導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇保險(xiǎn)公司薪酬管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

[關(guān)鍵詞]新酬管理；保險(xiǎn)公司；營(yíng)銷(xiāo)員

一、薪酬相關(guān)概念解析

（一）薪酬結(jié)構(gòu)

廣義的薪酬即報(bào)酬，是指企業(yè)員工因向企業(yè)提供了勞動(dòng)而獲得的各種形式的回報(bào)。報(bào)酬可分為內(nèi)在報(bào)酬和外在報(bào)酬兩大部分。

內(nèi)在報(bào)酬是員工由工作本身而獲得的滿(mǎn)足感，是精神形態(tài)的報(bào)酬。包括：參與決策權(quán)；自由分配工作時(shí)間與方式；較多的職權(quán)；較有興趣的工作；活動(dòng)的多元化。

外在的報(bào)酬則以物質(zhì)形態(tài)方式表示，包括直接的薪酬、間接薪酬及非財(cái)務(wù)性報(bào)酬。其中，直接薪酬則包括基本工資、獎(jiǎng)金、股票期權(quán)等；間接薪酬即各種福利；非財(cái)務(wù)性報(bào)酬是指與職務(wù)相關(guān)的一些特殊待遇，如私人秘書(shū)、動(dòng)聽(tīng)的頭銜、偏愛(ài)的辦公室裝潢、特定停車(chē)位、寬裕的午餐時(shí)間等。

狹義的薪酬，則指企業(yè)向員工支付的各種形式的現(xiàn)金和實(shí)物，是廣義薪酬中的外在報(bào)酬部分，也可稱(chēng)為貨幣性報(bào)酬或經(jīng)濟(jì)性報(bào)酬。

薪酬應(yīng)該包括：基本薪資、獎(jiǎng)勵(lì)薪資、附加薪資、福利。

基本薪資根據(jù)員工的工作熟練程度、復(fù)雜程度、責(zé)任大小、以及工作強(qiáng)度

為基準(zhǔn)，按員工完成定額任務(wù)的實(shí)際勞動(dòng)消耗而計(jì)付的薪資。它是員工薪資的主體部分和穩(wěn)定部分。

獎(jiǎng)勵(lì)薪資根據(jù)員工超額完成任務(wù)、以及優(yōu)異的工作成績(jī)而支付的薪資。其作用在于鼓勵(lì)員工提高勞動(dòng)生產(chǎn)率(或工作效率)和工作質(zhì)量，所以又稱(chēng)“效率薪資”或“刺激薪資”。

附加薪資為了補(bǔ)償和鼓勵(lì)員工從事特殊工作而支付的薪資。它有利于吸引員工從事某些對(duì)公司來(lái)說(shuō)具有特殊意義的工作。

福利為了吸引員工到企業(yè)工作或維持企業(yè)骨干人員的穩(wěn)定而支付的作為基本薪資的補(bǔ)充的若干項(xiàng)目，如失業(yè)金、養(yǎng)老金、午餐費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)、退休金以及利潤(rùn)分紅等。

（二）薪酬功能

一般來(lái)講支付給員工的薪酬具有以下三種基本功能：

1、維持功能。也可以稱(chēng)為生存功能，即薪酬要能換得勞動(dòng)者維持其生存所必須的基本物質(zhì)。包括基本的吃、穿、住、行等方面的物質(zhì)。其基準(zhǔn)是最低生活收入。

2、保障功能。保障功能指勞動(dòng)者所獲得的薪酬收入除了必須滿(mǎn)足其本次的生存需要的花費(fèi)之外，還要能提供保障勞動(dòng)者為下一次的勞動(dòng)提供所花費(fèi)的“維護(hù)”成本的支出。

3、激勵(lì)功能。激勵(lì)功能是指勞動(dòng)者提供了超過(guò)工作標(biāo)準(zhǔn)的勞動(dòng)所獲得的補(bǔ)償收入。它是按“勞”分配的表現(xiàn)形式之一，多“勞”多得。這里的“勞不僅包括簡(jiǎn)單意義上的體力勞動(dòng)，也包括復(fù)雜的腦力勞動(dòng)，如技術(shù)創(chuàng)新勞動(dòng)、管理創(chuàng)新勞動(dòng)等。

二、保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)員的薪酬管理制度中存在的問(wèn)題

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)也取得了巨大的成就，但保險(xiǎn)公司薪酬策略的缺失已經(jīng)導(dǎo)致了薪酬管理方面的種種問(wèn)題，其弊端也越來(lái)越明顯，主要問(wèn)題表現(xiàn)在：

（一）系統(tǒng)性低，缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的眼光

保險(xiǎn)公司的營(yíng)銷(xiāo)人員薪酬管理體系往往是通過(guò)多次的薪酬改革形成的。在改革過(guò)程中，不同時(shí)期會(huì)制定出不同的薪酬管理體系，這些體系多是為了解決眼前的問(wèn)題，如基本工資調(diào)高、增減福利項(xiàng)目等，并非全盤(pán)考慮，這就有可能忽略工資、獎(jiǎng)金和福利等薪酬要素之間的關(guān)聯(lián)性。同時(shí)由于不同時(shí)期薪酬管理體系的設(shè)計(jì)人員的差異性而導(dǎo)致設(shè)計(jì)不夠系統(tǒng)化，各種制度強(qiáng)調(diào)的導(dǎo)向分散或都強(qiáng)調(diào)同一導(dǎo)向，使各項(xiàng)制度的綜合作用得不到有效發(fā)揮，使保險(xiǎn)公司不能取得長(zhǎng)期的競(jìng)爭(zhēng)力。如底薪+提成制，多數(shù)中國(guó)保險(xiǎn)公司采用只此種分配制度。一般企業(yè)底薪200——600元，提成比例根據(jù)銷(xiāo)售額大小從1%——10%不等。另外，也有保險(xiǎn)公司根據(jù)銷(xiāo)售指標(biāo)的達(dá)成比率提取，提成收入占總收入的60%——80%。這樣使得營(yíng)銷(xiāo)人員的才能不能完全的發(fā)揮出來(lái)，不利于保險(xiǎn)公司銷(xiāo)售業(yè)績(jī)的提升。

（二）薪酬與經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略錯(cuò)位

這方面的表現(xiàn)很多，如有的保險(xiǎn)公司聲明它的戰(zhàn)略之一是成為市場(chǎng)上的領(lǐng)先者，但該保險(xiǎn)公司卻將薪水標(biāo)準(zhǔn)定位于中檔水平，且獎(jiǎng)金只授予做出出色業(yè)績(jī)的營(yíng)銷(xiāo)人員。保險(xiǎn)公司往往著重于獎(jiǎng)勵(lì)短期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，這易于導(dǎo)致?tīng)I(yíng)銷(xiāo)人員的短視行為，可能會(huì)放棄或忽視一些對(duì)于保險(xiǎn)公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展有著決定性影響的工作，如新市場(chǎng)的開(kāi)拓。每個(gè)保險(xiǎn)公司都希望利潤(rùn)最大化，應(yīng)該強(qiáng)調(diào)保險(xiǎn)公司整體業(yè)績(jī)，團(tuán)隊(duì)協(xié)作，但實(shí)際中卻往往過(guò)分強(qiáng)調(diào)營(yíng)銷(xiāo)人員的個(gè)人業(yè)績(jī)考核與激勵(lì)，這必將會(huì)影響到營(yíng)銷(xiāo)人員之間的協(xié)作精神，從而影響組織整體的運(yùn)作能力，最終導(dǎo)致保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理鏈條的斷裂；而過(guò)分強(qiáng)調(diào)團(tuán)體的利益，又會(huì)使?fàn)I銷(xiāo)人員產(chǎn)生吃大鍋飯的思想。

（三）缺乏考核基礎(chǔ)，無(wú)法達(dá)到良好的激勵(lì)效果

薪酬的激勵(lì)力度取決于薪酬與績(jī)效的匹配程度以及營(yíng)銷(xiāo)人員個(gè)人利益與保險(xiǎn)公司利益的結(jié)合程度。目前我國(guó)大多數(shù)保險(xiǎn)公司僅僅把薪酬作為員工收益的一種支付手段，并不重視薪酬的激勵(lì)功能，尤其是長(zhǎng)期激勵(lì)作用。如平安歷來(lái)的銷(xiāo)售人員分配模式都是低底薪+中等水平的提成。銷(xiāo)售人員的收入多少僅只與銷(xiāo)售業(yè)績(jī)即保費(fèi)收入有關(guān)，完全是數(shù)字說(shuō)話(huà)。而是否配合公司的整體需要，是否有有效的信息反饋等似乎一概與銷(xiāo)售人員無(wú)關(guān)，對(duì)于公司管理層的一些部署和要求，做好了是應(yīng)份，做不好就扣罰，造成銷(xiāo)售人員與管理人員不免有些對(duì)抗情緒，不合作情緒。出于物質(zhì)需求、出于經(jīng)濟(jì)需求銷(xiāo)售人員也會(huì)盡力爭(zhēng)取更多的保費(fèi)、更好的業(yè)績(jī)，但這在銷(xiāo)售人員看似乎只是個(gè)人的事，公司對(duì)己身只有束縛而缺乏指導(dǎo)、激勵(lì)。銷(xiāo)售人員對(duì)公司也漸趨漠不關(guān)心，使得保險(xiǎn)公司失去活力而影響保險(xiǎn)公司的發(fā)展。

（四）較注重物質(zhì)報(bào)酬，不注重非物質(zhì)報(bào)酬

薪酬系統(tǒng)作為保險(xiǎn)公司激勵(lì)系統(tǒng)最重要的組成部分還需要其他激勵(lì)制度來(lái)補(bǔ)充，特別是非物質(zhì)報(bào)酬的激勵(lì)手段，如建立起包括保健計(jì)劃、非工作時(shí)間的給付，以及較寬裕的午餐時(shí)間、特定的停車(chē)位，還包括參與決策、承擔(dān)較大責(zé)任、個(gè)人成長(zhǎng)的機(jī)會(huì)、活動(dòng)的多元豐富化等等。目前很多保險(xiǎn)公司尚未真正認(rèn)識(shí)到非物質(zhì)報(bào)酬的重要性，對(duì)非物質(zhì)報(bào)酬的激勵(lì)手段也較為忽略，從而造成營(yíng)銷(xiāo)員的浪費(fèi)和保險(xiǎn)公司的損失。

