導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇汽車(chē)保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

中國(guó)人保財(cái)險(xiǎn)是我國(guó)最大的汽車(chē)保險(xiǎn)公司，汽研中心是我國(guó)汽車(chē)技術(shù)研究的權(quán)威機(jī)構(gòu)。顯而易見(jiàn)，雙方合作的一個(gè)重要紐帶便是汽車(chē)。但我想強(qiáng)調(diào)的是這只是表象，促使雙方合作的動(dòng)因絕不僅僅局限于此，對(duì)于合作，雙方高層是基于這樣的認(rèn)識(shí)：中國(guó)人保財(cái)險(xiǎn)和汽研中心雖然各自處于不同的專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域，卻有著共同的社會(huì)責(zé)任意識(shí)，雙方走到一起就是認(rèn)為均有責(zé)任，通過(guò)共同的努力，為社會(huì)營(yíng)造一個(gè)更為安全、和諧的交通環(huán)境。

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，特別是人民生活水平的提高，汽車(chē)開(kāi)始走進(jìn)了千家萬(wàn)戶(hù)，與人們的生活密切相關(guān)。但與此同時(shí)，有一個(gè)事實(shí)卻不容忽視：我國(guó)是道路交通事故發(fā)生率較高的國(guó)家，而隨著汽車(chē)保有量的急劇增加，交通安全形勢(shì)更加嚴(yán)峻，解決交通安全問(wèn)題迫在眉睫。而要解決一個(gè)國(guó)家的交通安全問(wèn)題，需要綜合治理，其中包括了技術(shù)和經(jīng)濟(jì)解決方案。

在汽車(chē)產(chǎn)業(yè)中，汽研中心提供一個(gè)技術(shù)解決方案，中國(guó)人保財(cái)險(xiǎn)是提供一個(gè)經(jīng)濟(jì)制度保障，這二者之間是有著內(nèi)在聯(lián)系的。技術(shù)解決方案需要經(jīng)濟(jì)制度為基礎(chǔ)，經(jīng)濟(jì)制度也同樣需要技術(shù)支持為保障。汽研中心的研究成果只有轉(zhuǎn)化成一種經(jīng)濟(jì)形態(tài)，才能具有更強(qiáng)的生命力，才能真正將科研成果惠及社會(huì)、惠及百姓。同樣，與汽車(chē)保險(xiǎn)行業(yè)，尤其是在進(jìn)一步提升行業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和服務(wù)水平過(guò)程中，也同樣需要一種專(zhuān)業(yè)技術(shù)的支持，這樣才能使汽車(chē)保險(xiǎn)制度更為科學(xué)合理。所以，我們認(rèn)為，無(wú)論是從擔(dān)負(fù)社會(huì)責(zé)任的角度，還是從合作共贏的角度，均需要牽手合作。同時(shí)，也只有牽手合作，才能夠?yàn)楦倪M(jìn)我國(guó)交通安全環(huán)境發(fā)揮更大的作用。

您能否透露一些具體的合作內(nèi)容?

我們合作的一個(gè)重要內(nèi)容是在汽研中心C-NCAP試驗(yàn)的基礎(chǔ)上，逐步建立車(chē)型風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，推動(dòng)我國(guó)汽車(chē)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)管理，特別是定價(jià)技術(shù)的提升。長(zhǎng)期以來(lái)，在我國(guó)的車(chē)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，一直是采用以車(chē)價(jià)為主的“定價(jià)模式”，輔之以車(chē)的“國(guó)別”，即區(qū)分國(guó)產(chǎn)車(chē)和進(jìn)口車(chē)。這種“定價(jià)模式”顯然是不夠科學(xué)和合理的，而國(guó)外汽車(chē)保險(xiǎn)發(fā)達(dá)國(guó)家的定價(jià)體系則相對(duì)科學(xué)，定價(jià)過(guò)程中考慮到了從車(chē)，從人、從地、從用等因素。其中在從車(chē)因素方面，不是采用車(chē)價(jià)，而是采用車(chē)型，因?yàn)?，我們知道即使相同價(jià)格的車(chē)，事故率也會(huì)相差很大的，同時(shí)，相同價(jià)格車(chē)的維修成本也大不相同，所以，比較科學(xué)的做法是采用車(chē)型定價(jià)的模式。

我們注意到一些人對(duì)中國(guó)人保財(cái)險(xiǎn)“牽手”C-NCAP，特別是提出將C-NCAP數(shù)據(jù)與車(chē)險(xiǎn)定價(jià)聯(lián)系在一起存在不同看法，您是怎么看這個(gè)問(wèn)題的?

我認(rèn)為汽研中心在吸收國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，獨(dú)立自主地推出C-NCAP項(xiàng)目是一件利國(guó)利民的好事，而且是非常及時(shí)的。中國(guó)汽車(chē)工業(yè)已經(jīng)進(jìn)入了高速發(fā)展時(shí)期，汽車(chē)已經(jīng)成為了普通消費(fèi)品進(jìn)入人們的生活。在這個(gè)大背景下，需要有一個(gè)公正、客觀、中立和專(zhuān)業(yè)的機(jī)構(gòu)代表廣大消費(fèi)者來(lái)監(jiān)督汽車(chē)產(chǎn)品的安全質(zhì)量，為社會(huì)把關(guān)，同時(shí)，它也能夠促進(jìn)汽車(chē)產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)和管理水平的提高。中國(guó)人保財(cái)險(xiǎn)高度認(rèn)同汽研中心在推進(jìn)C-NCAP項(xiàng)目過(guò)程中的理念和思路，同時(shí)，認(rèn)為自己有責(zé)任，有義務(wù)參與到這個(gè)項(xiàng)目中來(lái)，為中國(guó)的汽車(chē)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，為廣大百姓的福祉盡一份力。

至于將C-NCAP數(shù)據(jù)與車(chē)險(xiǎn)定價(jià)聯(lián)系在一起是否科學(xué)合理，我認(rèn)為這是一個(gè)不需要討論的問(wèn)題，無(wú)論是汽車(chē)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的理論看，還是從發(fā)達(dá)國(guó)家的實(shí)踐看，這些數(shù)據(jù)均是汽車(chē)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)，特別是車(chē)型保險(xiǎn)定價(jià)的一個(gè)重要基礎(chǔ)，因?yàn)椋?chē)保險(xiǎn)定價(jià)的一個(gè)重要因素是出險(xiǎn)率，而汽車(chē)的安全性是決定出險(xiǎn)率，尤其是涉及駕駛?cè)藛T出險(xiǎn)率的一個(gè)重要因素。但我要說(shuō)明的是C-NCAP不是車(chē)型定價(jià)的全部因素，車(chē)型定價(jià)涉及到的因素很多，不僅包括以C-NCAP為代表的安全性問(wèn)題，還包括了維修成本等，車(chē)型定價(jià)是一個(gè)綜合各種因素的體系。

目前，我國(guó)正在推進(jìn)和諧社會(huì)建設(shè)，您認(rèn)為汽車(chē)保險(xiǎn)能夠在構(gòu)建和諧交通方面做些什么?

從現(xiàn)代社會(huì)看，一個(gè)國(guó)家的道路交通安全問(wèn)題已經(jīng)不是簡(jiǎn)單的交通管理問(wèn)題或經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，而是一個(gè)標(biāo)志文明進(jìn)步的社會(huì)問(wèn)題。在這種背景下，從國(guó)外經(jīng)驗(yàn)看，解決道路交通安全問(wèn)題，除了需要政府的關(guān)注與推動(dòng)外，更重要的是要集社會(huì)之力，特別是要注意利用市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律。通過(guò)社會(huì)和市場(chǎng)的手段來(lái)解決這一問(wèn)題。汽車(chē)保險(xiǎn)在各個(gè)國(guó)家的道路交通安全建設(shè)工程中均扮演重要角色，汽車(chē)保險(xiǎn)在其經(jīng)營(yíng)過(guò)程中具有很強(qiáng)的正外部性特征，即汽車(chē)保險(xiǎn)在實(shí)現(xiàn)自身經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，或者在追求自身利益的同時(shí)，能夠?qū)Ω纳频缆方煌ò踩珷顩r起到積極的正面推動(dòng)作用。

中國(guó)人保財(cái)險(xiǎn)始終把社會(huì)責(zé)任，尤其是構(gòu)建和諧交通環(huán)境作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)的核心訴求。除了積極參與宣傳普及道路交通安全知識(shí)，資助安全設(shè)施建設(shè)之外，更重要的是通過(guò)完善保險(xiǎn)條款、定價(jià)、管理，使得汽車(chē)保險(xiǎn)的正外部性特征能夠充分發(fā)揮。特別是在汽車(chē)保險(xiǎn)定價(jià)過(guò)程中，要更好地導(dǎo)入獎(jiǎng)懲機(jī)制，通過(guò)差異的保費(fèi)負(fù)擔(dān)，增強(qiáng)被保險(xiǎn)人的安全行車(chē)意識(shí)，以推動(dòng)和諧交通環(huán)境的建設(shè)。這次與汽研中心合作，一方面是希望對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)的科學(xué)發(fā)展和理性經(jīng)營(yíng)起引導(dǎo)作用，代表行業(yè)與汽研中心啟動(dòng)車(chē)型定價(jià)工作。另一方面，也是踐行我們共同的社會(huì)責(zé)任：攜手共進(jìn)，積極構(gòu)建一個(gè)人車(chē)和諧發(fā)展的社會(huì)。

作為合作者，您對(duì)我國(guó)的C-NCAP有什么建議?

首先，我認(rèn)為C-NCAP的推出是中國(guó)汽車(chē)產(chǎn)業(yè)成熟的標(biāo)志，也為構(gòu)建和諧的汽車(chē)消費(fèi)環(huán)境奠定了一個(gè)良好的基礎(chǔ)，是一件利國(guó)利民的事。同時(shí)，我覺(jué)得在今后的發(fā)展過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)注意統(tǒng)籌協(xié)調(diào)好各種關(guān)系，一是國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)與中國(guó)實(shí)情的關(guān)系。我們需要學(xué)習(xí)國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，但更需要結(jié)合我國(guó)的實(shí)際，這種結(jié)合并不意味著降低標(biāo)準(zhǔn)。這一點(diǎn)在過(guò)去的實(shí)踐過(guò)程中，C-NCAP已經(jīng)有了很好的探索；二是技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)與技術(shù)進(jìn)步的關(guān)系。我國(guó)的汽車(chē)工業(yè)仍然處于起步階段，尤其是一些自主品牌企業(yè)。我們需要有一個(gè)高標(biāo)準(zhǔn)，但我們也需要兼顧技術(shù)進(jìn)步的過(guò)程性。更重要的是通過(guò)C-NCAP的引導(dǎo)，讓廠(chǎng)家看到差距，明確改進(jìn)的方向：三是生產(chǎn)廠(chǎng)家與消費(fèi)者的關(guān)系。維護(hù)廣大消費(fèi)者的利益是核心訴求，但和諧的本質(zhì)是一種平衡，片面強(qiáng)調(diào)消費(fèi)者的利益，也不是和諧社會(huì)的真諦：四是過(guò)程實(shí)施的客

觀、公正與結(jié)果應(yīng)用的科學(xué)，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)年P(guān)系。C-NCAP的公信力是價(jià)值所在，更是立命之本，過(guò)程的公開(kāi)，客觀和公正是公信力的基礎(chǔ)與保證。但如何應(yīng)用結(jié)果，特別是如何引導(dǎo)廣大消費(fèi)者認(rèn)識(shí)和應(yīng)用結(jié)果是一個(gè)需要特別謹(jǐn)慎的問(wèn)題，普及C-NCAP知識(shí)，普及汽車(chē)消費(fèi)知識(shí)是關(guān)鍵。

作為中國(guó)汽車(chē)保險(xiǎn)公司的管理者和保險(xiǎn)專(zhuān)家，您對(duì)我國(guó)的車(chē)主辦理汽車(chē)保險(xiǎn)，有什么建議?

保險(xiǎn)在中國(guó)畢竟屬于“舶來(lái)品”，人們對(duì)保險(xiǎn)的了解相對(duì)較少，更重要的是中國(guó)的傳統(tǒng)文化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)更多的采取回避的態(tài)度。我一直呼吁政府和社會(huì)各界要高度關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題，我認(rèn)為：忽視風(fēng)險(xiǎn)的存在，往往比風(fēng)險(xiǎn)本身更可怕。尤其是交通風(fēng)險(xiǎn)，古人說(shuō)行船走馬三分險(xiǎn)，講的就是這個(gè)道理。作為現(xiàn)代人應(yīng)當(dāng)有一種科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，走近風(fēng)險(xiǎn)，了解和認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)；只有管理風(fēng)險(xiǎn)，控制和化解風(fēng)險(xiǎn)，我們的生活才能夠更加美好。

在解決汽車(chē)風(fēng)險(xiǎn)方面，除了要增強(qiáng)安全行車(chē)意識(shí)，避免發(fā)生事故之外，保險(xiǎn)便成為轉(zhuǎn)移經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的最好手段之一。于是，如何購(gòu)買(mǎi)一份適合自己的車(chē)險(xiǎn)便成為廣大車(chē)主必須面對(duì)的問(wèn)題。我的建議：一是學(xué)習(xí)一點(diǎn)保險(xiǎn)知識(shí)，選擇最適合自己的保障。許多人在買(mǎi)保險(xiǎn)的時(shí)候，并不關(guān)心條款，責(zé)任范圍，責(zé)任免除等，而到了理賠，尤其是發(fā)生理賠糾紛時(shí)才去研究，這就為時(shí)已晚了。與其這樣，不如在買(mǎi)保險(xiǎn)的時(shí)候，就花一點(diǎn)時(shí)間研究研究，這樣既能夠買(mǎi)到自己合適的保險(xiǎn)，又能夠在發(fā)生理賠時(shí)從容應(yīng)對(duì)：二是處理好價(jià)格與服務(wù)的關(guān)系，買(mǎi)保險(xiǎn)，服務(wù)是關(guān)鍵。現(xiàn)在很多人買(mǎi)保險(xiǎn)關(guān)心的只是價(jià)格，殊不知保險(xiǎn)也是商品，也存在著一分錢(qián)一分貨的道理，有的時(shí)候價(jià)格是低了，質(zhì)量也低了。更重要的是，保險(xiǎn)是先付錢(qián)，后取貨，這種貨物的交付是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程，它的質(zhì)量直接取決于服務(wù)的能力和水平，否則，也許你買(mǎi)的就不是一紙承諾，而是一紙空文。

篇2

關(guān)鍵詞：BMS模型；最低償付能力額度監(jiān)管；內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類(lèi)號(hào)：F840.32　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A　文章編號(hào)：1008－2972(2007)06－0043－06

一、引言

保險(xiǎn)公司償付能力是在保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事故時(shí)履行賠付的能力，它是保險(xiǎn)公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)以及保險(xiǎn)監(jiān)管的核心內(nèi)容。通常，保險(xiǎn)公司償付能力的充足度是由實(shí)際償付能力和最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)所決定的。其中，實(shí)際償付能力是保險(xiǎn)公司認(rèn)可資產(chǎn)與認(rèn)可負(fù)債之差，是保險(xiǎn)公司在財(cái)務(wù)上實(shí)際具有的償付能力。而最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)則是監(jiān)管部門(mén)針對(duì)保險(xiǎn)公司面臨的具體風(fēng)險(xiǎn)賠付，利用相應(yīng)方法和模型度量出來(lái)的理論上的償付能力。因此，對(duì)保險(xiǎn)公司最低償付能力額度的監(jiān)管又是保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管的基礎(chǔ)和核心。

長(zhǎng)期以來(lái)，對(duì)保險(xiǎn)公司最低償付能力額度監(jiān)管的研究，都專(zhuān)注于如何更為準(zhǔn)確地度量保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)中所要求的最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)。其中，一部分學(xué)者基于風(fēng)險(xiǎn)理論破產(chǎn)模型，主要關(guān)注保險(xiǎn)公司承保風(fēng)險(xiǎn)的最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)。Granddl(1991，1997)研究了風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程為混合泊松過(guò)程、Cox過(guò)程和Pglya過(guò)程時(shí)保險(xiǎn)公司的破產(chǎn)概率，并給出了一定破產(chǎn)概率下的最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)。Amussen，Rubillstein(1995)證明了以理賠次數(shù)為刻度的風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程是一個(gè)Marknv過(guò)程，并在此基礎(chǔ)上給出了一定破產(chǎn)概率下的最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)。而另一部分學(xué)者則認(rèn)為，保險(xiǎn)公司的償付能力更多地依賴(lài)于資金運(yùn)用和投資組合的績(jī)效，因此他們考慮了保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)投資行為的最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)的研究。如Kahane(1977)運(yùn)用投資組合理論，通過(guò)對(duì)單個(gè)和多個(gè)產(chǎn)品保險(xiǎn)公司模型的研究，指出保險(xiǎn)公司的最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)等價(jià)于確定其破產(chǎn)可能性上限的市場(chǎng)價(jià)值。Fairley(1979)、Derring(1986)和Cummings(1986)進(jìn)一步提出，根據(jù)單個(gè)保險(xiǎn)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)及其投資風(fēng)險(xiǎn)，可以運(yùn)用投資組合模型來(lái)分析每個(gè)保險(xiǎn)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)要素，以獲得針對(duì)每一種保險(xiǎn)產(chǎn)品特定的最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)。

但實(shí)際上，由于存在信息不對(duì)稱(chēng)、對(duì)市場(chǎng)變化判斷不準(zhǔn)確以及模型本身的度量誤差，外部監(jiān)管無(wú)法得到保險(xiǎn)公司真正準(zhǔn)確的最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)，形成的誤差很有可能造成對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力的錯(cuò)誤判斷。而保險(xiǎn)公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的有效運(yùn)行作為“內(nèi)因”，對(duì)確保償付能力的充足性顯然要比外部監(jiān)管有效。因此，給出一個(gè)相對(duì)度量準(zhǔn)確的標(biāo)準(zhǔn)并不應(yīng)該是保險(xiǎn)公司最低償付能力額度監(jiān)管的惟一目的；更為重要的是要能通過(guò)合理的監(jiān)管規(guī)定，促進(jìn)保險(xiǎn)公司自身完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，使外部對(duì)資本的強(qiáng)制監(jiān)管轉(zhuǎn)化為其內(nèi)部對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的主動(dòng)控制。這就要求保險(xiǎn)公司最低償付能力額度監(jiān)管不僅要考慮保險(xiǎn)公司具體面臨的承保風(fēng)險(xiǎn)和資金投資風(fēng)險(xiǎn)，而且要考慮保險(xiǎn)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的完善程度。但各國(guó)現(xiàn)行的保險(xiǎn)公司最低償付能力額度監(jiān)管中，無(wú)論是NAIC(美國(guó)保險(xiǎn)者監(jiān)管協(xié)會(huì))實(shí)行的RBC(risk-based capital)模型，還是歐盟實(shí)行的Solvency Ⅱ償付能力標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)則，都缺乏對(duì)保險(xiǎn)公司完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的激勵(lì)(周力生，2005)。

當(dāng)前，我國(guó)已經(jīng)建立起了以?xún)敻赌芰Α⒐局卫砗褪袌?chǎng)行為監(jiān)管為“三支柱”的保險(xiǎn)監(jiān)管體系，其核心內(nèi)容就是對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力的監(jiān)管。同時(shí)，保監(jiān)會(huì)還在頒布的《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》(保監(jiān)會(huì)2003年[1]號(hào)令)中，對(duì)“最低償付能力額度”做出了明確的規(guī)定。但該規(guī)定是直接采用歐盟1973年制定的標(biāo)準(zhǔn)，可以固定財(cái)務(wù)比率來(lái)估算保險(xiǎn)公司的最低償付能力額度，沒(méi)有考慮各保險(xiǎn)公司具體的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。同樣地，保監(jiān)會(huì)實(shí)行的其他償付能力監(jiān)管指標(biāo)也都忽視了保險(xiǎn)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制對(duì)償付能力的巨大影響。我國(guó)保險(xiǎn)公司也因此缺乏完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的動(dòng)力，通常以增加資本金或減少利潤(rùn)分配的方式來(lái)滿(mǎn)足最低償付能力額度監(jiān)管的要求，這顯然不利于保險(xiǎn)公司長(zhǎng)期穩(wěn)定的發(fā)展。因此，如何通過(guò)改善最低償付能力額度監(jiān)管來(lái)促進(jìn)我國(guó)保險(xiǎn)公司進(jìn)一步完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，已經(jīng)成為了我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)急需研究和解決的問(wèn)題。

