因此，商業(yè)銀行開展私人銀行業(yè)務(wù)承擔(dān)著相當(dāng)大的風(fēng)險。

三、國外私人銀行發(fā)展經(jīng)驗對我國的啟示

截止2007年，全球私人銀行業(yè)共管理著超過7萬億美元的資產(chǎn)，分布在日內(nèi)瓦、蘇黎世、倫敦、紐約、邁阿密、新加坡和香港等金融中心。其中，瑞士是最早開展私人銀行業(yè)務(wù)的國家，也是當(dāng)今世界的離岸私人銀行中心，其私人銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史對我們具有較多的參考價值。美國的私人銀行業(yè)務(wù)雖然開始時間較瑞士晚，但美國卻是當(dāng)前世界最大的在岸私人銀行市場，規(guī)模位居世界第一，代表著私人銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢，通過了解和分析西方商業(yè)銀行的私人銀行業(yè)務(wù)，為我國發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)得出以下啟示:

(一)發(fā)展以零售業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)的私人銀行業(yè)務(wù)

美國20世紀(jì)發(fā)展私人銀行的環(huán)境與目前的中國有很多的相似之處，如金融行業(yè)的分業(yè)監(jiān)管，居民個人財富大幅增加，個人理財方興未艾等。從2004年開始，我國銀行業(yè)務(wù)出現(xiàn)了大舉由批發(fā)向零售轉(zhuǎn)移的趨勢，個人理財業(yè)務(wù)得到迅猛發(fā)展，個人理財產(chǎn)品不斷豐富，各商業(yè)銀行開發(fā)了大量的金融創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)，通過這些年來的發(fā)展，我國各商業(yè)銀行都已經(jīng)積累了一定的個人理財業(yè)務(wù)經(jīng)驗，為將來開展私人銀行業(yè)務(wù)打下了良好的基礎(chǔ)。

(二)我國應(yīng)以發(fā)展在岸私人業(yè)務(wù)為主

瑞士是全球富人的“避稅天堂”，幾個世紀(jì)以來能夠一直保持世界金融中心的地位，絕非偶然。仔細(xì)審視瑞士私人銀行的成功要素，顯然其中有很多條件都是目前的中國所不具備的，比如說政治中立，客戶保密制度，低稅收體制，貨幣的自由兌換以及長期以來形成的良好的

銀行業(yè)聲譽等，而這些都是開展離岸私人銀行業(yè)務(wù)所必不可少的，所以客觀的說，我國銀行

業(yè)的現(xiàn)狀，決定了我們暫時尚不具備開展離岸私人銀行業(yè)務(wù)所必須的一些基本條件。

四、我國發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)的策略

由于我國市場的特殊性，全套照搬目前西方的服務(wù)模式、業(yè)務(wù)種類和組織架構(gòu)是不可行的，發(fā)展西方意義上的“私人銀行業(yè)務(wù)”在短期內(nèi)也是不可能的。但是，可以采取措施，逐步提供西方成熟的“個人銀行服務(wù)” 。

(一)增強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新

由于國內(nèi)銀行私人銀行業(yè)務(wù)發(fā)展比較晚，在產(chǎn)品創(chuàng)新方面也應(yīng)該循序漸進(jìn)。首先應(yīng)該完善各種產(chǎn)品體系，包括:優(yōu)化普通銀行產(chǎn)品服務(wù)、完善資產(chǎn)管理服務(wù)、提供專業(yè)化高端產(chǎn)品、咨詢顧問服務(wù)等。

(二)加強(qiáng)配套體系的建設(shè)

首先，是建立市場營銷新機(jī)制。銀行的市場競爭歸根到底是對客戶資源的競爭，在今后的私人銀行業(yè)務(wù)中，銀行必須爭取相當(dāng)?shù)母辉Ｋ饺丝蛻羧?，而為獲得這組客戶群，就必須盡快建立一套主動的市場營銷新機(jī)制，并配套建立目標(biāo)客戶動態(tài)檔案跟蹤管理制度。

其次，是建立金融產(chǎn)品信息反饋體系和客戶信息資源的開發(fā)運用體系.由于現(xiàn)代商業(yè)銀行更加注重客戶對銀行的貢獻(xiàn)度，因此國內(nèi)銀行的私人銀行業(yè)務(wù)應(yīng)適應(yīng)發(fā)展，從以產(chǎn)品管理為主轉(zhuǎn)向以客戶管理為主，從無差異服務(wù)轉(zhuǎn)變?yōu)椴町惢?wù)。

(三)加快培養(yǎng)和引進(jìn)私人銀行業(yè)務(wù)專業(yè)人才

目前國際私人銀行業(yè)務(wù)中的許多產(chǎn)品都涉及相關(guān)的專業(yè)人才，如證券人才、會計師人才等。對我國銀行來說，當(dāng)務(wù)之急是應(yīng)該加快建立一支高素質(zhì)的私人銀行業(yè)務(wù)從業(yè)隊伍，積極引入和完善國際個人理財規(guī)劃師(CFP)資格認(rèn)證制度，同時，更重要的是還要解決我國金融機(jī)構(gòu)如何保證私人銀行業(yè)務(wù)私密性的問題，這些都將成為未來我國私人銀行業(yè)務(wù)健康發(fā)展的關(guān)鍵。

(四)加強(qiáng)風(fēng)險控制

2004 年9月，花旗銀行因涉嫌從事洗錢等多項違法業(yè)務(wù)被日本金融廳勒令關(guān)閉其在日本的私人銀行業(yè)務(wù)。2004年10月，花旗銀行的私人銀行業(yè)務(wù)在韓國也受到了監(jiān)管機(jī)構(gòu)的調(diào)查。因此，面對未來中國私人銀行的迅猛發(fā)展，必須學(xué)習(xí)借鑒國外的先進(jìn)監(jiān)管經(jīng)驗，依法規(guī)范私人銀行業(yè)務(wù)，嚴(yán)格控制經(jīng)營風(fēng)險。

(五)加強(qiáng)混業(yè)合作，拓展金融產(chǎn)品

在混業(yè)經(jīng)營已成為我國金融業(yè)大勢所趨的情況下，各商業(yè)銀行必須努力加強(qiáng)與保險、證券等非銀行金融機(jī)構(gòu)及其他非金融機(jī)構(gòu)的合作，進(jìn)一步拓展服務(wù)的范圍，提升服務(wù)的層次。商業(yè)銀行應(yīng)按照營銷管理的思想，以差別服務(wù)為特色，以先進(jìn)的計算機(jī)設(shè)備和軟件為依托，由銀行專家型人才根據(jù)客戶需求，對各種個人金融產(chǎn)品進(jìn)行有針對性的業(yè)務(wù)組合和創(chuàng)新，開發(fā)出能夠滿足中高層個人客戶增值、保值資產(chǎn)及安全、方便投資需求的個人綜合金融產(chǎn)品，努力為客戶提供綜合化、全能化、個性化的私人銀行服務(wù)。

(六)多形式全方位進(jìn)行產(chǎn)品銷售

在銀行的各種業(yè)務(wù)中，由于私人銀行私密性、個性化的特點，其對營銷的要求也是最高的，可以說，如果沒有卓有成效的營銷，發(fā)展私人銀行只能是紙上談兵。對我國商業(yè)銀行而言，私人銀行的產(chǎn)品大多是新產(chǎn)品，被人們所接受更要建立在營銷的基礎(chǔ)上。

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篇2

精細(xì)化管理理論是和傳統(tǒng)的成本控制管理理論相對應(yīng)來說的，在傳統(tǒng)的財務(wù)管理理論主要強(qiáng)調(diào)的是通過對預(yù)算的精確制定，對開支進(jìn)行嚴(yán)格控制最終達(dá)到控制成本的目的。這種做法的缺點是使管理者對眼前的利益更加重視，而對長期成本投資有所忽視，對長遠(yuǎn)利益有一定影響。而精細(xì)化管理理論強(qiáng)調(diào)的是對企業(yè)全方位的管理，對企業(yè)成本的各個方面，包括員工、客戶、職能部門、所產(chǎn)的產(chǎn)品等，通過對成本和效益進(jìn)行系統(tǒng)的分析，為企業(yè)提供更精確的決策依據(jù)［1］?，F(xiàn)在，在金融企業(yè)的管理上，精細(xì)化管理的應(yīng)用也越來越廣，占據(jù)了更重要的地位。

二、財務(wù)精細(xì)化管理在農(nóng)村商業(yè)銀行的應(yīng)用作用

(一)利于農(nóng)村商業(yè)銀行及時轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念

農(nóng)村商業(yè)銀行的工作環(huán)境比較復(fù)雜，首先其工作地點主要在鄉(xiāng)、鎮(zhèn)和農(nóng)村，與當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展緊緊聯(lián)系，同時，地方政府對農(nóng)村商業(yè)銀行的影響也比較大，農(nóng)村商業(yè)銀行的獨立性受到了一定程度的制約。而隨著我國金融業(yè)的蓬勃發(fā)展，各個股份制商業(yè)銀行也對農(nóng)村更加重視，在農(nóng)村紛紛設(shè)立網(wǎng)點機(jī)構(gòu)，面對著激烈的競爭，農(nóng)村商業(yè)銀行大多采用的是提高儲蓄的利率水平以及降低貸款利息等手段，來完成上級部門下發(fā)的攬儲收息任務(wù)，同時，農(nóng)村商業(yè)銀行對中間性業(yè)務(wù)的開展程度還有待加強(qiáng)，這些都在一定程度上對農(nóng)村商業(yè)銀行的盈利水平造成了一定影響。在這樣比較嚴(yán)峻的局面下，通過對財務(wù)活動進(jìn)行精細(xì)化管理，這對降低銀行的成本費用，改善企業(yè)粗放的經(jīng)營方式具有重要意義。

(二)有助于農(nóng)村商業(yè)銀行實現(xiàn)銀行價值最大化

農(nóng)村商業(yè)銀行作為扎根于農(nóng)村，主要服務(wù)于廣大農(nóng)民的商業(yè)銀行，其價值最大化的體現(xiàn)不僅需要對自身的良好經(jīng)營來實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益，同時還要在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過程中起到重要作用，加強(qiáng)社會責(zé)任感，成為農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主力軍。在實現(xiàn)銀行經(jīng)營理念，財務(wù)精細(xì)化管理可以起到很好的支撐作用，為價值最大化這一目標(biāo)的實現(xiàn)起到保駕護(hù)航的作用。

(三)提高經(jīng)營風(fēng)險的能力

銀行業(yè)是經(jīng)營風(fēng)險的行業(yè)，農(nóng)村商業(yè)銀行因其服務(wù)對象為最基層的“三農(nóng)”，客戶文化程度和法制理念普遍較低，信用風(fēng)險相對較較高。隨著利率市場化等一系列金融改革政策的出臺，銀行利率風(fēng)險和流動性風(fēng)險管理難度也加大，但農(nóng)村商業(yè)銀行在這方面的人才儲備和設(shè)備力量相對薄弱。而精細(xì)化管理就是通過分析風(fēng)險產(chǎn)生原因、計量風(fēng)險程度，來尋找控制風(fēng)險、防范風(fēng)險的措施，從而達(dá)到安全有效經(jīng)營。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)精細(xì)化管理的應(yīng)用途徑

(一)建立健全組織體系

我國的農(nóng)村商業(yè)銀行的前身是農(nóng)村信用合作社，在改制后成為現(xiàn)在的農(nóng)村商業(yè)銀行，由于客觀條件的限制，員工對于新知識的理解還有待提高，對于新技術(shù)的運用還不夠熟練。而要想使財務(wù)精細(xì)化管理能夠得到廣泛應(yīng)用，首先就是要加強(qiáng)銀行員工的重視程度，對整個農(nóng)村商業(yè)銀行的組織體系進(jìn)行完善［2］。首先，需要對整個農(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)行綜合考量，對所有網(wǎng)點機(jī)構(gòu)進(jìn)行分析，對資本的平衡結(jié)構(gòu)進(jìn)行檢測，對員工的素質(zhì)和各級的組織結(jié)構(gòu)、發(fā)展規(guī)劃以及和其他金融機(jī)構(gòu)的競爭有一個整體的客觀的認(rèn)識。同時在總行設(shè)立專門的機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)整個農(nóng)村商業(yè)銀行的精細(xì)化管理的應(yīng)用，制定精細(xì)化管理的流程制度;下級的各個職能部門和營業(yè)網(wǎng)點也要設(shè)立相對應(yīng)的負(fù)責(zé)精細(xì)化管理的機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)的采集和傳遞，信息的收集和及時反饋，對精細(xì)化管理的程序進(jìn)行監(jiān)督，對全體員工管理理念做細(xì)致引導(dǎo)，最終達(dá)到精細(xì)化管理的目標(biāo)。

(二)構(gòu)建完善的成本認(rèn)定和費用分?jǐn)傊贫?/p>

在財務(wù)精細(xì)化管理理念中，成本認(rèn)定和費用分?jǐn)?，具有著重要的作用。完善、?zhǔn)確的成本認(rèn)定，可以對整個農(nóng)村商業(yè)銀行工作的開展，資金的有效流通起到很好的促進(jìn)。如何建立完善、準(zhǔn)確的成本認(rèn)定，首先就要求農(nóng)村商業(yè)銀行的財務(wù)部門對整個銀行有一個綜合的分析和整體的了解。對銀行運行涉及到的各個環(huán)節(jié)，各個部門中的成本有清晰的認(rèn)識，防止成本認(rèn)定不到位，造成缺失現(xiàn)象。其次要注意成本認(rèn)定的范圍包括業(yè)務(wù)部門和非業(yè)務(wù)部門兩種。同時，財務(wù)精細(xì)化管理要對費用的分?jǐn)偨⒘己玫臋C(jī)制。要本著收益和分?jǐn)傁嗥ヅ涞脑瓌t，要對各個部門的費用分?jǐn)倲?shù)額進(jìn)行精確計算。例如，在農(nóng)村商業(yè)銀行的網(wǎng)點中推出了一種新的借記卡，那么這種借記卡在辦理過程中會產(chǎn)生相應(yīng)的各種費用，這些費用的核算要做到科學(xué)和準(zhǔn)確，并最終計入到這種新型借記卡的業(yè)務(wù)中。在農(nóng)村商業(yè)銀行的運營中，需要對以下的各種費用進(jìn)行注意:宣傳方面的費用，用于招待的費用以及相關(guān)資產(chǎn)的折舊費。這些費用的分?jǐn)傁鄬碚f比較復(fù)雜，但必須通過合理的計算，將這些費用平均分?jǐn)偟较鄳?yīng)的部門中，確保成本核算的合理和準(zhǔn)確。