三、保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)員的薪酬管理制度改革方向

（一）改革營(yíng)銷(xiāo)員的福利制度

1、實(shí)行等級(jí)福利待遇

長(zhǎng)期以來(lái)，福利平均主義盛行，福利與營(yíng)銷(xiāo)員的業(yè)績(jī)沒(méi)有太大聯(lián)系，對(duì)營(yíng)銷(xiāo)員起不到多少激勵(lì)作用。完善營(yíng)銷(xiāo)員等級(jí)福利待遇制度，設(shè)立營(yíng)銷(xiāo)員等級(jí)，從體制上杜絕福利平均主義的弊端，根據(jù)營(yíng)銷(xiāo)員的等級(jí)不同分為不同的福利等級(jí)，不同等級(jí)的人員享有不同的福利待遇。

2、實(shí)行保險(xiǎn)公司福利形式的多樣化

有的保險(xiǎn)公司沒(méi)有考慮到營(yíng)銷(xiāo)員的個(gè)性化需求，福利物品與營(yíng)銷(xiāo)員的需要相脫節(jié)，力求用一種物品去滿(mǎn)足所有營(yíng)銷(xiāo)員的需要，營(yíng)銷(xiāo)員并沒(méi)有權(quán)利決定自己的福利狀況。實(shí)行讓營(yíng)銷(xiāo)員自由選擇他們所需要的福利，象自助餐一樣，因此這種福利形式稱(chēng)為自助式福利。營(yíng)銷(xiāo)員要什么，保險(xiǎn)公司就發(fā)什么。如公司可以以福利包的形式，提供一攬子福利形式，不同層次的營(yíng)銷(xiāo)員有不同的福利金額，營(yíng)銷(xiāo)員在自身等級(jí)所確定的福利額度內(nèi)選擇其中的一種或幾種福利組成形式。

3、營(yíng)銷(xiāo)員參與福利的設(shè)計(jì)

包廂公司讓營(yíng)銷(xiāo)員參與到自身的福利設(shè)計(jì)中來(lái)，以通信福利為例，營(yíng)銷(xiāo)員可以自由選擇領(lǐng)取通信津貼，自己解決通信問(wèn)題；也可以不領(lǐng)取通信，使用公司的通信，一旦員工在某種程度上擁有對(duì)自己福利形式的發(fā)言權(quán)，則工作滿(mǎn)意度和對(duì)公司的忠誠(chéng)度都會(huì)得到提升。

（二）建立有效的保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)員經(jīng)濟(jì)增加值激勵(lì)體系

經(jīng)濟(jì)增加值（簡(jiǎn)稱(chēng)EVA）是從稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)提取包括股權(quán)和債務(wù)的所有資金成本后的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)，是公司業(yè)績(jī)度量的指標(biāo)，衡量了保險(xiǎn)公司創(chuàng)造的股東財(cái)富的多少?；居?jì)算公式是：

EVA=稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)—資本成本

其中，資本成本=資本成本率公司使用的全部資本

資本代表著向投資者籌資或利用盈利留存對(duì)保險(xiǎn)公司追加投資的總和。如果管理者能有效運(yùn)用資產(chǎn)，那么獲取相同稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)所需的資本將減少，而盈余現(xiàn)金就能回報(bào)給投資者用來(lái)投資其他保險(xiǎn)公司。通過(guò)向管理者收取資本成本，可以鼓勵(lì)管理者高效利用資產(chǎn)，為股東和債權(quán)人負(fù)責(zé)。

EVA的獎(jiǎng)金額度是通過(guò)公式每年重新計(jì)算的，根據(jù)EVA的計(jì)算公式，當(dāng)EVA為零時(shí)，保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的效益剛好等于股東期望回報(bào)；當(dāng)EVA大于零時(shí)，超出零的部分為營(yíng)銷(xiāo)員為股東創(chuàng)造的超出預(yù)先期望的回報(bào)，保險(xiǎn)公司可以將超額的EVA按預(yù)先設(shè)定的比例分配給營(yíng)銷(xiāo)員作為獎(jiǎng)金，則超額愈多，營(yíng)銷(xiāo)員所獲得的獎(jiǎng)金就愈多；營(yíng)銷(xiāo)員的獎(jiǎng)金完全來(lái)自于營(yíng)銷(xiāo)員所創(chuàng)造的價(jià)值，對(duì)股東而言是沒(méi)有成本的。當(dāng)EVA小于零，即保險(xiǎn)公司由于歷史問(wèn)題計(jì)算出來(lái)的EVA為負(fù)值時(shí)，由于營(yíng)銷(xiāo)員的努力，使負(fù)值的絕對(duì)值變小，則營(yíng)銷(xiāo)員也可以根據(jù)二者的差值獲得相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)。

保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)員經(jīng)濟(jì)增加值激勵(lì)體系建立的具體措施有：首先明確每個(gè)保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)員所要承擔(dān)的公司資本成本，只有當(dāng)他們明確自己所負(fù)擔(dān)的資本成本時(shí)，才會(huì)知道自己所獲獎(jiǎng)金的基數(shù)。其次，當(dāng)EVA值大于零時(shí)，確定保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)員的獎(jiǎng)金比例，營(yíng)銷(xiāo)員的銷(xiāo)售額越大，獎(jiǎng)金比例也越大。

EVA方案中，并不是所有的超額獎(jiǎng)金都一次付給營(yíng)銷(xiāo)員，EVA預(yù)設(shè)了獎(jiǎng)金庫(kù)，用以保存部分超額獎(jiǎng)金，只有在未來(lái)數(shù)年間EVA仍然維持原有水平時(shí)，這些獎(jiǎng)金才付給營(yíng)銷(xiāo)員，如果EVA下降了，滾入下一年度的獎(jiǎng)金就會(huì)被取消，獎(jiǎng)金庫(kù)使?fàn)I銷(xiāo)員承擔(dān)獎(jiǎng)金被取消的風(fēng)險(xiǎn)，能鼓勵(lì)他們做有利于保險(xiǎn)公司長(zhǎng)期發(fā)展的營(yíng)銷(xiāo)策略，并謹(jǐn)慎地權(quán)衡收益與風(fēng)險(xiǎn)，從而有效地避免了營(yíng)銷(xiāo)員的短期行為，保證了業(yè)績(jī)的可持續(xù)性。

（三）健全保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理制度

考核體系與保險(xiǎn)公司的管理制度具有相當(dāng)?shù)年P(guān)聯(lián)性，為營(yíng)銷(xiāo)員的行為提供了指導(dǎo)和規(guī)范的一整套準(zhǔn)則。建立有效的考核組織保障，建立考核領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組。并加強(qiáng)考核主體和被考核者的培訓(xùn)闡明考核的目的主要在于幫助營(yíng)銷(xiāo)員提高個(gè)人技能、素質(zhì)，從而改善營(yíng)銷(xiāo)員個(gè)人和公司的整體績(jī)效，而不是為難誰(shuí)，不是人為地制造麻煩，幫助被考核者的排斥心理，或者是對(duì)考核寄予的不切實(shí)際的期望；并把本期內(nèi)的考核指標(biāo)及其權(quán)重公布，明確公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)在考核體系中的體現(xiàn)。

結(jié)束語(yǔ)

保險(xiǎn)公司保營(yíng)銷(xiāo)員工作具有時(shí)間隨意性和自由度大，工作場(chǎng)所流動(dòng)，完全以市場(chǎng)為導(dǎo)向。保險(xiǎn)公司的活力大小，很重要的在于薪酬管理體制是否合理、是否有利于調(diào)動(dòng)營(yíng)銷(xiāo)員的積極性。這是企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中無(wú)法回避、又迫切需要取得突破的重大問(wèn)題。保險(xiǎn)公司只有改革現(xiàn)有的新酬管理體制，做到人盡其才、人盡其用，最終實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司最高利潤(rùn)的目標(biāo)。

參考文獻(xiàn)

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篇2

[關(guān)鍵詞]新酬管理；保險(xiǎn)公司；營(yíng)銷(xiāo)員

一、薪酬相關(guān)概念解析

（一）薪酬結(jié)構(gòu)

廣義的薪酬即報(bào)酬，是指企業(yè)員工因向企業(yè)提供了勞動(dòng)而獲得的各種形式的回報(bào)。報(bào)酬可分為內(nèi)在報(bào)酬和外在報(bào)酬兩大部分。

內(nèi)在報(bào)酬是員工由工作本身而獲得的滿(mǎn)足感，是精神形態(tài)的報(bào)酬 。包括：參與決策權(quán)；自由分配工作時(shí)間與方式；較多的職權(quán)；較有興趣的工作；活動(dòng)的多元化。

外在的報(bào)酬則以物質(zhì)形態(tài)方式表示，包括直接的薪酬、間接薪酬及非財(cái)務(wù)性報(bào)酬 。其中，直接薪酬則包括基本工資、獎(jiǎng)金、股票期權(quán)等；間接薪酬即各種福利；非財(cái)務(wù)性報(bào)酬是指與職務(wù)相關(guān)的一些特殊待遇，如私人秘書(shū)、動(dòng)聽(tīng)的頭銜、偏愛(ài)的辦公室裝潢、特定停車(chē)位、寬裕的午餐時(shí)間等。

狹義的薪酬，則指企業(yè)向員工支付的各種形式的現(xiàn)金和實(shí)物，是廣義薪酬中的外在報(bào)酬部分，也可稱(chēng)為貨幣性報(bào)酬或經(jīng)濟(jì)性報(bào)酬。

薪酬應(yīng)該包括：基本薪資、獎(jiǎng)勵(lì)薪資、附加薪資、福利。

基本薪資根據(jù)員工的工作熟練程度、復(fù)雜程度、責(zé)任大小、以及工作強(qiáng)度

為基準(zhǔn)，按員工完成定額任務(wù)的實(shí)際勞動(dòng)消耗而計(jì)付的薪資。它是員工薪資的主體部分和穩(wěn)定部分。

獎(jiǎng)勵(lì)薪資根據(jù)員工超額完成任務(wù)、以及優(yōu)異的工作成績(jī)而支付的薪資。其作用在于鼓勵(lì)員工提高勞動(dòng)生產(chǎn)率(或工作效率)和工作質(zhì)量，所以又稱(chēng)“效率薪資”或“刺激薪資”。

附加薪資為了補(bǔ)償和鼓勵(lì)員工從事特殊工作而支付的薪資。它有利于吸引員工從事某些對(duì)公司來(lái)說(shuō)具有特殊意義的工作。

福利為了吸引員工到企業(yè)工作或維持企業(yè)骨干人員的穩(wěn)定而支付的作為基本薪資的補(bǔ)充的若干項(xiàng)目，如失業(yè)金、養(yǎng)老金、午餐費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)、退休金以及利潤(rùn)分紅等。