在非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)中已經(jīng)廣泛運(yùn)用的BMS(Bonus-Malus System)模型又稱(chēng)為獎(jiǎng)懲系統(tǒng)，具有有效區(qū)分保險(xiǎn)對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)異質(zhì)性和激勵(lì)保險(xiǎn)人防范風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，適用于在最低償付能力額度監(jiān)管中區(qū)分保險(xiǎn)公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)并激勵(lì)其防范該風(fēng)險(xiǎn)。本文在充分考慮最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)與保險(xiǎn)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理之間關(guān)系的基礎(chǔ)上，首次對(duì)BMS模型在保險(xiǎn)公司最低償付能力額度監(jiān)管中的應(yīng)用進(jìn)行研究，并利用我國(guó)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)證分析，為構(gòu)建對(duì)保險(xiǎn)公司完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制具有激勵(lì)作用的最低償付能力額度監(jiān)管提供一個(gè)新的視角。

二、最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)與保險(xiǎn)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理之間關(guān)系的理論分析

最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)度量的是一定置信水平下保障保險(xiǎn)公司具備履行風(fēng)險(xiǎn)賠付能力所需要的最少風(fēng)險(xiǎn)資本儲(chǔ)備，它不僅取決于保險(xiǎn)公司面臨的承保風(fēng)險(xiǎn)和資金投資風(fēng)險(xiǎn)，而且還由保險(xiǎn)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理水平所決定。

首先，保險(xiǎn)公司的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理幾乎涉及了經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和所有內(nèi)容，包括對(duì)保單的核保、對(duì)市場(chǎng)運(yùn)行的評(píng)估以及資產(chǎn)負(fù)債匹配的管理等。其中，對(duì)保單的核保以及對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的準(zhǔn)確評(píng)估決定了保險(xiǎn)公司傳統(tǒng)承保業(yè)務(wù)的質(zhì)量，同時(shí)也影響了基于一般精算假定下對(duì)承保風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確度量；對(duì)市場(chǎng)運(yùn)行的評(píng)估決定了保險(xiǎn)資金余額的投資策略和投資組合，從而影響保險(xiǎn)公司資金投資的風(fēng)險(xiǎn)；而資產(chǎn)負(fù)債匹配管理則決定了保險(xiǎn)公司資產(chǎn)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)等。同時(shí)也影響了保險(xiǎn)公司可用于風(fēng)險(xiǎn)賠付的資產(chǎn)質(zhì)量。因此，保險(xiǎn)公司的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理通過(guò)管理經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn)，從而控制償付能力風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而影響保險(xiǎn)公司的最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)。它決定了不同保險(xiǎn)公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)的異質(zhì)性，即不同的保險(xiǎn)公司在面臨相同的承保業(yè)務(wù)和資金投資組合時(shí)，其面臨的償付能力風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)因?yàn)閮?nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理水平的差異而不同。

其次，最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)的度量方法和模型也表明了保險(xiǎn)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理是最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)的決定因素之一。傳統(tǒng)的對(duì)保險(xiǎn)公司最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)的度量方法是基于破產(chǎn)模型的VaR(Value-at-Risk)方法(王韌，2004；李健倫、方兆本，2006)，但該方法僅考慮了保險(xiǎn)公司的承保風(fēng)

險(xiǎn)，并沒(méi)有計(jì)算保險(xiǎn)資金余額投資運(yùn)用面臨的風(fēng)險(xiǎn)。因此，為了更清楚地說(shuō)明問(wèn)題，本文將Gerber&Shiu(2003)建立的考慮保險(xiǎn)公司資金投資收益的風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程引人一般的VaR模型。

假設(shè)保險(xiǎn)公司t期的經(jīng)營(yíng)盈余Rt為當(dāng)期資產(chǎn)和負(fù)債之差，當(dāng)期資產(chǎn)是由期初準(zhǔn)備金υt和經(jīng)營(yíng)投資過(guò)程lt組成，而負(fù)債僅考慮當(dāng)期的風(fēng)險(xiǎn)賠付St。其中，經(jīng)營(yíng)投資過(guò)程lt包括保費(fèi)收入Pt和投資收益。因此得到模型(lundberg，1926)：

因此，最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)不僅是對(duì)保險(xiǎn)公司所需要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)賠付的度量，而且還含有對(duì)保險(xiǎn)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理水平的衡量。對(duì)具備不同內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理水平的保險(xiǎn)公司進(jìn)行最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)度量時(shí)，應(yīng)該選擇不同的置信水平，這也體現(xiàn)了各保險(xiǎn)公司在償付能力不足風(fēng)險(xiǎn)上的異質(zhì)性。但當(dāng)前各國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的最低償付能力額度監(jiān)管普遍采用固定財(cái)務(wù)比率法或RBC法，都是在一定置信水平下對(duì)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)資本儲(chǔ)備的度量，從而對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理完善的保險(xiǎn)公司形成了過(guò)于嚴(yán)格的最低償付能力額度監(jiān)管，大大增加了監(jiān)管成本；而對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理不完善或缺失的保險(xiǎn)公司又無(wú)法形成制度上的激勵(lì)，不利于這些保險(xiǎn)公司的長(zhǎng)期穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。所以，本文通過(guò)在最低償付能力額度監(jiān)管中引入BMS模型，充分考慮保險(xiǎn)公司在償付能力風(fēng)險(xiǎn)中的異質(zhì)性，在合理簡(jiǎn)化的環(huán)境中優(yōu)化模型，從而使最低償付能力額度監(jiān)管能體現(xiàn)出對(duì)保險(xiǎn)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理水平的衡量，并激勵(lì)保險(xiǎn)公司進(jìn)一步完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

三、含有BMS的最低償付能力額度監(jiān)管模型

BMS模型是根據(jù)上一期風(fēng)險(xiǎn)賠付的經(jīng)驗(yàn)對(duì)次期保費(fèi)進(jìn)行調(diào)整的精算模型，是汽車(chē)保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中應(yīng)用最廣泛的經(jīng)驗(yàn)費(fèi)率定價(jià)模式；其目的是使每一種風(fēng)險(xiǎn)(或一類(lèi)風(fēng)險(xiǎn))的保費(fèi)率依賴(lài)于同種(同類(lèi))風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)賠付水平(謝志剛、韓天雄，2000)。通常在一個(gè)汽車(chē)保險(xiǎn)的BMS模型中，如果被保險(xiǎn)人在過(guò)去的一個(gè)保險(xiǎn)年度沒(méi)有發(fā)生索賠，保險(xiǎn)人將降低其續(xù)期保費(fèi)，否則將提高續(xù)期保費(fèi)。表1表示的是我國(guó)香港地區(qū)在汽車(chē)保險(xiǎn)中運(yùn)用的BMS模型。因此，BMS模型的應(yīng)用可以有效減少各費(fèi)率組別中的風(fēng)險(xiǎn)異質(zhì)性，使被保險(xiǎn)人繳納的保險(xiǎn)費(fèi)更為真實(shí)地反映其實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)水平。同時(shí)，BMS模型的等級(jí)保費(fèi)體系還有效地避免了小額，賠款的發(fā)生，不僅降低了保險(xiǎn)產(chǎn)品的基礎(chǔ)保費(fèi)，而且大大減少了賠付和管理的成本。此外，BMS模型還可以鼓勵(lì)被保險(xiǎn)人防范風(fēng)險(xiǎn)，從而控制道德風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

顯然，BMS模型所具備的特點(diǎn)能很好地對(duì)保險(xiǎn)公司最低償付能力額度監(jiān)管進(jìn)行補(bǔ)充和改善。首先，利用BMS模型的原理來(lái)構(gòu)建最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)等級(jí)體系，可以對(duì)不同保險(xiǎn)公司的償付能力風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行更好地評(píng)價(jià)，以區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)的異質(zhì)性。其次，BMS模型在保險(xiǎn)公司最低償付能力額度監(jiān)管中的應(yīng)用能有效避免一些保險(xiǎn)公司出現(xiàn)輕微償付能力不足的現(xiàn)象，保險(xiǎn)公司會(huì)主動(dòng)限制一部分經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的擴(kuò)展或減少分支機(jī)構(gòu)的增設(shè)，以求獲得較低水平的最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)，從而獲得更多的自有資金用于再投資。相應(yīng)地，保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管費(fèi)用和成本也會(huì)有效降低。再次，含有BMS的最低償付能力額度監(jiān)管還具有激勵(lì)保險(xiǎn)公司防范償付能力不足風(fēng)險(xiǎn)的作用。

基于BMS模型在汽車(chē)保險(xiǎn)中的成熟應(yīng)用(蔡亞蓉、邵學(xué)清，2007)，我們可以構(gòu)建這樣一個(gè)含有BMS的保險(xiǎn)公司最低償付能力監(jiān)管模型：

1、將現(xiàn)有的保險(xiǎn)公司分成若干個(gè)有限的獎(jiǎng)懲等級(jí)，每個(gè)等級(jí)用Gi表示，其最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)的

按照以上模型，假定保險(xiǎn)公司原來(lái)按置信水平96％來(lái)計(jì)算最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)，如果在三年內(nèi)的平均償付能力充足率超過(guò)200％，則在下一個(gè)三年內(nèi)以92％的置信水平對(duì)最低償付能力額度進(jìn)行度量，從而放松了對(duì)保險(xiǎn)公司自有資金的限制。但若在三年內(nèi)該保險(xiǎn)公司的平均償付能力充足率不到70％，則下一個(gè)三年內(nèi)外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)將以99.99％的置信水平來(lái)計(jì)算其最低償付能力額度，更嚴(yán)格地限制其資金的運(yùn)用。這表明，該模型對(duì)保險(xiǎn)公司保持穩(wěn)定的高償付能力充足率有顯著的激勵(lì)作用，而對(duì)償付能力不足的保險(xiǎn)公司會(huì)采取更為嚴(yán)格的監(jiān)管。

四、我國(guó)采用含有BMS的最低償付能力額度監(jiān)管模型的實(shí)證分析

我國(guó)保監(jiān)會(huì)在2003年頒布的《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》第五章第十三條明確規(guī)定，“保險(xiǎn)公司應(yīng)于每年4月30日前將注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)后的上一會(huì)計(jì)年度的償付能力和監(jiān)管指標(biāo)報(bào)告一式兩份送達(dá)中國(guó)保監(jiān)會(huì)”。因此，根據(jù)保監(jiān)會(huì)編報(bào)的《保險(xiǎn)公司償付能力狀況分析報(bào)告》中對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)公司近三年平均償付能力充足率的統(tǒng)計(jì)(見(jiàn)表3)，我們可以對(duì)含有BMS的最低償付能力額度監(jiān)管模型在我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管中的應(yīng)用進(jìn)行實(shí)證分析。

由于本文之前的研究顯示，該含有BMS的最低償付能力額度監(jiān)管模型擁有穩(wěn)定的概率分布，即從長(zhǎng)期來(lái)看，償付能力充足率不同的保險(xiǎn)公司其內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理水平也相應(yīng)不同，其屬于各個(gè)等級(jí)的概率保持穩(wěn)定。其中，穩(wěn)定概率分布是特征值為1時(shí)轉(zhuǎn)移矩陣的左特征向量(見(jiàn)表5)。

同時(shí)，利用公式(5)以及保監(jiān)會(huì)公布的1999年至2006年我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)月度經(jīng)營(yíng)情況，對(duì)當(dāng)前保監(jiān)會(huì)實(shí)行的最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)度量所選擇的置信水平估算為96％。以置信水平96％所度量的最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)為基準(zhǔn)，進(jìn)一步可以估算出含有BMS的最低償付能力額度監(jiān)管模型中各標(biāo)準(zhǔn)等級(jí)系數(shù)(見(jiàn)表6)。

計(jì)算該監(jiān)管模型的相對(duì)平均標(biāo)準(zhǔn)水平(RSAL)為0.3825，說(shuō)明我國(guó)保險(xiǎn)公司總體上償付能力是充足的，相對(duì)于當(dāng)前監(jiān)管實(shí)行的最低償付能力標(biāo)準(zhǔn)能得到不同程度的放松。同時(shí)，變異系數(shù)為1.87，也較為適中。因此，該含有BMS的保險(xiǎn)公司最低償付能力額度監(jiān)管模型是比較合理的。

顯然，通過(guò)在最低償付能力額度監(jiān)管中引入BMS，對(duì)當(dāng)前我國(guó)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不斷完善的保險(xiǎn)公司具有現(xiàn)實(shí)的激勵(lì)作用。以中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司(PICC)為例，按照當(dāng)前我國(guó)保監(jiān)會(huì)實(shí)行的最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)，其相對(duì)應(yīng)的初始等級(jí)為4,2006年的償付能力充足率為135％。若按照構(gòu)建的BMS最低償付能力額度監(jiān)管模型進(jìn)行調(diào)整，則其2006-2008年的監(jiān)管等級(jí)可調(diào)整為3，最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)就降低為原來(lái)的75％。以2006年P(guān)ICC依照現(xiàn)行監(jiān)管條例所計(jì)算的最低償付能力額度91.43億元計(jì)算，新的監(jiān)管模型可以放松PICC近22.86億元的自有資金。同時(shí)，由于相應(yīng)的置信水平從96％降為94％，根據(jù)Top-Down保單定價(jià)模型(Kass，MJ.Goovaerts，J.Dhaene，&M.Denuit，2005)，PICC保險(xiǎn)產(chǎn)品的保費(fèi)可以相應(yīng)降低：

其中，σ(S)表示保險(xiǎn)組合的標(biāo)準(zhǔn)差、σ2(Xi)是理賠額的方差、r-rf為資本金年成本率。這意味著內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的完善不僅可以降低償付能力監(jiān)管的資金限制額度，將放松限制的資金用于市場(chǎng)業(yè)務(wù)的拓展和投資運(yùn)用；而且可以通過(guò)最低償付能力額度監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)等級(jí)的調(diào)整，降低保險(xiǎn)產(chǎn)品的保費(fèi)，提高保險(xiǎn)產(chǎn)品在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力。

五、結(jié)論與政策建議

我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)當(dāng)前處于規(guī)?？焖僭鲩L(zhǎng)的關(guān)鍵時(shí)期，防范償付能力的風(fēng)險(xiǎn)不僅是外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管時(shí)考慮的關(guān)鍵，而且是保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理的核心。實(shí)質(zhì)上，只有保險(xiǎn)公司不斷完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，才能有效地防范償付能力風(fēng)險(xiǎn)，保障持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展：也只有合理的外部?jī)敻赌芰ΡO(jiān)管，才能激勵(lì)保險(xiǎn)公司提高自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。本文從最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)與保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理之間關(guān)系的角度出發(fā)，在對(duì)保險(xiǎn)公司面臨的償付能力風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，構(gòu)建了含有BMS的最低償付能力額度監(jiān)管模型；并利用我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的最新數(shù)據(jù)對(duì)模型進(jìn)行了應(yīng)用，其結(jié)果具有啟發(fā)性。

模型推導(dǎo)的結(jié)果表明，保險(xiǎn)公司的最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)取決于保險(xiǎn)產(chǎn)品保費(fèi)的制定、保險(xiǎn)資金余額的投資運(yùn)用以及內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理水平，其中內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理水平的高低決定了保險(xiǎn)公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的不同，在度量模型中體現(xiàn)為置信水平的不同選擇。因此，不同的置信水平?jīng)Q定了含有BMS的最低償付能力額度監(jiān)管模型中不同等級(jí)的額度標(biāo)準(zhǔn)。此外，在現(xiàn)有最低償付能力額度監(jiān)管中引入BMS，不僅能有效區(qū)分保險(xiǎn)公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)的異質(zhì)性，而且能激勵(lì)保險(xiǎn)公司不斷完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，并通過(guò)獎(jiǎng)懲來(lái)避免輕微償付能力不足情況的發(fā)生，從而降低監(jiān)管成本。

篇3

關(guān)鍵詞：汽車(chē)保險(xiǎn) 現(xiàn)狀 前景

汽車(chē)保險(xiǎn)是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的一種，在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)領(lǐng)域中，汽車(chē)保險(xiǎn)屬于一個(gè)相對(duì)年輕的險(xiǎn)種，這是由于汽車(chē)保險(xiǎn)是伴隨著汽車(chē)的出現(xiàn)和普及而產(chǎn)生和發(fā)展的。我國(guó)汽車(chē)保險(xiǎn)市場(chǎng)雖然起步較晚，但是發(fā)展非常迅猛，隨著我國(guó)各個(gè)城市汽車(chē)保有量的逐漸增加，車(chē)險(xiǎn)也成為了朝陽(yáng)行業(yè)，很多車(chē)險(xiǎn)公司如雨后春筍般紛紛崛起，競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，我國(guó)汽車(chē)保險(xiǎn)市場(chǎng)現(xiàn)在已然是全球最大的汽車(chē)保險(xiǎn)市場(chǎng)，同時(shí)也是最具發(fā)展?jié)摿Φ能?chē)險(xiǎn)市場(chǎng)。

一、我國(guó)汽車(chē)保險(xiǎn)的發(fā)展現(xiàn)狀

（一）電話(huà)車(chē)險(xiǎn)大眾化

電話(huà)車(chē)險(xiǎn)，方便快捷，不受時(shí)間地點(diǎn)的限制，因此受到廣大車(chē)主的喜愛(ài)。不過(guò)，購(gòu)買(mǎi)電話(huà)車(chē)險(xiǎn)不僅要看哪個(gè)明星代言，是否是值得信賴(lài)的大企業(yè)，更要看在出險(xiǎn)后其能否真正落實(shí)服務(wù)承諾和提供及時(shí)周到的優(yōu)質(zhì)服務(wù)。作為新興的車(chē)險(xiǎn)銷(xiāo)售渠道，電話(huà)車(chē)險(xiǎn)目前已經(jīng)成為車(chē)險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展最快的業(yè)務(wù)板塊，目前在國(guó)內(nèi)開(kāi)展電話(huà)車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的公司成逐年上升的趨勢(shì)。然而，大多數(shù)車(chē)險(xiǎn)公司在價(jià)格、內(nèi)容上差距較小，有些條款內(nèi)容幾乎絕大部分相同。而保險(xiǎn)產(chǎn)品的組合也大同小異，產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象已經(jīng)成了行業(yè)內(nèi)一個(gè)不得不面對(duì)的問(wèn)題。因此，通過(guò)服務(wù)能力的加強(qiáng)，將有助于增加客戶(hù)的忠誠(chéng)度，穩(wěn)定市場(chǎng)份額，而這也是目前各電話(huà)車(chē)險(xiǎn)公司正在積極加強(qiáng)的薄弱環(huán)節(jié)。例如國(guó)內(nèi)某保險(xiǎn)公司電話(huà)車(chē)險(xiǎn)率先啟動(dòng)的服務(wù)升級(jí)行動(dòng)，推出了基于七項(xiàng)服務(wù)承諾為基礎(chǔ)的電話(huà)車(chē)險(xiǎn)行業(yè)首個(gè)品牌化服務(wù)--"零距離"服務(wù)，相比以往電話(huà)銷(xiāo)售車(chē)險(xiǎn)給人留下的只是一個(gè)新購(gòu)買(mǎi)渠道的印象不同，該公司電話(huà)車(chē)險(xiǎn)"零距離"服務(wù)宗旨全面提升了服務(wù)內(nèi)涵，不僅強(qiáng)調(diào)電話(huà)車(chē)險(xiǎn)服務(wù)"關(guān)注車(chē)"，更進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)"關(guān)懷人"，強(qiáng)調(diào)其為車(chē)主提供的是"零距離"貼近式的一體化完善周到的服務(wù)，彌補(bǔ)了傳統(tǒng)電話(huà)車(chē)險(xiǎn)對(duì)客戶(hù)關(guān)懷缺失的不足。車(chē)險(xiǎn)已經(jīng)由早年僅僅是希望通過(guò)保險(xiǎn)對(duì)自己的汽車(chē)提供一種維修費(fèi)用方面的保障，向更加全面和有特色的增值服務(wù)需求進(jìn)行轉(zhuǎn)變。該公司電話(huà)車(chē)險(xiǎn)"零距離"服務(wù)的推出將成為人保財(cái)險(xiǎn)電話(huà)車(chē)險(xiǎn)的差異化優(yōu)勢(shì)，有助其吸引客戶(hù)促進(jìn)銷(xiāo)售，對(duì)于整個(gè)電話(huà)車(chē)險(xiǎn)行業(yè)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化發(fā)展起到了積極的示范作用。

（二）網(wǎng)上車(chē)險(xiǎn)市場(chǎng)新趨勢(shì)