(三)建立全面預(yù)算管理制度

篇3

關(guān)鍵詞:私人銀行業(yè)務(wù);商業(yè)銀行;綜合化服務(wù)

財富的集中和富裕階層的增加是私人銀行業(yè)發(fā)展的主要因素。我國開展私人銀行業(yè)務(wù)潛力巨大,一方面是市場的巨大需求;另一方面,國內(nèi)還沒有真正意義上的專門向這部分高凈值客戶提供高質(zhì)量全方位服務(wù)的私人銀行。金融機(jī)構(gòu)的私人銀行業(yè)務(wù)收入由于相對收入穩(wěn)定,利潤率高等特點,必將成為內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)爭奪的熱點。

一、私人銀行業(yè)務(wù)的基本界定

私人銀行業(yè)務(wù)所提供的是從繼承遺產(chǎn)開始到接受教育,為其打理龐大的繼承財產(chǎn),然后協(xié)助接管企業(yè)、運營企業(yè),一直顧問到客戶年老體衰,辭世前安排遺產(chǎn)。這是專門面向富有階層的個人財產(chǎn)投資與管理服務(wù),這項業(yè)務(wù)的特點是根據(jù)客戶需求提供量身定做的金融服務(wù)。服務(wù)涵蓋資產(chǎn)管理、投資、信托、稅務(wù)及遺產(chǎn)安排、收藏、拍賣等廣泛領(lǐng)域,由專職財富管理顧問提供一對一服務(wù)及個性化理財產(chǎn)品組合。因此,從嚴(yán)格意義上講,私人銀行業(yè)務(wù)和國內(nèi)目前通常提及的銀行零售業(yè)務(wù)、個人理財服務(wù)都有著明顯的區(qū)別。其核心是資產(chǎn)管理,以高層次人才為支撐,研究分析為手段,專業(yè)化經(jīng)營為特色,立足于制定一整套解決客戶金融服務(wù)問題方案,來滿足客戶復(fù)雜多樣的需求、提升商業(yè)銀行與客戶合作價值,延長客戶關(guān)系價

值鏈。

二、我國發(fā)展私人業(yè)務(wù)的必要性與可行性

(一)我國開展私人銀行業(yè)務(wù)的必要性

西方商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入占的比例已遠(yuǎn)超過利息收入,個別大銀行的中間收入甚至占總收入的70%以上,成為利潤的主要來源。作為現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展方向,大力發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)對于提高國有商業(yè)銀行整體競爭力和抗風(fēng)險能力具有重要意義。

1.社會財富增加是開展私人銀行業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)

我國社會財富增加是從兩方面來體現(xiàn)的,一是財富總量增長,二是財富集中度提高。居民整體收入水平提高,隨著20多年來的改革開放和社會發(fā)展,居民私人財富不斷積累,個人金融資產(chǎn)持續(xù)增長,截至2007年三季度末,我國城鄉(xiāng)居民個人金融資產(chǎn)高達(dá)50萬億元。與此同時,財富集中化趨勢也很明顯,富裕家庭的存款已經(jīng)占到中國個人銀行存款的60%以上。中國的富裕人口集中度非常高,體現(xiàn)在財富集中度上,目前約有25萬人,掌握著185億美元的外匯。而北京、上海、廣州和深圳的富豪擁有的外匯占全中國外匯儲蓄總額的60%;不到0.5%的家庭擁有全國個人財富的60%以上。現(xiàn)金大約占他們?nèi)控敻坏?1%,而全球平均水平是34.6%,總而言之,社會財富格局的變化為商業(yè)銀行拓展私人銀行業(yè)務(wù)提供了廣闊的空間,并將極大催生對私人銀行業(yè)務(wù)的需求。

2.開展私人銀行業(yè)務(wù)是銀行新的利潤增長點

從長遠(yuǎn)來講,利率市場化改革是一個必然趨勢,隨著銀行業(yè)競爭的不斷加劇,存貸差將逐步縮小,極大的削弱了我國銀行業(yè)賴以生存和發(fā)展的傳統(tǒng)壟斷利潤,商業(yè)銀行必須在激烈的競爭中尋找新的利潤增長點。

私人銀行業(yè)務(wù)以其批量大、風(fēng)險低、業(yè)務(wù)范圍廣、經(jīng)營收入穩(wěn)定的特點日益得到各大銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的青睞,并得到迅猛發(fā)展。2007年全球私人銀行平均稅前利潤率為39.96%,遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于存貸業(yè)務(wù),各大金融機(jī)構(gòu)注重私人銀行業(yè)務(wù),也是因為其高額回報率。

3.發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)是與外資銀行競爭的需要

自2006年12月底生效的《中華人民共和國外資銀行管理條例》以來,匯豐銀行、花旗銀行、渣打銀行、東亞銀行、恒生銀行、日本瑞穗銀行、新加坡星展銀行、荷蘭銀行共8家外資銀行向銀監(jiān)會提交申請,在中國境內(nèi)注冊為外資法人銀行。這意味著在全球經(jīng)濟(jì)一體化、金融自由化的大背景下,中國市場中更完全的市場競爭環(huán)境正在形成。

(二)開展私人銀行業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀

1.我國商業(yè)銀行私人銀行已初露端倪

為了提升私人銀行的服務(wù)水平,國內(nèi)各銀行紛紛從高端理財服務(wù)展開競爭。2005年6月6日,中國建設(shè)銀行成立高端客戶部,率先在國有銀行中設(shè)置了一個專門針對特定客戶群體的總行一級管理部門。高端客戶部負(fù)責(zé)主管全行“富?？蛻簟钡臓I銷管理,其客戶的流動性金融資產(chǎn)門檻達(dá)到300萬人民幣元以上,而一般大眾理財業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理,則分置于原有的個人銀行部;2005年4月11日,招商銀行“財富管理賬戶”正式面市,傳承招商銀行一貫“鼠標(biāo)十水泥”模式的營銷理念,它將銀行卡、賬戶管理、資金調(diào)度等業(yè)務(wù)整合在一個賬戶上,并突出了綜合投資理財?shù)姆?wù)功能。中國民生銀行則以重金購入一套客戶信息管理系統(tǒng)(CRM),并欲尋找業(yè)內(nèi)頂尖的合作伙伴,在此CRM的基礎(chǔ)上開發(fā)非常先進(jìn)的個人財富管理業(yè)務(wù)平臺,圖謀以高起點進(jìn)軍個人理財業(yè)務(wù)市場;我國私人銀行業(yè)務(wù)已經(jīng)開始發(fā)展起來。

2.我國商業(yè)人銀行私人業(yè)務(wù)水平低

對國內(nèi)銀行來說,所開展的私人金融業(yè)務(wù)整體還比較初級,僅僅停留在概念的炒作上,缺乏實質(zhì)內(nèi)容,業(yè)務(wù)概念狹窄、品種匾乏、無法滿足客戶的多樣化需求以及理財人員素質(zhì)參差不齊等問題比較突出。

私人銀行業(yè)務(wù)的核心是資產(chǎn)管理,包括豐富的個人金融產(chǎn)品和服務(wù),銀行既要綜合考慮客戶在稅務(wù)、保險、房地產(chǎn)、藝術(shù)品投資等方面的具體情況,又要分析客戶的財產(chǎn)結(jié)構(gòu),為客戶提供長期財產(chǎn)組合方案。這些產(chǎn)品和服務(wù)在我國目前都很缺乏,不能為外資私人銀行業(yè)務(wù)拓展提供有效的工具。因此,我國商業(yè)銀行各項私人銀行業(yè)務(wù)指標(biāo)與發(fā)達(dá)國家相比,總體規(guī)模上的差距非常明顯。

3.銀行缺少私人銀行要求的人才機(jī)制

私人銀行業(yè)務(wù)是國內(nèi)新興的金融業(yè)務(wù),是知識密集型行業(yè),要求知識面廣、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、實踐經(jīng)驗豐富、敢于競爭、開拓性強(qiáng)、懂技術(shù)、會管理、善營銷的復(fù)合型人才,其決策層、管理層以及一線窗口人員均須具備相應(yīng)的能力,掌握相關(guān)的業(yè)務(wù)理論及操作技能,目前我國商業(yè)銀行的人才還不能完全適應(yīng)私人銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要,需要進(jìn)一步的培訓(xùn)和提高。一般來說,私人銀行為客戶配備一對一的專職客戶經(jīng)理,每個客戶經(jīng)理身后都有一個投資團(tuán)隊做服務(wù)支持;通過一個客戶經(jīng)理,客戶可以打理分布在貨幣市場、資本市場、保險市場、基金市場和房地產(chǎn)、大宗商品、私人股本等各類金融資產(chǎn)。但在中國,這還完全做不到。

4.營銷體系不健全,售后服務(wù)不到位

目前仍有商業(yè)銀行對營銷的認(rèn)識存在偏差,沒有設(shè)置專門的營銷部門,沒有配備專業(yè)的市場營銷人員和完備的營銷網(wǎng)絡(luò)來進(jìn)行個人金融產(chǎn)品的銷售。隨著電子化進(jìn)程的加快和科技的應(yīng)用,個人金融產(chǎn)品往往具備一定的技術(shù)含量,需要通過具體形象的演示才能夠得到客戶的認(rèn)可和接受,而往往由于宣傳方式及營銷手段的落后,使銀行推出的新產(chǎn)品往往無人問津。此外,商業(yè)銀行私人銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新,相關(guān)的業(yè)務(wù)咨詢、功能介紹、金融導(dǎo)購等售后服務(wù)卻嚴(yán)重滯后,使得許多居民個人對個人金融服務(wù)項目一知半解,無法真正享有服務(wù)。

5.客戶對對金融機(jī)構(gòu)的信任程度不高

在西方,全權(quán)委托理財是盈利最大、成本最低的服務(wù)項目,因此往往被作為推銷的重點和客戶服務(wù)的目標(biāo)。但在中國,金融機(jī)構(gòu)的專業(yè)理財水平和信譽還沒有達(dá)到令客戶全權(quán)委托的程度。

6.開展私人銀行的一些基礎(chǔ)性工作尚未做好

例如,我國尚未建立個人信用評估機(jī)構(gòu),也沒有全社會統(tǒng)一的個人信用評估標(biāo)準(zhǔn),銀行間信息無法共享,整個金融系統(tǒng)又缺乏一套合理的個人信用衡量監(jiān)督制度.因此,商業(yè)銀行開展私人銀行業(yè)務(wù)承擔(dān)著相當(dāng)大的風(fēng)險。

三、國外私人銀行發(fā)展經(jīng)驗對我國的啟示

截止2007年,全球私人銀行業(yè)共管理著超過7萬億美元的資產(chǎn),分布在日內(nèi)瓦、蘇黎世、倫敦、紐約、邁阿密、新加坡和香港等金融中心。其中,瑞士是最早開展私人銀行業(yè)務(wù)的國家,也是當(dāng)今世界的離岸私人銀行中心,其私人銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史對我們具有較多的參考價值。美國的私人銀行業(yè)務(wù)雖然開始時間較瑞士晚,但美國卻是當(dāng)前世界最大的在岸私人銀行市場,規(guī)模位居世界第一,代表著私人銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢,通過了解和分析西方商業(yè)銀行的私人銀行業(yè)務(wù),為我國發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)得出以下啟示:

(一)發(fā)展以零售業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)的私人銀行業(yè)務(wù)

美國20世紀(jì)發(fā)展私人銀行的環(huán)境與目前的中國有很多的相似之處,如金融行業(yè)的分業(yè)監(jiān)管,居民個人財富大幅增加,個人理財方興未艾等。從2004年開始,我國銀行業(yè)務(wù)出現(xiàn)了大舉由批發(fā)向零售轉(zhuǎn)移的趨勢,個人理財業(yè)務(wù)得到迅猛發(fā)展,個人理財產(chǎn)品不斷豐富,各商業(yè)銀行開發(fā)了大量的金融創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù),通過這些年來的發(fā)展,我國各商業(yè)銀行都已經(jīng)積累了一定的個人理財業(yè)務(wù)經(jīng)驗,為將來開展私人銀行業(yè)務(wù)打下了良好的基礎(chǔ)。

(二)我國應(yīng)以發(fā)展在岸私人業(yè)務(wù)為主

瑞士是全球富人的“避稅天堂”,幾個世紀(jì)以來能夠一直保持世界金融中心的地位,絕非偶然。仔細(xì)審視瑞士私人銀行的成功要素,顯然其中有很多條件都是目前的中國所不具備的,比如說政治中立,客戶保密制度,低稅收體制,貨幣的自由兌換以及長期以來形成的良好的銀行業(yè)聲譽等,而這些都是開展離岸私人銀行業(yè)務(wù)所必不可少的,所以客觀的說,我國銀行業(yè)的現(xiàn)狀,決定了我們暫時尚不具備開展離岸私人銀行業(yè)務(wù)所必須的一些基本條件。

四、我國發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)的策略

由于我國市場的特殊性,全套照搬目前西方的服務(wù)模式、業(yè)務(wù)種類和組織架構(gòu)是不可行的,發(fā)展西方意義上的“私人銀行業(yè)務(wù)”在短期內(nèi)也是不可能的。但是,可以采取措施,逐步提供西方成熟的“個人銀行服務(wù)”。

(一)增強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新

由于國內(nèi)銀行私人銀行業(yè)務(wù)發(fā)展比較晚,在產(chǎn)品創(chuàng)新方面也應(yīng)該循序漸進(jìn)。首先應(yīng)該完善各種產(chǎn)品體系,包括:優(yōu)化普通銀行產(chǎn)品服務(wù)、完善資產(chǎn)管理服務(wù)、提供專業(yè)化高端產(chǎn)品、咨詢顧問服務(wù)等。