（二）薪酬功能

一般來(lái)講支付給員工的薪酬具有以下三種基本功能：

1、維持功能。也可以稱(chēng)為生存功能，即薪酬要能換得勞動(dòng)者維持其生存所必須的基本物質(zhì)。包括基本的吃、穿、住、行等方面的物質(zhì)。其基準(zhǔn)是最低生活收入。

2、保障功能。保障功能指勞動(dòng)者所獲得的薪酬收入除了必須滿(mǎn)足其本次的生存需要的花費(fèi)之外，還要能提供保障勞動(dòng)者為下一次的勞動(dòng)提供所花費(fèi)的“維護(hù)”成本的支出。

3、激勵(lì)功能。激勵(lì)功能是指勞動(dòng)者提供了超過(guò)工作標(biāo)準(zhǔn)的勞動(dòng)所獲得的補(bǔ)償收入。它是按“勞”分配的表現(xiàn)形式之一，多“勞”多得。這里的“勞不僅包括簡(jiǎn)單意義上的體力勞動(dòng)，也包括復(fù)雜的腦力勞動(dòng)，如技術(shù)創(chuàng)新勞動(dòng)、管理創(chuàng)新勞動(dòng)等。

二、保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)員的薪酬管理制度中存在的問(wèn)題

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)也取得了巨大的成就，但保險(xiǎn)公司薪酬策略的缺失已經(jīng)導(dǎo)致了薪酬管理方面的種種問(wèn)題，其弊端也越來(lái)越明顯，主要問(wèn)題表現(xiàn)在：

（一）系統(tǒng)性低，缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的眼光

保險(xiǎn)公司的營(yíng)銷(xiāo)人員薪酬管理體系往往是通過(guò)多次的薪酬改革形成的。在改革過(guò)程中，不同時(shí)期會(huì)制定出不同的薪酬管理體系，這些體系多是為了解決眼前的問(wèn)題，如基本工資調(diào)高、增減福利項(xiàng)目等，并非全盤(pán)考慮，這就有可能忽略工資、獎(jiǎng)金和福利等薪酬要素之間的關(guān)聯(lián)性。同時(shí)由于不同時(shí)期薪酬管理體系的設(shè)計(jì)人員的差異性而導(dǎo)致設(shè)計(jì)不夠系統(tǒng)化，各種制度強(qiáng)調(diào)的導(dǎo)向分散或都強(qiáng)調(diào)同一導(dǎo)向，使各項(xiàng)制度的綜合作用得不到有效發(fā)揮，使保險(xiǎn)公司不能取得長(zhǎng)期的競(jìng)爭(zhēng)力。如底薪+提成制，多數(shù)中國(guó)保險(xiǎn)公司采用只此種分配制度。一般企業(yè)底薪200——600元，提成比例根據(jù)銷(xiāo)售額大小從1%——10%不等。另外，也有保險(xiǎn)公司根據(jù)銷(xiāo)售指標(biāo)的達(dá)成比率提取，提成收入占總收入的60%——80%。這樣使得營(yíng)銷(xiāo)人員的才能不能完全的發(fā)揮出來(lái)，不利于保險(xiǎn)公司銷(xiāo)售業(yè)績(jī)的提升。

（二）薪酬與經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略錯(cuò)位

這方面的表現(xiàn)很多，如有的保險(xiǎn)公司聲明它的戰(zhàn)略之一是成為市場(chǎng)上的領(lǐng)先者，但該保險(xiǎn)公司卻將薪水標(biāo)準(zhǔn)定位于中檔水平，且獎(jiǎng)金只授予做出出色業(yè)績(jī)的營(yíng)銷(xiāo)人員。保險(xiǎn)公司往往著重于獎(jiǎng)勵(lì)短期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，這易于導(dǎo)致?tīng)I(yíng)銷(xiāo)人員的短視行為，可能會(huì)放棄或忽視一些對(duì)于保險(xiǎn)公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展有著決定性影響的工作，如新市場(chǎng)的開(kāi)拓。每個(gè)保險(xiǎn)公司都希望利潤(rùn)最大化，應(yīng)該強(qiáng)調(diào)保險(xiǎn)公司整體業(yè)績(jī)，團(tuán)隊(duì)協(xié)作，但實(shí)際中卻往往過(guò)分強(qiáng)調(diào)營(yíng)銷(xiāo)人員的個(gè)人業(yè)績(jī)考核與激勵(lì)，這必將會(huì)影響到營(yíng)銷(xiāo)人員之間的協(xié)作精神，從而影響組織整體的運(yùn)作能力，最終導(dǎo)致保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理鏈條的斷裂；而過(guò)分強(qiáng)調(diào)團(tuán)體的利益，又會(huì)使?fàn)I銷(xiāo)人員產(chǎn)生吃大鍋飯的思想。

（三）缺乏考核基礎(chǔ)，無(wú)法達(dá)到良好的激勵(lì)效果

薪酬的激勵(lì)力度取決于薪酬與績(jī)效的匹配程度以及營(yíng)銷(xiāo)人員個(gè)人利益與保險(xiǎn)公司利益的結(jié)合程度。目前我國(guó)大多數(shù)保險(xiǎn)公司僅僅把薪酬作為員工收益的一種支付手段，并不重視薪酬的激勵(lì)功能，尤其是長(zhǎng)期激勵(lì)作用。如平安歷來(lái)的銷(xiāo)售人員分配模式都是低底薪+中等水平的提成。銷(xiāo)售人員的收入多少僅只與銷(xiāo)售業(yè)績(jī)即保費(fèi)收入有關(guān)，完全是數(shù)字說(shuō)話(huà)。而是否配合公司的整體需要，是否有有效的信息反饋等似乎一概與銷(xiāo)售人員無(wú)關(guān)，對(duì)于公司管理層的一些部署和要求，做好了是應(yīng)份，做不好就扣罰，造成銷(xiāo)售人員與管理人員不免有些對(duì)抗情緒，不合作情緒。出于物質(zhì)需求、出于經(jīng)濟(jì)需求銷(xiāo)售人員也會(huì)盡力爭(zhēng)取更多的保費(fèi)、更好的業(yè)績(jī)，但這在銷(xiāo)售人員看似乎只是個(gè)人的事，公司對(duì)己身只有束縛而缺乏指導(dǎo)、激勵(lì)。銷(xiāo)售人員對(duì)公司也漸趨漠不關(guān)心，使得保險(xiǎn)公司失去活力而影響保險(xiǎn)公司的發(fā)展。

（四）較注重物質(zhì)報(bào)酬，不注重非物質(zhì)報(bào)酬

薪酬系統(tǒng)作為保險(xiǎn)公司激勵(lì)系統(tǒng)最重要的組成部分還需要其他激勵(lì)制度來(lái)補(bǔ)充，特別是非物質(zhì)報(bào)酬的激勵(lì)手段，如建立起包括保健計(jì)劃、非工作時(shí)間的給付，以及較寬裕的午餐時(shí)間、特定的停車(chē)位，還包括參與決策、承擔(dān)較大責(zé)任、個(gè)人成長(zhǎng)的機(jī)會(huì)、活動(dòng)的多元豐富化等等。目前很多保險(xiǎn)公司尚未真正認(rèn)識(shí)到非物質(zhì)報(bào)酬的重要性，對(duì)非物質(zhì)報(bào)酬的激勵(lì)手段也較為忽略，從而造成營(yíng)銷(xiāo)員的浪費(fèi)和保險(xiǎn)公司的損失。

三、保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)員的薪酬管理制度改革方向

（一）改革營(yíng)銷(xiāo)員的福利制度

1、實(shí)行等級(jí)福利待遇

長(zhǎng)期以來(lái)，福利平均主義盛行，福利與營(yíng)銷(xiāo)員的業(yè)績(jī)沒(méi)有太大聯(lián)系，對(duì)營(yíng)銷(xiāo)員起不到多少激勵(lì)作用。完善營(yíng)銷(xiāo)員等級(jí)福利待遇制度，設(shè)立營(yíng)銷(xiāo)員等級(jí)，從體制上杜絕福利平均主義的弊端，根據(jù)營(yíng)銷(xiāo)員的等級(jí)不同分為不同的福利等級(jí)，不同等級(jí)的人員享有不同的福利待遇。

2、實(shí)行保險(xiǎn)公司福利形式的多樣化

有的保險(xiǎn)公司沒(méi)有考慮到營(yíng)銷(xiāo)員的個(gè)性化需求，福利物品與營(yíng)銷(xiāo)員的需要相脫節(jié)，力求用一種物品去滿(mǎn)足所有營(yíng)銷(xiāo)員的需要，營(yíng)銷(xiāo)員并沒(méi)有權(quán)利決定自己的福利狀況。實(shí)行讓營(yíng)銷(xiāo)員自由選擇他們所需要的福利，象自助餐一樣，因此這種福利形式稱(chēng)為自助式福利。營(yíng)銷(xiāo)員要什么，保險(xiǎn)公司就發(fā)什么。如公司可以以福利包的形式，提供一攬子福利形式，不同層次的營(yíng)銷(xiāo)員有不同的福利金額，營(yíng)銷(xiāo)員在自身等級(jí)所確定的福利額度內(nèi)選擇其中的一種或幾種福利組成形式。

3、營(yíng)銷(xiāo)員參與福利的設(shè)計(jì)

包廂公司讓營(yíng)銷(xiāo)員參與到自身的福利設(shè)計(jì)中來(lái)，以通信福利為例，營(yíng)銷(xiāo)員可以自由選擇領(lǐng)取通信津貼，自己解決通信問(wèn)題；也可以不領(lǐng)取通信，使用公司的通信，一旦員工在某種程度上擁有對(duì)自己福利形式的發(fā)言權(quán)，則工作滿(mǎn)意度和對(duì)公司的忠誠(chéng)度都會(huì)得到提升。 [ hi138]

（二）建立有效的保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)員經(jīng)濟(jì)增加值激勵(lì)體系

經(jīng)濟(jì)增加值（簡(jiǎn)稱(chēng)EVA）是從稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)提取包括股權(quán)和債務(wù)的所有資金成本后的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)，是公司業(yè)績(jī)度量的指標(biāo)，衡量了保險(xiǎn)公司創(chuàng)造的股東財(cái)富的多少?；居?jì)算公式是：

EVA=稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)—資本成本

其中，資本成本=資本成本率 公司使用的全部資本

篇3

關(guān)鍵詞：順周期效應(yīng)；逆周期監(jiān)管；經(jīng)濟(jì)周期

中圖分類(lèi)號(hào)：F842文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào):1003－9031(2011)09－0067－08DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2011.09.17