除了實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，車(chē)險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)市場(chǎng)也在不斷發(fā)展。如今很多車(chē)主已經(jīng)把網(wǎng)上投保車(chē)險(xiǎn)當(dāng)作主要的投保方式。這種車(chē)險(xiǎn)投保的新形式是憑借網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的力量而產(chǎn)生的，車(chē)主可以使用網(wǎng)上支付功能在十幾分鐘時(shí)間內(nèi)完成車(chē)險(xiǎn)投保，這是過(guò)往信息技術(shù)不發(fā)達(dá)時(shí)期不敢想象的，如今投保車(chē)險(xiǎn)確實(shí)是如此省時(shí)。而且由于投保過(guò)程中省去了許多的中間環(huán)節(jié)，所以在網(wǎng)銷(xiāo)平臺(tái)投保的車(chē)主可以節(jié)省一筆不少的投保車(chē)險(xiǎn)支出。中國(guó)汽車(chē)保險(xiǎn)市場(chǎng)在發(fā)展，車(chē)主的價(jià)格意識(shí)也在不斷加強(qiáng)，車(chē)主在投保前對(duì)于價(jià)格也越來(lái)越敏感，想要清楚的了解車(chē)險(xiǎn)的準(zhǔn)確報(bào)價(jià)。在網(wǎng)銷(xiāo)平臺(tái)車(chē)主可以使用車(chē)險(xiǎn)計(jì)算器，只需一分鐘時(shí)間就可以查詢(xún)?cè)敿?xì)而且準(zhǔn)確的車(chē)險(xiǎn)報(bào)價(jià)，避免了因費(fèi)用不明確而造成的擔(dān)憂(yōu)。在新時(shí)代的背景下，網(wǎng)上車(chē)險(xiǎn)投保將會(huì)越發(fā)的壯大和發(fā)展，今后將會(huì)發(fā)揮著重要的作用。

（三）車(chē)險(xiǎn)監(jiān)管體系日趨完善

保險(xiǎn)監(jiān)管法律體系為汽車(chē)保險(xiǎn)行業(yè)的健康發(fā)展查找了良好的外部環(huán)境。針對(duì)消費(fèi)者反映較多"投保容易理賠難"的這一保險(xiǎn)業(yè)現(xiàn)狀，監(jiān)管部門(mén)和行業(yè)協(xié)會(huì)今年連出重拳規(guī)范車(chē)險(xiǎn)市場(chǎng)。例如中國(guó)保監(jiān)會(huì)的《關(guān)于加強(qiáng)機(jī)動(dòng)車(chē)輛商業(yè)保險(xiǎn)條款費(fèi)率管理的通知》，車(chē)險(xiǎn)爭(zhēng)議中最多的"高保低賠"、"無(wú)責(zé)不賠"等霸王條款將被取消；中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)的《機(jī)動(dòng)車(chē)輛商業(yè)保險(xiǎn)示范條款》，為保險(xiǎn)公司提供了商業(yè)車(chē)險(xiǎn)條款行業(yè)范本；保監(jiān)會(huì)研究制訂的《中國(guó)保監(jiān)會(huì)關(guān)于綜合治理車(chē)險(xiǎn)理賠難的工作方案》，通過(guò)建立長(zhǎng)效機(jī)制治理車(chē)險(xiǎn)理賠難問(wèn)題。使我國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管真正做到有法可依、違法必究，保障保險(xiǎn)信譽(yù)機(jī)制發(fā)揮作用。

二、我國(guó)汽車(chē)保險(xiǎn)的發(fā)展前景

我國(guó)汽車(chē)保險(xiǎn)業(yè)目前是全球增長(zhǎng)最快的市場(chǎng)，過(guò)去十年中，中國(guó)汽車(chē)保險(xiǎn)業(yè)年復(fù)合增長(zhǎng)率達(dá)到了27.3%，遠(yuǎn)高于GDP的增長(zhǎng)，受益于近年新車(chē)銷(xiāo)量大幅上升和行業(yè)監(jiān)管政策趨嚴(yán)影響，保險(xiǎn)行業(yè)也迎來(lái)了高速發(fā)展，保費(fèi)增速和盈利能力均達(dá)歷史高點(diǎn)，綜合成本率亦逐漸下降。中國(guó)汽車(chē)保險(xiǎn)現(xiàn)狀表面上形態(tài)各異，百花齊放，非?；钴S，但實(shí)質(zhì)良莠不齊，形成品牌的屈指可數(shù)。雖然行業(yè)里也不乏有實(shí)力和資金的"潛龍"，但受我國(guó)經(jīng)濟(jì)增速的放緩、國(guó)外企業(yè)的介入、隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇等眾多因素的影響，我國(guó)汽車(chē)銷(xiāo)量大幅下滑和車(chē)險(xiǎn)費(fèi)率自由化的推進(jìn)，市場(chǎng)預(yù)計(jì)未來(lái)兩年汽車(chē)保險(xiǎn)行業(yè)將進(jìn)入平穩(wěn)發(fā)展期。

品牌化規(guī)范服務(wù)將成行業(yè)趨勢(shì)。服務(wù)基本保障能力基礎(chǔ)上的創(chuàng)新和提升，將是價(jià)格產(chǎn)品同質(zhì)化后吸引客戶(hù)促進(jìn)銷(xiāo)售的最佳途徑，而服務(wù)創(chuàng)新也是目前形成企業(yè)自身差異化優(yōu)勢(shì)的一個(gè)最好突破口。服務(wù)創(chuàng)新不僅僅可以實(shí)現(xiàn)差異化，如果將其進(jìn)行系統(tǒng)規(guī)范的梳理包裝打造，還可以變成企業(yè)的一個(gè)標(biāo)志性識(shí)別符號(hào)，成為企業(yè)品牌體系中的一個(gè)亮點(diǎn)，可以有助于在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)層面樹(shù)立自己的領(lǐng)先地位。不僅如此，監(jiān)管部門(mén)對(duì)于電話(huà)車(chē)險(xiǎn)行業(yè)的服務(wù)規(guī)范化也提出了較高的要求。今年以來(lái)，保監(jiān)會(huì)就先后對(duì)車(chē)險(xiǎn)服務(wù)做了明確規(guī)定，其中，針對(duì)車(chē)險(xiǎn)理賠難問(wèn)題提出多項(xiàng)提高措施，如要求保險(xiǎn)公司縮短工作時(shí)限、簡(jiǎn)化理賠手續(xù)、建立小額車(chē)險(xiǎn)快賠快處機(jī)制，同時(shí)定細(xì)定實(shí)權(quán)利義務(wù)，從源頭上減少爭(zhēng)議的產(chǎn)生等，對(duì)車(chē)險(xiǎn)理賠服務(wù)和流程進(jìn)行規(guī)范。

三、對(duì)我國(guó)汽車(chē)保險(xiǎn)行業(yè)的幾點(diǎn)建議

（一）完善我國(guó)汽車(chē)保險(xiǎn)制度

強(qiáng)化保險(xiǎn)的補(bǔ)償和保障功能。各大車(chē)險(xiǎn)公司應(yīng)把更多的人力物力投入到防災(zāi)防損上，通過(guò)降低事故發(fā)生率來(lái)實(shí)現(xiàn)自己的利潤(rùn)。而當(dāng)客戶(hù)出險(xiǎn)時(shí)，車(chē)險(xiǎn)公司以各種方式給客戶(hù)提供方便，比如在定損前預(yù)先賠付，還有在客戶(hù)修車(chē)時(shí)提供替代車(chē)服務(wù)，這不僅給受害者以賠償，更能體現(xiàn)保險(xiǎn)公司的人性關(guān)懷，從而提高車(chē)險(xiǎn)公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。厘定合理的車(chē)險(xiǎn)費(fèi)率。我國(guó)應(yīng)根據(jù)具體情況健全費(fèi)率體系，將"從車(chē)"因素和"從人"因素結(jié)合起來(lái)，各大車(chē)險(xiǎn)公司應(yīng)實(shí)行信息共享，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況的不同制定較為科學(xué)和合理的價(jià)格機(jī)制。將產(chǎn)品設(shè)計(jì)和服務(wù)相結(jié)合，確實(shí)體現(xiàn)產(chǎn)品的創(chuàng)新。

（二） 進(jìn)一步加大車(chē)險(xiǎn)行業(yè)監(jiān)管力度

從中國(guó)汽車(chē)保險(xiǎn)的現(xiàn)狀來(lái)看，銷(xiāo)售誤導(dǎo)、理賠難等侵害消費(fèi)者利益行為，通過(guò)虛假費(fèi)用、虛掛中介進(jìn)行變相貼費(fèi)等非理性競(jìng)爭(zhēng)行為，虛假賠案、虛假保單等違法違規(guī)行為仍然存在；個(gè)別公司在發(fā)展網(wǎng)絡(luò)銷(xiāo)售的同時(shí)，網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營(yíng)管理沒(méi)有完全跟上，為網(wǎng)絡(luò)犯罪提供了可乘之機(jī)；一些公司的電話(huà)營(yíng)銷(xiāo)涉嫌侵犯公民隱私，嚴(yán)重?fù)p害行業(yè)形象；這些違法違規(guī)行為在監(jiān)管高壓態(tài)勢(shì)下手段更加隱蔽，規(guī)范市場(chǎng)秩序的任務(wù)仍然比較艱巨。當(dāng)前，中國(guó)汽車(chē)保險(xiǎn)的現(xiàn)狀雖保持相對(duì)平穩(wěn)，但是隨著車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)全面向外資車(chē)險(xiǎn)企業(yè)放開(kāi)，國(guó)內(nèi)產(chǎn)險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)能力和可持續(xù)發(fā)展能力，直接關(guān)系到全行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。對(duì)此，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要高度重視，從政策和制度上加強(qiáng)引導(dǎo)，推動(dòng)產(chǎn)險(xiǎn)公司走差異化和專(zhuān)業(yè)化發(fā)展道路，不斷提升自身可持續(xù)發(fā)展能力。

（三） 改進(jìn)免賠制度，提高服務(wù)水平

對(duì)被保險(xiǎn)人來(lái)說(shuō)，保險(xiǎn)費(fèi)率的科學(xué)合理就意味著公平，車(chē)險(xiǎn)公司加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理表面上是那些賠付額低于賠償限額的被保險(xiǎn)人得不到賠償，實(shí)際上卻是因有效遏制了道德風(fēng)險(xiǎn)減少了賠付，免賠制度的改進(jìn)最終使被保險(xiǎn)人受益。產(chǎn)品、價(jià)格是基礎(chǔ)，服務(wù)是關(guān)鍵。各車(chē)險(xiǎn)公司需要形成自己獨(dú)具特色、內(nèi)涵豐富的公司服務(wù)文化，更多的考慮為用戶(hù)在各環(huán)節(jié)提供的后續(xù)服務(wù)，如銷(xiāo)售、維修、保養(yǎng)以及發(fā)生事故后的索賠、自修復(fù)等一整套的服務(wù)系統(tǒng)，為客戶(hù)提供高質(zhì)量的專(zhuān)業(yè)化服務(wù)。

參考文獻(xiàn)：

[1]馮憲民 .汽車(chē)保險(xiǎn)與理賠一點(diǎn)通[M].北京：國(guó)防工業(yè)出版社，2006.

篇4

據(jù)《市場(chǎng)觀察報(bào)》報(bào)道，一項(xiàng)旨在授予美國(guó)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司(FDIC)5000億美元借款權(quán)利的法案將很有可能被通過(guò)。美國(guó)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司主席拜爾(sheila Bair)表示，公司的借款授權(quán)將很快獲批，這將極大的幫助公司的各項(xiàng)運(yùn)營(yíng)。她已經(jīng)就向財(cái)政部借款授權(quán)一事與主要的國(guó)會(huì)議員進(jìn)行過(guò)深入的討論，這將極大的幫助她限制聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司向銀行家收取的額外費(fèi)用。這項(xiàng)法案可以暫時(shí)的將FDIC的借款授權(quán)增加到5000億美元，直到2010年結(jié)束。法案同樣將該機(jī)構(gòu)向財(cái)政部的永久借款權(quán)力從現(xiàn)在的300億美元增加到1000億美元。(中金)

索羅斯：中國(guó)會(huì)迅速擺脫國(guó)際金融危機(jī)

被稱(chēng)為“國(guó)際金融大鱷”的索羅斯近日在倫敦經(jīng)濟(jì)政治學(xué)院演講時(shí)指出，中國(guó)的體制更有利于抵抗國(guó)際金融危機(jī)的影響，預(yù)計(jì)中國(guó)能更快地從這場(chǎng)影響到全球的危機(jī)中解脫出來(lái)，并會(huì)更加強(qiáng)大。

他認(rèn)為，從國(guó)際金融市場(chǎng)蔓延到實(shí)體經(jīng)濟(jì)的這場(chǎng)危機(jī)，同樣給中國(guó)帶來(lái)沖擊，尤其是在出口方面。但中國(guó)的現(xiàn)行體制、特別是政府對(duì)銀行的有效監(jiān)控，使中國(guó)更能抵御此類(lèi)金融危機(jī)的侵害。

索羅斯還積極評(píng)價(jià)了中國(guó)政府出臺(tái)的經(jīng)濟(jì)刺激措施，認(rèn)為銀行放貸大幅增加，股市也有了起色。他甚至預(yù)測(cè)說(shuō)，中國(guó)將成為此次國(guó)際金融危機(jī)的“大贏家”。(新華)

花旗今年首季實(shí)現(xiàn)盈利

近日花旗集團(tuán)宣布18個(gè)月來(lái)首次實(shí)現(xiàn)盈利。第一財(cái)季實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)15.9億美元，而上年同期凈虧損51.1億美元。因包括投行在內(nèi)的業(yè)務(wù)業(yè)績(jī)飆升，此外該公司還在繼續(xù)提高貸款損失準(zhǔn)備金，并表示今年到目前為止裁減了1.3萬(wàn)名員工。該集團(tuán)表示，要在政府完成全行業(yè)壓力測(cè)試之后才可能進(jìn)行優(yōu)先股轉(zhuǎn)換。(中新網(wǎng))

大都會(huì)人壽拒絕TARP計(jì)劃

在美國(guó)財(cái)政部宣布擴(kuò)大問(wèn)題資產(chǎn)救助計(jì)劃(WARP)覆蓋范圍，將人壽保險(xiǎn)業(yè)指定為第三個(gè)直接受政府救助的行業(yè)后不到一周，全美最大的壽險(xiǎn)--企業(yè)――大都會(huì)人壽保險(xiǎn)公司(MetLife)拒絕了白宮“好意”，表示將不會(huì)從政府手里領(lǐng)取這筆“救助金”。大都會(huì)人壽表示公司目前資本充足，將不會(huì)接受美國(guó)政府TARP計(jì)劃注資。公司董事長(zhǎng)羅伯特?亨里克森指出，大都會(huì)人壽擁有約50億美元的充裕資本，其核心集團(tuán)與個(gè)人保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的收入亦“穩(wěn)健”。

分析人士表示，雖然總額超過(guò)7000億美元的TARP計(jì)劃自去年10月推出以來(lái)成為了部分機(jī)構(gòu)的“救命稻草”，但某些受助機(jī)構(gòu)卻將其視為沉重的負(fù)擔(dān)。(楊博)

巴菲特執(zhí)掌公司

保險(xiǎn)業(yè)務(wù)遭降級(jí)

美國(guó)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)穆迪氏投資服務(wù)公司表示，鑒于美國(guó)億萬(wàn)富翁、“股神”沃倫?巴菲特執(zhí)掌的伯克希爾?哈撒韋公司保險(xiǎn)業(yè)務(wù)面臨危機(jī)，公司評(píng)級(jí)由“AAA”級(jí)降至“Aa2”級(jí)。

穆迪氏投資服務(wù)公司同時(shí)下調(diào)伯克希爾?哈撒韋公司旗下國(guó)家保險(xiǎn)公司和其他主要保險(xiǎn)業(yè)子公司評(píng)級(jí)，級(jí)別均由“AAA”級(jí)降至“Aal”級(jí)。穆迪氏負(fù)責(zé)伯克希爾?哈撒韋公司的首席分析師布魯斯?巴倫坦說(shuō)：“降級(jí)行動(dòng)反映出過(guò)去幾年股票市場(chǎng)萎縮和經(jīng)濟(jì)衰退延長(zhǎng)對(duì)伯克希爾?哈撒韋公司主要業(yè)務(wù)造成影響。”(朱瑤)

北美壽險(xiǎn)商財(cái)政壓力急升

評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)普爾表示，北美大型人壽保險(xiǎn)商持有的債券及商業(yè)按揭資產(chǎn)價(jià)值下降，因而在未來(lái)18個(gè)月，這些壽險(xiǎn)公司將面對(duì)“前所未有”的財(cái)政壓力。標(biāo)普的聲明指出，美國(guó)正值處衰退中期，相信此刻美國(guó)經(jīng)濟(jì)僅未進(jìn)入最艱難時(shí)期。

過(guò)去12個(gè)月，人壽保險(xiǎn)股市值急跌逾一半，壽險(xiǎn)業(yè)虧損和盈利下跌消息不絕，投資者對(duì)保險(xiǎn)類(lèi)股份避之則吉，令壽險(xiǎn)公司難于債市籌集資金，只好寄望政府提供資金援助。大都會(huì)人壽是美國(guó)是大壽險(xiǎn)公司，過(guò)去12個(gè)月股價(jià)重挫53％。第二大的保德信壽險(xiǎn)，股價(jià)勁跌64％。同期，包含11家壽險(xiǎn)商的標(biāo)普Supercomposite壽險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn)指數(shù)亦跌60％。(大公網(wǎng))

AIG擬售汽車(chē)保險(xiǎn)

美國(guó)AIG集團(tuán)打算以20億美元，把旗下汽車(chē)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)賣(mài)給蘇黎世金融，雙方將達(dá)成交易協(xié)議。此為AIG獲華府援助以來(lái)，最大規(guī)模的出售資產(chǎn)行動(dòng)。上月AIG表示，計(jì)劃把旗下兩大非美國(guó)市場(chǎng)的壽險(xiǎn)部門(mén)，交予政府信托。盛傳AIG出售的21世紀(jì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，主要是透過(guò)電話(huà)和網(wǎng)絡(luò)銷(xiāo)售汽車(chē)保險(xiǎn)，蘇黎世則依重經(jīng)紀(jì)銷(xiāo)售保單。AIG美國(guó)汽車(chē)保險(xiǎn)部門(mén)僅為透過(guò)私人客戶(hù)部門(mén)來(lái)銷(xiāo)售其產(chǎn)品，日前AIG執(zhí)行長(zhǎng)Edward Liddy宣稱(chēng)并不出售私人客戶(hù)部門(mén)，然而，AIG有償還政府援困金的壓力，迫于償還壓力，AIG不得不出售旗下資產(chǎn)。(巫彩蓮)

AIU獲評(píng)“全球最佳保險(xiǎn)提供商”

4月10日，由金融界權(quán)威雜志《歐洲貨幣》舉辦的“2008第二屆全球保險(xiǎn)業(yè)年度調(diào)查”結(jié)果揭曉，美亞保險(xiǎn)所屬的全球財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)AIU榮獲“全球最佳保險(xiǎn)提供商”稱(chēng)號(hào)。

據(jù)悉，調(diào)查日期為2008年10月27日至2008年12月19日，來(lái)自全球59個(gè)國(guó)家的企業(yè)、400多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、首席財(cái)務(wù)官和直接保險(xiǎn)購(gòu)買(mǎi)者參加了這項(xiàng)調(diào)查。參與調(diào)查者按要求對(duì)最佳保險(xiǎn)公司、最佳經(jīng)紀(jì)公司和最佳替代風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制服務(wù)商進(jìn)行了投票。參加調(diào)查者分別在以下四個(gè)項(xiàng)目中將“全球第一名”投票給了AIU：產(chǎn)品類(lèi)別、產(chǎn)品創(chuàng)新、產(chǎn)品定價(jià)和理賠服務(wù)。(楊洋)

五大央行宣布2870億美元貨幣互換協(xié)議

美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)、歐洲央行、英國(guó)央行、日本央行和瑞士央行等西方五大央行近日宣布總額近3000億美元的貨幣互換協(xié)議，以改善金融市場(chǎng)的信貸狀況。

五大央行當(dāng)天的聯(lián)合聲明指出，如果需求增加，將通過(guò)這一新貨幣互換協(xié)議，向美聯(lián)儲(chǔ)提供相應(yīng)的歐元、日元、英鎊和瑞士法郎。聲明還強(qiáng)調(diào)，西方央行將繼續(xù)合作采取必要步驟促使全球金融市場(chǎng)穩(wěn)定。(陳立新)

日澳降息

在對(duì)二十國(guó)集團(tuán)倫敦峰會(huì)的狂熱過(guò)后，全球投資者繼續(xù)忖度全球經(jīng)濟(jì)的前景。

澳大利亞央行和日本央行均宣布了各自的利率決定：澳大利亞央行降息25個(gè)基點(diǎn)至3.00％，利率創(chuàng)下49年以來(lái)的最低水平；而日本央行則是意料之中的維持0.1％的利率不變，但為緩解信貸緊張局面，日本央行擴(kuò)大了合格質(zhì)押品的范圍。(東方)