(二)加強(qiáng)配套體系的建設(shè)

首先,是建立市場營銷新機(jī)制。銀行的市場競爭歸根到底是對客戶資源的競爭,在今后的私人銀行業(yè)務(wù)中,銀行必須爭取相當(dāng)?shù)母辉Ｋ饺丝蛻羧?而為獲得這組客戶群,就必須盡快建立一套主動的市場營銷新機(jī)制,并配套建立目標(biāo)客戶動態(tài)檔案跟蹤管理制度。

其次,是建立金融產(chǎn)品信息反饋體系和客戶信息資源的開發(fā)運用體系.由于現(xiàn)代商業(yè)銀行更加注重客戶對銀行的貢獻(xiàn)度,因此國內(nèi)銀行的私人銀行業(yè)務(wù)應(yīng)適應(yīng)發(fā)展,從以產(chǎn)品管理為主轉(zhuǎn)向以客戶管理為主,從無差異服務(wù)轉(zhuǎn)變?yōu)椴町惢?wù)。

(三)加快培養(yǎng)和引進(jìn)私人銀行業(yè)務(wù)專業(yè)人才

目前國際私人銀行業(yè)務(wù)中的許多產(chǎn)品都涉及相關(guān)的專業(yè)人才,如證券人才、會計師人才等。對我國銀行來說,當(dāng)務(wù)之急是應(yīng)該加快建立一支高素質(zhì)的私人銀行業(yè)務(wù)從業(yè)隊伍,積極引入和完善國際個人理財規(guī)劃師(CFP)資格認(rèn)證制度,同時,更重要的是還要解決我國金融機(jī)構(gòu)如何保證私人銀行業(yè)務(wù)私密性的問題,這些都將成為未來我國私人銀行業(yè)務(wù)健康發(fā)展的關(guān)鍵。

(四)加強(qiáng)風(fēng)險控制

2004年9月,花旗銀行因涉嫌從事洗錢等多項違法業(yè)務(wù)被日本金融廳勒令關(guān)閉其在日本的私人銀行業(yè)務(wù)。2004年10月,花旗銀行的私人銀行業(yè)務(wù)在韓國也受到了監(jiān)管機(jī)構(gòu)的調(diào)查。因此,面對未來中國私人銀行的迅猛發(fā)展,必須學(xué)習(xí)借鑒國外的先進(jìn)監(jiān)管經(jīng)驗,依法規(guī)范私人銀行業(yè)務(wù),嚴(yán)格控制經(jīng)營風(fēng)險。

(五)加強(qiáng)混業(yè)合作,拓展金融產(chǎn)品

在混業(yè)經(jīng)營已成為我國金融業(yè)大勢所趨的情況下,各商業(yè)銀行必須努力加強(qiáng)與保險、證券等非銀行金融機(jī)構(gòu)及其他非金融機(jī)構(gòu)的合作,進(jìn)一步拓展服務(wù)的范圍,提升服務(wù)的層次。商業(yè)銀行應(yīng)按照營銷管理的思想,以差別服務(wù)為特色,以先進(jìn)的計算機(jī)設(shè)備和軟件為依托,由銀行專家型人才根據(jù)客戶需求,對各種個人金融產(chǎn)品進(jìn)行有針對性的業(yè)務(wù)組合和創(chuàng)新,開發(fā)出能夠滿足中高層個人客戶增值、保值資產(chǎn)及安全、方便投資需求的個人綜合金融產(chǎn)品,努力為客戶提供綜合化、全能化、個性化的私人銀行服務(wù)。

篇4

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；跨境供應(yīng)鏈金融；外貿(mào)風(fēng)險；信息共享

作者簡介：趙燕（1972-），女，上海海事大學(xué)國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系講師，金融學(xué)博士，教研方向：金融學(xué)。

中圖分類號：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A doi：10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2012.09.14 文章編號：1672-3309（2012）09-37-02

隨著全球產(chǎn)業(yè)國際化大分工的進(jìn)一步推進(jìn)，我國企業(yè)直接參與全球供應(yīng)鏈競爭的程度日益加深。在復(fù)雜多變的國際貿(mào)易環(huán)境下，供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)企業(yè)對金融服務(wù)的需求層次逐級提升，商業(yè)銀行提供跨境供應(yīng)鏈金融服務(wù)已是形勢所迫。

一、商業(yè)銀行提供跨境供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品的意義

長期以來，我國商業(yè)銀行開展了很多國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，而大量的國際貿(mào)易融資需求卻未能滿足。商業(yè)銀行在對進(jìn)出口企業(yè)融資時，比較關(guān)注進(jìn)出易過程當(dāng)中銀行的參與和貨幣支付，通常只做整個融資鏈條中的境內(nèi)一塊和中間的交易那半塊，境外那塊基本上我國商業(yè)銀行接觸不到、也融合不進(jìn)去，也不能提供相關(guān)的產(chǎn)品。面對跨國公司的大批國內(nèi)供應(yīng)商和分銷商，我國商業(yè)銀行也沒有從系統(tǒng)的視角提出有效的解決方案，錯失了大量的業(yè)務(wù)機(jī)會。

當(dāng)我國企業(yè)積極地參與國際合作，更需要商業(yè)銀行為企業(yè)“走出去”提供跨境的金融支持時，在境外無法獲得當(dāng)?shù)亟鹑谥С值谋尘跋?，國?nèi)商業(yè)銀行的金融支持顯得尤為重要。在這種形勢下，一些商業(yè)銀行已經(jīng)提出跨境供應(yīng)鏈金融，同時越來越多的商業(yè)銀行正在將國內(nèi)、國際與離岸三大貿(mào)易領(lǐng)域并重，從內(nèi)部做起，整合掉原有的部門和業(yè)務(wù)，流程再造，將境內(nèi)外機(jī)構(gòu)對接，成立貿(mào)易融資部，取代以往的國際結(jié)算部，將國際結(jié)算、國際貿(mào)易融資等業(yè)務(wù)以及國內(nèi)貿(mào)易融資整合到貿(mào)易融資部中，并進(jìn)行流程再造，將境內(nèi)外機(jī)構(gòu)對接，為外貿(mào)企業(yè)提供適應(yīng)形勢發(fā)展的服務(wù)支持。商業(yè)銀行推出的跨境供應(yīng)鏈金融服務(wù)，做法是將境內(nèi)外核心企業(yè)及其上下游企業(yè)視為一個整體，針對不同供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)的企業(yè)自身特點，應(yīng)用不同的貿(mào)易融資產(chǎn)品和結(jié)算產(chǎn)品進(jìn)行有機(jī)組合，對供應(yīng)鏈上單一企業(yè)或多個企業(yè)提供綜合金融服務(wù)解決方案。圖1為商業(yè)銀行提供跨境供應(yīng)鏈金融服務(wù)框架圖。

二、商業(yè)銀行提供跨境供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品的現(xiàn)狀

近幾年，我國商業(yè)銀行的跨境供應(yīng)鏈融資有一定的發(fā)展，例如深圳發(fā)展銀行、上海浦東發(fā)展銀行（以下簡稱浦發(fā)銀行）和招商銀行等等都開展了跨境供應(yīng)鏈融資服務(wù)，受此影響其他中小銀行也正在努力嘗試。以浦發(fā)銀行為例，跨境供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品包括如下內(nèi)容：銀行承兌匯票、票據(jù)貼現(xiàn)、商票保貼、匯票協(xié)議付息、動產(chǎn)質(zhì)押、保函、國內(nèi)/國際信用證、國內(nèi)/國際保理、信用證議付/押匯/打包、福費廷等國內(nèi)、國際貿(mào)易融資組合產(chǎn)品；此外也可以提供貿(mào)易商融資服務(wù)。招商銀行也提供類似的金融支持和產(chǎn)品服務(wù)，其進(jìn)口供應(yīng)鏈金融服務(wù)類型包括：進(jìn)口開證、進(jìn)口代收押匯、進(jìn)口T/T押匯、貨物質(zhì)押、進(jìn)口保理、對外擔(dān)保等；出口供應(yīng)鏈金融服務(wù)類型包括：訂單融資、出口T/T押匯、貨物質(zhì)押、出口保理、托收押匯、福費廷、信保融資、對外擔(dān)保、出口買方信貸等；此外還可以通過為國內(nèi)外核心企業(yè)核定進(jìn)口保理額度，將核心企業(yè)的信用注入上游供應(yīng)商群體，進(jìn)而為供應(yīng)鏈群體提供資金融通便利。

由于網(wǎng)點建設(shè)缺乏整體布局、境外與我國的金融服務(wù)市場尚未實現(xiàn)完全接軌等，我國商業(yè)銀行提供跨境供應(yīng)鏈融資還處于發(fā)展初期，提供的融資產(chǎn)品和服務(wù)還主要是針對單一企業(yè)的貿(mào)易融資和應(yīng)收賬款融資，推出的供應(yīng)鏈融資產(chǎn)品和服務(wù)種類較為單一，難以同當(dāng)?shù)劂y行相比，與匯豐、花旗等老牌跨國銀行還存在明顯差距，無法提供全方位的針對供應(yīng)商和經(jīng)銷商、融資和中間服務(wù)并重的供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品及服務(wù)。

三、商業(yè)銀行在開拓跨境供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)方面存在的問題

（一）外貿(mào)風(fēng)險不斷加大

外貿(mào)風(fēng)險不斷加大是商業(yè)銀行在開拓跨境供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)方面不得不正視的問題。由于國際貿(mào)易打破了地域的限制，主客體之間具有復(fù)雜性和多樣性，因此，銀行在對供應(yīng)鏈的監(jiān)控和管理上具有更大的難度。外部環(huán)境的不確定性，如外匯匯率的大幅波動、國家政局不穩(wěn)定、外匯管制、經(jīng)濟(jì)波動等，阻礙國際貿(mào)易順利進(jìn)行的一切因素都可能是商業(yè)銀行開展跨境供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)風(fēng)險的來源。

（二）技術(shù)支持相對薄弱，融資效率低

我國商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融的技術(shù)支持相對薄弱。國內(nèi)金融信息技術(shù)和電子商務(wù)的發(fā)展相對滯后，使得供應(yīng)鏈金融中信息技術(shù)的含量偏低。在許多銀行的供應(yīng)鏈金融中，在單證、文件傳遞、出賬、贖貨、應(yīng)收賬款確認(rèn)等環(huán)節(jié)很大程度上還需要人工確認(rèn)，這不僅嚴(yán)重影響了供應(yīng)鏈金融的融資效率，也在一定程度上增加了銀行的操作風(fēng)險。

（三）供應(yīng)鏈融資過程中的信息不對稱

供應(yīng)鏈中的信息傳遞偏差導(dǎo)致的信息不對稱會加劇商業(yè)銀行的風(fēng)險。由于相關(guān)的法律法規(guī)不健全、對市場的運行機(jī)制缺乏有效的監(jiān)督管理、企業(yè)與企業(yè)之間的信用氛圍不能真正形成等，一些企業(yè)與商業(yè)銀行及供應(yīng)鏈上的其他企業(yè)合作的時候會故意隱藏一些信息，使商業(yè)銀行和其合作伙伴不能得到準(zhǔn)確的信息，不能及時了解市場需求的真正波動情況，造成信息偏差，使銀行信貸風(fēng)險加大。

四、商業(yè)銀行應(yīng)對在開拓跨境供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)方面問題的對策

（一）采用多種手段，控制銀行風(fēng)險

傳統(tǒng)上，銀行控制風(fēng)險基本上是看兩塊，一是財務(wù)報表，二是看有沒有貨權(quán)（主要指信用證、提單、貿(mào)易合同、發(fā)票）在手上。以下風(fēng)險管理手段可供商業(yè)銀行借鑒：1.建立靈活快速的市場商品信息反饋體系，規(guī)避產(chǎn)品市場風(fēng)險。2.銀行利用其信用評估和風(fēng)險控制的方法，建立對客戶的信貸動態(tài)分級制度，對客戶進(jìn)行全方位信用管理。3.降低質(zhì)押率，與保險相結(jié)合。由于跨境業(yè)務(wù)風(fēng)險的加大，因此商業(yè)銀行應(yīng)在適度范圍內(nèi)調(diào)低質(zhì)押率。同時，可以要求具有較高資信的國際性銀行或大型公司提供反向擔(dān)保，并合理運用各種保險業(yè)務(wù)。

（二）建立技術(shù)平臺，提高融資效率

在商業(yè)銀行跨境供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的發(fā)展過程中，技術(shù)平臺的建立是很重要的。國際銀行開展供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)時就多用到了先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，如荷蘭銀行的MaxTrad技術(shù)，通過提供24小時的在線服務(wù)，這套系統(tǒng)可以將涉及多家銀行及買方的信用證貿(mào)易單證統(tǒng)一處理，客戶可以通過系統(tǒng)平臺實現(xiàn)供應(yīng)鏈與網(wǎng)上銀行之間的連接，在全球各地獲取事實信息，并實現(xiàn)發(fā)送交易指令、在線讀取當(dāng)局內(nèi)容、查詢交易、定制報告等功能，這樣大大節(jié)省了銀行和客戶雙方的成本，大幅實現(xiàn)了交易的程式化和自動化。

（三）實現(xiàn)信息共享

信息共享是商業(yè)銀行開展供應(yīng)鏈融資的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)，因而能解決供應(yīng)鏈融資過程中的信息不對稱問題。在提供跨境供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)當(dāng)中，商業(yè)銀行應(yīng)動態(tài)地把握信息，這是銀行必要的手段和能力。通過信息的動態(tài)把握就可以提前預(yù)警，比財務(wù)報表上能夠看得更超前，能知道該公司將來發(fā)展可能會遇到什么樣的情況，這對銀行嚴(yán)守風(fēng)險底線來說非常重要。摩根大通銀行全球貿(mào)易服務(wù)部產(chǎn)品管理副總裁麥克奎因曾說過：“通過提高貨物運輸信息的可視度，我們將為整條供應(yīng)鏈提供更高水平的金融工具和更多的融資機(jī)會”。以浦發(fā)銀行的供應(yīng)鏈金融平臺為例，供應(yīng)方、買方、中間商，甚至一些第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)如保險、物流的信息等會加載到這個平臺上，這些信息的及時獲取有助于浦發(fā)銀行了解貨物的實際流通狀況，實現(xiàn)對貨物的有效監(jiān)控。這個鏈條還和沃爾瑪、家樂福等大超市建立連接，以便浦發(fā)銀行及時知道每天的貨物銷售狀況及庫存的變化情況。通過物流信息的無縫連接、交換和共享，商業(yè)銀行能準(zhǔn)確地掌握供應(yīng)鏈上企業(yè)在各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)上的信息，及時跟蹤物流信息，有效減少供應(yīng)鏈融資過程中的信息不對稱，規(guī)避融資風(fēng)險并提高融資效率。