2008年的金融危機(jī)始于美國(guó)的次級(jí)抵押債券市場(chǎng)，通過(guò)各類(lèi)金融產(chǎn)品、金融機(jī)構(gòu)及市場(chǎng)迅速在世界范圍蔓延，演變?yōu)樽?0世紀(jì)30年代大蕭條以來(lái)最為嚴(yán)重的全球性金融危機(jī)。此次危機(jī)過(guò)后引發(fā)了人們對(duì)金融行為模式以及金融監(jiān)管模式的全面反思，金融體系的順周期行為是導(dǎo)致金融危機(jī)，至少是導(dǎo)致金融脆弱性加強(qiáng)的主要原因之一。作為金融體系重要組成部分的保險(xiǎn)業(yè)在此次金融危機(jī)中也遭受重創(chuàng)，承保業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)都受到損失。研究美國(guó)保險(xiǎn)業(yè)近年來(lái)的數(shù)據(jù)可發(fā)現(xiàn),其保險(xiǎn)業(yè)的興衰與宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)存在一致性。這種一致性在我國(guó)是否存在，且這種一致性是否由保險(xiǎn)體系或保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)在的順周期效應(yīng)所引起值得研究，對(duì)于我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)從容擺脫經(jīng)濟(jì)周期震蕩帶來(lái)的沖擊，從而維持保險(xiǎn)業(yè)的穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)意義重大。

一、保險(xiǎn)業(yè)順周期效應(yīng)概述

（一）保險(xiǎn)業(yè)順周期效應(yīng)的含義

順周期效應(yīng)(Pro-cyclicality)是全球金融危機(jī)中廣受關(guān)注的一個(gè)概念，這個(gè)概念出現(xiàn)在金融危機(jī)之前，但其影響卻通過(guò)金融危機(jī)得到了全面展現(xiàn)。根據(jù)金融穩(wěn)定理事會(huì)(Financial Stability Board，簡(jiǎn)稱(chēng)FSB)的定義，順周期效應(yīng)是指一種相互強(qiáng)化的正向反饋機(jī)制，這種機(jī)制可以放大金融市場(chǎng)的波動(dòng)，并可能導(dǎo)致或加速金融體系的不穩(wěn)定狀況[1]。

順周期效應(yīng)同樣會(huì)在保險(xiǎn)領(lǐng)域產(chǎn)生系統(tǒng)性影響，放大保險(xiǎn)市場(chǎng)的波動(dòng)，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)造成影響。通過(guò)選取我國(guó)1981―2010年經(jīng)濟(jì)及保險(xiǎn)業(yè)數(shù)據(jù)進(jìn)行作圖對(duì)比，可以直觀(guān)看出我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)也存在明顯的順經(jīng)濟(jì)周期特征。圖2顯示出了中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)保費(fèi)收入增長(zhǎng)率與GDP增長(zhǎng)率之間簡(jiǎn)單、直觀(guān)上的順周期特征。

（二）保險(xiǎn)業(yè)順周期效應(yīng)產(chǎn)生的根源

1.風(fēng)險(xiǎn)度量的時(shí)間尺度問(wèn)題

無(wú)論以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的償付能力監(jiān)管，還是準(zhǔn)備金計(jì)提、公允價(jià)值會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)分析工具的使用，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的度量都基于較短的時(shí)間區(qū)間。當(dāng)市場(chǎng)處于繁榮發(fā)展時(shí)期，資產(chǎn)價(jià)格上升、違約率下降等反應(yīng)正向周期變化的信息會(huì)傳遞給社會(huì)公眾及監(jiān)管者，會(huì)使經(jīng)營(yíng)者忽略潛在風(fēng)險(xiǎn)，非計(jì)劃性地?cái)U(kuò)大承保量及承保范圍、擴(kuò)大保險(xiǎn)投資渠道及金額，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)帶來(lái)威脅。而當(dāng)市場(chǎng)波動(dòng)造成資產(chǎn)價(jià)格下跌、違約概率上升和違約損失提高等反映負(fù)向周期變化的狀況，也會(huì)通過(guò)信息披露等方式直接傳遞給社會(huì)公眾和監(jiān)管機(jī)構(gòu)，造成保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)被迫在融資環(huán)境緊張時(shí)高成本追加資本或低估金融機(jī)構(gòu)價(jià)值等情況，對(duì)本來(lái)已經(jīng)處于不利市場(chǎng)環(huán)境的經(jīng)營(yíng)者而言無(wú)疑是雪上加霜，難以快速在經(jīng)濟(jì)疲軟階段復(fù)蘇[2]。

2.“羊群行為”

也可稱(chēng)為集體效應(yīng)問(wèn)題。在危機(jī)時(shí)期，單個(gè)金融機(jī)構(gòu)針對(duì)惡化的經(jīng)濟(jì)環(huán)境采取的理性應(yīng)對(duì)措施，如出售資產(chǎn)獲取流動(dòng)性等行為，從金融市場(chǎng)整體看來(lái)，可能會(huì)演變?yōu)榉抢?。因?yàn)槿绻薪鹑跈C(jī)構(gòu)同時(shí)選擇出售資產(chǎn)，那么市場(chǎng)中的流動(dòng)性就會(huì)喪失殆盡，進(jìn)而演變?yōu)榱鲃?dòng)性危機(jī)。與此同時(shí)，集體拋售行為會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)價(jià)格急降，降低金融機(jī)構(gòu)的償付能力，使流動(dòng)性危機(jī)進(jìn)一步演變?yōu)閮敻赌芰ξC(jī)，產(chǎn)生更加嚴(yán)重的后果。

3.激勵(lì)機(jī)制的扭曲

保險(xiǎn)業(yè)激勵(lì)機(jī)制的扭曲也是保險(xiǎn)業(yè)順周期效應(yīng)的根源之一。在所有者與經(jīng)營(yíng)者相分離的現(xiàn)代公司制度下，股東和管理層之間存在著“委托”問(wèn)題。其中委托人追求的目標(biāo)是資本收益最大化，而人則追求更高的貨幣收入及其他隱性收入。由于委托人與人之間，即股東與管理層之間追求目標(biāo)的差異，扭曲了對(duì)管理層的激勵(lì)機(jī)制。在當(dāng)前的績(jī)效考核體制下，管理層為獲得高額的股息和紅利，往往置股東的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益于不顧，轉(zhuǎn)而選擇引導(dǎo)企業(yè)承擔(dān)更大的風(fēng)險(xiǎn)，以獲取更高的風(fēng)險(xiǎn)收益。

（三）保險(xiǎn)業(yè)順周期效應(yīng)的具體表現(xiàn)

1.承保業(yè)務(wù)的順周期性

承保是指保險(xiǎn)人接受投保人申請(qǐng)并與之簽訂保險(xiǎn)合同的過(guò)程。承保程序包括制定承保方針、獲取承保信息、核保、做出承保決定、進(jìn)行單證管理等步驟[3]。在經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的繁榮時(shí)期，市場(chǎng)信心高漲，保險(xiǎn)公司采取積極的發(fā)展戰(zhàn)略，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇。而中國(guó)保險(xiǎn)公司提供的保險(xiǎn)產(chǎn)品同質(zhì)化比較嚴(yán)重，保險(xiǎn)人往往采取降低保險(xiǎn)產(chǎn)品價(jià)格的手段提高公司的競(jìng)爭(zhēng)力。且保險(xiǎn)公司為占據(jù)更大的市場(chǎng)份額，會(huì)放松對(duì)承保程序某些步驟的管理，使保險(xiǎn)公司在經(jīng)濟(jì)上行時(shí)期無(wú)形中承擔(dān)了更多的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

2.投資業(yè)務(wù)的順周期性

保險(xiǎn)投資是保險(xiǎn)資金運(yùn)用的主要方式之一，為了推動(dòng)保險(xiǎn)業(yè)更快發(fā)展，也為了能夠彌補(bǔ)承保業(yè)務(wù)虧損，保險(xiǎn)公司會(huì)將保險(xiǎn)資金的一部分進(jìn)行投資，從而增加公司債權(quán)或金融資產(chǎn)。而保險(xiǎn)公司的投資業(yè)務(wù)受到宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)環(huán)境特別是資本市場(chǎng)的影響更大，當(dāng)宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)周期性波動(dòng)時(shí)，保險(xiǎn)公司投資業(yè)務(wù)就會(huì)出現(xiàn)強(qiáng)順周期性。

3.保險(xiǎn)準(zhǔn)備金計(jì)提的順周期性

保險(xiǎn)準(zhǔn)備金是保險(xiǎn)公司按法律規(guī)定為在保險(xiǎn)合同有效期內(nèi)履行賠償或給付保險(xiǎn)金義務(wù)而將保險(xiǎn)費(fèi)予以提存的各種金額，在準(zhǔn)備金的評(píng)估計(jì)提規(guī)則中存在順周期性?，F(xiàn)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求保險(xiǎn)公司以實(shí)際發(fā)生的交易或事項(xiàng)，而不是以未發(fā)生的事項(xiàng)為依據(jù)進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告，以防止人為調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表或操作利潤(rùn)，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司準(zhǔn)備金計(jì)提具有順周期性。

4.承保盈余的順周期性

承保盈余是保險(xiǎn)公司日常業(yè)務(wù)的收支結(jié)余。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)以及短期人身保險(xiǎn)的承保盈余為其保費(fèi)收入減去賠款支出再扣除各類(lèi)準(zhǔn)備金后的差額。經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)期，公司業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)大，保費(fèi)收入也隨之快速增長(zhǎng)，而損失率相對(duì)較低，賠款支出減少，準(zhǔn)備金計(jì)提減少，承保盈余增加；在經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)期，公司業(yè)務(wù)規(guī)?？s減，保費(fèi)收入降低，而損失率相對(duì)較高，責(zé)任準(zhǔn)備金計(jì)提增加，從而減少了承保盈余。