美將壽險(xiǎn)公司納入救助范圍

據(jù)華爾街日?qǐng)?bào)報(bào)道，繼將銀行、汽車(chē)兩大支柱產(chǎn)業(yè)劃入問(wèn)題資產(chǎn)救助計(jì)劃(TARP)后，美國(guó)政府已決定將人壽保險(xiǎn)公司也納入該項(xiàng)計(jì)劃。分析人士稱(chēng)，根據(jù)數(shù)據(jù)顯示，美國(guó)壽險(xiǎn)股今年跌幅已經(jīng)超過(guò)40％，而壽險(xiǎn)公司本身也持有大量證券，一旦現(xiàn)金告急，這些公司很可能大量出售持有的證券，這可能進(jìn)一步引發(fā)市場(chǎng)下跌，因此政府此舉對(duì)穩(wěn)定美股意義非同尋常。(高健)

今年美國(guó)已倒閉23家銀行

4月10日美國(guó)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司(FDIC)關(guān)閉了位于北卡羅來(lái)納州的Cape Fear銀行和科羅拉多州的New Frontier銀行，這使得2009年以來(lái)美國(guó)銀行的倒閉數(shù)量增加到23家。其中，前者是北卡羅來(lái)納州16年以來(lái)第一家破產(chǎn)的銀行，而后者則是今年以來(lái)科羅拉多州第二家破產(chǎn)的銀行。

FDIC宣布，將New Frontier銀行的被擔(dān)保資產(chǎn)轉(zhuǎn)移至新成立的DINB銀行，后者將運(yùn)營(yíng)30天時(shí)間，以便客戶(hù)將其資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到其他銀行。CapeFear銀行的命運(yùn)則不大相同。FDIC宣布將其賣(mài)給南卡羅來(lái)納州的First Federal公司。(陳曉剛)

篇5

關(guān)鍵詞：汽車(chē)金融；發(fā)展對(duì)策；汽車(chē)金融風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)汽車(chē)市場(chǎng)已成為世界上增長(zhǎng)最快的市場(chǎng)。2005年全國(guó)汽車(chē)產(chǎn)銷(xiāo)量一躍超過(guò)日本，成為全球第二大汽車(chē)消費(fèi)市場(chǎng)，僅次于美國(guó)。如今的我國(guó)車(chē)市，競(jìng)爭(zhēng)日益加劇，自2004年8月，先后有通用、大眾、豐田、福特、戴姆勒一克萊斯勒等國(guó)際汽車(chē)金融公司落戶(hù)我國(guó)。但是落戶(hù)我國(guó)的外資汽車(chē)金融公司很快大失所望：2003年全國(guó)汽車(chē)貸款售車(chē)占汽車(chē)銷(xiāo)售金額40％，2004年初降到20％，7月份降到8.3％。由于車(chē)價(jià)不斷降低，信用體系不健全。汽車(chē)貸款壞賬不斷提升，1833億元的汽車(chē)消費(fèi)貸款余額中，已有超過(guò)945億元的個(gè)人汽車(chē)貸款無(wú)法回收，壞賬率有40％左右。從2004年2月份開(kāi)始，全國(guó)各大銀行的汽車(chē)消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)開(kāi)始急劇萎縮，保險(xiǎn)公司全面停止車(chē)貸，由商業(yè)銀行主導(dǎo)的從商業(yè)銀行+保險(xiǎn)公司+汽車(chē)生產(chǎn)商和銷(xiāo)售商到汽車(chē)消費(fèi)者這樣一種“四人轉(zhuǎn)”汽車(chē)金融業(yè)模式即刻瓦解，國(guó)內(nèi)汽車(chē)金融服務(wù)業(yè)進(jìn)入了冬眠。

一、汽車(chē)金融對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要意義

在金融服務(wù)行業(yè)中，汽車(chē)金融服務(wù)業(yè)是一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的金融行業(yè)。對(duì)制造商而言，汽車(chē)金融服務(wù)是實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)和銷(xiāo)售資金分離的主要途徑；對(duì)經(jīng)銷(xiāo)商而言，汽車(chē)金融服務(wù)則是現(xiàn)代汽車(chē)銷(xiāo)售體系中一個(gè)不可缺少的基本手段：對(duì)汽車(chē)營(yíng)運(yùn)機(jī)構(gòu)而言，汽車(chē)金融服務(wù)是其擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)的有力依托：對(duì)消費(fèi)者而言，汽車(chē)金融服務(wù)是汽車(chē)消費(fèi)的理想方式。因此，汽車(chē)金融服務(wù)業(yè)的發(fā)展對(duì)汽車(chē)業(yè)和汽車(chē)消費(fèi)起到了巨大的推動(dòng)作用。

汽車(chē)金融通過(guò)自身的運(yùn)行機(jī)制能夠帶動(dòng)汽車(chē)產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展，同時(shí)也通過(guò)汽車(chē)產(chǎn)業(yè)與其他相關(guān)部門(mén)的關(guān)聯(lián)關(guān)系。間接地推動(dòng)第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。

首先，汽車(chē)金融服務(wù)通過(guò)汽車(chē)產(chǎn)業(yè)高價(jià)值轉(zhuǎn)移性，對(duì)制造業(yè)和其他部門(mén)實(shí)現(xiàn)其理想帶動(dòng)功能。汽車(chē)產(chǎn)業(yè)對(duì)其他產(chǎn)業(yè)有較大的依賴(lài)性，能對(duì)其他產(chǎn)業(yè)高價(jià)值轉(zhuǎn)移。正是這一特性，汽車(chē)金融才能通過(guò)其流通、消費(fèi)乃至特殊情況下的生產(chǎn)提供金融支持的辦法，疏通汽車(chē)產(chǎn)業(yè)的下游管道，避免產(chǎn)品的積壓和庫(kù)存?？s短周轉(zhuǎn)時(shí)間，提高資金使用效率和利潤(rùn)水平，較大幅度帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，使汽車(chē)產(chǎn)業(yè)的高價(jià)值轉(zhuǎn)移性得以順利實(shí)現(xiàn)。

其次，汽車(chē)金融通過(guò)汽車(chē)產(chǎn)業(yè)與服務(wù)業(yè)的高度關(guān)聯(lián)性，帶動(dòng)第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的第三產(chǎn)業(yè)和第二產(chǎn)業(yè)的汽車(chē)業(yè)的高度關(guān)聯(lián)性主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是汽車(chē)產(chǎn)品的最終價(jià)值分配中，第三產(chǎn)業(yè)占有很高比例：二是汽車(chē)產(chǎn)業(yè)的預(yù)投入對(duì)第三產(chǎn)業(yè)的預(yù)投入有較大帶動(dòng)作用。研究顯示，對(duì)汽車(chē)工業(yè)的一定投入可以導(dǎo)致包括批發(fā)和零售貿(mào)易、儲(chǔ)運(yùn)、實(shí)現(xiàn)商業(yè)服務(wù)、社會(huì)和個(gè)人服務(wù)等相關(guān)服務(wù)業(yè)增加30-80％的收入。即汽車(chē)金融利用這種高度關(guān)聯(lián)特性，一方面以其自身的發(fā)展直接推動(dòng)第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展：男一方面以汽車(chē)產(chǎn)業(yè)為媒介，通過(guò)價(jià)值轉(zhuǎn)移，投資倍增效應(yīng)等方式，又間接對(duì)第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展提供有力的支持。

二、我國(guó)汽車(chē)金融服務(wù)存在的問(wèn)題

從我國(guó)汽車(chē)金融服務(wù)業(yè)的發(fā)展歷史來(lái)看，雖然有8家汽車(chē)財(cái)務(wù)公司的存在和3家汽車(chē)財(cái)務(wù)公司汽車(chē)金融業(yè)務(wù)的開(kāi)展，但各類(lèi)商業(yè)銀行開(kāi)展的汽車(chē)消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)依然占據(jù)著當(dāng)前汽車(chē)金融業(yè)的主導(dǎo)地位。從國(guó)外汽車(chē)金融服務(wù)業(yè)發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)以及多年來(lái)我國(guó)汽車(chē)金融服務(wù)業(yè)的發(fā)展歷程來(lái)看，單獨(dú)依靠各類(lèi)商業(yè)銀行為汽車(chē)金融服務(wù)業(yè)的經(jīng)營(yíng)主體的經(jīng)營(yíng)模式已經(jīng)呈現(xiàn)出各種各樣的問(wèn)題，此外，現(xiàn)階段各商業(yè)銀行對(duì)汽車(chē)金融業(yè)務(wù)所采用的經(jīng)營(yíng)方式也同樣存在著諸多不合理的地方，

由于汽車(chē)產(chǎn)業(yè)是一個(gè)技術(shù)性很強(qiáng)的行業(yè)，因此，要求提供汽車(chē)金融服務(wù)的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具有汽車(chē)行業(yè)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，對(duì)產(chǎn)品有很深入的分析和了解。銀行業(yè)的優(yōu)勢(shì)在于資金雄厚、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)多、資金結(jié)算方便快捷，但單獨(dú)作為汽車(chē)金融服務(wù)的提供者，卻有著先天性的不足，這就是缺乏汽車(chē)行業(yè)背景。缺乏汽車(chē)專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)，在汽車(chē)金融產(chǎn)品設(shè)計(jì)、業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的人才與經(jīng)驗(yàn)。難以為客戶(hù)提供更為廣泛和具有吸引力的產(chǎn)品和服務(wù)，以至于無(wú)法享受專(zhuān)業(yè)化帶來(lái)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)的好處。

三、現(xiàn)階段我國(guó)汽車(chē)金融的發(fā)展對(duì)策

(一)發(fā)展汽車(chē)保險(xiǎn)業(yè)

保險(xiǎn)公司除了力求車(chē)險(xiǎn)渠道多樣化外，還應(yīng)大力發(fā)展車(chē)險(xiǎn)的直銷(xiāo)方式，并加入如網(wǎng)上投保、電話(huà)銷(xiāo)售等非新渠道的拓展力度。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分利用加入WTO和經(jīng)濟(jì)全球化的機(jī)遇，加大保險(xiǎn)業(yè)對(duì)外開(kāi)放步伐。借鑒國(guó)際保險(xiǎn)行業(yè)中先進(jìn)的產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，汽車(chē)保險(xiǎn)品種的設(shè)計(jì)應(yīng)重點(diǎn)體現(xiàn)對(duì)駕駛?cè)藛T安全駕駛理念的強(qiáng)化，如采用分級(jí)保費(fèi)率：對(duì)有良好安全駕駛記錄的駕駛?cè)藛T所駕駛的車(chē)輛給予較低的保費(fèi)率，安全記錄越好，保費(fèi)率越低，而對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)車(chē)輛及經(jīng)常違章、安全記錄不好的駕駛?cè)藛T所駕駛的車(chē)輛則收取較高的保費(fèi)率，甚至拒絕其投保。從而降低事故發(fā)生率，降低保險(xiǎn)公司車(chē)損賠付風(fēng)險(xiǎn)和保險(xiǎn)成本。提高保險(xiǎn)服務(wù)水平。實(shí)現(xiàn)車(chē)險(xiǎn)行業(yè)的良性發(fā)展。

(二)培育完善汽車(chē)租賃市場(chǎng)

要繁榮國(guó)內(nèi)汽車(chē)租賃業(yè)，除了應(yīng)為該行業(yè)發(fā)展提供寬松的政策環(huán)境、規(guī)范租賃市場(chǎng)以及加強(qiáng)行業(yè)管理外，還可以借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)行經(jīng)營(yíng)方式創(chuàng)新，如聯(lián)合本土眾多汽車(chē)租賃企業(yè)組建成大集團(tuán)公司或結(jié)成汽車(chē)租賃聯(lián)盟，提高本土企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。外地汽車(chē)租賃公司聯(lián)手建立租賃網(wǎng)絡(luò)，開(kāi)展“異地租還車(chē)”業(yè)務(wù)：本土企業(yè)加盟跨國(guó)汽車(chē)租賃公司，利用對(duì)方雄厚資金、國(guó)際化管理和經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)。以增強(qiáng)和提高本土企業(yè)的實(shí)力和管理水平。此外，增強(qiáng)產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度，如由租賃公司和汽車(chē)生產(chǎn)廠(chǎng)家之間簽訂回購(gòu)合同，租賃公司購(gòu)得新車(chē)，使用一兩年后退回給廠(chǎng)家。再由廠(chǎng)家把回購(gòu)的車(chē)拿到二手車(chē)市場(chǎng)上銷(xiāo)售。廠(chǎng)家通過(guò)與租賃公司的聯(lián)手來(lái)保持其市場(chǎng)占有率，租賃公司也始終將新車(chē)租給消費(fèi)者，由此形成良勝循環(huán)。此法在國(guó)外己有成功的案例。

(三)加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，支持個(gè)人汽車(chē)消費(fèi)信貸的開(kāi)展

私人購(gòu)車(chē)已成為汽車(chē)尤其是轎車(chē)市場(chǎng)上的主要力量，為避免汽車(chē)增加過(guò)快、過(guò)多導(dǎo)致出現(xiàn)城市環(huán)境惡化、交通擁擠等社會(huì)問(wèn)題，當(dāng)前，私人汽車(chē)消費(fèi)在不同程度上受到了限制。為擴(kuò)大人們對(duì)私有汽車(chē)的需求及汽車(chē)消費(fèi)信貸的發(fā)展，政府有關(guān)部門(mén)要加大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。改善汽車(chē)消費(fèi)的硬件環(huán)境，特別是道路的建設(shè)；還要加快停車(chē)泊位、場(chǎng)地的規(guī)劃及建設(shè)。在城市規(guī)劃中。應(yīng)充分重視停車(chē)場(chǎng)的建設(shè)與規(guī)劃，政府應(yīng)對(duì)停車(chē)場(chǎng)的建設(shè)給予政策扶植和引導(dǎo)，切實(shí)解決停車(chē)管理體制不順、管理多頭化、分工不清、管理混亂的現(xiàn)象，使駕車(chē)真正成為一種享受。

(四)建立戰(zhàn)略聯(lián)盟，共同防范汽車(chē)金融風(fēng)險(xiǎn)

銀行或汽車(chē)金融公司要加強(qiáng)與保險(xiǎn)公司、經(jīng)銷(xiāo)商的協(xié)作。汽車(chē)信貸風(fēng)險(xiǎn)是系統(tǒng)性的，銀行或汽車(chē)金融公司、保險(xiǎn)公司、經(jīng)銷(xiāo)商任何一家單打獨(dú)斗都難以化解其中的風(fēng)險(xiǎn)，每一個(gè)體都有自己的利益，只有通過(guò)合作才能實(shí)現(xiàn)各自利益最大化。這就要求共同對(duì)客戶(hù)的資信狀況進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查。確認(rèn)其是否具有《汽車(chē)消費(fèi)貸款管理辦法》規(guī)定的資信資格，防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。汽車(chē)金融服務(wù)的各機(jī)構(gòu)間應(yīng)加強(qiáng)合作建立戰(zhàn)略聯(lián)盟，形成合力，全力打擊信用不良客戶(hù)。銀行或汽車(chē)金融公司間要定期召開(kāi)工作例會(huì)，將違約嚴(yán)重的客戶(hù)列入“黑名單”。并互通情況，實(shí)現(xiàn)資源共享，切實(shí)防范一車(chē)多貸、一人多車(chē)多貸現(xiàn)象的發(fā)生。另外，必要時(shí)銀行或汽車(chē)金融公司還要取得車(chē)輛管理部門(mén)的配合，認(rèn)真辦理車(chē)輛抵押手續(xù)。

篇6

建國(guó)以來(lái),財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的營(yíng)銷(xiāo)模式發(fā)展主要經(jīng)過(guò)兩個(gè)階段:一是從建國(guó)至20世紀(jì)末,產(chǎn)險(xiǎn)公司主要采用“一元化銷(xiāo)售體制”。其特點(diǎn)是,產(chǎn)險(xiǎn)公司依靠自身所屬業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)銷(xiāo)售保險(xiǎn)產(chǎn)品,業(yè)務(wù)人員既直接開(kāi)展業(yè)務(wù),也通過(guò)中介渠道(主要是保險(xiǎn)兼業(yè)機(jī)構(gòu))開(kāi)展業(yè)務(wù);二是從20世紀(jì)末到現(xiàn)在,產(chǎn)險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)體制向多方向發(fā)展逐漸形成以直銷(xiāo)、個(gè)人營(yíng)銷(xiāo)、兼業(yè)、專(zhuān)業(yè)中介、專(zhuān)屬等多種方式并存的營(yíng)銷(xiāo)體系。其特點(diǎn)是新型銷(xiāo)售渠道的重要性逐漸上升,傳統(tǒng)的直銷(xiāo)方式受到挑戰(zhàn)。國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)表明,當(dāng)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展到一定水平時(shí),營(yíng)銷(xiāo)體制的健全與否將直接決定保險(xiǎn)業(yè)的規(guī)模大小。相對(duì)壽險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)制度來(lái)說(shuō),產(chǎn)險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)體制正處在探索和逐漸完善的階段,遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于壽險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)制度,尚有許多值得探索的問(wèn)題。以下從直接營(yíng)銷(xiāo)和間接營(yíng)銷(xiāo)的角度分析各種產(chǎn)險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)模式的特征及存在的問(wèn)題。

2.1直接營(yíng)銷(xiāo)模式

直接營(yíng)銷(xiāo)模式是指通過(guò)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員、電話(huà)、信件、短信、報(bào)紙、雜志、電視、網(wǎng)絡(luò)等媒體直接向顧客提供信息,通過(guò)獲得顧客的答復(fù)達(dá)成交易的銷(xiāo)售方式。電話(huà)、網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)雖然是車(chē)險(xiǎn)市場(chǎng)中新近興起的一種銷(xiāo)售方式,但是最引人關(guān)注的一點(diǎn)是不論用網(wǎng)絡(luò)或是電話(huà)的方式,保險(xiǎn)公司都能直接和客戶(hù)溝通而不需要通過(guò)第三方人或者經(jīng)紀(jì)人。節(jié)約下來(lái)的手續(xù)費(fèi)可部分反饋給被保險(xiǎn)人,更可顯著改善整個(gè)車(chē)險(xiǎn)行業(yè)的贏利情況,提高本身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

2.1.1個(gè)人營(yíng)銷(xiāo)模式

個(gè)人營(yíng)銷(xiāo)模式的發(fā)展經(jīng)歷了“正式聘用制”和“個(gè)人制”兩個(gè)階段。其中,“正式聘用制”屬于直接營(yíng)銷(xiāo)模式,而“個(gè)人制”屬于間接營(yíng)銷(xiāo)模式。①“正式聘用制”。主要存在于我國(guó)20世紀(jì)80年代的人壽保險(xiǎn)業(yè)和90年代至今的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)。是指保險(xiǎn)公司雇用業(yè)務(wù)員作為其正式員工,按照“相對(duì)營(yíng)業(yè)傭金制”領(lǐng)取固定薪酬,同時(shí)按照銷(xiāo)售業(yè)績(jī)獲得獎(jiǎng)金。保險(xiǎn)公司和業(yè)務(wù)員之間存在雇傭關(guān)系,作為正式員工的業(yè)務(wù)員與其他員工之間沒(méi)有區(qū)別,還可以憑借自己的努力獲得晉升機(jī)會(huì),同時(shí)心理狀態(tài)也可以保持穩(wěn)定,對(duì)所屬公司有較強(qiáng)的歸屬感。但這種個(gè)人營(yíng)銷(xiāo)機(jī)制的運(yùn)作要求保險(xiǎn)企業(yè)具備完善的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制,這正是我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)普遍缺乏的;②“個(gè)人制”。“個(gè)人制”是保險(xiǎn)公司通過(guò)簽訂合同委托個(gè)人人從事保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷(xiāo)售,采取“相對(duì)營(yíng)業(yè)傭金制”,按照個(gè)人人的銷(xiāo)售業(yè)績(jī)給與提成。這種營(yíng)銷(xiāo)機(jī)制于1992年由美國(guó)友邦公司引入中國(guó)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司中,平安公司率先以這種方式開(kāi)展壽險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo),隨即原中國(guó)人民保險(xiǎn)公司在上海分公司進(jìn)行了壽險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)試點(diǎn),并于1996年開(kāi)始向全國(guó)各分公司予以推廣。在這種營(yíng)銷(xiāo)模式下,個(gè)人人和保險(xiǎn)公司之間并不存在雇用關(guān)系,通常也不享受保險(xiǎn)公司的福利待遇,但卻接受保險(xiǎn)公司的日常管理和考核,造成個(gè)人人在保險(xiǎn)行業(yè)邊緣人的地位。這種營(yíng)銷(xiāo)機(jī)制能夠發(fā)揮個(gè)人人工作的積極性和主動(dòng)性,但對(duì)企業(yè)缺乏歸屬感和認(rèn)同感卻成為今天個(gè)人人業(yè)務(wù)和管理中普遍存在的問(wèn)題。