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篇5

EVA是銀行業(yè)績管理的重要工具，它所具有的四大功能：評價指標(biāo)、激勵機(jī)制、思想理念和管理體系，使整個銀行的業(yè)績管理發(fā)生了革命性的變化。我國商業(yè)銀行應(yīng)加快引入EVA價值管理體系，使管理者科學(xué)評價銀行的真實經(jīng)營業(yè)績，并針對銀行經(jīng)營過程中存在的問題采取相應(yīng)的措施，以實現(xiàn)銀行價值最大化。

1.進(jìn)一步推廣 EVA 戰(zhàn)略理念

價值最大化既是商業(yè)銀行經(jīng)營的終極目標(biāo)，也是衡量經(jīng)營業(yè)績的根本標(biāo)準(zhǔn)，而EVA的提升與實現(xiàn)價值最大化之間是高度一致的。因而國內(nèi)商業(yè)銀行有必要建立和完善EVA的思想理念和戰(zhàn)略管理，使其真正的成為銀行經(jīng)營活動的指南針，轉(zhuǎn)變銀行原來的財務(wù)管理理念。這就需要我國商業(yè)銀行加深對銀行價值最大化目標(biāo)的認(rèn)識和理解，拓寬對商業(yè)銀行EVA戰(zhàn)略理念的推廣。

2.充分發(fā)揮 EVA 的功能

EVA 所具有的功能不僅在于真實地評價銀行的經(jīng)營業(yè)績，而且它還是一種薪酬激勵機(jī)制和管理體系。我國商業(yè)銀行在引入EVA的時候，一定要充分發(fā)揮它的系統(tǒng)功能，通過從根本上提升EVA值，進(jìn)而提高整個銀行的經(jīng)營業(yè)績。設(shè)計一個科學(xué)、有效的EVA管理體系，使其涵蓋銀行所有戰(zhàn)略規(guī)劃、年度計劃、資本分配和日常運作等方面，以幫助商業(yè)銀行管理者制定合理、有效的經(jīng)營戰(zhàn)略，優(yōu)化銀行各種資源的配置，在保證調(diào)動全行所有人員積極性的同時實現(xiàn)風(fēng)險的約束機(jī)制，將所有經(jīng)營活動的目標(biāo)統(tǒng)一于實現(xiàn)銀行價值最大化。

二、改善經(jīng)濟(jì)資本管理

經(jīng)濟(jì)資本管理使得銀行在內(nèi)部業(yè)績考核方面，通過引入EVA指標(biāo)，大大提高了業(yè)績考核的科學(xué)性和有效性，從而促進(jìn)銀行經(jīng)營管理水平的提高和經(jīng)營業(yè)績的持續(xù)提升。

1.逐步完善經(jīng)濟(jì)資本的計量方法

由于經(jīng)濟(jì)資本在本質(zhì)上是彌補非預(yù)期損失的資金，在數(shù)量上就等于非預(yù)期損失。非預(yù)期損失反映的是損失的波動性，是銀行預(yù)期損失之外的部分，存在著較強(qiáng)的不確定性。按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的規(guī)定，在計算經(jīng)濟(jì)資本時，銀行只需要考慮信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。關(guān)于這三種風(fēng)險的計量，由于目前我國商業(yè)銀行有效數(shù)據(jù)積累不夠、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性檢驗還不成熟，銀行系統(tǒng)還不具備這種信息基礎(chǔ)和認(rèn)知基礎(chǔ)，因而對于這三種風(fēng)險的計量，只能采用最簡單的系數(shù)法，導(dǎo)致計算的結(jié)果不夠準(zhǔn)確，不能很好的衡量銀行實際的非預(yù)期損失。因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)該逐步建立完善的風(fēng)險評級預(yù)警系統(tǒng)，運用更加科學(xué)、有效的方法來量化各種風(fēng)險的經(jīng)濟(jì)資本，以使經(jīng)濟(jì)資本的計算結(jié)果更加準(zhǔn)確，從而為商業(yè)銀行運用 EVA 指標(biāo)進(jìn)行業(yè)績評價提供客觀、充分的依據(jù)。

2.科學(xué)分配經(jīng)濟(jì)資本，提高其配置效率

我國商業(yè)銀行必須了解銀行各種風(fēng)險的概率分布，并對各種風(fēng)險敞口的額度及其相關(guān)性做出估計，據(jù)以判定銀行對各種風(fēng)險的容忍程度。除此之外，商業(yè)銀行風(fēng)險管理者還需要根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》的規(guī)定，全面衡量銀行所面臨的各種風(fēng)險，并且采取有效的措施對這些風(fēng)險加以防范，以使銀行的非預(yù)期損失降到最低程度。關(guān)于商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本的配置，不僅能夠在單筆交易的層面上進(jìn)行，還能對一個組合作整體的度量。目前，針對我國大多數(shù)商業(yè)銀行都采用系數(shù)法計算經(jīng)濟(jì)資本的實際情況，可以采取總量配置法對經(jīng)濟(jì)資本額度進(jìn)行分配，同時還需要與經(jīng)濟(jì)資本的計量相對應(yīng)，并不斷加大業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整的力度。

3.合理控制經(jīng)濟(jì)資本總量

我國商業(yè)銀行需要在全行賬面實際資本和籌資計劃的基礎(chǔ)之上，根據(jù)年度資本的增長計劃，確定當(dāng)年全行以及各分、支行的經(jīng)濟(jì)資本總量控制目標(biāo)。并根據(jù)事先確定的經(jīng)濟(jì)資本分配系數(shù)來確定各項風(fēng)險資產(chǎn)總量的控制目標(biāo)。因此要準(zhǔn)確把握和計量風(fēng)險，從而確定合理的經(jīng)濟(jì)資本總量。在確定經(jīng)濟(jì)資本總量時，要充分考慮資本充足率的要求、資本籌集計劃和資本增長計劃，既要避免出現(xiàn)因經(jīng)濟(jì)資本總量目標(biāo)設(shè)置的過低而限制銀行業(yè)務(wù)發(fā)展，同時又要避免為滿足銀行業(yè)務(wù)的超速發(fā)展而放松對風(fēng)險控制，設(shè)置了較高經(jīng)濟(jì)資本總量目標(biāo)，使風(fēng)險遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過資本的承受能力。

三、發(fā)展管理信息系統(tǒng)

目前，我國商業(yè)銀行對于EVA的計算還不夠準(zhǔn)確，與國外先進(jìn)銀行相比，還存在一定的差距。究其原因，其中之一便是我國商業(yè)銀行管理信息系統(tǒng)的建設(shè)還不完善，無法提供計算EVA所需要的強(qiáng)大數(shù)據(jù)資源。因此，我國商業(yè)銀行必須加快管理信息系統(tǒng)的建設(shè)，為更加真實的反映銀行的經(jīng)營業(yè)績奠定基礎(chǔ)。

1.建立高效的初始業(yè)務(wù)系統(tǒng)

我國商業(yè)銀行必須建立高效的初始業(yè)務(wù)系統(tǒng)，并統(tǒng)一全行核心業(yè)務(wù)軟件，從而在一定程度上實現(xiàn)業(yè)務(wù)流程、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一。與此同時，初始業(yè)務(wù)系統(tǒng)的建立有利于形成全行數(shù)據(jù)庫，為風(fēng)險的測算、成本分析以及經(jīng)濟(jì)資本的分配、計量提供數(shù)據(jù)支持，從而為獲得科學(xué)、準(zhǔn)確的業(yè)績評價結(jié)果奠定基礎(chǔ)。

2.建立覆蓋全行的管理信息系統(tǒng)

篇6

目前，大部分商業(yè)銀行建立以EVA為核心的績效評價體系，在實際工作中，還處于簡單地運用狀態(tài)。從商業(yè)銀行的決策層到一線員工僅僅知道這一評價體系及EVA對績效工資、費用資源的決定性作用。在利率市場化基本完成，央行不斷降息的環(huán)境下，利差收入大幅下降，對EVA影響較大。因此，對于EVA計算過程中內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格、資本成本率的合理確定，EVA計算結(jié)果對于業(yè)務(wù)開展的指導(dǎo)性作用還未充分的掌握，還有待深入研究與探討。以便于提升商業(yè)銀行的績效考核工作，切實發(fā)揮EVA對經(jīng)營管理工作的指導(dǎo)作用。

一、傳統(tǒng)績效評價指標(biāo)的缺點

傳統(tǒng)的績效評價方法可分為財務(wù)績效評價和非財務(wù)績效評價。財務(wù)績效評價是對商業(yè)銀行的各項財務(wù)性指標(biāo)進(jìn)行綜合分析，通過盈利能力、資產(chǎn)管理能力、償還能力、后續(xù)發(fā)展能力幾方面來評價。具體包括會計利潤、每股收益、股東權(quán)益回報率和總資產(chǎn)回報率等指標(biāo)。非財務(wù)績效評價包括內(nèi)部管理能力、經(jīng)營發(fā)展能力、學(xué)習(xí)和創(chuàng)造能力以及與銀行相關(guān)的其他重要的利益相關(guān)因素。由于非財務(wù)評價方法發(fā)展歷史較短，沒有建立完整的理論框架，在實際操作中很難衡量。

傳統(tǒng)的績效評價實質(zhì)上是建立在會計利潤指標(biāo)的基礎(chǔ)上，以會計利潤為核心評價指標(biāo)存在以下缺點：一是沒有考慮時間價值。此項指標(biāo)數(shù)據(jù)來源于會計報表，它是以會計分期假設(shè)權(quán)責(zé)發(fā)生制為前提的，是過去一定期間的利潤，但無法反映銀行整個經(jīng)營期間特別是未來的趨勢。二是沒有考慮所獲利潤與資本投入的關(guān)系。例如，A和B均取得200萬元利潤，A資本投入500萬元，B資本投入1000萬元。若不考慮資本投入，很難評價哪個更好。三是沒有考慮所獲利潤與承擔(dān)風(fēng)險的關(guān)系。例如，A和B 均投入1000萬元，A當(dāng)年獲利現(xiàn)金100萬元；B當(dāng)年獲利應(yīng)收賬款100萬元，存在發(fā)生壞賬的可能，若不考慮風(fēng)險很難評價哪個更好。此外，會計報表數(shù)據(jù)易受外部信息披露的影響，企業(yè)為粉飾會計利潤，會采用有利于會計報表數(shù)據(jù)好看但不合理的會計方法?？梢姡瑐鹘y(tǒng)的績效評價難以客觀真實反映企業(yè)的經(jīng)營狀況。

二、EVA相較于其他績效指標(biāo)的優(yōu)勢

（一）EVA客觀真實反映商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)績

站在銀行股東的立場，會計利潤不是真正意義上的利潤，要扣除權(quán)益資本成本后的剩余收益才是屬于股東真正的利潤。傳統(tǒng)的會計利潤僅僅扣除了債務(wù)成本后的余額，沒有考慮股權(quán)資金的機(jī)會成本，利用會計利潤評價經(jīng)營者的業(yè)績會給人造成誤解。但是EVA在評價經(jīng)營業(yè)績時，考慮了所有的資金成本，包括債務(wù)的成本和權(quán)益資金的機(jī)會成本。將股東價值與管理層利益緊密結(jié)合。EVA在評價銀行經(jīng)營業(yè)績時，兼顧了債務(wù)成本和權(quán)益成本的資本成本。

（二）EVA盡量消除了粉飾會計利潤的行為

EVA規(guī)避了銀行利用會計利潤評價指標(biāo)的相對獨立誤導(dǎo)投資者的情況，EVA在計算過程中的調(diào)整減少了操縱利潤的可能性，也降低了經(jīng)營者注重短期收益的可能性，使其更加關(guān)注資產(chǎn)的增值。

在實現(xiàn)會計利潤目標(biāo)時，銀行經(jīng)營機(jī)構(gòu)會通過大規(guī)模超計劃發(fā)放貸款來增加利息收入，或者應(yīng)列入成本的項目不列入成本虛增利潤等“粉飾”行為來提升會計利潤，而不去考慮是否創(chuàng)造價值，是否隱藏著潛在的風(fēng)險。但是EVA超越了會計利潤評價指標(biāo)的許多不足，充分體現(xiàn)價值增值。

（三）EVA績效評價目標(biāo)明確，終結(jié)多目標(biāo)矛盾的混亂狀況

商業(yè)銀行由多個部門和多種產(chǎn)品所組成，因此在對各部門及產(chǎn)品進(jìn)行考核評價及決策時難度較大、標(biāo)準(zhǔn)較多。EVA可以解決決策過程中的問題。此外，實際工作中用于表達(dá)經(jīng)營業(yè)績的指標(biāo)較多，在評價各考核單位時，可能會根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、市場占有率、利潤水平等指標(biāo)來進(jìn)行。財務(wù)部門一般會根據(jù)凈利潤、資產(chǎn)回報率等指標(biāo)評價，業(yè)務(wù)部門會根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、市場占有率等指標(biāo)評價，這些指標(biāo)會前后不一致，通常導(dǎo)致營運戰(zhàn)略、策劃決策缺乏凝聚力。但EVA解決了這個問題，把所有決策問題歸結(jié)為如何提高EVA來評價。