5.財(cái)務(wù)分析結(jié)果的順周期性

作為一種系統(tǒng)化的財(cái)務(wù)建模方法，動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)分析（Dynamic Financial Analysis，DFA）可在各種可能出現(xiàn)的情景狀態(tài)中規(guī)劃公司財(cái)務(wù)，分析內(nèi)部與外部條件變化如何影響財(cái)務(wù)結(jié)果。DFA模型的第一部分為隨機(jī)情景生成器，用來(lái)模擬利率、股市回報(bào)率、通貨膨脹率等風(fēng)險(xiǎn)因素；模型第二部分為歷史數(shù)據(jù)的輸入，模型參數(shù)與戰(zhàn)略的假設(shè)；最后是模型結(jié)果的輸出。當(dāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)生周期性波動(dòng)時(shí)，資本與貨幣市場(chǎng)的主要經(jīng)濟(jì)變量如利率、匯率、股票價(jià)格出現(xiàn)波動(dòng)，使得DFA分析結(jié)果中保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)項(xiàng)目不可避免地出現(xiàn)順周期性。DFA的核心是負(fù)債方建模，其核心內(nèi)容是損失分布，預(yù)期賠付支付。對(duì)于預(yù)期賠付項(xiàng)目，由于準(zhǔn)備金計(jì)提規(guī)則的順周期性，使得DFA分析結(jié)果中公司的負(fù)債項(xiàng)目也表現(xiàn)了順周期性。

6.公允價(jià)值會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的順周期性

按公允價(jià)值計(jì)價(jià)亦可稱(chēng)為按市值計(jì)價(jià)，是指金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照當(dāng)時(shí)同一金融產(chǎn)品或相似金融產(chǎn)品的市價(jià)作為金融資產(chǎn)的估值予以入賬。我國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求對(duì)保險(xiǎn)公司交易類(lèi)以及可供出售類(lèi)資產(chǎn)按公允價(jià)值予以計(jì)價(jià)。公允價(jià)值雖然可以及時(shí)反映市場(chǎng)變化產(chǎn)生的收益及損失，但從經(jīng)濟(jì)周期角度看，公允價(jià)值會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的運(yùn)用助長(zhǎng)了經(jīng)濟(jì)的周期性波動(dòng)。首先，公允價(jià)值會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的運(yùn)用在經(jīng)濟(jì)周期的特殊階段或臨界點(diǎn)具有顯著的放大作用，使得保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債表擴(kuò)張與收縮速度明顯加快，使泡沫膨脹或蕭條加劇，增加了保險(xiǎn)體系的順周期性。其次，公允價(jià)值會(huì)計(jì)準(zhǔn)則增強(qiáng)了保險(xiǎn)公司資產(chǎn)及負(fù)債的波動(dòng)性，因交易類(lèi)資產(chǎn)和可供出售類(lèi)資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)分別計(jì)入損益及所有者權(quán)益，使得保險(xiǎn)公司收益及資本的波動(dòng)性增加。

7.償付能力監(jiān)管的順周期性

償付能力監(jiān)管是保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力實(shí)施的監(jiān)督和管理，確保保險(xiǎn)公司具有充足的償付能力以保證其穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)發(fā)展且能保護(hù)被保險(xiǎn)人及受益人的利益。以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的償付能力監(jiān)管已成為當(dāng)今國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)管的發(fā)展趨勢(shì)，在全球得到了廣泛推廣與應(yīng)用。歐洲償付能力Ⅱ的核心指標(biāo)之一是用于抵御不可預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)的償付能力資本要求（Solvency Capital Requirement，簡(jiǎn)稱(chēng)SCR）。但SCR與風(fēng)險(xiǎn)敏感性正相關(guān)，風(fēng)險(xiǎn)敏感性越高，資本的順周期性越強(qiáng)。

二、我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)順周期效應(yīng)的實(shí)證檢驗(yàn)

本文采用年度數(shù)據(jù)，一方面能夠更好地反映經(jīng)濟(jì)周期的整體變化規(guī)律，另一方面也考慮到了數(shù)據(jù)的可得性。主要的測(cè)度指標(biāo)包括實(shí)際GDP增長(zhǎng)率、壽險(xiǎn)保費(fèi)增長(zhǎng)率、非壽險(xiǎn)保費(fèi)增長(zhǎng)率以及總保費(fèi)收入增長(zhǎng)率，用來(lái)大致反映經(jīng)濟(jì)周期、保險(xiǎn)周期的波動(dòng)情況。

（一）壽險(xiǎn)、非壽險(xiǎn)業(yè)順周期效應(yīng)的實(shí)證檢驗(yàn)

模型變量：Y-GDP增長(zhǎng)率；X1-壽險(xiǎn)保費(fèi)增長(zhǎng)率；X2-非壽險(xiǎn)保費(fèi)增長(zhǎng)率。

1.平穩(wěn)性檢驗(yàn)

由表1可見(jiàn)，在顯著性水平為0.05的水平下，應(yīng)拒絕原假設(shè)，認(rèn)為X1不存在單位根，即X1平穩(wěn)。

由表2可見(jiàn)，在顯著性水平為0.1的水平下，應(yīng)拒絕原假設(shè)，認(rèn)為X2不存在單位根，即X2平穩(wěn)。

由表3可見(jiàn)，在顯著性水平為0.05的水平下，應(yīng)拒絕原假設(shè)，認(rèn)為Y不存在單位根，即Y平穩(wěn)。

2.格蘭杰因果檢驗(yàn)

格蘭杰因果檢驗(yàn)的原理為：若在包含了變量X、Y過(guò)去信息的條件下，對(duì)變量Y的預(yù)測(cè)效果要優(yōu)于只單獨(dú)由Y的過(guò)去信息對(duì)Y進(jìn)行預(yù)測(cè)的效果，即變量X有助于解釋變量Y的將來(lái)變化，則認(rèn)為變量X是引致變量Y的格蘭杰原因。

由表4可知，在顯著性為0.1的水平下，Y不是X2的格蘭杰成因，也不是X1的格蘭杰成因，X1和X2分別是Y的格蘭杰成因。

3.模型的脈沖響應(yīng)分析

VAR模型可以用脈沖響應(yīng)函數(shù)考察來(lái)自隨機(jī)擾動(dòng)項(xiàng)的一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)差沖擊對(duì)模型變量當(dāng)前和未來(lái)情況的影響。用EVIEWS5.0分別做壽險(xiǎn)保費(fèi)增長(zhǎng)率與GDP增長(zhǎng)率、非壽險(xiǎn)保費(fèi)增長(zhǎng)率與GDP增長(zhǎng)率的脈沖響應(yīng)函數(shù)，生成脈沖響應(yīng)圖（見(jiàn)圖3、圖4），圖中橫軸為信息沖擊作用的滯后期數(shù)（單位：年），縱軸為因變量對(duì)于解釋變量的響應(yīng)程度，實(shí)線(xiàn)為脈沖響應(yīng)函數(shù)的計(jì)算值，兩側(cè)虛線(xiàn)為脈沖響應(yīng)函數(shù)值正負(fù)兩倍標(biāo)準(zhǔn)差的偏離帶[4]。模型中信息沖擊作用的滯后期數(shù)設(shè)定為10年。

圖3為X1對(duì)Y一單位標(biāo)準(zhǔn)差沖擊的響應(yīng)路徑，GDP對(duì)來(lái)自壽險(xiǎn)的信息沖擊在開(kāi)始的一段時(shí)期內(nèi)反應(yīng)較為明顯，從第1年開(kāi)始呈現(xiàn)出正向效應(yīng)，隨后逐步增強(qiáng)，到第3~4年時(shí)正效應(yīng)達(dá)到最大值，之后顯現(xiàn)出緩慢的衰減趨勢(shì)，并在第8年之后趨于穩(wěn)定，說(shuō)明X1在經(jīng)過(guò)一段時(shí)間后對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)起到推動(dòng)作用。圖4為Y對(duì)X1一單位標(biāo)準(zhǔn)差沖擊的響應(yīng)路徑，壽險(xiǎn)對(duì)于國(guó)民經(jīng)濟(jì)的信息沖擊較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)呈現(xiàn)出零合效應(yīng)，在第2期達(dá)到第一個(gè)最大值后緩慢下降趨于0。

圖5為X2對(duì)Y一單位標(biāo)準(zhǔn)差沖擊的響應(yīng)路徑，國(guó)民經(jīng)濟(jì)對(duì)來(lái)自非壽險(xiǎn)的信息沖擊顯示出正向反應(yīng)，并在前3期逐步增強(qiáng)，3至第8期逐漸衰減，8期之后趨于穩(wěn)定增長(zhǎng)，增長(zhǎng)曲線(xiàn)類(lèi)似正旋曲線(xiàn)。圖6為Y對(duì)X2一單位標(biāo)準(zhǔn)差沖擊的響應(yīng)路徑。非壽險(xiǎn)對(duì)于國(guó)民經(jīng)濟(jì)的信息沖擊初期呈逐漸下降的趨勢(shì)，在第三期達(dá)到最小值，并持續(xù)到第五期，此后逐漸緩慢上升，在第9期后逐漸穩(wěn)定。

通過(guò)脈沖響應(yīng)函數(shù)圖可知，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率會(huì)受到壽險(xiǎn)和非壽險(xiǎn)變化的脈沖響應(yīng)，同時(shí)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率的變化也會(huì)對(duì)壽險(xiǎn)和非壽險(xiǎn)的變化產(chǎn)生沖擊影響，并造成壽險(xiǎn)和非壽險(xiǎn)增長(zhǎng)率的上下波動(dòng)。

4.方差分解

方差分解是通過(guò)分析每一個(gè)沖擊對(duì)內(nèi)生變量變化（通常用方差來(lái)度量）的貢獻(xiàn)度來(lái)評(píng)價(jià)不同沖擊的重要性，利用估計(jì)的模型可以得到方差分解圖。

如圖7所示，不考慮自身貢獻(xiàn)率的情況下，在對(duì)GDP變化的貢獻(xiàn)率中，非壽險(xiǎn)的貢獻(xiàn)率在前4期大幅度增加，并于5期之后穩(wěn)定，大于壽險(xiǎn)的貢獻(xiàn)率。壽險(xiǎn)的貢獻(xiàn)率雖然小于非壽險(xiǎn)，但一直保持遞增趨勢(shì)，其對(duì)GDP的貢獻(xiàn)是逐漸增加的。

如圖8所示，不考慮自身貢獻(xiàn)率的情況下，在對(duì)X1變化的貢獻(xiàn)率中，GDP與非壽險(xiǎn)對(duì)壽險(xiǎn)的方差貢獻(xiàn)率增長(zhǎng)了一期后逐漸趨于穩(wěn)定，基本維持在8%左右，且二者的貢獻(xiàn)率幾乎一致。

如圖9所示，不考慮自身貢獻(xiàn)率的情況下，在對(duì)X2變化的貢獻(xiàn)率中，GDP對(duì)非壽險(xiǎn)的方差貢獻(xiàn)率前三期基本維持在15%，之后緩慢增長(zhǎng)到第6期趨于穩(wěn)定，貢獻(xiàn)率接近20%。壽險(xiǎn)對(duì)非壽險(xiǎn)的方差貢獻(xiàn)率除在第二期有10%的增長(zhǎng)外，其他期數(shù)都比較穩(wěn)定，第三期后基本維持在10%左右。