1.1.2電話(huà)營(yíng)銷(xiāo)模式

電話(huà)營(yíng)銷(xiāo)是直復(fù)式營(yíng)銷(xiāo)模式的一種。直復(fù)式營(yíng)銷(xiāo)是指營(yíng)銷(xiāo)者通過(guò)使用客戶(hù)數(shù)據(jù)庫(kù)、在分析客戶(hù)購(gòu)買(mǎi)行為和需求的前提下,綜合利用一種或幾種廣告媒體,例如電話(huà)、短信、電視、報(bào)紙、廣播、直郵、電郵、戶(hù)外活動(dòng)或優(yōu)惠券等媒介,直接與顧客進(jìn)行針對(duì)性地接觸,形成顧客主動(dòng)向營(yíng)銷(xiāo)者咨詢(xún)購(gòu)買(mǎi)或營(yíng)銷(xiāo)者主動(dòng)邀請(qǐng)顧客購(gòu)買(mǎi)的營(yíng)銷(xiāo)模式。2006年中國(guó)平安保險(xiǎn)公司率先推出電話(huà)營(yíng)銷(xiāo)這一新型營(yíng)銷(xiāo)模式,隨之各大保險(xiǎn)公司陸續(xù)推出。電話(huà)營(yíng)銷(xiāo)的車(chē)險(xiǎn)具有省錢(qián)、便捷、可靠的三大優(yōu)勢(shì)。例如,中國(guó)平安財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司推出的電話(huà)銷(xiāo)售的車(chē)險(xiǎn)產(chǎn)品,車(chē)主只要撥打電話(huà)就可享受到低于其他渠道15%的車(chē)險(xiǎn)投保費(fèi)率。而且,由于保險(xiǎn)公司與車(chē)主直接交易,省去了購(gòu)買(mǎi)車(chē)險(xiǎn)的中間環(huán)節(jié),兼具價(jià)格與服務(wù)的雙重優(yōu)勢(shì)。而這一銷(xiāo)售模式也打破了長(zhǎng)期以來(lái)4S店等中介機(jī)構(gòu)銷(xiāo)售車(chē)險(xiǎn)的壟斷局面。

電話(huà)營(yíng)銷(xiāo)不僅符合市場(chǎng)多元化需求,更是市場(chǎng)走向有序競(jìng)爭(zhēng)的產(chǎn)物。從全行業(yè)角度來(lái)看,集中式管理的電銷(xiāo)業(yè)務(wù),由于實(shí)行的是集中管理和統(tǒng)一運(yùn)作,會(huì)有效促進(jìn)車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的規(guī)范、有序發(fā)展,起到維護(hù)市場(chǎng)規(guī)范的作用。電話(huà)營(yíng)銷(xiāo)的缺陷主要是語(yǔ)境缺失和對(duì)推銷(xiāo)商本人和他提供的情報(bào)缺乏全面的了解。在不在場(chǎng)條件下的溝通困境主要來(lái)自于電話(huà)的另一端連接的是一個(gè)虛擬化的世界,這種虛擬化情節(jié)沒(méi)有在場(chǎng)的語(yǔ)境難以消除。

1.1.3網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)模式

網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)是直復(fù)式營(yíng)銷(xiāo)的最新形式。是企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)實(shí)踐與現(xiàn)代信息通訊技術(shù)、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)相結(jié)合的產(chǎn)物。是指企業(yè)以電子信息技術(shù)為基礎(chǔ),以計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)為媒介和手段而進(jìn)行的各種營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)。網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)已逐漸被我國(guó)的企業(yè)所采用。

網(wǎng)上保險(xiǎn)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)投保、核保、理賠、給付?？蛻?hù)在保險(xiǎn)公司網(wǎng)站選定保險(xiǎn)業(yè)務(wù),然后由業(yè)務(wù)員上門(mén)簽訂正式合同。網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)的優(yōu)勢(shì)在于:擴(kuò)大公司知名度,提高競(jìng)爭(zhēng)力;簡(jiǎn)化保險(xiǎn)商品交易手續(xù),提高效率,降低成本;方便快捷,不受時(shí)空限制;為客戶(hù)創(chuàng)造和提供更高質(zhì)量的服務(wù)。然而,網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)在廣泛發(fā)展的道路上還面臨著許多難關(guān):是網(wǎng)上支付系統(tǒng)不完善,這被視為網(wǎng)上保險(xiǎn)發(fā)展的瓶頸;是網(wǎng)上安全認(rèn)證問(wèn)題可靠程度不高;是電子商務(wù)相關(guān)法律法規(guī)不健全。

真正意義上的網(wǎng)上保險(xiǎn)意味著實(shí)現(xiàn)電子交易,即通過(guò)網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)投保、核保、理賠、給付。但現(xiàn)在雖然各保險(xiǎn)公司都推出了自己的網(wǎng)站,主要內(nèi)容卻大都局限于介紹產(chǎn)品、介紹公司的背景,并與客戶(hù)進(jìn)行網(wǎng)上交流,宣傳自己,用于擴(kuò)大影響。幾年來(lái)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司中在這一領(lǐng)域走在前列的是泰康人壽和平安保險(xiǎn)。在他們看來(lái),網(wǎng)上保險(xiǎn)并不是簡(jiǎn)單地將傳統(tǒng)保險(xiǎn)產(chǎn)品嫁接到網(wǎng)上,而是要根據(jù)上網(wǎng)保險(xiǎn)人群的需求以及在線(xiàn)的特點(diǎn)設(shè)計(jì)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。保險(xiǎn)公司的電子商務(wù)平臺(tái)不是企業(yè)從傳統(tǒng)到網(wǎng)絡(luò)的一次簡(jiǎn)單移植,而是為客戶(hù)提品、渠道和服務(wù)上的更多選擇。

1.1間接營(yíng)銷(xiāo)模式

間接營(yíng)銷(xiāo)的渠道主要有汽車(chē)經(jīng)銷(xiāo)商修理商,銀行,保險(xiǎn)超市、保險(xiǎn)人等。按照其經(jīng)營(yíng)性質(zhì)的不同,可分為專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和兼業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。

1.1.1專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)人模式

保險(xiǎn)人指通過(guò)專(zhuān)業(yè)的中介人(人個(gè)保險(xiǎn)人、保險(xiǎn)公司和經(jīng)紀(jì)公司)銷(xiāo)售保險(xiǎn)產(chǎn)品,是當(dāng)今國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)最盛行的保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)模式。根本原因在于專(zhuān)業(yè)化的分工有利于保險(xiǎn)公司集約化的經(jīng)營(yíng)。我國(guó)專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)人和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人是20世紀(jì)90年代后逐步發(fā)展起來(lái)的,現(xiàn)在保險(xiǎn)和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司發(fā)展很快,但業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)展仍然停滯不前,尤其是在車(chē)險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)領(lǐng)域,還沒(méi)有成為我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)營(yíng)銷(xiāo)模式的主流。截至2005年,全國(guó)共有保險(xiǎn)公司954家,保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司235家,二者共完成保費(fèi)收入209.16億元,占全國(guó)保費(fèi)收入的2.99%。其中財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保費(fèi)收入155.5億元,僅占全國(guó)產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入的6.44%。

1.1.2保險(xiǎn)兼業(yè)制度

保險(xiǎn)兼業(yè)在我國(guó)目前保險(xiǎn)銷(xiāo)售體系中占有重要的地位。2005年前三季度,保險(xiǎn)兼業(yè)全國(guó)實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入890.79億元,占總保費(fèi)收入的26.67%。其中財(cái)險(xiǎn)保費(fèi)收入228.94億元,占全國(guó)財(cái)險(xiǎn)保費(fèi)收入的28.19%。同期,全國(guó)兼業(yè)機(jī)構(gòu)共139313家。其中,銀行兼業(yè)70726家,郵政兼業(yè)13270家,車(chē)商兼業(yè)8979家,鐵路兼業(yè)1022家,航空兼業(yè)794家,其他19151家。

汽車(chē)經(jīng)銷(xiāo)商、維修商模式是車(chē)險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)的主要模式,主導(dǎo)車(chē)險(xiǎn)市場(chǎng)70%的市場(chǎng)份額。兼業(yè)模式的優(yōu)勢(shì)在于網(wǎng)點(diǎn)眾多、接觸客戶(hù)廣泛,業(yè)務(wù)量大;缺點(diǎn)在于保險(xiǎn)公司容易受制與兼業(yè),手續(xù)費(fèi)不斷攀升,加上二者關(guān)系松散,兼業(yè)誤導(dǎo)和違規(guī)行為很難控制,容易游離于監(jiān)管之外。

目前,汽車(chē)保險(xiǎn)已成為一些汽車(chē)銷(xiāo)售商修理商主要利潤(rùn)來(lái)源之一。這種方式的弊端很明顯。首先,從買(mǎi)保險(xiǎn)到發(fā)生保險(xiǎn)事故索賠的整個(gè)過(guò)程中,被保險(xiǎn)人可能都不用和保險(xiǎn)人聯(lián)系,報(bào)案、索賠、領(lǐng)取賠款的人都不是被保險(xiǎn)人,而是4S店和修理商,這中被稱(chēng)為“直賠”的方式在保險(xiǎn)業(yè)被極為普遍。直賠很大程度上方便了被保險(xiǎn)人,免去了被保險(xiǎn)人要先支付修車(chē)款,再向保險(xiǎn)公司索賠的繁瑣過(guò)程,因此受到客戶(hù)的青睞,也是各保險(xiǎn)公司提升服務(wù)品牌的舉措之一。

此外,這種約定俗成的方式存在極大的法律缺陷,也給保險(xiǎn)公司帶來(lái)了一系列的道德風(fēng)險(xiǎn)——讓保險(xiǎn)公司受制于4S店等兼業(yè)機(jī)構(gòu),為兼業(yè)機(jī)構(gòu)謀取不正當(dāng)利益提供了空間。我們知道,兼業(yè)機(jī)構(gòu)收取保險(xiǎn)傭金是其代賣(mài)保險(xiǎn)的利潤(rùn)來(lái)源。在保險(xiǎn)產(chǎn)品普遍同質(zhì)化、保險(xiǎn)理賠模式雷同化的前提下,客戶(hù)選擇保險(xiǎn)公司的最終決定因素就是人的主觀性——選擇一家與自己有私人關(guān)系的公司或者傭金回報(bào)高的公司,私人關(guān)系最終還是以利益的多少來(lái)衡量。所以在幾家保險(xiǎn)公司同時(shí)爭(zhēng)搶同一家保險(xiǎn)人時(shí),這種競(jìng)爭(zhēng)方式本身就逼迫保險(xiǎn)公司采取降價(jià)的方式爭(zhēng)取客戶(hù)。

這種兼業(yè)的模式一方面為車(chē)險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)擴(kuò)大市場(chǎng)份額提供了有效渠道,另一方面也為保險(xiǎn)市場(chǎng)的惡性競(jìng)爭(zhēng)打下了伏筆。

1.1.3銀行及郵政模式

銀行渠道時(shí)下?lián)碛?0萬(wàn)家機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)、15萬(wàn)億元儲(chǔ)蓄,郵政渠道擁有8萬(wàn)家機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)、1.5萬(wàn)億元儲(chǔ)蓄,這無(wú)疑對(duì)保險(xiǎn)業(yè)做大有重要意義。但由于當(dāng)前銀保合作還處于淺層次,銀郵業(yè)務(wù)高速增長(zhǎng)蘊(yùn)藏了大量風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題,導(dǎo)致這一渠道的優(yōu)勢(shì)沒(méi)有完全發(fā)揮。問(wèn)題主要有:一是資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn),大量增加的保費(fèi)收入如果在投資上運(yùn)用得不好,就會(huì)產(chǎn)生和積累新的利差損;二是手續(xù)費(fèi)問(wèn)題,現(xiàn)行的高手續(xù)費(fèi)造成了保險(xiǎn)公司為銀行“打工”的事實(shí)。

1.1.4網(wǎng)上保險(xiǎn)超市

網(wǎng)上保險(xiǎn)超市的出現(xiàn)是中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)探索保險(xiǎn)銷(xiāo)售模式的一個(gè)新的嘗試,是電子商務(wù)進(jìn)入傳統(tǒng)保險(xiǎn)銷(xiāo)售領(lǐng)域的先河。起初由江蘇平衡保險(xiǎn)有限公司與上海經(jīng)代網(wǎng)絡(luò)科技有限公司創(chuàng)立。這種保險(xiǎn)銷(xiāo)售方式得到了中國(guó)人保、太平洋壽險(xiǎn)、太平壽險(xiǎn)、等國(guó)內(nèi)數(shù)十家保險(xiǎn)公司大力支持。

網(wǎng)上保險(xiǎn)超市是一種方便快捷的銷(xiāo)售新模式,它提供了一個(gè)中間人品牌,但卻省去了人等中間轉(zhuǎn)化的費(fèi)用和時(shí)間,降低了自身銷(xiāo)售成本,從而使用戶(hù)可以以最低廉的價(jià)格享受到全方位的服務(wù),例如投保咨詢(xún)、24小時(shí)無(wú)盲點(diǎn)救援等。通常,網(wǎng)上保險(xiǎn)超市擁有一支經(jīng)驗(yàn)豐富的保險(xiǎn)專(zhuān)家隊(duì)伍,接受顧客的咨詢(xún),予以解答并提供各種建議。僅2006年一年,車(chē)盟通過(guò)運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)和大型呼叫中心聯(lián)動(dòng)平臺(tái)銷(xiāo)售的車(chē)險(xiǎn)收入就達(dá)到1200萬(wàn)美元。

1.1.5其他營(yíng)銷(xiāo)方式

2006年08月02日天平保險(xiǎn)推出特殊“試駕”活動(dòng)創(chuàng)新車(chē)險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)。除了傳統(tǒng)的理賠服務(wù)外,還提供全面的汽車(chē)安全服務(wù),如自助查勘服務(wù),汽車(chē)安全駕駛模擬儀巡展體驗(yàn),以及汽車(chē)安全工程師的全面講解。通過(guò)操作模擬儀,可以發(fā)現(xiàn)駕駛員在駕駛過(guò)程中的不安全行為,儀器還會(huì)給出針對(duì)性的指導(dǎo)意見(jiàn),幫助駕駛者提高駕駛水平,掌握正確駕駛方法。天平保險(xiǎn)指出,目前車(chē)險(xiǎn)對(duì)交通安全體系的參與度不夠,保險(xiǎn)公司的角色應(yīng)由汽車(chē)保險(xiǎn)提供商向汽車(chē)安全服務(wù)提供商轉(zhuǎn)變。

2保險(xiǎn)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)模式研究的意義

改革開(kāi)放以來(lái),我國(guó)的保險(xiǎn)市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生了巨大的變化。從1980年我國(guó)恢復(fù)保險(xiǎn)行業(yè)至今20多個(gè)年頭,保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體從中國(guó)人民保險(xiǎn)公司一家發(fā)展到現(xiàn)在上百家,保險(xiǎn)中介的數(shù)量和規(guī)模與日俱增,保險(xiǎn)消費(fèi)的觀念越來(lái)越被人們所接受,保險(xiǎn)市場(chǎng)的業(yè)務(wù)份額突飛猛進(jìn),無(wú)論是人壽保險(xiǎn)還是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn),已日益發(fā)展成為人們?nèi)粘Ｉ畈豢苫蛉钡囊徊糠帧?/p>

在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中,機(jī)動(dòng)車(chē)輛保險(xiǎn)是發(fā)展最快的業(yè)務(wù)之一。伴隨著人們生活水平的提高和社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化,在1980~2006年的26年間,全國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)承保的機(jī)動(dòng)車(chē)輛從7922輛迅速上升到1900萬(wàn)輛,總保險(xiǎn)費(fèi)也從人民幣728萬(wàn)元猛增到人民幣1107.4億元,到2006年機(jī)動(dòng)車(chē)輛保險(xiǎn)保費(fèi)已經(jīng)占到財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)總量的一半以上。機(jī)動(dòng)車(chē)輛保險(xiǎn)已經(jīng)成為各家財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的當(dāng)家險(xiǎn)種,機(jī)動(dòng)車(chē)輛保險(xiǎn)的地位已日益受到人們的重視。

與此同時(shí),伴隨著我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)開(kāi)放程度的進(jìn)一步加深,保險(xiǎn)業(yè)面臨的市場(chǎng)環(huán)境也更加復(fù)雜多變、競(jìng)爭(zhēng)更加激烈。為適應(yīng)世界經(jīng)濟(jì)一體化和金融全球化進(jìn)程的加快,從2003年開(kāi)始,以機(jī)動(dòng)車(chē)輛保險(xiǎn)市場(chǎng)為試點(diǎn)開(kāi)展費(fèi)率市場(chǎng)化改革。費(fèi)率市場(chǎng)化改革的根本宗旨是通過(guò)費(fèi)率體制的改革來(lái)改變整個(gè)保險(xiǎn)市場(chǎng)的運(yùn)作機(jī)制,使我國(guó)由政府主導(dǎo)型保險(xiǎn)市場(chǎng)逐步向市場(chǎng)調(diào)節(jié)型保險(xiǎn)市場(chǎng)過(guò)渡。

然而我們不得不正視的一個(gè)問(wèn)題是——在2003年至今的幾個(gè)年頭里,費(fèi)率市場(chǎng)化改革初期階段的效果不佳。各家企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況沒(méi)有得到改善,連續(xù)幾年,車(chē)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)已經(jīng)陷入全行業(yè)虧損的狀態(tài),與此同時(shí),市場(chǎng)的無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)狀況卻日益惡化。這無(wú)疑將引起人們對(duì)機(jī)動(dòng)車(chē)輛保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題更深層次的思考:既然費(fèi)率市場(chǎng)化改革的方向沒(méi)有錯(cuò),那么目前階段保險(xiǎn)運(yùn)行的環(huán)境和保險(xiǎn)公司自身的經(jīng)營(yíng)管理肯定存在問(wèn)題。我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)屬于典型的寡頭壟斷的市場(chǎng)類(lèi)型,這種市場(chǎng)類(lèi)型在許多保險(xiǎn)業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家都存在,應(yīng)該說(shuō),這不是影響保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)的根本原因;公司經(jīng)營(yíng)管理問(wèn)題由多方面因素集成,包括公司產(chǎn)品特性、產(chǎn)品的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)機(jī)制、公司自身的成本控制等方面。產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)是保險(xiǎn)公司取得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的根本,也是影響保險(xiǎn)公司未來(lái)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的核心因素。這一點(diǎn)在以后的論述中還要詳細(xì)討論。但是保險(xiǎn)產(chǎn)品的特性決定了產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)的取得不是短時(shí)間內(nèi)能夠突破的。在產(chǎn)品同質(zhì)化的前提下,保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效的改善取決于市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)績(jī)效的差異以及公司自身成本控制的好壞。

保險(xiǎn)產(chǎn)品的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)同普通商品的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)一樣,涉及的因素眾多,市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)績(jī)效的差異從多方面可以體現(xiàn)。在我國(guó)現(xiàn)階段,保險(xiǎn)企業(yè)主體眾多,規(guī)模各異,各家公司所采用的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)手段在基本模式相同的情況下有自己的側(cè)重點(diǎn)和傾向性,但是經(jīng)營(yíng)績(jī)效不同。其中,車(chē)險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)模式的選擇對(duì)車(chē)險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)的績(jī)效具有直接影響。

3對(duì)策

以上分析了我國(guó)現(xiàn)成的車(chē)險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)模式,這些營(yíng)銷(xiāo)模式各有利弊,車(chē)險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)的創(chuàng)新之路還很長(zhǎng),在機(jī)遇與挑戰(zhàn)的前提下,我們要不斷的探索和總結(jié)經(jīng)驗(yàn),為我國(guó)車(chē)險(xiǎn)市場(chǎng)的健康穩(wěn)定發(fā)展而努力。

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篇7

關(guān)鍵詞：汽車(chē)4S行業(yè)　涉稅風(fēng)險(xiǎn)　對(duì)策

中圖分類(lèi)號(hào)：F810.42　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914(2011)09-177-02

汽車(chē)4S店是一種以“四位一體”為核心的汽車(chē)特許經(jīng)營(yíng)模式，4s是四個(gè)英文單詞的S字頭縮寫(xiě)，包括整車(chē)銷(xiāo)售(Sale)、零配件(sparepart)、售后服務(wù)(Service)、信息反饋(sttrvey)。雖然我國(guó)汽車(chē)產(chǎn)業(yè)的歷史沒(méi)有發(fā)達(dá)國(guó)家長(zhǎng)，但是服務(wù)方式的演化基本上走的是同一條路子，也是國(guó)外汽車(chē)行業(yè)100多年歷史的縮寫(xiě)。近年來(lái)，汽車(chē)4s行業(yè)也迅猛發(fā)展起來(lái)，行業(yè)規(guī)模日益擴(kuò)大，銷(xiāo)售額不斷攀升，然而該行業(yè)的稅收收入并未呈現(xiàn)同步增長(zhǎng)。