（四）EVA可以評價資產(chǎn)負(fù)債表中各項目的盈利能力，完善經(jīng)營管理

引入EVA指標(biāo)后，通過資金轉(zhuǎn)移定價可以準(zhǔn)確核算商業(yè)銀行存、貸款等條線的業(yè)績情況。以前只能單線核算利息支出和利息收入，沒有考慮存、貸款相關(guān)的融資成本。通過資金轉(zhuǎn)移定價，商業(yè)銀行能簡便的得到每項業(yè)務(wù)產(chǎn)品的獲利能力，及時調(diào)整經(jīng)營策略。

（五）EVA將內(nèi)部的考核經(jīng)營業(yè)績轉(zhuǎn)化為以市場基礎(chǔ)的價值增值

EVA要求所創(chuàng)造的價值必須超過資本成本，并與股東價值聯(lián)系在一起。尤其對于商業(yè)銀行來講，投放的貸款再多，貸款利息收入再大，如果不能抵補占用經(jīng)濟(jì)資本的成本，貸款的經(jīng)濟(jì)利潤將較低或為負(fù)；若吸收的存款再多，但成本較高，接近或超過內(nèi)部資金價格，存款的經(jīng)濟(jì)利潤將為負(fù)值。通過對EVA的計算分析，必須注意業(yè)務(wù)品種結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)資本占用結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品的市場價格。

三、EVA在商業(yè)銀行績效管理中的應(yīng)用

（一）建立考核體系

（1）建立橫向縱向的考核單位。商業(yè)銀行根據(jù)銀行的組織結(jié)構(gòu)、管理會計水平、信息技術(shù)等具體情況，建立相應(yīng)的考核單位。縱向的層級考核，應(yīng)該覆蓋各級行，即上級行對下級行進(jìn)行考核；橫向為對客戶、產(chǎn)品、人員、部門達(dá)成的績效進(jìn)行考核。商業(yè)銀行一般是自上而下的、垂直型的指標(biāo)分解與核定?？傂懈鶕?jù)總體經(jīng)營目標(biāo)，向下分解年度計劃指標(biāo)。分行再將總行核定的指標(biāo)分解到各支行、各部門及相關(guān)人員。在進(jìn)行業(yè)績考核時，計算考核單位創(chuàng)造的EVA，再根據(jù)相應(yīng)掛鉤比例計算可以獲得的績效獎金、費用等資源。

（2）以突出效益為目標(biāo)?？冃Э己说暮诵闹笜?biāo)是EVA，以EVA為考核基礎(chǔ)結(jié)合平衡計分卡中的評價指標(biāo)，按照不同權(quán)重分值進(jìn)行確定，評價指標(biāo)涵蓋客戶、產(chǎn)品、員工等方面。其中績效工資與EVA掛鉤比例是公開確定的，各行掌握績效工資的確定因素，及時地調(diào)整工作的重心。

（3）尊重歷史，考核增量。多年的歷史積累使不同的分支行存在不同的歷史包袱，有的分支行包袱相對沉重，對經(jīng)營績效的影響較大。處于不同歷史基礎(chǔ)水平上的分支行，即使經(jīng)營管理水平相同，綜合經(jīng)營績效也會存在差異?？蓪y行的經(jīng)營績效分為基期績效、增量績效、存量績效進(jìn)行分別考核?；诳冃Ъ磳嵤〦VA績效管理的上一年度會計利潤做平滑處理，剔除非經(jīng)常的、特殊的因素后形成的經(jīng)營績效。增量考核綜合考慮了銀行的歷史原因和經(jīng)營基礎(chǔ)，一定程度上抵消了短期行為。存量績效用于評價各分支行的歷史績效狀況。

（4）因地制宜確定資本成本。在EVA的計算中，資本成本的確定是一個關(guān)鍵因素，我國不同地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展差異較大，在設(shè)置資本成本率時，需要根據(jù)經(jīng)營環(huán)境進(jìn)行調(diào)整。在凈利潤相同的情況下，資本成本率的調(diào)整直接影響EVA的計算結(jié)果。

（5）合理確定資金轉(zhuǎn)移定價。資金轉(zhuǎn)移定價是商業(yè)銀行內(nèi)部向資金提供者確定資金的收入價格，向資金使用者確定資金成本價格的一種定價機(jī)制。目前部分商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格采用基準(zhǔn)利率+/-內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移點差的方式確定。資金轉(zhuǎn)移定價對EVA的計算結(jié)果起著重要的作用。使用資金轉(zhuǎn)移定價可以對商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行資金管理，使得分支機(jī)構(gòu)的所用資金來源集中至總行，并統(tǒng)一配置進(jìn)行利益分配。

（二）具體產(chǎn)品考核

目前，大部分商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)仍集中在吸收存款、發(fā)放貸款和中間業(yè)務(wù)，利潤的很大一部分仍由存貸利差構(gòu)成。對于具體產(chǎn)品的考核可僅以EVA為唯一的標(biāo)準(zhǔn)，而不需要其他的輔助指標(biāo)，因為產(chǎn)品是銀行EVA的最頂端，是實現(xiàn)EVA的直接手段。在針對具體業(yè)務(wù)產(chǎn)品進(jìn)行績效考核時，如果產(chǎn)品的EVA為正值，表示該產(chǎn)品創(chuàng)造財富；反之，則在減少財富。

（1）存款業(yè)務(wù)產(chǎn)品。存款類產(chǎn)品其非預(yù)期損失發(fā)生的可能性不大，風(fēng)險較小，同時根據(jù)EVA計算的重要性原則，對其不考慮資本成本。存款業(yè)務(wù)本身不是一項資產(chǎn)而是負(fù)債。它本身不能產(chǎn)生外部收入，但由于內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格的引入，存款條線向貸款條線提供資金時，可以帶來存款資金的轉(zhuǎn)移收入。存款業(yè)務(wù)產(chǎn)品的EVA計算公式：存款業(yè)務(wù)產(chǎn)品的EVA=存款金額*（內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格-執(zhí)行利率）-間接費用。例如，6個月定期存款1000萬元，內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格3.67%，執(zhí)行利率2.53%，應(yīng)負(fù)擔(dān)的費用為5萬元。EVA=1000*（3.67%-2.53%）-5=6.4萬元。

（2）中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品。中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的突出特點是，不具有市場風(fēng)險和信用風(fēng)險，只具有較小的操作風(fēng)險。因此，產(chǎn)生非預(yù)期損失較小，在計算EVA時不考慮資本成本。中間業(yè)務(wù)是各個銀行的戰(zhàn)略性業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的EVA計算公式：單項中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的EVA=收入類項目-直接支出-間接費用-營業(yè)稅金及附加。例如，某支行銷售1000萬元的理財產(chǎn)品，銷售費率為0.3%，應(yīng)負(fù)擔(dān)的費用0.8萬元，營業(yè)稅金及附加0.17萬元。EVA=1000*0.3%-0.8-0.17=2.03萬元。

（3）貸款業(yè)務(wù)產(chǎn)品。目前貸款類產(chǎn)品仍是商業(yè)銀行主要的盈利產(chǎn)品，對貸款類產(chǎn)品EVA的考核是最重要的一環(huán)。一般而言，貸款類產(chǎn)品存在非預(yù)期損失，從而要承擔(dān)經(jīng)濟(jì)資本，所以在計算EVA時，要計算資本成本。貸款類產(chǎn)品的EVA計算公式：貸款類產(chǎn)品的EVA=（貸款執(zhí)行利率-內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格）*貸款金額-風(fēng)險減值準(zhǔn)備-應(yīng)承擔(dān)的費用-營業(yè)稅金及附加-資本成本。例如，某支行一筆1年期貸款10000萬元，執(zhí)行利率5.35%，內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格4.23%，應(yīng)承擔(dān)費用3萬元，營業(yè)稅金及附加5.7%計算，按0.1%計提風(fēng)險減值準(zhǔn)備，資本成本為40萬元。EVA=10000*（5.35%-4.23%）-3-30.49-10-40=28.51萬元。

隨著利率市場化的不斷推進(jìn)，商業(yè)銀行的利差繼續(xù)收窄，存款業(yè)務(wù)產(chǎn)品和貸款業(yè)務(wù)產(chǎn)品的EVA繼續(xù)下降。在確保EVA考核指標(biāo)的情況下，提高貸款產(chǎn)品的溢價能力，改善存款產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)金融創(chuàng)新，實現(xiàn)以中間業(yè)務(wù)收入增長促進(jìn)EVA增長的科學(xué)發(fā)展。

四、結(jié)束語

篇7

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：16723198（2015）19011903

1 引言

2015年6月28日，央行宣布再次下調(diào)準(zhǔn)貸款基準(zhǔn)利率，存款基準(zhǔn)利率由2.25%降至2%，貸款基準(zhǔn)利率下調(diào)至4.85%，其他各檔次貸款及存款基準(zhǔn)利率、住房公積金存貸款利率相應(yīng)調(diào)整。這是今年年內(nèi)第三次降息，我國利率市場化改革逐步加快。我國商業(yè)銀行傳統(tǒng)的盈利模式主要在于存貸利差的收入，隨著我國利率市場化的快速推進(jìn)，不僅會對商業(yè)銀行的傳統(tǒng)盈利模式產(chǎn)生一定影響，還對我國商業(yè)銀行傳統(tǒng)經(jīng)營方式及應(yīng)對風(fēng)險的能力提出了挑戰(zhàn)。

針對于我國利率市場化改革對商業(yè)銀行的影響，學(xué)界對此探討不斷，以黃金老（2001）為代表的學(xué)者從綜合的角度出發(fā)，指出在利率市場化初期，商業(yè)銀行應(yīng)對風(fēng)險方面應(yīng)注重的措施；以巴曙松、嚴(yán)敏、王月香（2013）為代表的學(xué)者指出在利率市場化下商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn)和機(jī)遇，并著重分析了中小銀行在面對利率市場化時的政策建議；以陳一洪（2015）為代表的學(xué)者通過實證分析，非利息收入對大型商業(yè)銀行經(jīng)營績效有著重要影響，在利率市場化背景下，更應(yīng)該注重拓展中間業(yè)務(wù)，優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)。

本文首先從我國利率市場化的背景出發(fā)，分析研究了目前國內(nèi)外商業(yè)銀行的盈利模式；其次，在理論上，統(tǒng)籌分析利率市場化對商行影響的同時，區(qū)分對待了其對大型商業(yè)銀行和小型商業(yè)銀行的影響，認(rèn)為其影響對二者是存在差異的，并將西方商業(yè)銀行發(fā)展進(jìn)程分為三個階段，目前我國商業(yè)銀行正處于第二階段向第三階段的轉(zhuǎn)型期；最后，在商業(yè)銀行應(yīng)對利率風(fēng)險、逐漸轉(zhuǎn)變經(jīng)營方式等方面提出了相關(guān)的政策建議。整片文章更偏向于小型商業(yè)銀行在利率市場化改革背景下的轉(zhuǎn)型研究。

2 我國利率市場化現(xiàn)狀及國內(nèi)外商業(yè)銀行盈利模式分析

2.1 利率市場化現(xiàn)狀分析

金融抑制理論在我國改革開放初期，對于我國宏觀經(jīng)濟(jì)運行起到了一定的積極作用，隨著我國經(jīng)濟(jì)體制市場化不斷加快的同時，存貸款基準(zhǔn)利率的“人為化”越來越阻礙我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展，使得傳統(tǒng)商業(yè)銀行憑借著該政策而獲取巨額收益的同時，資源從高效率的部門流向低效率的部門，利率市場化改革變得尤為迫切。我國利率市場化改革主要分為以下幾個階段：1996年―2004年為利率市場化改革的初始探索期；2005―2012年，我國商業(yè)銀行貸款利率逐步實現(xiàn)了市場化；2013年至今，存款利率市場化改革不斷加快，存款保險制度等相關(guān)措施應(yīng)運而生。我國利率市場化改革至今，已取得了部分成就，隨著我國近年來利率市場化改革的快速推進(jìn)，商業(yè)銀行傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)利率已經(jīng)完全放開，實現(xiàn)了自由化；據(jù)央行行長周小川表示，存款利率要在近一年左右完全放開，從而實現(xiàn)存貸款利率的市場化。

2.2 國內(nèi)外商業(yè)銀行盈利模式分析

我國商業(yè)銀行盈利模式主要依靠存貸利差收入為主，均值在70%以上，其在商業(yè)銀行經(jīng)營收入中占有很高的比率，而手續(xù)費及傭金收入所占比例小，均值不足20%，中間業(yè)務(wù)發(fā)展較欠缺，這使得我國商業(yè)銀行在面對利率市場化改革帶來的存貸利差縮窄的情境時，往往會面臨較大的沖擊。為了區(qū)分利率市場化改革對不同商業(yè)銀行的影響時，將商業(yè)銀行分為兩類：大型商業(yè)銀行（工、農(nóng)、中、建、交通銀行）和小型商業(yè)銀行。其中小型商業(yè)銀行選取了北京銀行、南京銀行、寧波銀行三家上市銀行作為樣本數(shù)據(jù)來分析，其流通市值在1000億以下，通過收集整理相關(guān)商業(yè)銀行的財務(wù)數(shù)據(jù)，整理得出2009年第二季度以來，兩類商行的收入占比，具體情況如圖1所示。

圖1 我國商業(yè)銀行營業(yè)收入占比趨勢圖

從圖1可以看出，小型商業(yè)銀行的存貸利差占比要高于大型商業(yè)銀行，其手續(xù)費及傭金收入要低于大型商業(yè)銀行，這表明：小型商業(yè)銀行更加依賴傳統(tǒng)存貸利差收入，其中間業(yè)務(wù)收入較少。從趨勢來看：隨著近年利率市場化改革的加快，大小型商業(yè)銀行利息收入均出現(xiàn)下降的趨勢，手續(xù)費及傭金收入開始出現(xiàn)擴(kuò)大的趨勢，這表明：商業(yè)銀行已經(jīng)開始注重改進(jìn)自身的經(jīng)營方式，逐漸適應(yīng)利率市場化改革進(jìn)程。