（二）保險(xiǎn)業(yè)順周期效應(yīng)的實(shí)證檢驗(yàn)

模型變量：Y-GDP增長(zhǎng)率；X-總保費(fèi)增長(zhǎng)率。

1.格蘭杰因果檢驗(yàn)

由表5可知，在顯著性為0.1的水平下，Y與X互為格蘭杰成因。

2.模型的脈沖響應(yīng)分析

圖10為X對(duì)Y一單位標(biāo)準(zhǔn)差沖擊的響應(yīng)路徑，GDP對(duì)來(lái)自保費(fèi)的信息沖擊正向效應(yīng)在前3期逐漸上升，并在第4期達(dá)到最大值后逐漸下降，在第6期之后變?yōu)樨?fù)向效應(yīng)。圖11為Y對(duì)X一單位標(biāo)準(zhǔn)差沖擊的響應(yīng)路徑，保費(fèi)對(duì)來(lái)自GDP的信息沖擊總體趨勢(shì)為前4期逐漸下降至最低點(diǎn)，并由正向效應(yīng)專(zhuān)為負(fù)向效應(yīng)，隨后逐漸上升并穩(wěn)定在零效應(yīng)線(xiàn)上下。

3.方差分解

如圖12所示，不考慮自身貢獻(xiàn)率的情況下，在對(duì)GDP變化的貢獻(xiàn)率中，保險(xiǎn)業(yè)對(duì)GDP的方差貢獻(xiàn)率除在第2期有近20%的增長(zhǎng)外，其他期數(shù)都比較穩(wěn)定，第4期后基本維持在20%左右。

如圖13所示，不考慮自身貢獻(xiàn)率的情況下，在對(duì)保費(fèi)變化的貢獻(xiàn)率中，來(lái)自GDP的貢獻(xiàn)率增長(zhǎng)了4期后逐漸趨于穩(wěn)定，基本維持在19%左右。

根據(jù)以上實(shí)證分析可以得出幾點(diǎn)：一是經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)受到保險(xiǎn)業(yè)波動(dòng)的影響，兩者之間存在較強(qiáng)的格蘭杰因果關(guān)系，這種影響對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的變化具有較高的貢獻(xiàn)度。二是經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)對(duì)保險(xiǎn)周期的變化具有較強(qiáng)的影響，這種影響在短期內(nèi)首先表現(xiàn)為一種負(fù)相關(guān)關(guān)系，之后表現(xiàn)為一種正相關(guān)關(guān)系；當(dāng)期經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)對(duì)長(zhǎng)期的保險(xiǎn)周期的波動(dòng)影響微弱。三是我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)存在順周期效應(yīng)，相比較西方發(fā)達(dá)國(guó)家而言，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的順周期性還相對(duì)較弱，但這種趨勢(shì)在逐漸增強(qiáng)，給未來(lái)的經(jīng)濟(jì)以及保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展增加了許多不確定因素。

三、我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)順周期效應(yīng)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)

（一）承保風(fēng)險(xiǎn)

核保是承保工作的關(guān)鍵，包括信息搜集與整理、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析以及承保抉擇等步驟。核保人需要獲取各方面信息來(lái)分析與評(píng)價(jià)被保險(xiǎn)人所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，以此決定可否接受投保人的投保申請(qǐng)。在經(jīng)濟(jì)上行階段，保險(xiǎn)公司實(shí)行業(yè)務(wù)擴(kuò)張戰(zhàn)略，放松了核保管理，主要表現(xiàn)為以下兩種情況：一是核保人對(duì)被保險(xiǎn)人信息搜集不夠全面，因而不能準(zhǔn)確地分析被保險(xiǎn)人所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，降低了對(duì)被保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)，而保險(xiǎn)費(fèi)率是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的不同性質(zhì)及程度確定的，因此也相應(yīng)降低了保險(xiǎn)費(fèi)率，使得費(fèi)率不能與被保險(xiǎn)人的真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)相匹配；二是核保人放寬了承保條件，本應(yīng)對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的進(jìn)行條件承保卻做出了正常承保的決定，沒(méi)有增加承保限制性條件或加收保費(fèi)，甚至對(duì)于投保條件明顯低于承保標(biāo)準(zhǔn)的保單做出承保決定而沒(méi)有按標(biāo)準(zhǔn)予以拒保。以上這些做法使保險(xiǎn)公司在經(jīng)濟(jì)繁榮階段承擔(dān)了許多潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（二）投資風(fēng)險(xiǎn)

證券投資在保險(xiǎn)投資中占據(jù)的地位越來(lái)越重要，資本市場(chǎng)成為保險(xiǎn)投資的重要場(chǎng)所。經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)期，保險(xiǎn)公司在資本市場(chǎng)投資的股票、債券等有價(jià)證券價(jià)格出現(xiàn)非理性上漲，甚至產(chǎn)生資產(chǎn)泡沫，使投資收入顯著增加，保險(xiǎn)公司利潤(rùn)增長(zhǎng)。而此時(shí)保險(xiǎn)公司為獲得更多利潤(rùn)，往往將更多資金投入證券市場(chǎng)，放松了風(fēng)險(xiǎn)管理，未充分規(guī)劃各種保險(xiǎn)投資方式的比例，且未選擇合理的投資組合方式來(lái)規(guī)避證券投資的風(fēng)險(xiǎn)。且由于此時(shí)大量資金涌入證券市場(chǎng)，又進(jìn)一步推高了股票和債券等有價(jià)證券的價(jià)格。當(dāng)宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)步入低迷時(shí)期，股票和債券等有價(jià)證券價(jià)格驟降，保險(xiǎn)公司在證券市場(chǎng)將遭受到嚴(yán)重?fù)p失，縮減了公司的利潤(rùn)收入。同時(shí)，保險(xiǎn)公司要拋售一些股票和債券以減少在資本市場(chǎng)上的損失，回收部分資金，這也促使了股票和債券價(jià)格的進(jìn)一步下跌，帶來(lái)股票與債券市場(chǎng)的巨大波動(dòng)，影響資本市場(chǎng)穩(wěn)定。

（三）保險(xiǎn)準(zhǔn)備金計(jì)提不足的風(fēng)險(xiǎn)

保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金具有未來(lái)性、估計(jì)性以及不確定性的特征。在經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)期，保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)下降，保險(xiǎn)公司預(yù)測(cè)保險(xiǎn)期間內(nèi)保險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性降低，對(duì)潛在保險(xiǎn)事故損失程度的估計(jì)不足，保險(xiǎn)費(fèi)率水平較低，造成保險(xiǎn)公司計(jì)提的責(zé)任準(zhǔn)備金不足，公司利潤(rùn)上升，又進(jìn)一步促使保險(xiǎn)公司擴(kuò)大其業(yè)務(wù)規(guī)模。

（四）難以從蕭條期復(fù)蘇的風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入蕭條期，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)往往采取過(guò)于謹(jǐn)慎的行為，使得本來(lái)已經(jīng)陷入低谷的保險(xiǎn)業(yè)難以恢復(fù)元?dú)?。主要表現(xiàn)為以下幾種行為：首先，經(jīng)濟(jì)蕭條期，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備金計(jì)提過(guò)多。在經(jīng)濟(jì)蕭條階段，保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)提高，保險(xiǎn)公司預(yù)測(cè)保險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性提高，對(duì)事故損失程度進(jìn)行充分的估計(jì)，從而提高了責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)提額度；其次，在宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期，按照公允價(jià)值計(jì)算的保險(xiǎn)公司資產(chǎn)價(jià)格大幅下跌，保險(xiǎn)公司賬面損失嚴(yán)重，直接影響公司的償付能力及其盈利水平。蕭條期保險(xiǎn)業(yè)的承保業(yè)務(wù)與投資業(yè)務(wù)均處于低迷期，而以上幾種情況都會(huì)導(dǎo)致保險(xiǎn)公司在經(jīng)濟(jì)蕭條期利潤(rùn)的再度下降，業(yè)務(wù)規(guī)模的進(jìn)一步縮小，使得本來(lái)已處于低谷的保險(xiǎn)業(yè)難以沖破困境，迅速恢復(fù)元?dú)狻?/p>

（五）短視性風(fēng)險(xiǎn)

目前，多數(shù)保險(xiǎn)公司在對(duì)管理層及員工進(jìn)行績(jī)效考核時(shí)，都將薪酬水平與公司當(dāng)期效益相掛鉤，不能反映公司潛在的風(fēng)險(xiǎn)與損失，無(wú)法實(shí)現(xiàn)薪酬安排與公司長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)相一致。經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)期，公司支付高額薪酬時(shí)只關(guān)注公司當(dāng)期的盈利水平及公司股價(jià)，較少甚至不把公司賬面利潤(rùn)的真實(shí)可靠性與公司運(yùn)營(yíng)的安全穩(wěn)定性考慮在內(nèi)，使得管理層為獲取高額股息及紅利，選擇讓使公司承擔(dān)更大的風(fēng)險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)管控力度，以獲取更高的風(fēng)險(xiǎn)收入，忽視了長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)而過(guò)度追求短期利潤(rùn)。在經(jīng)濟(jì)下行時(shí)，由于公司薪酬激勵(lì)機(jī)制的非對(duì)稱(chēng)性，公司虧損時(shí)管理層不會(huì)因此而受到應(yīng)有的懲罰。

四、防范我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)順周期效應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的政策措施

（一）保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)的逆周期監(jiān)管措施

在對(duì)2008年金融危機(jī)的反思過(guò)程中，各國(guó)政府和監(jiān)管部門(mén)普遍認(rèn)為，應(yīng)加強(qiáng)金融逆周期監(jiān)管，以降低金融體系的順周期性，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)存在順周期性，為了緩解其對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的影響，降低保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)借鑒國(guó)際金融監(jiān)管界所提出的一系列逆周期監(jiān)管措施，對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)實(shí)施逆周期監(jiān)管，提高我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的逆周期監(jiān)管績(jī)效。

1.國(guó)際金融監(jiān)管界逆周期監(jiān)管措施借鑒

國(guó)際金融監(jiān)管界在匹茲堡峰會(huì)上提出了一系列逆周期監(jiān)管措施,對(duì)解決保險(xiǎn)業(yè)的順周期問(wèn)題具有較強(qiáng)借鑒意義。