一、汽車(chē)4s行業(yè)的征管現(xiàn)狀和涉稅風(fēng)險(xiǎn)

通過(guò)我們對(duì)多家品牌4S店進(jìn)行了深入走訪(fǎng)，詳細(xì)了解該行業(yè)的銷(xiāo)售模式、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和核算方式，同時(shí)結(jié)合日管中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)該行業(yè)存在的涉稅風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了深入的剖析。筆者認(rèn)為，目前汽車(chē)4s行業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)主要集中在部分應(yīng)稅收入不申報(bào)納稅，發(fā)票開(kāi)具不規(guī)范，內(nèi)部管理信息脫節(jié)三個(gè)方面：

(一)部分應(yīng)稅收入不申報(bào)納稅

一是維修收入和配件銷(xiāo)售收入不申報(bào)。目前汽車(chē)4s店售后維修有廠(chǎng)商索賠、保險(xiǎn)理賠、公車(chē)報(bào)銷(xiāo)、個(gè)人自理四種支付形式，汽車(chē)4s店提供維修和銷(xiāo)售配件時(shí)，個(gè)人自理的消費(fèi)者大多不主動(dòng)索要正式發(fā)票，4s店只開(kāi)具結(jié)算單等系統(tǒng)票據(jù)，使該部分收入大量游離于賬外，不申報(bào)或者少申報(bào)增值稅和所得稅。這也是有些汽車(chē)4s店常虧不倒，規(guī)模還在日益壯大的原因之一。

二是對(duì)非原廠(chǎng)配件的銷(xiāo)售收入不申報(bào)。利用取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票可以在90日內(nèi)進(jìn)行認(rèn)證抵扣的時(shí)間差，將不是從汽車(chē)生產(chǎn)廠(chǎng)家購(gòu)人的原廠(chǎng)配件或副廠(chǎng)件，不開(kāi)具發(fā)票，不作銷(xiāo)售的賬務(wù)處理，不提銷(xiāo)項(xiàng)稅金，也不作購(gòu)人環(huán)節(jié)的賬務(wù)處理，不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅金，而是作賬外經(jīng)營(yíng)，這也是金稅網(wǎng)上產(chǎn)生滯留票信息的主要原因之一。

三是整車(chē)銷(xiāo)售提供延伸服務(wù)取得的收入不申報(bào)。汽車(chē)4s店為購(gòu)車(chē)者購(gòu)買(mǎi)汽車(chē)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)公司會(huì)給經(jīng)銷(xiāo)商一定的手續(xù)費(fèi)(目前為保險(xiǎn)費(fèi)的15％)，汽車(chē)4S店不向保險(xiǎn)公司開(kāi)具保險(xiǎn)中介費(fèi)發(fā)票。同時(shí)，為客戶(hù)提供上牌服務(wù)，收取的服務(wù)費(fèi)(目前300-500元，輛)不向客戶(hù)開(kāi)具票據(jù)，這些收入少申報(bào)營(yíng)業(yè)稅和所得稅

(二)發(fā)票開(kāi)具不規(guī)范

由于汽車(chē)銷(xiāo)售對(duì)象的特殊性，許多4s店不開(kāi)發(fā)票進(jìn)行偷稅的可能性極小，但存在少開(kāi)發(fā)票，不按實(shí)際收款記銷(xiāo)售的現(xiàn)象。有的4S店出于對(duì)關(guān)系戶(hù)考慮低于成本價(jià)銷(xiāo)售，侵蝕了稅基。汽車(chē)銷(xiāo)售行業(yè)不管是汽車(chē)4s店還是綜合汽貿(mào)企業(yè)，銷(xiāo)售車(chē)輛總是由廠(chǎng)家或上級(jí)經(jīng)銷(xiāo)商給予一定的返利(4S店約為2％～7％)，相當(dāng)一部分企業(yè)未入賬申報(bào)繳納增值稅和所得稅。汽車(chē)修理業(yè)務(wù)發(fā)票開(kāi)具不規(guī)范，還表現(xiàn)為應(yīng)開(kāi)具而不開(kāi)具發(fā)票、未按照增值稅專(zhuān)用發(fā)票的開(kāi)具對(duì)象開(kāi)具、向不能接受專(zhuān)用發(fā)票的納稅人開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票。更有甚者，應(yīng)個(gè)別駕駛員的要求多開(kāi)金額，利用空額虛開(kāi)發(fā)票，這是目前汽車(chē)4s店管理上最大的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，也是最亟待規(guī)范和完善之處。

(三)內(nèi)部管理不健全

汽車(chē)4s店一般使用汽車(chē)制造商的企業(yè)信息系統(tǒng)(網(wǎng)絡(luò)版1錄入、統(tǒng)計(jì)車(chē)輛、配件的購(gòu)、銷(xiāo)、存信息，以一般財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，但因?yàn)槠髽I(yè)信息系統(tǒng)與財(cái)務(wù)軟件之間獨(dú)立運(yùn)行，日常管理中經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)與日常財(cái)務(wù)管理幾乎是相互脫節(jié)的，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)由企業(yè)法人掌控，而財(cái)務(wù)管理處于見(jiàn)單做賬狀態(tài)下的一種后置管理模式，造成財(cái)務(wù)控制能力較弱，尤其不具備對(duì)賬外收入的控制能力，這也是目前部分維修收入和配件銷(xiāo)售收入得以不入賬的主要原因。

二、加強(qiáng)汽車(chē)4S行業(yè)稅收管理的建議及措施

針對(duì)上述發(fā)現(xiàn)的三類(lèi)問(wèn)題我們提出了嚴(yán)防賬外收入、規(guī)范發(fā)票管理、優(yōu)化納稅評(píng)估三個(gè)方面的建議和措施。

(一)強(qiáng)化管理。嚴(yán)防賬外收入

一是調(diào)整汽車(chē)4s行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)。目前汽車(chē)4S店的獲利途徑有三種：整車(chē)銷(xiāo)售、配件銷(xiāo)售和維修勞務(wù)，獲利比例結(jié)構(gòu)為3：3：4。而由于整車(chē)銷(xiāo)售價(jià)全國(guó)差別不大，品牌知名度越高進(jìn)銷(xiāo)價(jià)差越小，廠(chǎng)家返利的獲利比例已超過(guò)50％?？梢?jiàn)，維修勞務(wù)和配件銷(xiāo)售已成為汽車(chē)4s店獲利的主要途徑。在對(duì)汽車(chē)4s店的日常管理中，我們往往將重點(diǎn)放在汽車(chē)整車(chē)銷(xiāo)售和配件批發(fā)的管理上，認(rèn)為一輛車(chē)售價(jià)十幾萬(wàn)或者幾十萬(wàn)，管理應(yīng)當(dāng)是重點(diǎn)。實(shí)際上車(chē)輛上牌入戶(hù)必須要機(jī)動(dòng)車(chē)專(zhuān)用發(fā)票，車(chē)輛購(gòu)進(jìn)又有廠(chǎng)家的供貨發(fā)票，返利的核算也已比較規(guī)范，整車(chē)銷(xiāo)售的納稅情況都比較規(guī)范，卻忽視了銷(xiāo)售額不到全部銷(xiāo)售收入15％，但獲利卻占70％的維修業(yè)務(wù)和配件零售業(yè)務(wù)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，新車(chē)使用的售后保修我國(guó)目前的慣例是2年6萬(wàn)公里，其中每跑5000公里必須到汽車(chē)4S店進(jìn)行強(qiáng)制售后服務(wù)，修理費(fèi)一般由汽車(chē)生產(chǎn)廠(chǎng)家承擔(dān)，處于保修期內(nèi)的車(chē)輛不得在汽車(chē)4s店以外進(jìn)行保養(yǎng)和維修，否則將取消售后保修服務(wù)資格。這部分收入雖然數(shù)額不大，但具有固定性好、成本低、利潤(rùn)率高、消費(fèi)者不索要發(fā)票的特點(diǎn)，常常游離在財(cái)務(wù)和稅務(wù)控制之外。在對(duì)汽車(chē)4s行業(yè)的稅收管理中，管理人員必須將風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)集中于銷(xiāo)售收入雖然只占15％、但獲利卻占70％的維修業(yè)務(wù)和配件零售業(yè)務(wù)。

二是通過(guò)系統(tǒng)比對(duì)，確保維修收入和配件銷(xiāo)售收入足額申報(bào)。產(chǎn)生維修收入和配件銷(xiāo)售收入不足額申報(bào)主要原因是汽車(chē)4s店內(nèi)部管理信息脫節(jié)。汽車(chē)4s店必須使用汽車(chē)制造商的企業(yè)信息系統(tǒng)(網(wǎng)絡(luò)版)錄入、統(tǒng)計(jì)車(chē)輛、配件的購(gòu)、銷(xiāo)、存信息，財(cái)務(wù)部門(mén)則以一般財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，財(cái)務(wù)部門(mén)見(jiàn)單做賬或根據(jù)業(yè)務(wù)部門(mén)按月報(bào)送的數(shù)據(jù)申報(bào)，使汽車(chē)4s店內(nèi)部?jī)商仔畔⑾到y(tǒng)因脫節(jié)而信息不一致，導(dǎo)致財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)不完整而少申報(bào)，稅務(wù)部門(mén)要求汽車(chē)4S店必須運(yùn)用數(shù)據(jù)導(dǎo)出功能將企業(yè)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)每月完整地提交給財(cái)務(wù)部門(mén)，由財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行信息比對(duì)，確保維修收入和配件銷(xiāo)售收入足額申報(bào)。

三是加強(qiáng)對(duì)非原廠(chǎng)配件的管理，杜絕賬外收入。賬外經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的原因是汽車(chē)4s店對(duì)不是從汽車(chē)生產(chǎn)廠(chǎng)家購(gòu)入的原廠(chǎng)配件或副廠(chǎng)件做賬外經(jīng)營(yíng)，以逃避稅務(wù)部門(mén)和汽車(chē)生產(chǎn)廠(chǎng)家的監(jiān)管獲取超額利潤(rùn)。一是加強(qiáng)售后服務(wù)維修人員工資支出核算的監(jiān)督，汽車(chē)4s店的服務(wù)維修人員工資一般都采用底薪加計(jì)件工資組成，通過(guò)計(jì)算計(jì)件比例倒推計(jì)算出售后服務(wù)維修的整體收入，并比對(duì)申報(bào)的維修收入確定是否有賬外收入。二是通過(guò)服務(wù)接待崗的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)可查詢(xún)出該汽車(chē)4S店的所有用戶(hù)登記信息，包括歷史維修與保養(yǎng)記錄中記載的維修與更換零配件的品名與收取的維修費(fèi)款項(xiàng)，及時(shí)與財(cái)務(wù)信息核對(duì)確定是否有賬外收入。三是要求汽車(chē)4S店對(duì)購(gòu)入的非原廠(chǎng)配件單獨(dú)核算。

(二)采取措施，加強(qiáng)發(fā)票管理

一是查實(shí)開(kāi)票金額，確保車(chē)輛購(gòu)置稅足額入庫(kù)。將企業(yè)信息系統(tǒng)導(dǎo)出并報(bào)車(chē)購(gòu)辦的整車(chē)銷(xiāo)售明細(xì)信息與機(jī)動(dòng)車(chē)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)行比對(duì)，判斷企業(yè)有無(wú)低于成本價(jià)且無(wú)正當(dāng)理由銷(xiāo)售車(chē)輛的行為。機(jī)動(dòng)車(chē)統(tǒng)一銷(xiāo)售發(fā)票作為汽車(chē)經(jīng)銷(xiāo)商銷(xiāo)售給用戶(hù)用于上牌辦證的唯一合法憑證，其開(kāi)具金額的多少直接影響到用戶(hù)車(chē)輛購(gòu)置稅和保險(xiǎn)費(fèi)繳納以及經(jīng)銷(xiāo)商實(shí)際入賬收入的多少，買(mǎi)賣(mài)雙方基于共同的利益，通過(guò)汽車(chē)經(jīng)銷(xiāo)商用低開(kāi)發(fā)票或一貨二票的形式，共同偷逃國(guó)家稅費(fèi)。這部分收入，企業(yè)一般在賬務(wù)處理的往來(lái)賬款貸方余額中反映。

二是加大宣傳督導(dǎo)力度，規(guī)范發(fā)票開(kāi)具。整車(chē)銷(xiāo)售由于產(chǎn)品性質(zhì)和顧客要求，大部分汽車(chē)4S店在發(fā)票開(kāi)具、使用方面都較為規(guī)范。但零配件、售后維修業(yè)務(wù)中只要消費(fèi)者不主動(dòng)索要正式發(fā)票，汽車(chē)4s店往往不主動(dòng)開(kāi)具發(fā)票，開(kāi)具的是結(jié)算單等機(jī)打票據(jù)。(1)汽車(chē)4s店應(yīng)按照《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》規(guī)定。在發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)確認(rèn)收入時(shí)開(kāi)具發(fā)票。(2)售后維修業(yè)務(wù)、零配件銷(xiāo)售業(yè)務(wù)開(kāi)具發(fā)票時(shí)，以結(jié)算單等機(jī)打票據(jù)作為開(kāi)票依據(jù)，結(jié)算單等機(jī)打票據(jù)作為開(kāi)票的附列資料收回及裝訂保存。(3)私車(chē)牌照一律不得開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。

(三)精選指標(biāo)，優(yōu)化納稅評(píng)估

作為稅收管理，稽查人員必須注重對(duì)整個(gè)行業(yè)的各主要品種的個(gè)別毛利率，平均利潤(rùn)率、費(fèi)用率、稅負(fù)率等信息的搜集，以此深人開(kāi)展納稅評(píng)估和納稅檢查。同時(shí)，要加強(qiáng)稅收管理員制度的落實(shí)，完善信息采集、傳遞制度，實(shí)現(xiàn)信息共享。另外，要加強(qiáng)與銀行、公安等部門(mén)的信息共享。及時(shí)掌握納稅人資金動(dòng)態(tài)。

在加強(qiáng)對(duì)4s行業(yè)日管的基礎(chǔ)上，選擇針對(duì)性強(qiáng)的幾項(xiàng)指標(biāo)，進(jìn)一步優(yōu)化納稅評(píng)估。除采用省局、市局風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)的指標(biāo)和數(shù)據(jù)外，根據(jù)汽車(chē)4S行業(yè)的特點(diǎn)，筆者建議單獨(dú)采用下列納稅評(píng)估指標(biāo)。

1.專(zhuān)用發(fā)票銷(xiāo)售額比例。專(zhuān)用發(fā)票銷(xiāo)售額比例=評(píng)估期開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的銷(xiāo)售額÷評(píng)估期全部增值稅銷(xiāo)售額。該指標(biāo)超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警值，提示汽車(chē)4s店有可能違反增值稅專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具規(guī)定。該指標(biāo)能有效地將整車(chē)銷(xiāo)售和維修業(yè)務(wù)、配件零售業(yè)分開(kāi)評(píng)估計(jì)算，以免讓平均指標(biāo)掩蓋了相對(duì)指標(biāo)，同時(shí)要注意將銷(xiāo)售對(duì)象為其他汽車(chē)4S店或汽車(chē)修理企業(yè)的配件銷(xiāo)售業(yè)務(wù)剝離。

2.未開(kāi)票銷(xiāo)售額比例。未開(kāi)票銷(xiāo)售額比例=評(píng)估期未開(kāi)票銷(xiāo)售額÷評(píng)估期全部增值稅銷(xiāo)售額。該指標(biāo)超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警值，提示汽車(chē)4s店有可能維修收入和配件銷(xiāo)售收入未足額申報(bào)。該指標(biāo)也能反映汽車(chē)4s店發(fā)票管理的內(nèi)控制度執(zhí)行情況。

3.其他業(yè)務(wù)收入比例。其他業(yè)務(wù)收入比例=評(píng)估期其他業(yè)務(wù)收入÷評(píng)估期全部銷(xiāo)售收入。該指標(biāo)超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警值，提示汽車(chē)4s店有可能為整車(chē)銷(xiāo)售提供延伸服務(wù)取得的收入未申報(bào)銷(xiāo)售。該指標(biāo)是汽車(chē)4s店企業(yè)所得稅監(jiān)控的重要指標(biāo)。

4.整車(chē)銷(xiāo)售毛利率。整車(chē)銷(xiāo)售毛利率=(∑評(píng)估期某車(chē)型銷(xiāo)售價(jià)／N-∑評(píng)估期某車(chē)型進(jìn)價(jià)／N)÷∑評(píng)估期某車(chē)型銷(xiāo)售價(jià)／N。該指標(biāo)超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警值，提示汽車(chē)4s店有可能無(wú)正當(dāng)理由以低于成本價(jià)的價(jià)格銷(xiāo)售汽車(chē)。但汽車(chē)4s店使用該指標(biāo)的特殊處在于數(shù)據(jù)來(lái)源不是財(cái)務(wù)報(bào)表和納稅申報(bào)表，而是車(chē)輛購(gòu)置稅管理系統(tǒng)和金稅認(rèn)證系統(tǒng)，將企業(yè)信息系統(tǒng)導(dǎo)出并報(bào)車(chē)購(gòu)辦的整車(chē)銷(xiāo)售明細(xì)信息與機(jī)動(dòng)車(chē)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)行對(duì)比計(jì)算。

篇8

最高人民法院《關(guān)于審理人身?yè)p害案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》（法釋?zhuān)?[2003]20號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)高法司法解釋?zhuān)?，?004年5月1口起正式施行。高法司法解釋本養(yǎng)“以人為本”，充分尊重人的生命健康權(quán)，拓展廠(chǎng)現(xiàn)行的《道路交通事故處理辦法》中賠償項(xiàng)目的范圍，并對(duì)賠償標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了大幅的提高，在我國(guó)人身?yè)p害賠償制度方面作了多項(xiàng)的制度創(chuàng)新。它的實(shí)施勢(shì)必將加大道路交通事故中駕車(chē)人對(duì)受害人的人身?yè)p害賠償責(zé)任，將對(duì)我國(guó)汽車(chē)責(zé)任保險(xiǎn)產(chǎn)生廣泛的影響。

高法司法解釋中人身?yè)p害賠償?shù)闹贫葎?chuàng)新

高法司法解釋是在新的歷史條件卜，本著“以人為本”、珍惜人的生命、人格價(jià)值的基本理念制定的一份重要的法律文件。

在人身?yè)p害賠償方面，高法司法解釋強(qiáng)化了對(duì)人的生命權(quán)、健康權(quán)的保護(hù)，完善了對(duì)受害人及其近親屬的司法救濟(jì)措施，進(jìn)行了多項(xiàng)制度創(chuàng)新。高法司法解釋中確立的人身?yè)p害賠償制度創(chuàng)新主要包括：

引入營(yíng)養(yǎng)費(fèi)?？祻?fù)費(fèi)。整容費(fèi)和后續(xù)治療費(fèi)等體現(xiàn)珍惜人的生命健康權(quán)的賠償制度。高法司法解釋放棄了在我國(guó)沿用已久的將交通事故受害人視為應(yīng)當(dāng)受到救濟(jì)以勉強(qiáng)生存的殘疾人的傳統(tǒng)觀念，確立了健康人、社會(huì)人的新觀念。高法司法解釋第 24條確立了受害人有獲得營(yíng)養(yǎng)費(fèi)賠償?shù)臋?quán)力，第19條確立了受害人有權(quán)要求加害人賠償用于恢復(fù)受害人器官功能訓(xùn)練所必要的康復(fù)費(fèi)、適當(dāng)?shù)恼葙M(fèi)和后續(xù)治療費(fèi)的原則。

引入更為科學(xué)合理的賠償標(biāo)準(zhǔn)。按照健康人、社會(huì)人的理念，本著確保受害人及其被扶養(yǎng)人能夠達(dá)到一個(gè)基本的、體面的生活標(biāo)準(zhǔn)的原則，高法司法解釋放棄了在殘疾賠償金的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)上長(zhǎng)期采用的生活費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，采用可支配收入或人均純收入標(biāo)準(zhǔn)；放棄了在被扶養(yǎng)人生活費(fèi)上按照居民生活困難補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算的做法，采用城鎮(zhèn)居民人均消費(fèi)性支出和農(nóng)村居民人均年生活消費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)；放棄了在死亡補(bǔ)償費(fèi)上采用生活費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的做法，采用為可支配收入標(biāo)準(zhǔn)或純收入標(biāo)準(zhǔn)。