2.2.1 我國兩類商業(yè)銀行營業(yè)收入結(jié)構(gòu)分析

（1）大型商業(yè)銀行營業(yè)收入結(jié)構(gòu)。

數(shù)據(jù)來源：各商行2015年的2014年年報整理得到。

（2）小型商業(yè)銀行營業(yè)收入結(jié)構(gòu)。

數(shù)據(jù)來源：各商行2015年的2014年年報整理得到。

從表1和表2中可以看出，我國小型商業(yè)銀行相對于大型商業(yè)銀行而言，在營業(yè)收入構(gòu)成中，其凈利息收入占比均在80%以上，高出大型商業(yè)銀行約10%的比重，而手續(xù)費及傭金收入占比卻較低。因此，小型商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營中，往往通過優(yōu)化服務(wù)，減少中間收費等措施來吸引顧客，吸收存款，發(fā)放貸款，這使得小銀行在吸引顧客，減少中間業(yè)務(wù)收入的同時，使得其更加依賴?yán)钍杖?，這與利率市場化下我國商業(yè)銀行需要改進(jìn)的營業(yè)收入構(gòu)成趨勢是背道而馳的；而大型商業(yè)銀行由于自身的壟斷優(yōu)勢地位，憑借自身實力，在依靠存貸利差收入的同時，往往通過做市商、證券業(yè)務(wù)等其他業(yè)務(wù)手段來增加自身的中間業(yè)務(wù)收入。通過上述分析，我們不難發(fā)現(xiàn)，大型商業(yè)銀行和小型商業(yè)銀行營業(yè)收入的構(gòu)成不同是由于二者壟斷地位和實力差異造成的，利率市場化改革所帶來的傳統(tǒng)存貸利差縮窄對小型商業(yè)銀行的沖擊可能更大，小型商業(yè)銀行改善自身經(jīng)營業(yè)務(wù)構(gòu)成顯得尤為迫切。

2.2.2 國際主流商業(yè)銀行盈利模式

縱觀西方商業(yè)銀行發(fā)展歷史，通過整理我們可以將商業(yè)銀行營業(yè)收入構(gòu)成主要分為三個階段：第一階段，商業(yè)銀行發(fā)源期（早期資本主義興起時期），此時商業(yè)銀行的主要收入主要依靠自有資金放貸，辦理匯兌，獲取收入；第二階段，商業(yè)銀行發(fā)展壯大期（資本主義制度在西方廣泛確立），隨著西方資本主義的發(fā)展，商業(yè)銀行的資金來源逐漸由自有資金，到以吸收社會資金為主，存貸利差為其主要收入，其經(jīng)營模式向近代商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變；第三階段，商業(yè)銀行發(fā)展成熟期（20世紀(jì)中葉以后），現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營模式的確立?，F(xiàn)在西方商業(yè)銀行的主要收入依靠中間業(yè)務(wù)為主，在其營業(yè)收入構(gòu)成中占比在60%以上，并形成混業(yè)經(jīng)營與分業(yè)經(jīng)營并存的局面。

近年以來，隨著我國經(jīng)濟(jì)體制市場化改革的加快，國內(nèi)商業(yè)銀行雖然發(fā)展了較多的中間業(yè)務(wù)，但與國外銀行相比，仍處于起步階段。我國目前商業(yè)銀行的營業(yè)收入模式正處于第二階段向第三階段轉(zhuǎn)型期，其經(jīng)營業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)變是利率市場化改革的必然要求，也是商業(yè)銀行自身發(fā)展的必然趨勢。

3 利率市場化對我國商業(yè)銀行影響分析

我國利率市場化改革的快速推進(jìn)，對商業(yè)銀行傳統(tǒng)的經(jīng)營模式形成倒逼機(jī)制，其對商業(yè)銀行經(jīng)營收入造成沖擊的同時，也對商業(yè)銀行經(jīng)營模式轉(zhuǎn)變起到了積極的推動作用。其影響可分為以下兩大方面：

3.1 不利影響

（1）以存貸利差為主的盈利模式遭受沖擊。通過上面分析可以看出，我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營收入中存貸利差占有相當(dāng)高的比例，尤其是小型商業(yè)銀行，所選取的三家小型商業(yè)銀行利差收入占總收入的比重均在八成以上，隨著我國利率市場化的快速推進(jìn)，存貸利差的縮窄將對商業(yè)銀行的經(jīng)營收入形成直接沖擊。通過數(shù)據(jù)整理，我們選取2012年以來我國歷次基準(zhǔn)利率調(diào)整的情況，并將其匯總。其中，情形1代表商業(yè)銀行存貸款基準(zhǔn)利率差額，情形2代表存款基準(zhǔn)利率“一浮到頂”而貸款基準(zhǔn)利率不變所構(gòu)成的存貸利差。

從上表可以看出，在情形1下存貸款利差下降幅度變化不明顯，這主要是由于政策手段采用對稱降息，但是在情形2下，存貸利差下降幅度較為明顯。而歷次央行降息后，大部分小型商業(yè)銀行為了吸引存款，均采用存款利率“一浮到頂”的措施，這大大加重了小型商業(yè)銀行的負(fù)擔(dān)，而大型商業(yè)銀行在2014年以來的降息中，存款利率卻沒有“一浮到頂”，通過比較，小型商業(yè)銀行面臨更大存貸利差下行的壓力。

（2）經(jīng)營風(fēng)險加大，利率風(fēng)險增大。利率風(fēng)險是金融風(fēng)險的一種，是指由于利率波動，致使資產(chǎn)收益與價值發(fā)生不對稱的變化而造成銀行損失收入和資產(chǎn)的風(fēng)險。隨著利率市場化改革的推進(jìn)，存貸款利率由原來的管制到放開，這加大了商業(yè)銀行存貸款利率波動的不確定性。利率的波動范圍擴(kuò)大，由市場決定，商業(yè)銀行不排除會遇到以較高利率吸收存款而以較低的利率發(fā)放貸款的可能性。但是從目前我國商業(yè)銀行所面臨的情況來看，由于我國商業(yè)銀行在國內(nèi)的壟斷地位，尤其是四大國有銀行的壟斷地位凸顯，這使得四大行對市場利率有著一定的干預(yù)能力，而小型商業(yè)銀行往往處于被動地位，面臨更多的利率波動不確定風(fēng)險。

（3）商業(yè)銀行的定價能力受到挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行完備的資金定價機(jī)制主要包括三個層次，即中央銀行基準(zhǔn)利率的確定、企業(yè)與銀行間存貸利率的確定和內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移的合理定價。其中，企業(yè)與銀行間存貸款利率的確定是商業(yè)銀行自身所要面臨的重要挑戰(zhàn)。在利率管制時期，商業(yè)銀行只是被動接受央行規(guī)定的利率，對利率管制形成了依賴性，存貸款利率定價方面缺乏科學(xué)性，自身在利率定價方面缺乏經(jīng)驗。因此，在利率市場化改革進(jìn)程中，商業(yè)銀行自身所面臨的資金定價問題是其必須亟待解決的重大課題。

3.2 有利影響

（1）有利于提升商行經(jīng)營自主權(quán)，增強(qiáng)競爭力。一方面，由于商業(yè)銀行在利率管制時期的存貸款利率都由上級嚴(yán)格管制，其自身很難為產(chǎn)品定價，這嚴(yán)重限制了商業(yè)銀行的積極性和創(chuàng)新性。在實行利率市場化改革以后，存貸款利率逐漸放開，商業(yè)銀行可以根據(jù)自身狀況確定相關(guān)的存貸款利率，從而提升了商業(yè)銀行自主定價的能力。并且，市場化后的利率波動更能清晰反映出市場資金供求狀況，為宏觀經(jīng)濟(jì)決策提供參考。另一方面，為了爭奪客戶，銀行之間的競爭壓力逐漸增大，尤其是小型商業(yè)銀行，因其自身實力較弱，在市場份額一定的情況之下，小型商業(yè)銀行之間的競爭尤為激烈，只有商業(yè)銀行自身管理科學(xué)、制度健全、風(fēng)險控制力強(qiáng)的商業(yè)銀行才能更好的適應(yīng)利率市場化所帶來的挑戰(zhàn)和沖擊。

（2）促進(jìn)商業(yè)銀行金融創(chuàng)新。由于原先商業(yè)銀行在利率管制時期自主定價能力低，限制了其創(chuàng)新能力。在實行利率市場化改革之后，原先的約束機(jī)制逐漸放松，商業(yè)銀行創(chuàng)新環(huán)境得到改善，其自主定價權(quán)擴(kuò)大。同時，在利率市場化后激烈的市場競爭壓力下，商業(yè)銀行通過創(chuàng)新來合理規(guī)避風(fēng)險，增加營業(yè)收入，促進(jìn)金融衍生品市場的發(fā)展，通過不斷拓寬自身的業(yè)務(wù)種類，最終獲取更多的營業(yè)收入。

4 商業(yè)銀行經(jīng)營轉(zhuǎn)變思路分析

在利率市場化改革推進(jìn)的過程中，商業(yè)銀行在應(yīng)對外在壓力和不確定風(fēng)險時，要積極應(yīng)對沖擊，制定相關(guān)措施，尤其對于小型商業(yè)銀行而言，把利率市場化改革作為自身發(fā)展的戰(zhàn)略機(jī)遇。

（1）轉(zhuǎn)變自身發(fā)展方式，重視金融創(chuàng)新。金融創(chuàng)新是商業(yè)銀行應(yīng)對利率市場化改革的重要手段之一，在西方商業(yè)銀行經(jīng)歷利率市場化改革的轉(zhuǎn)型過程中，通過金融創(chuàng)新，使得自身逐漸轉(zhuǎn)變原有的以存貸利差為主要收入的盈利方式，擴(kuò)大其他業(yè)務(wù)收入來源。我國商業(yè)銀行在利率市場化改革中，要不斷創(chuàng)新自身管理制度，學(xué)習(xí)西方先進(jìn)管理經(jīng)驗，汲取失敗的教訓(xùn)，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，不斷增強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險控制能力，從而加強(qiáng)自身抵御風(fēng)險的能力。

（2）建立健全風(fēng)險控制制度，化解利率風(fēng)險。安全性、流動性、盈利性是商業(yè)銀行經(jīng)營過程中的重要準(zhǔn)則，而安全性是首要原則。在應(yīng)對利率市場化帶來的不確定風(fēng)險時，商業(yè)銀行應(yīng)該建立健全風(fēng)險防范體系，能夠有效應(yīng)對流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險等不確定因素，加強(qiáng)利率風(fēng)險管理，重視運用金融衍生工具對沖利率風(fēng)險，如利率互換、利率期貨、利率遠(yuǎn)期等合理規(guī)避由于利率波動所帶來損失的可能性，最終，實現(xiàn)轉(zhuǎn)型，達(dá)到穩(wěn)健、可持續(xù)經(jīng)營下去的目的。

（3）大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，推動業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型。大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)不等于銀行增加收費、亂收費的行為。在利率市場化背景下，商業(yè)銀行存貸利差收入逐漸縮窄，其傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的營業(yè)收入空間漸漸變小。就我國商業(yè)銀行目前業(yè)務(wù)收入構(gòu)成來看，大型商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入有逐步提高的趨勢，但小型商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型推進(jìn)卻相對落后，其中間業(yè)務(wù)收入占比在15%以下，對于小型商業(yè)銀行來說，其業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型重整，增加中間業(yè)務(wù)收入在總收入中的比重尤為迫切。而且，中間業(yè)務(wù)在我國商業(yè)銀行營業(yè)收入中占比不高，其還有相當(dāng)大的發(fā)展空間，同時，小型商業(yè)銀行要發(fā)揮自身優(yōu)勢，積極拓寬與小微企業(yè)的業(yè)務(wù)往來，增加營業(yè)收入。

（4）深化銀行國企改革，讓更多民間資本進(jìn)入銀行。雖然我國利率市場化改革會降低商業(yè)銀行的利差收入，但是由于我國商業(yè)銀行體系處于壟斷競爭性格局，且壟斷性更強(qiáng)。2014年在15家上市的商業(yè)銀行中，工、農(nóng)、中、建、交五家商業(yè)銀行營業(yè)總收入占15家上市銀行營業(yè)總收入的77%，而其余10家上市銀行只占23%的市場份額。這使得利率市場化改革。

圖2 2014年我國商業(yè)銀行營業(yè)收入占比分布圖

篇8

【關(guān)鍵詞】 農(nóng)村商業(yè)銀行 財務(wù)管理 風(fēng)險管理

隨著我國加入世貿(mào)組織和金融行業(yè)逐步開放，商業(yè)銀行經(jīng)營范圍逐步擴(kuò)大，產(chǎn)品種類不斷豐富，使得商業(yè)銀行市場競爭愈演愈烈，面臨著極大的壓力與挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然產(chǎn)物，是隨著商品經(jīng)濟(jì)和信用制度的不斷發(fā)展而發(fā)展起來的，在市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展過程中發(fā)揮著巨大作用。農(nóng)村商業(yè)銀行是由轄內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織共同入股組成的股份制地方性金融機(jī)構(gòu)，主要經(jīng)營城鄉(xiāng)存貸款業(yè)務(wù)，并從中獲取營業(yè)利潤。農(nóng)村商業(yè)銀行在激烈的市場競爭下盈利空間不斷地減小，經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍受到地域限制，業(yè)務(wù)渠道狹窄，資產(chǎn)規(guī)模較小，以中小額貸款為主，其主要任務(wù)是為當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)，促進(jìn)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。農(nóng)村商業(yè)銀行是商業(yè)銀行的重要組成部分，是由農(nóng)村信用合作社改制而來的，在經(jīng)營上既體現(xiàn)現(xiàn)代商業(yè)銀行的盈利性，又發(fā)揮著農(nóng)村信用社支農(nóng)的作用，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)，是適合農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的商業(yè)金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)村商業(yè)銀行在發(fā)展過程中要明確市場定位，體現(xiàn)經(jīng)營特色，以市場為導(dǎo)向，立足城鄉(xiāng)、依托信息化，輻射周邊，打破地域限制，細(xì)分城鄉(xiāng)市場，綜合運用低成本戰(zhàn)略與差異化戰(zhàn)略，創(chuàng)新金融產(chǎn)品，擴(kuò)大業(yè)務(wù)品種，服務(wù)三農(nóng)，服務(wù)中小企業(yè)，扶持新興產(chǎn)業(yè)以及投入新農(nóng)村建設(shè)，滿足不同層次客戶群體的需求，運用優(yōu)質(zhì)服務(wù)體系和廣泛的服務(wù)渠道，發(fā)揮農(nóng)村金融作為地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展助推器的作用，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。財務(wù)管理工作是農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營管理的發(fā)展基礎(chǔ)和重要內(nèi)容，財務(wù)管理水平的高低成為衡量農(nóng)村商業(yè)銀行管理水平的重要標(biāo)志，直接影響到農(nóng)村商業(yè)銀行的競爭力。應(yīng)發(fā)揮財務(wù)管理在農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營中的參謀與助手作用，農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)管理主要包括資金融通、資產(chǎn)和負(fù)債管理、成本管理、預(yù)算管理、風(fēng)險管理以及財務(wù)分析等管理內(nèi)容和外部經(jīng)濟(jì)資金的組織、規(guī)劃、核算、分析、控制和考核等方面的管理工作。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)將日常經(jīng)營活動與各項財務(wù)管理工作相互融合、相互支持，細(xì)致地分析資金需求的種類及變化趨勢，來選擇資金融通方式，密切注意資本結(jié)構(gòu)和存貸款比例變化。加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)管理必須轉(zhuǎn)變財務(wù)管理理念，實行全面預(yù)算管理，加強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險管理，推進(jìn)財務(wù)管理信息化建設(shè)。