在銀行資本方面，巴塞爾銀行委員會(huì)將令其采取如下三項(xiàng)措施：第一，提高資本的數(shù)量和質(zhì)量要求。第二，開(kāi)展逆周期資本監(jiān)管。商業(yè)銀行在繁榮時(shí)期需計(jì)提超額資本以彌補(bǔ)蕭條時(shí)期的資本壓力,做到以豐補(bǔ)歉。第三，建立或有資本。在正常時(shí)期，此項(xiàng)資本以長(zhǎng)期債務(wù)形式存在,而在危機(jī)時(shí)期可以轉(zhuǎn)化為資本使用。

在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則方面，對(duì)于金融工具的計(jì)量,國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)建議使用公允價(jià)值與歷史成本兩種方法的混合模型。對(duì)于撥備方法,美國(guó)金融會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)建議建立動(dòng)態(tài)撥備制度,改變以往“已發(fā)生損失”確認(rèn)方法,允許使用“預(yù)期損失”標(biāo)準(zhǔn),提前確認(rèn)損失,以降低危機(jī)時(shí)期的壓力。

在薪酬管理方面，金融穩(wěn)定理事會(huì)了《穩(wěn)健薪酬實(shí)踐原則》,對(duì)薪酬結(jié)構(gòu)、資本要求、公司治理、監(jiān)管干預(yù)以及信息披露等問(wèn)題提出了建議。提出金融機(jī)構(gòu)的高管薪酬應(yīng)與監(jiān)管資本水平相掛鉤,完善薪酬管理制度,消除順周期效應(yīng)產(chǎn)生的根源。對(duì)于薪酬結(jié)構(gòu),金融機(jī)構(gòu)應(yīng)采取延期支付方式，延期支付水平應(yīng)與公司的未來(lái)?yè)p失掛鉤。金融機(jī)構(gòu)需加強(qiáng)對(duì)高管薪酬的信息披露，而金融監(jiān)管部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)薪酬管理體系的監(jiān)管。

總結(jié)國(guó)際金融監(jiān)管界的逆周期監(jiān)管思路可歸為以下三點(diǎn)：第一，消除風(fēng)險(xiǎn)根源。如改善薪酬管理體制,引導(dǎo)高管行為與公司長(zhǎng)遠(yuǎn)利益相一致,解決薪酬管理體系中的道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。第二，緩解周期特征。如要求金融機(jī)構(gòu)計(jì)提差額資本以增加資本緩沖空間,可在一定程度上抑制金融機(jī)構(gòu)在繁榮時(shí)期的擴(kuò)張沖動(dòng),降低其擴(kuò)張能力,從而預(yù)防順周期效應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的加劇。第三，降低危機(jī)成本。如通過(guò)監(jiān)管方法的改進(jìn),為金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)造更多的靈活措施,減少其在經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)期的財(cái)務(wù)壓力,降低危機(jī)成本。

2.我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)逆周期監(jiān)管措施建議

借鑒國(guó)際金融監(jiān)管界的逆周期監(jiān)管措施及思路，結(jié)合我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)順周期效應(yīng)的特征及風(fēng)險(xiǎn)，提出我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的逆周期監(jiān)管措施如下。

（1）保險(xiǎn)承保業(yè)務(wù)的逆周期監(jiān)管。監(jiān)管部門(mén)應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)的周期性變化對(duì)保險(xiǎn)公司的承保業(yè)務(wù)進(jìn)行窗口指導(dǎo)，指導(dǎo)保險(xiǎn)公司在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的選擇上采取逆周期策略。在經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)期，鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司增強(qiáng)信心，采用相對(duì)激進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)，并加強(qiáng)公司風(fēng)險(xiǎn)管理。而在經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)期，建議保險(xiǎn)公司采取相對(duì)謹(jǐn)慎的措施對(duì)承保業(yè)務(wù)進(jìn)行核保，審慎地選擇承保風(fēng)險(xiǎn)，鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司采用較為保守的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)，對(duì)投保人面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分評(píng)估，以減少保險(xiǎn)公司所承擔(dān)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施審慎的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

（2）準(zhǔn)備金計(jì)提的逆周期監(jiān)管。為了緩解現(xiàn)行準(zhǔn)備金計(jì)提規(guī)則的順周期性，監(jiān)管部門(mén)應(yīng)建議保險(xiǎn)公司采用一種類(lèi)似“向前看”的準(zhǔn)備金計(jì)提規(guī)則，改變按照“已發(fā)生損失”的確認(rèn)方法，允許使用“預(yù)期損失”標(biāo)準(zhǔn)，提早確認(rèn)損失，降低危機(jī)當(dāng)期壓力。例如采用具有前瞻性的跨周期準(zhǔn)備金計(jì)提方法，在經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)期要求保險(xiǎn)公司提取超額準(zhǔn)備金，用以彌補(bǔ)在經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)期保險(xiǎn)公司將遭受的損失，增強(qiáng)保險(xiǎn)公司抵御經(jīng)濟(jì)周期性波動(dòng)的能力。

（3）實(shí)施公允價(jià)值的逆周期監(jiān)管。建議采用以下四點(diǎn)措施：第一，明確不活躍市場(chǎng)的公允價(jià)值準(zhǔn)則，準(zhǔn)確評(píng)估流動(dòng)性不足金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。第二，嚴(yán)格監(jiān)管保險(xiǎn)公司的估值方法、模型及程序。通過(guò)對(duì)其估值方法的監(jiān)管達(dá)到促進(jìn)保險(xiǎn)公司改進(jìn)估值方法，搞好風(fēng)險(xiǎn)管理的作用。避免保險(xiǎn)公司在運(yùn)用公允價(jià)值對(duì)交易不活躍的金融產(chǎn)品估值時(shí)出現(xiàn)的較強(qiáng)主觀(guān)性。第三，指導(dǎo)保險(xiǎn)公司對(duì)得出的資產(chǎn)價(jià)格進(jìn)行技術(shù)處理，如將公允價(jià)值進(jìn)行平滑來(lái)得到當(dāng)年的公允價(jià)值，以消除報(bào)告期間金融市場(chǎng)波動(dòng)的影響，平滑公允價(jià)值的順周期效應(yīng)。或在計(jì)價(jià)時(shí)將公允價(jià)值與其他計(jì)價(jià)方式得出的價(jià)格進(jìn)行加權(quán)處理，得出最終資產(chǎn)的價(jià)格。第四，為降低公允價(jià)值會(huì)計(jì)的估計(jì)誤差波動(dòng)放大金融波動(dòng)的潛在效應(yīng)，應(yīng)弱化資本監(jiān)管對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的依賴(lài)。第五，加強(qiáng)保險(xiǎn)公司的信息披露，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)公允價(jià)值計(jì)價(jià)方式，價(jià)格選擇方式等內(nèi)容的信息披露，尤其要加強(qiáng)保險(xiǎn)公司公允價(jià)值的表外披露，包括公允價(jià)值如何確定，預(yù)計(jì)所用估值方法存在的變動(dòng)、導(dǎo)致價(jià)格變動(dòng)的原因以及風(fēng)險(xiǎn)披露等，從而實(shí)施透明化監(jiān)管。

（二）保險(xiǎn)公司的管理建設(shè)

國(guó)際金融危機(jī)暴露出了保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在公司治理方面存在重大缺陷，如薪酬機(jī)制短期化、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)缺乏有效控制、風(fēng)險(xiǎn)信息披露不及時(shí)等等。保險(xiǎn)公司應(yīng)認(rèn)真吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，強(qiáng)化自身的管理建設(shè)。

1.逆周期薪酬制度建設(shè)

保險(xiǎn)公司應(yīng)避免高管階層為追求短期薪酬最大化而采取短視化行為，令高管薪酬遵循收益與風(fēng)險(xiǎn)相匹配的原則,并將其與公司長(zhǎng)期績(jī)效相掛鉤，建立起持續(xù)、動(dòng)態(tài)、跨周期性的業(yè)績(jī)考核與薪酬分配制度，平滑經(jīng)濟(jì)的周期性波動(dòng)對(duì)管理層薪酬水平的影響，使長(zhǎng)期激勵(lì)與短期激勵(lì)相結(jié)合。

保險(xiǎn)公司內(nèi)部可以考慮采取以下幾種做法來(lái)避免薪酬激勵(lì)機(jī)制的順周期效應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)：第一，從經(jīng)濟(jì)周期的角度對(duì)薪酬發(fā)放進(jìn)行統(tǒng)籌安排。在經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)期適當(dāng)降低對(duì)管理層利潤(rùn)分配的比例，增加一定數(shù)量的利潤(rùn)留成，以供資本補(bǔ)充及經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)期薪酬發(fā)放之需。第二，將風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)納入到業(yè)績(jī)考核指標(biāo)體系，使高管薪酬與風(fēng)險(xiǎn)管理相協(xié)調(diào)，從機(jī)制上健全保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)防范體系，提高保險(xiǎn)公司防范風(fēng)險(xiǎn)的能力。如在薪酬體系中引入風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整政策，包括風(fēng)險(xiǎn)延期、風(fēng)險(xiǎn)抵扣與風(fēng)險(xiǎn)止付機(jī)制。第三，增強(qiáng)中長(zhǎng)期激勵(lì)指標(biāo)在保險(xiǎn)從業(yè)人員及高管薪酬結(jié)構(gòu)中的比重。高管階層的薪酬可由年薪、福利津貼、短期激勵(lì)以及長(zhǎng)期激勵(lì)幾個(gè)部分組成。在高管薪酬制度的設(shè)計(jì)上，可將部分貨幣工資轉(zhuǎn)換為長(zhǎng)期股權(quán)激勵(lì)或福利，避免以現(xiàn)金支付形式為主的短期激勵(lì)制度促使管理層僅注重公司當(dāng)前績(jī)效，缺乏對(duì)公司的長(zhǎng)期規(guī)劃。長(zhǎng)期激勵(lì)的設(shè)計(jì)可以與權(quán)益收益率、股價(jià)的長(zhǎng)期表現(xiàn)等長(zhǎng)期指標(biāo)相關(guān)，可以采取管理層持股計(jì)劃、延期支付計(jì)劃、股票期權(quán)等方式支付，使薪酬不僅能反映保險(xiǎn)公司當(dāng)期的利潤(rùn)和風(fēng)險(xiǎn)，而且能反映長(zhǎng)期中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和損失，實(shí)現(xiàn)高管薪酬安排與長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)相一致，激勵(lì)高管人員致力于公司的長(zhǎng)期利益，防止其為了短期利益對(duì)保險(xiǎn)業(yè)績(jī)進(jìn)行操縱的行為。