引入違反安全保障義務(wù)的侵權(quán)責(zé)任的賠償制度。高法司法解釋第6條規(guī)定，從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的自然人、法人、其他組織未盡合理限度范圍內(nèi)的安全保障義務(wù)致使他人遭受人身?yè)p害，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。這條規(guī)定明確了公路交通運(yùn)輸單位或個(gè)人在運(yùn)送或搭乘旅客時(shí)所應(yīng)承擔(dān)的侵權(quán)賠償責(zé)任，被有些專(zhuān)家稱(chēng)為填補(bǔ)了我國(guó)侵權(quán)法規(guī)則的一個(gè)漏洞。

高法司法解釋的實(shí)施將推動(dòng)我國(guó)汽車(chē)責(zé)任保險(xiǎn)

高法司法解釋的正式實(shí)施無(wú)疑為大力發(fā)展我國(guó)的汽車(chē)責(zé)任保險(xiǎn)提供一個(gè)極為良好的法制環(huán)境。依照我國(guó)《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，“責(zé)任保險(xiǎn)是指以被保險(xiǎn)人對(duì)第三者依法應(yīng)負(fù)的賠償責(zé)任為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)”，沒(méi)有道路交通事故加害人對(duì)受害人的法律賠償責(zé)任，汽車(chē)責(zé)任保險(xiǎn)制度就失去了其存在的基礎(chǔ)和意義，同時(shí)被加強(qiáng)的人身?yè)p害賠償制度則成為推動(dòng)汽車(chē)責(zé)任保險(xiǎn)制度進(jìn)一步發(fā)展的必要前提。與《道路交通事故處理辦法》相比，高法司法解釋在人身?yè)p害賠償制度方面引入了多項(xiàng)制度創(chuàng)新，大幅提高了賠償標(biāo)準(zhǔn)和賠償額度；同時(shí)與5月1日實(shí)施的《道路交通安全法》及其實(shí)施細(xì)則和即將實(shí)施的第三者強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)制度，這四部法律文件的同時(shí)實(shí)施必將極大地推動(dòng)我國(guó)汽車(chē)責(zé)任保險(xiǎn)制度的創(chuàng)新和發(fā)展，并進(jìn)而推動(dòng)我國(guó)汽車(chē)保險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)從現(xiàn)在的以車(chē)損險(xiǎn)為主的結(jié)構(gòu)向以責(zé)任險(xiǎn)為主的結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)換。

高法司法解釋的正式實(shí)施必將推動(dòng)我國(guó)汽車(chē)責(zé)任保險(xiǎn)制度的建立和完善。汽車(chē)責(zé)任保險(xiǎn)包括強(qiáng)制第三者責(zé)任保險(xiǎn)和任意責(zé)任保險(xiǎn)兩大類(lèi)，強(qiáng)制第三者責(zé)任保險(xiǎn)一般采用的都是“低保額、全覆蓋”的模式，為道路交通事故的受害人提供最基本的保障。如日本的強(qiáng)制第三者責(zé)任保險(xiǎn)對(duì)交通事故人身死亡的賠償標(biāo)準(zhǔn)只有3000萬(wàn)日元，但受害人的近親屬在獲取3000萬(wàn)日元最低保障后，還可以要求加害人賠償高達(dá)數(shù)億日元的賠償，面對(duì)這巨額的人身?yè)p害賠付，日本的汽車(chē)消費(fèi)者不得不在購(gòu)買(mǎi)了第三者強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)后，再行購(gòu)買(mǎi)高額的任意責(zé)任保險(xiǎn)。高法司法解釋實(shí)施后，筆者初步估算，我國(guó)發(fā)達(dá)地區(qū)如北京、廣東等地的道路交通事故人身?yè)p害賠償平均會(huì)有三倍左右的增幅，西部地區(qū)由于基數(shù)偏低的原因，增幅還會(huì)更高一些，有人測(cè)算成都地區(qū)的死亡賠償金最高標(biāo)準(zhǔn)會(huì)達(dá)到23.7萬(wàn)元，是2004年5月1日前的四倍。去年我國(guó)已經(jīng)出現(xiàn)了單起交通事故人身?yè)p害賠償高達(dá)574萬(wàn)元的案件，隨著消費(fèi)者維權(quán)意識(shí)的進(jìn)一步提高，交通事故人身?yè)p害賠償?shù)念~度和規(guī)模還會(huì)有進(jìn)一步的提高，面對(duì)如此高的人身?yè)p害賠償支出增幅，我國(guó)駕車(chē)人的唯一選擇就是購(gòu)買(mǎi)更多的汽車(chē)責(zé)任保險(xiǎn)來(lái)分散其所可能承載的巨額賠付。

我國(guó)汽車(chē)責(zé)任保險(xiǎn)制度的未來(lái)發(fā)展

高法司法解釋引入了健康人、社會(huì)人的新觀念，大幅提高了道路交通事故人身?yè)p害賠償支出的標(biāo)準(zhǔn)和幅度，這對(duì)推動(dòng)我國(guó)汽車(chē)保險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整和促進(jìn)我國(guó)汽車(chē)責(zé)任保險(xiǎn)制度，尤其是汽車(chē)任意責(zé)任保險(xiǎn)制度的發(fā)展必將產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。筆者認(rèn)為，隨著法定第三者強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)制度的實(shí)施，未來(lái)我國(guó)汽車(chē)責(zé)任保險(xiǎn)制度將呈現(xiàn)下列三種發(fā)展態(tài)勢(shì)。

1、在強(qiáng)制第三者責(zé)任險(xiǎn)和任意責(zé)任險(xiǎn)充分發(fā)展的基礎(chǔ)上，形成以強(qiáng)制第三者責(zé)任保險(xiǎn)為基硼，任意責(zé)任保險(xiǎn)為主體的汽車(chē)責(zé)任保險(xiǎn)險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)。

2004年5月1日生效的《道路交通安全法》明確要求機(jī)動(dòng)車(chē)實(shí)行強(qiáng)制保險(xiǎn)制度。機(jī)動(dòng)車(chē)第三者強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)的一個(gè)重要特點(diǎn)在于其只能向交通事故的受害人提供基本的保障。任意責(zé)任保險(xiǎn)則是保險(xiǎn)商以一國(guó)的侵權(quán)法為基礎(chǔ)，結(jié)合其風(fēng)險(xiǎn)管理能力和社會(huì)需求制定的各類(lèi)可供投保人自由選擇的責(zé)任保險(xiǎn)形式，與強(qiáng)制第三者責(zé)任保險(xiǎn)不同的是，任意責(zé)任保險(xiǎn)可以向交通事故的受害人提供一個(gè)十分寬泛的保障范圍。從理論上講，任意性保險(xiǎn)的保障范圍很大，可以涵蓋加害人的所有法律賠償責(zé)任，而且多數(shù)任意責(zé)任保險(xiǎn)所提供的保障正是強(qiáng)制第三者責(zé)任保險(xiǎn)的除外責(zé)任。例如英國(guó)的第三者專(zhuān)項(xiàng)險(xiǎn)就是一種將其道路交通法所設(shè)定的第三者強(qiáng)制責(zé)任險(xiǎn)的保障范圍拓展到任何情形的險(xiǎn)種，因?yàn)樵谟?guó)法定的第三者強(qiáng)制責(zé)任險(xiǎn)往往承保的只是發(fā)生于道路交通法所規(guī)定的“道路”上的交通事故，而三者專(zhuān)項(xiàng)險(xiǎn)則將“道路外”也納入其范圍，而且對(duì)人身和財(cái)產(chǎn)損害的賠償都是無(wú)限的。強(qiáng)制第三者責(zé)任保險(xiǎn)和任意責(zé)任保險(xiǎn)在保障范圍上的不同使得我們有理由相信，在正式實(shí)行汽車(chē)強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)以后，汽車(chē)強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)和任意責(zé)任保險(xiǎn)都將獲得充分的發(fā)展，并最終形成以強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)為基礎(chǔ)，以任意責(zé)任保險(xiǎn)為主體的結(jié)構(gòu)。

2、在任意財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)和人身?yè)p害保險(xiǎn)相互發(fā)展的基礎(chǔ)上，形成以人身?yè)p害保險(xiǎn)為主的汽車(chē)任意責(zé)任險(xiǎn)結(jié)構(gòu)。

就交通事故而言，它所可能引起的損害賠償無(wú)非包括財(cái)產(chǎn)損失和人身?yè)p害兩部分。財(cái)產(chǎn)損失主要包括汽車(chē)自身、車(chē)上貨物、旅客攜帶的行李、駕車(chē)人管理的財(cái)產(chǎn) （如租人的財(cái)產(chǎn)、托管的財(cái)產(chǎn)）等的損失部分，由于汽車(chē)自身所可能導(dǎo)致的財(cái)產(chǎn)損失屬于車(chē)輛損失險(xiǎn)的保障范圍，真正屬于任意責(zé)任險(xiǎn)保障范圍的財(cái)產(chǎn)損失主要包括后三項(xiàng)財(cái)產(chǎn)損失。在一起交通事故所可能引發(fā)的人身?yè)p害的受害人主要包括第三者、旅客、搭乘者、駕車(chē)人等，與此相應(yīng)的人身?yè)p害保險(xiǎn)主要包括自損事故保險(xiǎn)、旅客或搭乘者傷害保險(xiǎn)、無(wú)保險(xiǎn)車(chē)傷害保險(xiǎn)、人身傷害補(bǔ)償保險(xiǎn)等。雖然在任意責(zé)任保險(xiǎn)中既包括了財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)和人身?yè)p害保險(xiǎn)，但人身?yè)p害保險(xiǎn)無(wú)論在承保金額、責(zé)任限額還是在保費(fèi)收入方面都比財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)要大得多，在某些交通事故中如在去年底發(fā)生的我國(guó)道路交通事故最高賠案——曲樂(lè)恒訴張玉寧案中所涉及的574萬(wàn)索賠全都屬于人身?yè)p害索賠，該案并不涉及財(cái)產(chǎn)損失糾紛。在高法司法解釋確定的人身?yè)p害賠償制度中，醫(yī)療費(fèi)、殘疾賠償金、死亡賠償金、被扶養(yǎng)人生活費(fèi)和精神撫慰金五項(xiàng)賠償對(duì)受害人能夠獲得的總賠償具有決定性的影響，因而在高法司法解釋正式實(shí)施以后，勢(shì)必會(huì)出現(xiàn)一個(gè)任意財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)和人身?yè)p害保險(xiǎn)共同發(fā)展的局面，而人身?yè)p害保險(xiǎn)必將在未來(lái)的汽車(chē)任意責(zé)任險(xiǎn)中居于主體的地位。

篇9

關(guān)鍵詞：汽車(chē)保險(xiǎn)；道德風(fēng)險(xiǎn)；博弈分析

中圖分類(lèi)號(hào)：F84 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2013）14-0179-03

近年來(lái)，隨著我國(guó)汽車(chē)行業(yè)的不斷發(fā)展，車(chē)險(xiǎn)市場(chǎng)也日漸繁榮。然而令人不解的是，與投保車(chē)輛數(shù)量的大幅增加相比，經(jīng)營(yíng)車(chē)險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司卻陷入了連年虧損的尷尬境地。究其原因，缺乏規(guī)范的管理、不成熟的經(jīng)營(yíng)理念、價(jià)格層面的惡性競(jìng)爭(zhēng)都造成了車(chē)險(xiǎn)公司的虧損。除此之外，還有一點(diǎn)也必須引起我們的關(guān)注——投保人道德風(fēng)險(xiǎn)。車(chē)主（投保人）與業(yè)務(wù)員相互勾結(jié)，偽造事故現(xiàn)場(chǎng)，為保險(xiǎn)公司的核保造成了一定困難。另外，投保人惡意騙取保費(fèi)的行為也大大增加了保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

一、車(chē)險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)概念

道德風(fēng)險(xiǎn)的概念源于海上保險(xiǎn)，最早是由阿羅在醫(yī)療保險(xiǎn)的研究中提出來(lái)的。道德風(fēng)險(xiǎn)，被定義為“從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的人，在最大限度地增進(jìn)自身效用時(shí)，做出不利于他人的行動(dòng)或者是當(dāng)簽約一方不完全承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)后果時(shí)所采取的自身效用最大化的自私行為”。在車(chē)險(xiǎn)市場(chǎng)上，道德風(fēng)險(xiǎn)按照發(fā)生的時(shí)間可以分為事前道德風(fēng)險(xiǎn)和事后道德風(fēng)險(xiǎn)；按照行為主體來(lái)說(shuō)，由車(chē)險(xiǎn)市場(chǎng)上存在的三類(lèi)信息不對(duì)稱(chēng)導(dǎo)致的道德風(fēng)險(xiǎn)可以分為保險(xiǎn)人的道德風(fēng)險(xiǎn)，投保人的道德風(fēng)險(xiǎn)和第三方的道德風(fēng)險(xiǎn)。

目前，有關(guān)保險(xiǎn)業(yè)中道德風(fēng)險(xiǎn)的概念有兩種說(shuō)法。第一種說(shuō)法認(rèn)為，道德風(fēng)險(xiǎn)是保險(xiǎn)的潛在損耗，保險(xiǎn)的存在增加了因?yàn)榇笠?、不?fù)責(zé)任或違法行為而造成損失的不可能性。在任若恩編著的《保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)》一書(shū)中，道德風(fēng)險(xiǎn)被界定為投保者有可能會(huì)在沒(méi)有被發(fā)現(xiàn)的情況下，不履行保險(xiǎn)合同所規(guī)定的義務(wù)，即采取必要措施防止事故發(fā)生，或當(dāng)事故發(fā)生后減少相應(yīng)的損失。這說(shuō)法強(qiáng)調(diào)，只要投保人參加保險(xiǎn)后所引起的心理關(guān)心程度的下降，進(jìn)而通過(guò)行為的改變導(dǎo)致所承擔(dān)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率上升，均視為投保的道德風(fēng)險(xiǎn)。另一種說(shuō)法認(rèn)為，道德風(fēng)險(xiǎn)是指人們以不誠(chéng)實(shí)或故意欺詐的行為促使保險(xiǎn)事故發(fā)生，以便從保險(xiǎn)活動(dòng)獲取額外利益的風(fēng)險(xiǎn)因素。與此相提并論的是心理風(fēng)險(xiǎn)的概念，即由于人們的粗心大意和漠不關(guān)心，增加了風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生機(jī)會(huì)并擴(kuò)大了損失。顯然，這種觀點(diǎn)堅(jiān)持，投保人的疏忽大意和保險(xiǎn)以后關(guān)心程度的下降并不是道德風(fēng)險(xiǎn)的所指范疇，這就將道德風(fēng)險(xiǎn)的概念縮小了。

二、我國(guó)車(chē)險(xiǎn)中存在的投保人道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題

1980年初，中國(guó)人民保險(xiǎn)公司重新辦理機(jī)動(dòng)車(chē)輛保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。1980—2008年，我國(guó)機(jī)動(dòng)車(chē)輛保險(xiǎn)保費(fèi)收入從728萬(wàn)元激增至4 000億元。汽車(chē)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)已經(jīng)成為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的“龍頭險(xiǎn)種”。然而，與車(chē)險(xiǎn)保費(fèi)迅速增長(zhǎng)背道而馳的是，車(chē)險(xiǎn)承保利潤(rùn)全行業(yè)虧損，即使保險(xiǎn)公司云集的上海，2011年之前也連續(xù)6年呈現(xiàn)承保虧損的局面。2012年，全國(guó)交強(qiáng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)虧損92億元，其中，承保虧損112億元。車(chē)險(xiǎn)賠付率近10年都在50%以上，2001年最低也有51.66%，2008年則高達(dá)61. 48%?？梢哉f(shuō)，車(chē)險(xiǎn)的高賠付率直接導(dǎo)致產(chǎn)險(xiǎn)公司賠付壓力過(guò)大， 盈利水平下降，甚至導(dǎo)致其償付能力惡化，最終影響產(chǎn)險(xiǎn)公司的可持續(xù)發(fā)展。

在我國(guó)，車(chē)險(xiǎn)中的道德風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為事前道德風(fēng)險(xiǎn)和事后道德風(fēng)險(xiǎn)。事前道德風(fēng)險(xiǎn)，是指車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)中典型的事前道德風(fēng)險(xiǎn)是車(chē)主購(gòu)買(mǎi)盜搶險(xiǎn)之后防盜意識(shí)下降，從而使汽車(chē)被盜的可能性大大增加。除此之外，購(gòu)買(mǎi)車(chē)身險(xiǎn)后司機(jī)駕車(chē)時(shí)謹(jǐn)慎程度下降，平均車(chē)速比投保前有所提高的情況也不同程度的存在。事后道德風(fēng)險(xiǎn)在我國(guó)主要表象為以下七種：先險(xiǎn)后保、謊報(bào)出險(xiǎn)、一險(xiǎn)多賠、冒名頂替、將責(zé)任免除事故偽造成保險(xiǎn)責(zé)任內(nèi)事故、假險(xiǎn)騙賠、低險(xiǎn)高賠。

三、基于投保方道德風(fēng)險(xiǎn)博弈分析

普遍存在的道德風(fēng)險(xiǎn)致使開(kāi)展車(chē)險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司無(wú)法從該項(xiàng)業(yè)務(wù)中獲取收益，數(shù)量眾多的保單無(wú)法幫助公司盈利，所以如何有效防范道德風(fēng)險(xiǎn)變得十分重要，本文接下來(lái)將通過(guò)建立博弈模型的方法，幫助保險(xiǎn)公司制定正確的事前調(diào)查、事后懲罰的有效機(jī)制，以降低投保人一方道德風(fēng)險(xiǎn)為保險(xiǎn)公司帶來(lái)的損失。

（一）模型假定

根據(jù)博弈論的需要，在建立模型時(shí)應(yīng)先設(shè)立以下4個(gè)假設(shè)條件。

1.博弈的參與者——保險(xiǎn)人與投保人（保險(xiǎn)人）。

2.博弈的策略——我們假定參與博弈的雙方都是理性經(jīng)紀(jì)人，其目的是自身效用的最大化，那么，投保人有兩種策略選擇：欺詐或不欺詐；保險(xiǎn)人同樣有兩種選擇：對(duì)投保人調(diào)查或不調(diào)查。

3.博弈的效用——不同的策略選擇帶給當(dāng)時(shí)人的效用不同。若無(wú)欺詐行為，則對(duì)投保人和保險(xiǎn)人都有利。若欺詐行為發(fā)生，則保險(xiǎn)公司可以選擇容忍的態(tài)度，不去調(diào)查而直接給予賠付，也可以采取調(diào)查，不給予給付，同時(shí)只要保險(xiǎn)人調(diào)查就能識(shí)別出投保人的欺詐行為。

（二）博弈順序

我們將該博弈分為兩個(gè)階段：第一階段，投保人作出欺詐或不欺詐的決定；第二階段，在投保人一方作出行為選擇后，保險(xiǎn)人選擇調(diào)查或不調(diào)查。

（三）參數(shù)設(shè)置

在該博弈中，我們引入6個(gè)參數(shù)。設(shè)投保方欺詐的概率為p，則不欺詐的概率該1-p；設(shè)保險(xiǎn)人調(diào)查的概率為q，則不調(diào)查的概率為1-q。當(dāng)投保方選擇不欺詐時(shí)，其期望收益等于零；否則，無(wú)論投保方的欺詐行為是否成功，都將為其行為付出e的欺詐成本。但如果投保人的欺詐行為被調(diào)查處，則必須付出P的代價(jià)；否則，其可獲得詐騙金D。若保險(xiǎn)人調(diào)查，則需付出調(diào)查費(fèi)用I。在這個(gè)假設(shè)條件中，投保方由于欺詐所得到的懲罰必須大于欺詐成功所獲得的收益。另外，為了達(dá)到保險(xiǎn)人降低成本的目的，其調(diào)查成本還要小于投保方欺詐成功所獲得的收益，即I

（四）模型博弈構(gòu)建

前文提到，該模型博弈分為兩個(gè)階段。投保方在第一階段作出欺詐或不欺詐的行為選擇；保險(xiǎn)人在第二階段選擇是否對(duì)投保人作出調(diào)查。雙方雖然在選擇是存在時(shí)間上的先后順序，但彼此并不會(huì)事先知道對(duì)方的選擇，屬于靜態(tài)博弈。