一、轉(zhuǎn)變財務(wù)管理理念

財務(wù)管理觀念是指導(dǎo)財務(wù)管理活動的價值觀，是思考財務(wù)管理問題的出發(fā)點。隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和金融體制改革的不斷深入，農(nóng)村商業(yè)銀行要以財務(wù)管理為中心，必須樹立正確的財務(wù)管理觀念。長期以來，我國農(nóng)村商業(yè)銀行基層財務(wù)管理人員對財務(wù)風(fēng)險認(rèn)識不足，必須增強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)管理人員風(fēng)險意識。樹立全員管理觀念。明確財務(wù)管理不僅僅是財務(wù)部門的責(zé)任，還需要銀行全體員工的配合，上到銀行領(lǐng)導(dǎo)下到基層職工都應(yīng)當(dāng)明確各自在財務(wù)管理活動中所承擔(dān)的的責(zé)任與義務(wù)，熟悉和了解銀行各項業(yè)務(wù)，將商業(yè)銀行財務(wù)管理意識貫穿于業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的整個過程和各個環(huán)節(jié)，促進(jìn)商業(yè)銀行的日常業(yè)務(wù)和財務(wù)管理活動相互融合，實現(xiàn)資源配置最優(yōu)，將財務(wù)管理理念與商業(yè)銀行競爭戰(zhàn)略理念統(tǒng)一起來，充分發(fā)揮人的積極性、主動性和創(chuàng)造性，強(qiáng)化每一位員工的自主意識和財務(wù)危機(jī)意識，激發(fā)每個人的動力。樹立市場經(jīng)濟(jì)觀念。農(nóng)村商業(yè)銀行在發(fā)展過程中應(yīng)當(dāng)明確市場定位，以市場為導(dǎo)向，轉(zhuǎn)換角色，立足本地，服務(wù)三農(nóng)，成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的市場競爭者，進(jìn)行金融產(chǎn)品創(chuàng)新，滿足不同層次客戶群體的需求。樹立風(fēng)險觀念。財務(wù)管理人員必須具有風(fēng)險意識，建立風(fēng)險控制系統(tǒng)，有效地識別各種風(fēng)險，及時規(guī)避風(fēng)險。隨著經(jīng)濟(jì)一體化和金融全球化進(jìn)程的推進(jìn)，我國農(nóng)村商業(yè)銀行不斷發(fā)展，銀行之間競爭更為激烈，競爭對手日益增多，金融風(fēng)險與財務(wù)風(fēng)險進(jìn)一步加大。農(nóng)村商業(yè)銀行必須做好風(fēng)險預(yù)防工作，提高防范和化解風(fēng)險的能力，促進(jìn)我國農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)管理活動協(xié)調(diào)穩(wěn)定發(fā)展，提高財務(wù)管理的水平。

二、實行全面預(yù)算管理

全面預(yù)算管理是兼具計劃、控制、激勵等多種功能于一體的科學(xué)管理制度，是農(nóng)村商業(yè)銀行實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略的重要手段，也是加強(qiáng)財務(wù)管理的有效工具，實行全面預(yù)算管理對提高農(nóng)村商業(yè)銀行的財務(wù)管理水平具有重要作用。全面預(yù)算管理是農(nóng)村商業(yè)銀行在戰(zhàn)略目標(biāo)的指引下，對未來的經(jīng)營活動和相應(yīng)財務(wù)結(jié)果進(jìn)行預(yù)測和籌劃，是通過預(yù)算編制、執(zhí)行、控制、考評與激勵等一系列活動，提高銀行管理水平和經(jīng)營效率，實現(xiàn)價值最大化的一種管理方法。全面預(yù)算管理堅持以人為本，是一項全員參與、上下配合、全程控制的管理活動，預(yù)算管理活動滲透到編制、執(zhí)行、控制、分析和考核的每個環(huán)節(jié)，使得銀行經(jīng)營行為不會發(fā)生偏離，一切經(jīng)濟(jì)活動都圍繞經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)而開展。實行全面預(yù)算管理必須建立預(yù)算管理制度，完善預(yù)算管理體系，把銀行經(jīng)濟(jì)經(jīng)營活動全部納入預(yù)算計劃，項目的收支預(yù)算細(xì)分到季度和月度，明確經(jīng)營管理中的責(zé)權(quán)利，將成本與收益量化細(xì)分，合理分解各個營業(yè)部門的責(zé)任目標(biāo)，營業(yè)指標(biāo)層層分解下達(dá)至相關(guān)責(zé)任人，把各職能部門、責(zé)任人的工作目標(biāo)同銀行總體目標(biāo)結(jié)合起來，使得農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營活動始終圍繞預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行，把各個部門崗位目標(biāo)與預(yù)算管理目標(biāo)掛鉤，調(diào)動銀行各個層面員工的積極性。制定預(yù)算計劃，對其分工負(fù)責(zé)的經(jīng)營活動進(jìn)行全過程管理和控制，將預(yù)算計劃和執(zhí)行情況進(jìn)行對比和分析，及時提出糾正預(yù)算偏差的對策，建立業(yè)績考核體系，對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行考評與激勵。農(nóng)村商業(yè)銀行實施全面預(yù)算管理能夠加強(qiáng)經(jīng)營管理，合理配置資源，實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。

三、加強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險管理

農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險是指由于受內(nèi)外部環(huán)境影響，農(nóng)村商業(yè)銀行在經(jīng)營、投資和籌資等各項財務(wù)活動過程中，實際收益達(dá)不到預(yù)期收益目標(biāo)而蒙受經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理既是經(jīng)營的重要環(huán)節(jié)，也是提高經(jīng)營管理水平，防范化解金融風(fēng)險的重要基礎(chǔ)和保證。隨著農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)的增加，所面臨的財務(wù)風(fēng)險因素也隨之增多，不僅有銀行貸款回收不暢導(dǎo)致的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)壓力大而產(chǎn)生的信用風(fēng)險，還有銀行的存款準(zhǔn)備金不足、經(jīng)營效率下降引發(fā)的財務(wù)風(fēng)險。農(nóng)村商業(yè)銀行在財務(wù)管理過程中要時刻關(guān)注銀行存貸款額變化以及回收貸款情況等相關(guān)指標(biāo)，重視風(fēng)險的控制和防范，應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的發(fā)展戰(zhàn)略和總體目標(biāo)，建立健全財務(wù)風(fēng)險管控體系。財務(wù)風(fēng)險存在于財務(wù)管理活動的全過程和各個環(huán)節(jié)，財務(wù)人員作為防范財務(wù)風(fēng)險的主體，要適應(yīng)復(fù)雜多變的金融環(huán)境，提高財務(wù)風(fēng)險防范意識，及時準(zhǔn)確識別和規(guī)避財務(wù)風(fēng)險。建立財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系，通過預(yù)警機(jī)制對農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)、有效的預(yù)測和評估。做到事前監(jiān)督制定有效的風(fēng)險預(yù)警體系，事中監(jiān)督監(jiān)控農(nóng)村商業(yè)銀行日常經(jīng)營情況，及時發(fā)現(xiàn)和規(guī)避風(fēng)險，事后監(jiān)督審核農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營情況，及時發(fā)現(xiàn)問題，提出改正措施，對可能發(fā)生的或已發(fā)生的與預(yù)期不符的問題進(jìn)行修正，把風(fēng)險降到最低程度。提高財務(wù)風(fēng)險的預(yù)警分析、識別、防范與管控的水平和能力，爭取以最小的風(fēng)險實現(xiàn)最大的銀行經(jīng)濟(jì)收益。

四、推進(jìn)財務(wù)管理信息化建設(shè)

農(nóng)村商業(yè)銀行缺乏既懂財務(wù)管理又懂現(xiàn)代信息化技術(shù)的專業(yè)性人才，并且財務(wù)管理的工作量較大且較為復(fù)雜，手工做賬耗時費力，必須積極推進(jìn)財務(wù)信息化建設(shè)。財務(wù)信息化建設(shè)可以為農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)管理提供有效的信息平臺與技術(shù)支持，是保證財務(wù)管理科學(xué)化與高效性的重要手段，是提高財務(wù)管理工作效率和工作質(zhì)量，增強(qiáng)市場競爭力的重要保障。財務(wù)人員使用財務(wù)軟件可以不斷地優(yōu)化財務(wù)管理系統(tǒng)，有效節(jié)約財務(wù)日常管理的時間，減少因手工操作造成的錯誤率，保證財務(wù)信息的準(zhǔn)確性與及時性。財務(wù)管理信息化是指企業(yè)財務(wù)人員采用現(xiàn)代信息技術(shù)，重組企業(yè)流程，挖掘財務(wù)信息資源，處理財務(wù)關(guān)系，調(diào)動財務(wù)人力資源潛能，組織財務(wù)活動，以實現(xiàn)企業(yè)財務(wù)目標(biāo)的過程。農(nóng)村商業(yè)銀行必須建立高度集中的財務(wù)管理信息系統(tǒng)，借助現(xiàn)代化的信息技術(shù)手段，整合銀行資源，發(fā)揮財務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)化的優(yōu)勢，挖掘各種財務(wù)信息資源，優(yōu)化各種財務(wù)活動。開發(fā)財務(wù)管理信息系統(tǒng)，把客戶信息系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)等內(nèi)部服務(wù)系統(tǒng)有機(jī)結(jié)合起來，加快系統(tǒng)內(nèi)部信息傳遞速度，為農(nóng)村商業(yè)銀行管理提供迅速、高效、準(zhǔn)確的決策意見。根據(jù)財務(wù)管理需求，建立信息數(shù)據(jù)庫，便于各種業(yè)務(wù)核算數(shù)據(jù)的收集、分析、整理和輸出，不斷滿足財務(wù)管理日益增多的數(shù)據(jù)信息需求，實現(xiàn)財務(wù)管理信息化，有助于農(nóng)村商業(yè)銀行更好地適應(yīng)激烈的市場競爭環(huán)境，加強(qiáng)財務(wù)管理規(guī)范化和科學(xué)化建設(shè)。

綜上所述，財務(wù)管理作為農(nóng)村商業(yè)銀行管理的重要方面，貫穿于其經(jīng)營活動的全過程，是農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的基礎(chǔ)。加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)管理是實現(xiàn)銀行效益最大化以及經(jīng)營活動最優(yōu)化的重要保證，也是適應(yīng)金融環(huán)境變化和提高核心競爭力的必然要求，對優(yōu)化資源配置、提高經(jīng)營效率、規(guī)避財務(wù)風(fēng)險和促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行健康穩(wěn)定發(fā)展具有重要意義。我國農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)不斷拓展經(jīng)營業(yè)務(wù)，提高財務(wù)管理水平，增強(qiáng)為“三農(nóng)”服務(wù)的意識，為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)，提高經(jīng)營效益和市場競爭力。

【參考文獻(xiàn)】

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[2] 張清華：淺析農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)管理存在的問題及對策[J].中國外資，2013（1）.

[3] 陳思羽：農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)管理的改革創(chuàng)新[J].才智，2013（27）.