通過(guò)上表的博弈矩陣可以得出，該博弈最終會(huì)產(chǎn)生四種結(jié)果。矩陣中的第一個(gè)數(shù)字表示投保人的損益，第二個(gè)數(shù)字表示保險(xiǎn)人的損益。第一種情況，投保人欺詐并被保險(xiǎn)人調(diào)查出來(lái)，將受到P的懲罰，并付出欺詐成本e，同時(shí)，保險(xiǎn)人付出調(diào)查成本M；第二種情況，投保人欺詐而保險(xiǎn)人不調(diào)查，則他將獲得詐騙金D，同時(shí)付出欺詐成本e，而保險(xiǎn)人則由于不知情給付賠償金D；第三種情況，投保人選擇不欺詐，利得為零，保險(xiǎn)人調(diào)查，付出成本I；第四種情況，投保方不欺詐，保險(xiǎn)人不調(diào)查，投保方與保險(xiǎn)人的利得均為零。

（五）模型分析

在混合策略博弈中，博弈雙方進(jìn)行決策的一個(gè)原則是他們選擇的每一種策略要讓對(duì)方無(wú)機(jī)可乘， 即讓對(duì)方無(wú)法通過(guò)有針對(duì)性的傾向某一策略而在博弈中占上風(fēng)。在均衡狀態(tài)下， 保險(xiǎn)人的策略是使得投保人選擇誠(chéng)實(shí)與欺詐之間是相同的，即兩種選擇的支付是相等的。設(shè)投保人支付為x，當(dāng)其選擇誠(chéng)實(shí)時(shí)，x=0；投保人選擇欺詐時(shí)，支付情況如下：

同理，在均衡狀態(tài)下，投保人的策略是使得保險(xiǎn)人在調(diào)查與不調(diào)查之間無(wú)區(qū)別，即有以下等式。保險(xiǎn)人選擇不調(diào)查時(shí)x=p（-J），保險(xiǎn)人選擇調(diào)查時(shí)，情況如下：

該博弈的混合策略均衡是保險(xiǎn)人以q*=D-e/P+ D的概率選擇調(diào)查，而投保人則以p*=I/D概率選擇欺詐。如果保險(xiǎn)人實(shí)際調(diào)查的概率q大于q* ，投保人的最佳選擇是不欺詐；如果保險(xiǎn)人調(diào)查的概率b小于b* ，投保人的最佳選擇是欺詐；當(dāng)q=q* 時(shí)，投保人可以隨機(jī)選擇誠(chéng)實(shí)或者欺詐。同樣，當(dāng)投保人的欺詐概率大p于時(shí)p* ，保險(xiǎn)人的最佳選擇是調(diào)查；而當(dāng)投保人實(shí)際欺詐概率p小于p* 時(shí)，保險(xiǎn)人的最佳選擇是不調(diào)查；當(dāng)p=p* 時(shí)，保險(xiǎn)人可以隨機(jī)選擇調(diào)查或不調(diào)查。

（六）結(jié)果分析

投保方的欺詐概率主要與四個(gè)因素有關(guān)，即保險(xiǎn)人的調(diào)查費(fèi)用I和調(diào)查概率q，投保方的欺詐行為被發(fā)現(xiàn)后的懲罰力度P以及投保方的欺詐成本e。其中調(diào)查費(fèi)用I與欺詐概率p成正比，調(diào)查概率q、懲罰力度P以及欺詐成本e與欺詐概率p成反比。即保險(xiǎn)人在調(diào)查時(shí)花費(fèi)的成本越高，投保方欺詐的可能性就越高，而保險(xiǎn)人調(diào)查的概率越高，欺詐行為被發(fā)現(xiàn)后投保方受到的懲罰越大，投保方的欺詐成本越大，投保方欺詐的概率就越小。

（七）博弈的進(jìn)一步分析：重復(fù)博弈

上面分析僅僅是一次博弈，投保方出于自己的利益考慮，只關(guān)心一次性的支付，因此容易產(chǎn)生欺詐行為。但是，這種情況會(huì)在重復(fù)博弈的情形下改變。重復(fù)博弈中存在這樣的假設(shè)，即投保方購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)將會(huì)提高其期望效用。在此情況下，由于投保人（或被保險(xiǎn)人）考慮的是總期望收益的現(xiàn)值，因此，投保方往往會(huì)因?yàn)殚L(zhǎng)期利益而不去計(jì)較短期利益的得失。在簽訂保險(xiǎn)合同時(shí)，如果保險(xiǎn)人跟投保人約定，一旦投保方出現(xiàn)欺詐行為，保險(xiǎn)人在以后各期將拒絕為他提供保險(xiǎn)，如果投保方選擇欺詐，則本期的收益也就成為其總期望收益了，此次博弈結(jié)束； 而如果投保人選擇誠(chéng)實(shí)守信，盡管他在本期獲得的收益小于其欺詐所能獲得的收益， 但由于獲得了繼續(xù)的保險(xiǎn)的資格，投保方將會(huì)一直選擇誠(chéng)實(shí)守信?？梢?jiàn)，在重復(fù)博弈中，誠(chéng)實(shí)守信是投保方的最優(yōu)選擇。但是，由于我國(guó)相關(guān)制度缺位，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和秩序不規(guī)范，保險(xiǎn)人與投保方之間存在嚴(yán)重的信息不對(duì)稱(chēng)，重復(fù)博弈的條件尚未形成。因此，如果在我國(guó)車(chē)險(xiǎn)市場(chǎng)上建立起有效的重復(fù)博弈，投保方的誠(chéng)實(shí)守信程度將會(huì)大大增強(qiáng)，道德風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)因此而大大減少。

四、基于博弈分析對(duì)于防范投保人方道德風(fēng)險(xiǎn)的建議

（一）加強(qiáng)法律制度對(duì)于保險(xiǎn)市場(chǎng)信息的規(guī)范

健全的法律制度將有效提升信息的地位，從而協(xié)調(diào)和解決信息矛盾。然而，在現(xiàn)實(shí)生活中，由于我國(guó)保險(xiǎn)法律實(shí)施機(jī)制尚不健全，違法行為被發(fā)現(xiàn)的可能性較小，因此，保險(xiǎn)市場(chǎng)信息傳遞中存在著機(jī)會(huì)主義行為，保險(xiǎn)欺詐和隱瞞使保險(xiǎn)信息成本增加，從而增加保險(xiǎn)公司打擊保險(xiǎn)欺詐的難度。先下的當(dāng)務(wù)之急是強(qiáng)化現(xiàn)行法律制度，增加違法成本，實(shí)施懲罰機(jī)制，加重懲罰力度，增加保險(xiǎn)市場(chǎng)信息傳遞的違法行為的代價(jià)。

（二）創(chuàng)建車(chē)險(xiǎn)公司內(nèi)部信息交流平臺(tái)

對(duì)于車(chē)險(xiǎn)而言，保險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)部加強(qiáng)合作是十分必要。構(gòu)建車(chē)險(xiǎn)公司信息交流平臺(tái)，可以由保監(jiān)會(huì)、其派出機(jī)以及各地保險(xiǎn)協(xié)會(huì)牽頭，運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)，建立車(chē)險(xiǎn)客戶(hù)資料數(shù)據(jù)中心，構(gòu)建保險(xiǎn)公司之間的交流平臺(tái)，并在保險(xiǎn)業(yè)界建立保險(xiǎn)欺詐者黑名單公布制度。數(shù)據(jù)中心的建立將使保險(xiǎn)人一方一旦進(jìn)行欺詐活動(dòng)，則在以后的投保中將面臨嚴(yán)重的信任危機(jī)，加大欺詐成本。從長(zhǎng)期來(lái)看，應(yīng)建立全國(guó)范圍的反車(chē)險(xiǎn)欺詐機(jī)構(gòu)，整合全行業(yè)的力量，打擊包括小額欺詐在內(nèi)的一切車(chē)險(xiǎn)欺詐行為。

（三）強(qiáng)化保險(xiǎn)公司內(nèi)控制度

加強(qiáng)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制，減少內(nèi)部保險(xiǎn)信息流失。目前，保險(xiǎn)公司內(nèi)部承保信息、風(fēng)險(xiǎn)管理信息和賠付信息尚處于各自為戰(zhàn)的狀態(tài)，各分支公司之間的信息缺乏交流，導(dǎo)致一些騙賠現(xiàn)象在一家保險(xiǎn)公司不同的支公司交替出現(xiàn)。因此，保險(xiǎn)公司應(yīng)通過(guò)內(nèi)控制度的建立，強(qiáng)化自身各部門(mén)之間的溝通與約束，強(qiáng)化對(duì)保險(xiǎn)人的管理，防止信息在保險(xiǎn)方內(nèi)部流失。

（四）完善無(wú)賠款優(yōu)待制度

通過(guò)對(duì)于博弈模型結(jié)果的分析可以看出，被保險(xiǎn)人的道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題可通過(guò)將未來(lái)收益與過(guò)去表現(xiàn)掛鉤的“隱性激勵(lì)機(jī)制”得到抑制，而無(wú)賠款優(yōu)待制度（NCD）就正是根據(jù)被保險(xiǎn)人的歷史紀(jì)錄，確定是否可以在續(xù)保時(shí)享受適當(dāng)費(fèi)率優(yōu)惠的制度，這也是我國(guó)保險(xiǎn)公司長(zhǎng)期以來(lái)一直沿用的對(duì)于被保險(xiǎn)人的獎(jiǎng)勵(lì)制度。借鑒國(guó)外保險(xiǎn)公司的經(jīng)驗(yàn)，建議對(duì)我國(guó)車(chē)險(xiǎn)無(wú)賠款優(yōu)待制度進(jìn)行進(jìn)一步的完善，采用累加費(fèi)制度，即當(dāng)被保險(xiǎn)人過(guò)去年度未發(fā)生索賠時(shí)，保險(xiǎn)公司給予投保人無(wú)賠款保費(fèi)折扣優(yōu)待，而當(dāng)被保險(xiǎn)人在過(guò)去年度發(fā)生了事故，續(xù)保時(shí)計(jì)算保費(fèi)就在上一年度所繳費(fèi)率的基礎(chǔ)上乘以一個(gè)大于1的系數(shù)，使有索賠記錄或出險(xiǎn)次數(shù)頻繁的被保險(xiǎn)人受到增收保費(fèi)的懲罰。

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篇10

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)類(lèi)；產(chǎn)品；營(yíng)銷(xiāo)；應(yīng)用；分析

中圖分類(lèi)號(hào)：F840.32 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2014）04-0-01

一、引言

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，保險(xiǎn)作為一種契約經(jīng)濟(jì)關(guān)系，是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中，降低風(fēng)險(xiǎn)的有效措施，經(jīng)過(guò)了多年的發(fā)展，保險(xiǎn)自身在不斷的完善，根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際情況，衍生出了很多保險(xiǎn)類(lèi)產(chǎn)品，人們?cè)趯?shí)際的購(gòu)買(mǎi)中，可以有多種選擇。通過(guò)實(shí)際的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，受到個(gè)人自身素質(zhì)的影響，人們對(duì)保險(xiǎn)類(lèi)產(chǎn)品的認(rèn)識(shí)不同，甚至有些人抵制保險(xiǎn)類(lèi)產(chǎn)品，對(duì)保險(xiǎn)的營(yíng)銷(xiāo)產(chǎn)生了一定的影響，使得營(yíng)銷(xiāo)人員的工作難度較低，要想很好的解決這個(gè)問(wèn)題，必須對(duì)保險(xiǎn)類(lèi)產(chǎn)品的營(yíng)銷(xiāo)方法和作用等，進(jìn)行深入的分析。

二、保險(xiǎn)類(lèi)產(chǎn)品的作用

現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)將就自由市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，隨著經(jīng)濟(jì)水平的提高，各個(gè)領(lǐng)域都出現(xiàn)了很多相同類(lèi)別的企業(yè)，在有限的市場(chǎng)空間中，企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，如果企業(yè)的決策或產(chǎn)品出現(xiàn)問(wèn)題，就可能導(dǎo)致企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)，因此現(xiàn)在的企業(yè)非常重視風(fēng)險(xiǎn)管理，而保險(xiǎn)剛好是一種有效控制風(fēng)險(xiǎn)的方式，尤其是隨著保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的越來(lái)越完善，保險(xiǎn)公司推出了很多保險(xiǎn)類(lèi)產(chǎn)品。不同的公司和個(gè)人，可以根據(jù)自身的實(shí)際情況，選擇相應(yīng)的產(chǎn)品，與保險(xiǎn)公司簽訂合同，這樣在出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，就可以獲得保險(xiǎn)公司的理賠，從而最大程度上減小問(wèn)題帶來(lái)的影響，但是從另一個(gè)角度來(lái)說(shuō)，購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)類(lèi)產(chǎn)品需要一定的成本，如果在保險(xiǎn)有效的期間內(nèi)，沒(méi)有出現(xiàn)任何問(wèn)題，就無(wú)法收回這樣的成本。因此保險(xiǎn)也可以看成是一種投資，對(duì)于保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，不希望用戶(hù)出現(xiàn)問(wèn)題，這樣可以提高自身的經(jīng)濟(jì)效益，而很多受益方在購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的同時(shí)，并不希望會(huì)發(fā)生意外事故，只是在出現(xiàn)問(wèn)題可以獲得一些賠償，由此可以看出，保險(xiǎn)類(lèi)產(chǎn)品對(duì)于用戶(hù)控制風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，具有非常重要的作用。

三、保險(xiǎn)類(lèi)產(chǎn)品的營(yíng)銷(xiāo)方法

1.保險(xiǎn)類(lèi)產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)的模式

在對(duì)于保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，如何推銷(xiāo)自己的保險(xiǎn)產(chǎn)品，是一個(gè)非常重要的工作，目前保險(xiǎn)類(lèi)產(chǎn)品的營(yíng)銷(xiāo)模式，主要依靠業(yè)務(wù)員來(lái)進(jìn)行，每個(gè)保險(xiǎn)公司都會(huì)招募大量的業(yè)務(wù)人員，這些業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)和其他公司進(jìn)行聯(lián)系，推廣自己的產(chǎn)品，也可以根據(jù)市場(chǎng)的行情，制定一些新的保險(xiǎn)類(lèi)產(chǎn)品。此外還可以利用現(xiàn)代的一些傳媒渠道，進(jìn)行廣告的宣傳，但是從成本上來(lái)看，電視等媒體的廣告費(fèi)用較高，只有一些大型的保險(xiǎn)公司，才會(huì)采用這樣的方式，大多數(shù)公司都是依靠業(yè)務(wù)人員的人際關(guān)系等，來(lái)推薦自己的產(chǎn)品，通常情況下，保險(xiǎn)類(lèi)產(chǎn)品可以分成兩種，分別針對(duì)企業(yè)用戶(hù)和個(gè)人用戶(hù)。企業(yè)用戶(hù)在選擇保險(xiǎn)類(lèi)產(chǎn)品時(shí)，注重的是保險(xiǎn)公司的實(shí)力，由于投保的份額比較高，只有一些規(guī)模較大，而且實(shí)力較強(qiáng)的企業(yè)，才能夠滿(mǎn)足這些用戶(hù)的需要，而個(gè)人用戶(hù)在保險(xiǎn)類(lèi)產(chǎn)品的選擇時(shí)，注重的是經(jīng)濟(jì)效益，如何在投入最低的基礎(chǔ)上，獲得最大的利益，才是個(gè)人用戶(hù)選擇產(chǎn)品的關(guān)鍵，因此近些年保險(xiǎn)公司根據(jù)不同的行業(yè)，推出了不同類(lèi)型的保險(xiǎn)類(lèi)產(chǎn)品，這種針對(duì)性較強(qiáng)的產(chǎn)品，營(yíng)銷(xiāo)起來(lái)比較方便。

2.我國(guó)保險(xiǎn)類(lèi)產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)的現(xiàn)狀

受到特殊的歷史因素影響，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)和科技起步較晚，與西方發(fā)達(dá)國(guó)家相比，在保險(xiǎn)類(lèi)產(chǎn)品等方面，相關(guān)產(chǎn)業(yè)鏈建設(shè)不完善，雖然經(jīng)過(guò)了三十多年改革開(kāi)放的發(fā)展，我國(guó)已經(jīng)成為了世界第二大經(jīng)濟(jì)體，但是經(jīng)濟(jì)實(shí)力的提升，并不代表現(xiàn)代企業(yè)管理和自由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的水平，因此近些年我國(guó)不斷的總結(jié)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)借鑒西方國(guó)家的一些成功模式，對(duì)我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和營(yíng)銷(xiāo)模式等進(jìn)行完善。如保險(xiǎn)類(lèi)產(chǎn)品的營(yíng)銷(xiāo)中，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)起源于西方國(guó)家，由于其具有很大的市場(chǎng)空間，而且涵蓋的領(lǐng)域比較廣泛，不但能夠滿(mǎn)足企業(yè)和個(gè)人的日常需求，對(duì)于社會(huì)福利等也有很大的幫助，在這種背景下，我國(guó)意識(shí)到了保險(xiǎn)的重要性，開(kāi)始發(fā)自身的保險(xiǎn)類(lèi)產(chǎn)品。目前我國(guó)對(duì)于保險(xiǎn)類(lèi)產(chǎn)品的管理較松，保險(xiǎn)公司可以根據(jù)自身和市場(chǎng)的情況，隨意的開(kāi)發(fā)新的產(chǎn)品，只要簽訂了相關(guān)的合同，那么保險(xiǎn)產(chǎn)品就生效了，在出現(xiàn)相應(yīng)的問(wèn)題后，就會(huì)獲得保險(xiǎn)公司的賠償，在巨大市場(chǎng)空間的促使下，出現(xiàn)了很多保險(xiǎn)公司進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，為了獲得更多的市場(chǎng)份額，每家公司都會(huì)采用一些獨(dú)特的營(yíng)銷(xiāo)手段。

四、保險(xiǎn)類(lèi)產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)方法的應(yīng)用

近些年保險(xiǎn)類(lèi)產(chǎn)品在我國(guó)取得了很大的發(fā)展，出現(xiàn)了很多保險(xiǎn)公司，隨著市場(chǎng)越來(lái)越飽和，這些公司之間的競(jìng)爭(zhēng)也越來(lái)越激烈，在這種背景下，如何獲得更大的市場(chǎng)份額，提高自身的經(jīng)濟(jì)效益，成為每個(gè)公司研究的問(wèn)題，而要想從根本上解決這個(gè)問(wèn)題，有效的營(yíng)銷(xiāo)手段，是唯一的解決途徑。傳統(tǒng)的保險(xiǎn)類(lèi)產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)中，主要依靠業(yè)務(wù)人員來(lái)進(jìn)行推廣，采用上門(mén)推廣、朋友介紹等方式，業(yè)務(wù)人員每賣(mài)出一份保險(xiǎn)，都會(huì)獲得一定的提成，這樣的方式可以促進(jìn)業(yè)務(wù)人員的積極性，但是一些過(guò)多的業(yè)務(wù)人員同時(shí)推廣，也產(chǎn)生了一定的負(fù)面影響，尤其是在廣告泛濫的今天，很多人對(duì)這種推廣方式比較敏感。要想有效的提高保險(xiǎn)類(lèi)產(chǎn)品的營(yíng)銷(xiāo)效果，可以采用一些新穎的營(yíng)銷(xiāo)方法，根據(jù)產(chǎn)品的種類(lèi)不同，在一些特殊的地點(diǎn)投放廣告，如在汽車(chē)的售后服務(wù)店，投放一些汽車(chē)保險(xiǎn)的廣告，在醫(yī)院和藥店等地方，投放一些醫(yī)療類(lèi)的保險(xiǎn)廣告，這樣人們?cè)谟龅絾?wèn)題時(shí)，首先會(huì)想到保險(xiǎn)類(lèi)產(chǎn)品的好處，給自己帶來(lái)的收益，充分的認(rèn)識(shí)到保險(xiǎn)低投入高回報(bào)的好處，從而極大的提高營(yíng)銷(xiāo)的效果。

五、結(jié)語(yǔ)

通過(guò)全文的分析可以知道，保險(xiǎn)是一種控制封校的有效手段，非常受到企業(yè)和個(gè)人用戶(hù)的歡迎，我國(guó)作為一個(gè)發(fā)展中國(guó)家，在保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)鏈的建設(shè)上，與西方發(fā)達(dá)國(guó)家相比，還存在較大的差異，隨著近些年我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，保險(xiǎn)類(lèi)產(chǎn)品得到了完善，出現(xiàn)了越來(lái)越多的保險(xiǎn)公司，在激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境下，保險(xiǎn)類(lèi)產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)的方式，成為了保險(xiǎn)公司發(fā)展的關(guān)鍵問(wèn)題，如果一直采用傳統(tǒng)業(yè)務(wù)員推廣的營(yíng)銷(xiāo)模式，顯然無(wú)法產(chǎn)生良好的營(yíng)銷(xiāo)效果，而在特殊地點(diǎn)投放相應(yīng)的保險(xiǎn)類(lèi)產(chǎn)品廣告等新穎的營(yíng)銷(xiāo)模式，可以獲得較好的營(yíng)銷(xiāo)效果。

參考文獻(xiàn)：

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