篇9

關(guān)鍵詞：中外資商業(yè)銀行 中間業(yè)務(wù) 優(yōu)勢

中間業(yè)務(wù)是現(xiàn)代商業(yè)銀行主要的利潤增長點，是國際銀行業(yè)發(fā)展的潮流和核心競爭力，也是近年來發(fā)展最快的業(yè)務(wù)，目前仍保持著高速的增長能力，然而該業(yè)務(wù)在我國的金融業(yè)卻仍是一片尚未被全面深入開發(fā)的領(lǐng)域。

本文試從中外資商業(yè)銀行的比較出發(fā)，具體討論中國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新與發(fā)展。

一、中資與外資商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展概述

商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)，根據(jù)傳統(tǒng)，是指銀行不需要使用自有資金提供服務(wù)收費經(jīng)營業(yè)務(wù)。它與商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)，而最根本的區(qū)別在于中間業(yè)務(wù)不直接作為信用活動，而不是在側(cè)有身份的債權(quán)人或者債務(wù)人，不過扮演著中介服務(wù)的作用。但近年來，隨著商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展與創(chuàng)新，從不冒險到帶一些風(fēng)險，如各種各樣的保證、承諾、代保管、質(zhì)押業(yè)務(wù)在處理這些業(yè)務(wù)，銀行客戶不但出售銀行信用，也為客戶擔(dān)當(dāng)一定的風(fēng)險;從使用自有資金的不斷進(jìn)步，與一定數(shù)量的錢，如融資租賃融資業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù);永不占有客戶的資金占用客戶款項，如銀行匯票結(jié)算，“出口匯款”賬戶的資金和外匯結(jié)算業(yè)務(wù)“應(yīng)解匯款”的資本賬戶是一個典型的“無息負(fù)債”。但按照通行的會計準(zhǔn)則，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是不列入資產(chǎn)負(fù)債表的，從而在很大程度上影響著銀行的當(dāng)期損益和投資預(yù)期，改變銀行資產(chǎn)的報酬率，因此，從這種意義上來說，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)共同組成了商業(yè)銀行的“三架馬車”。

二、中外資商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的優(yōu)勢與差距分析

（一）中資銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的優(yōu)勢

1、網(wǎng)點密集優(yōu)勢。中資銀行商業(yè)網(wǎng)點多，在我國消費者中認(rèn)知度高，所以個人零售業(yè)務(wù)較外資銀行占有絕對優(yōu)勢。雖然零售業(yè)務(wù)的單筆業(yè)務(wù)量小，但是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，個人收入水平的提高以及綜合性個人理財金融服務(wù)的發(fā)展，不僅零售業(yè)務(wù)的總量樂觀，且其增長空間也是巨大的。

2、信息優(yōu)勢。由于我國經(jīng)濟(jì)主體的信息公開機(jī)制不完善，因此在金融市場上存在信息不對稱的情況。而外資銀行作為舶來者，對我國各類經(jīng)濟(jì)主體的信息掌握渠道有限，在適應(yīng)和本土化方面不及中資銀行。

（二）中資銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的差距及其原因

1、缺乏有效、完善的宏觀政策法規(guī)的支持，無法實現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營

目前，我國金融業(yè)實行分業(yè)經(jīng)營與分業(yè)管理，這使得商業(yè)銀行只能局限在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)上。2001年8月，中國人民銀行實施了《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》，但該規(guī)定主要以業(yè)務(wù)為主，對那些有負(fù)債的業(yè)務(wù)以及關(guān)系重大的中間業(yè)務(wù)如投資基金托管等則限制嚴(yán)格，在實際運作中缺乏一定的可操作性。

2、經(jīng)營業(yè)務(wù)傳統(tǒng)，創(chuàng)新空間較小

從業(yè)務(wù)品種看，近年來，國有商業(yè)銀行技術(shù)含量高的咨詢類、代客戶理財類等新興的、高附加值的中間業(yè)務(wù)開展較少，特別是期貨、期權(quán)等金融衍生類工具在我國才剛剛起步，有些國外已經(jīng)成熟的金融產(chǎn)品在國內(nèi)甚至還未實現(xiàn)零突破。

從收益比重看，在西方國家銀行中，中間業(yè)務(wù)收入在總收入中的比重普遍占40%以上，有的銀行甚至達(dá)到了60%，而我國四大銀行中，中間業(yè)務(wù)所占比重平均僅為8%左右，中國銀行最好，但也只占到19%，而且收入主要來源于傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)。

三、加強(qiáng)我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新與發(fā)展的對策

眾所周知，中間業(yè)務(wù)具有高收益、高附加值、低成本及低風(fēng)險的優(yōu)良特征，對此，我們要在遵循一定創(chuàng)新原則的基礎(chǔ)上，逐步開發(fā)中間業(yè)務(wù)的新品種或擴(kuò)大原來品種的范圍，并在技術(shù)上、管理上、制度上同步創(chuàng)新。

（一）中間業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理的創(chuàng)新

中間業(yè)務(wù)的發(fā)展和創(chuàng)新涉及的許多部門用的銀行和商業(yè)的交叉點上，所以，必須創(chuàng)新中介業(yè)務(wù)的創(chuàng)新模式，建立一個統(tǒng)一的中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新的管理體系，以中間業(yè)務(wù)的發(fā)展提供更廣闊的空間。特別地: 轉(zhuǎn)貼于

1、應(yīng)該實現(xiàn)中間業(yè)務(wù)的整合與資產(chǎn)負(fù)債管理整體功能的商業(yè)使用的優(yōu)勢。

2、應(yīng)按各種中間業(yè)務(wù)和資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)的內(nèi)在聯(lián)系，將所有的權(quán)限管理功能的中間業(yè)務(wù)的銀行分別對各種相關(guān)專業(yè)部門承擔(dān)。

（二）提高認(rèn)識，轉(zhuǎn)變觀念

商業(yè)銀行在大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)時，要堅持“獲利能力、流動性、安全性”原理的基礎(chǔ)上，追求利潤最大化為經(jīng)營目標(biāo)，而且還必須樹立講中間業(yè)務(wù)相當(dāng)于商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)，經(jīng)營觀念，必須有強(qiáng)烈的競爭和盈利的概念，就會漸漸沒有推開在商品化的商業(yè)業(yè)務(wù)。這種商業(yè)化中間業(yè)務(wù)的服務(wù)雖然可以樹立企業(yè)形象，但在某種程度上也制約了商業(yè)銀行發(fā)展應(yīng)該是他們自己的事業(yè)，這一概念的根本轉(zhuǎn)變?yōu)橹R中間業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)支柱產(chǎn)業(yè)來抓，樹立中間業(yè)務(wù)新的管理理念。

（三）不斷創(chuàng)新商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)品種

根據(jù)國內(nèi)外金融和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的狀況，中國的商業(yè)銀行在中間業(yè)務(wù)方面的創(chuàng)新主要集中以下兩方面：

1、代收代付業(yè)務(wù)。代收代付是業(yè)務(wù)的主要創(chuàng)新點，但由于缺少一體化，許多公司缺乏規(guī)模、類型、數(shù)量少、單筆金額，并給出了相應(yīng)的憑證成本、人工成本較高。因此，所有的商業(yè)銀行可以合作進(jìn)行的“檢查”，提高系統(tǒng)收集和付費的效率和效益。

2、咨詢業(yè)務(wù)。咨詢業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行提供相關(guān)的國民經(jīng)濟(jì)，企業(yè)的市場、國際金融和貨幣信貸、管理機(jī)構(gòu)、法律、法規(guī)的規(guī)定，和信息的觀點站在中間人，為客戶做出建設(shè)性的意見和建議，幫助客戶做出正確的決定建立一種面向服務(wù)的商業(yè)銀行良好的服務(wù)。銀行擴(kuò)大咨詢業(yè)務(wù)，可以增加銀行的收入，建立與客戶的良好關(guān)系，擴(kuò)大銀行、設(shè)立銀行形象。

參考文獻(xiàn)

篇10

關(guān)鍵詞：綜合化經(jīng)營；商業(yè)銀行； 風(fēng)險

一、我國商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營的發(fā)展歷程及現(xiàn)狀

我國金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的發(fā)展歷程主要分為三個階段：一是不規(guī)范快速發(fā)展階段（20世紀(jì)80年代后期到90年代初期）；二是個別商業(yè)銀行在香港借助國際金融市場開展綜合經(jīng)營業(yè)務(wù)階段（2005年前）；三是穩(wěn)步推進(jìn)綜合經(jīng)營試點階段（2005年至今）。

（一）不規(guī)范快速發(fā)展階段

20世紀(jì)80年代后期，受歐美發(fā)達(dá)國家混業(yè)經(jīng)營浪潮的影響，我國商業(yè)銀行開始嘗試混業(yè)經(jīng)營，在銀行內(nèi)部設(shè)立證券、信托等部門。后來，隨著證券業(yè)、保險業(yè)、信托業(yè)的發(fā)展壯大，出現(xiàn)了銀行、證券、保險、信貸業(yè)務(wù)交叉、混合經(jīng)營的局面。綜合經(jīng)營在一定程度上促進(jìn)了銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新發(fā)展，但非銀行金融機(jī)構(gòu)滲入銀行業(yè)務(wù)的同時也帶了一系列風(fēng)險。到20世紀(jì)90年代初，銀行大量資金被用來炒股、炒房地產(chǎn)、辦實業(yè)，終于引發(fā)了證券業(yè)和房地產(chǎn)泡沫。國務(wù)院于1993年12月出臺了《關(guān)于金融體制改革的決定》，規(guī)定各金融機(jī)構(gòu)由全能制經(jīng)營轉(zhuǎn)向分業(yè)經(jīng)營，混業(yè)經(jīng)營的腳步戛然而止。

（二）個別銀行在香港開展綜合經(jīng)營業(yè)務(wù)階段

在此期間，國內(nèi)商業(yè)銀行主要采取借助香港國際金融市場、通過并購或設(shè)立附屬公司等途徑開展綜合經(jīng)營，涉足領(lǐng)域包括投資銀行、保險、信托、汽車金融公司等。比較成功的案例為中國工商銀行和中國銀行。

中國工商銀行：1998年，工商銀行及東亞銀行通過收購西敏證券亞洲業(yè)務(wù)，創(chuàng)辦工商東亞金融控股有限公司及附屬公司（工商東亞），開展內(nèi)地和香港的投資銀行業(yè)務(wù)。不久，工商銀行又并購了香港友聯(lián)銀行，成立中國工商銀行（亞洲）有限公司——工銀亞洲。2004年，工銀亞洲正式收購華比富通銀行，并以此接手富通集團(tuán)持有的太平人壽25%的股份，開始了保險業(yè)務(wù)的經(jīng)營。

中國銀行：1979年，中國銀行在香港成立中國建設(shè)財務(wù)（香港）有限公司，涉足資本市場業(yè)務(wù)。以此為基礎(chǔ)，1998年在英國注冊中國銀行國際控股公司（中銀國際），后遷至香港。中銀國際是中國銀行在海外設(shè)立的全資附屬的全功能投資銀行，可經(jīng)營全部證券業(yè)務(wù)。1999年，中國銀行與英國保誠集團(tuán)合資成立資產(chǎn)管理公司和信托公司，開拓香港的公積金市場。另外，中國銀行也通過成立海外保險公司成功接軌保險業(yè)。目前，中銀集團(tuán)保險公司擁有6家分公司、1家全資附屬壽險公司和1家在內(nèi)地成立的全資附屬財險公司，服務(wù)網(wǎng)點遍布中國內(nèi)地和港九新界。2005年，中國銀行通過其設(shè)在香港的全資子公司——中銀集團(tuán)保險公司作為主要出資人，與法國標(biāo)致雪鐵龍融資銀行有限公司和神龍汽車公司共同籌建了東風(fēng)標(biāo)致雪鐵龍汽車金融公司。

（三）穩(wěn)步妥善推進(jìn)綜合經(jīng)營階段

進(jìn)入21世紀(jì)后，我國經(jīng)濟(jì)和金融市場有了長足發(fā)展，金融監(jiān)管政策進(jìn)一步完善，我國綜合化經(jīng)營又被提到了日程。商業(yè)銀行紛紛開展綜合化經(jīng)營試點工作，截止2011年底，在上市銀行中，共有8家商業(yè)銀行投資設(shè)立基金管理公司，6家商業(yè)銀行投資入股保險公司，9家商業(yè)銀行設(shè)立或投資入股金融租賃公司，3家商業(yè)銀行投資入股信托公司，6家商業(yè)銀行設(shè)立投資銀行機(jī)構(gòu)。其中，交通銀行和建設(shè)銀行參與了投資銀行、基金、金融租賃、保險、信托五項業(yè)務(wù)。

二、商業(yè)銀行開展綜合化經(jīng)營的特點及發(fā)展趨勢

（一）綜合化經(jīng)營受監(jiān)管政策推動的效果明顯

商業(yè)銀行開展綜合化經(jīng)營，很大程度上受制于監(jiān)管政策的制約。2005年，國內(nèi)商業(yè)銀行獲批發(fā)起設(shè)立合資基金管理公司，2007年，銀監(jiān)會修訂《金融租賃公司管理辦法》，允許符合資質(zhì)要求的商業(yè)銀行設(shè)立或參股金融租賃公司。2008年，銀監(jiān)會和保監(jiān)會簽署了加強(qiáng)銀保深層次合作和跨業(yè)監(jiān)管的合作諒解備忘錄。同年年底，銀監(jiān)會又頒布了《商業(yè)銀行并購貸款風(fēng)險管理指引》，允許有條件的商業(yè)銀行開展并購貸款業(yè)務(wù)，這為商業(yè)銀行的投資銀行業(yè)務(wù)帶來了新機(jī)遇。在政策推動下，國內(nèi)商業(yè)銀行逐漸建立起囊括基金、投資銀行、保險、信托等多種業(yè)務(wù)領(lǐng)域的綜合型經(jīng)營平臺。

（二）綜合化經(jīng)營的領(lǐng)域進(jìn)一步拓寬

從涉足的領(lǐng)域看，在金融租賃方面，隨著銀行新設(shè)金融租賃公司政策的放開，截止到2010年底，共有9家商業(yè)銀行設(shè)立金融租賃公司；在投行業(yè)務(wù)方面，各家商業(yè)銀行通過業(yè)務(wù)創(chuàng)新，業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍不斷得到擴(kuò)張，比如有的銀行推出了與PE等機(jī)構(gòu)的合作新模式，將原有基本限于常規(guī)性托管業(yè)務(wù)的合作關(guān)系深入到財務(wù)顧問、客戶推薦等層面，部分銀行甚至已經(jīng)獲準(zhǔn)通過旗下子公司開展境內(nèi)直接投資業(yè)務(wù)。此外，在部門銀行涉足信托、保險等領(lǐng)域的示范效應(yīng)下，不少銀行都在積極推進(jìn)相關(guān)領(lǐng)域的綜合化經(jīng)營。

（三）部分銀行意欲打造金融控股公司的架構(gòu)

2008年，隨著更多非銀行金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立，部分大型商業(yè)銀行的金融控股公司雛形更見完善。以交通銀行為例，通過2008年的運作，建立了以銀行為主體，包括交銀保險、交銀國際、交銀信托、交銀施羅德基金、交銀租賃等機(jī)構(gòu)在內(nèi)的綜合性金融集團(tuán)的架構(gòu)，“大金融”特點十分明顯。事實上，中國銀行、工商銀行、建設(shè)銀行也基本上形成了金融控股集團(tuán)的雛形。除了大型銀行，一些金融控股基礎(chǔ)較好的股份制商業(yè)銀行通過資源整合，也逐步做實金融控股集團(tuán)。例如光大金融控股集團(tuán)的籌備工作就已基本就緒，集團(tuán)所屬企業(yè)包括中國光大銀行、光大證券股份有限公司、光大永明人壽保險公司等金融機(jī)構(gòu)和中國光大實業(yè)(集團(tuán))公司等，并在香港擁有光大控股和光大國際兩家上市公司。