2.公司業(yè)務(wù)發(fā)展多元化

（1）重視交叉銷(xiāo)售。作為金融服務(wù)的供給者，保險(xiǎn)公司必須考慮如何維護(hù)客戶(hù)，如何從客戶(hù)群體中挖掘盈利潛力。進(jìn)行交叉銷(xiāo)售可以起到穩(wěn)定客戶(hù)群體、提高不同業(yè)務(wù)間的協(xié)同效率的作用，增強(qiáng)了保險(xiǎn)公司自身的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，使其可以克服長(zhǎng)期性經(jīng)濟(jì)波動(dòng)，經(jīng)營(yíng)具有弱周期性。

（2）重視客戶(hù)群體細(xì)分。保險(xiǎn)公司應(yīng)樹(shù)立以顧客為中心的經(jīng)營(yíng)理念，將客戶(hù)細(xì)分為個(gè)人、中小企業(yè)、大企業(yè)三種類(lèi)別，圍繞不同類(lèi)別客戶(hù)群體的需求開(kāi)發(fā)出不同層次、不同類(lèi)別的保險(xiǎn)產(chǎn)品，以滿(mǎn)足不同客戶(hù)群體全方位的保險(xiǎn)需求。這種全方位、多元化的保險(xiǎn)產(chǎn)品體系可在很大程度上分散公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，將自身的經(jīng)營(yíng)置于經(jīng)濟(jì)的周期性波動(dòng)之外。

（3）重視多元化渠道建設(shè)。由于保險(xiǎn)公司不同類(lèi)別的客戶(hù)受到經(jīng)濟(jì)周期性波動(dòng)的影響并不具有同步性，如果公司能夠滿(mǎn)足保險(xiǎn)服務(wù)需求群體多層次、多元化的要求，那么其自身的經(jīng)營(yíng)也就具備了抵御經(jīng)濟(jì)周期性波動(dòng)的潛質(zhì)。為滿(mǎn)足客戶(hù)的需求，保險(xiǎn)公司應(yīng)針對(duì)不同客戶(hù)群體接受保險(xiǎn)服務(wù)途徑不同的特點(diǎn)，注重自身渠道的建設(shè)，從柜臺(tái)銷(xiāo)售、電話(huà)銷(xiāo)售延伸至網(wǎng)上銷(xiāo)售、手機(jī)銷(xiāo)售、電視銷(xiāo)售等多種渠道，為客戶(hù)提供最大便利，也為其自身樹(shù)立起服務(wù)便捷、運(yùn)作高效的社會(huì)形象。這種多元化的銷(xiāo)售渠道可以為保險(xiǎn)公司保持多元化的客戶(hù)群體，緩沖經(jīng)濟(jì)的周期性波動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)及研究團(tuán)體層面的工作建議

對(duì)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展具有重要理論支持與輔助作用的保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)與相關(guān)研究團(tuán)體應(yīng)密切關(guān)注國(guó)際金融界對(duì)順周期效應(yīng)的探討，積極研究順周期效應(yīng)對(duì)保險(xiǎn)領(lǐng)域的影響，立足我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的現(xiàn)實(shí)狀況，通過(guò)壓力測(cè)試、危機(jī)模擬等措施，查找我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)中存在順周期效應(yīng)的薄弱環(huán)節(jié)，為保險(xiǎn)監(jiān)管者以及保險(xiǎn)公司提供理論與技術(shù)的支持，關(guān)鍵時(shí)刻能起到危情預(yù)警作用。

1.開(kāi)展保險(xiǎn)業(yè)壓力測(cè)試

壓力測(cè)試是一種評(píng)估某一特定事件或一組金融變量變化對(duì)一家公司潛在影響的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，最初用于商業(yè)銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理。它的誕生源于對(duì)VAR方法的輔助，因?yàn)閂AR描述的是市場(chǎng)正常波動(dòng)情況下的最大可能損失，而在現(xiàn)實(shí)的金融市場(chǎng)中可能出現(xiàn)異常、極端的市場(chǎng)情形，并會(huì)給金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)很大的危害，而通過(guò)壓力測(cè)試度量異常、極端情形下對(duì)資產(chǎn)組合價(jià)值帶來(lái)的不利影響，可以更好地輔助VAR度量各種風(fēng)險(xiǎn)[5]。

將壓力測(cè)試運(yùn)用到保險(xiǎn)業(yè)，通過(guò)開(kāi)展壓力測(cè)試，模擬保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)生危機(jī)時(shí)的情景，分析預(yù)測(cè)各類(lèi)危機(jī)可能造成的損失和影響，有利于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門(mén)預(yù)先準(zhǔn)備危機(jī)應(yīng)急預(yù)案，減小危機(jī)發(fā)生（下轉(zhuǎn)第88頁(yè)）

（上接第74頁(yè)）的可能性，降低危機(jī)可能帶來(lái)的損失。但由于我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的壓力測(cè)試尚屬于起步階段，亟待研究機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行深度挖掘。

2.開(kāi)發(fā)逆周期乘數(shù)

中國(guó)人民銀行2009年就曾提出應(yīng)該開(kāi)發(fā)使用逆周期乘數(shù)來(lái)抑制順周期效應(yīng)，以克服資本充足率框架的脆弱性。具體操作上，可以先開(kāi)發(fā)出一套景氣指數(shù)，然后從中推導(dǎo)出逆周期乘數(shù)。目前，市場(chǎng)上已存在的與經(jīng)濟(jì)周期、消費(fèi)者、投資者信心相掛鉤的各類(lèi)指數(shù)可作為構(gòu)建景氣指數(shù)的基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn)：

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[2]趙光毅，王銳.順周期效應(yīng)與保險(xiǎn)監(jiān)管［J］.保險(xiǎn)研究，2010（3）.

[3]王緒瑾.保險(xiǎn)學(xué)（第四版）[M].北京：高等教育出版社，2011.

篇4

記者：2007年保險(xiǎn)業(yè)的保費(fèi)收入、資產(chǎn)規(guī)模、投資收益都創(chuàng)下了歷史新高，不過(guò)隨著資本市場(chǎng)下調(diào)，又面臨了比較嚴(yán)峻的經(jīng)營(yíng)形勢(shì)。如何看待保險(xiǎn)業(yè)當(dāng)前的發(fā)展形勢(shì)和任務(wù)？

吳定富：今年，我在全國(guó)保險(xiǎn)工作會(huì)議和全國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管會(huì)議上都講了一個(gè)觀(guān)點(diǎn)，就是對(duì)當(dāng)前保險(xiǎn)業(yè)所處形勢(shì)、發(fā)展階段做的一個(gè)基本判斷，叫做“保險(xiǎn)業(yè)站在一個(gè)新起點(diǎn)，進(jìn)入了一個(gè)新階段”。

對(duì)于這個(gè)新階段的特點(diǎn)，我有一個(gè)簡(jiǎn)單的概括：市場(chǎng)體系初步形成，但不規(guī)范；市場(chǎng)主體快速發(fā)展，但不平衡；服務(wù)能力逐步提高，但不適應(yīng)；監(jiān)管體系已經(jīng)形成，但不完善。

改造“基因”

記者：在保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的新階段，保監(jiān)會(huì)在市場(chǎng)主體的改革方面有什么進(jìn)一步的措施？

吳定富：深化改革，還是要把更多精力放在完善公司治理、建立現(xiàn)代企業(yè)制度上，把股東、董事會(huì)、管理層的關(guān)系理順。公司治理機(jī)制不好，外界監(jiān)管事倍功半；公司治理好了，則事半功倍。這是我們幾年來(lái)的一個(gè)深刻體會(huì)。

這幾年我們?cè)诠局卫矸矫婊撕艽缶?，學(xué)習(xí)借鑒國(guó)外行業(yè)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，舉辦了培訓(xùn)班，出臺(tái)了一系列的關(guān)于建立現(xiàn)代保險(xiǎn)企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)的指引和規(guī)章制度，對(duì)董事會(huì)的組成、資格、權(quán)利、義務(wù)都做出了明確的規(guī)定。

例如中國(guó)人壽保險(xiǎn)集團(tuán)、中國(guó)人保集團(tuán)等公司，下一步也在考慮積極創(chuàng)造條件，進(jìn)行集團(tuán)整體改制上市，以適應(yīng)保險(xiǎn)業(yè)全面對(duì)外開(kāi)放和混業(yè)經(jīng)營(yíng)的挑戰(zhàn)。這對(duì)于抵抗風(fēng)險(xiǎn)、持續(xù)發(fā)展和整合資源都有好處。

記者：在公司治理方面，股東資質(zhì)是非常重要的。在保監(jiān)會(huì)看來(lái)，何種投資者是當(dāng)前保險(xiǎn)公司最需要的？

吳定富：針對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的特點(diǎn)，在財(cái)務(wù)投資者和戰(zhàn)略投資者之間，我們更多地傾向于選擇戰(zhàn)略投資者做保險(xiǎn)公司的股東。

我們希望保險(xiǎn)公司的股東主體上應(yīng)該是做戰(zhàn)略投資，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)期限長(zhǎng)，股東要有持續(xù)出資的能力；還要能幫助保險(xiǎn)公司提升管理能力，包括對(duì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的管理能力和公司治理兩個(gè)層面。

保監(jiān)會(huì)近期出臺(tái)了一系列規(guī)定規(guī)范保險(xiǎn)公司的公司治理，股東資格僅僅是公司治理的一個(gè)方面，董事會(huì)成員的資格、權(quán)利、義務(wù)以及公司的內(nèi)控能力都是未來(lái)監(jiān)管的重點(diǎn)。

記者：在市場(chǎng)配套政策的改革方面，保監(jiān)會(huì)是否有進(jìn)一步規(guī)劃？

吳定富：費(fèi)率市場(chǎng)化是改革方向，但是操作起來(lái)一定要慎重。現(xiàn)在市場(chǎng)主體增加了，但是很不成熟，消費(fèi)者也不成熟，倉(cāng)促加大市場(chǎng)化力度會(huì)帶來(lái)巨大的不良后果。

比如說(shuō)，由于競(jìng)爭(zhēng)激烈，部分公司盲目爭(zhēng)搶市場(chǎng)份額，分支機(jī)構(gòu)認(rèn)為有了保費(fèi)就有手續(xù)費(fèi)，總部覺(jué)得有了保費(fèi)就可以去做投資，風(fēng)險(xiǎn)控制很不成熟。在這樣的情況下把定價(jià)放開(kāi)，對(duì)消費(fèi)者損害太大。

盡管如此，這幾年費(fèi)率市場(chǎng)化也在逐步推進(jìn)，車(chē)險(xiǎn)定價(jià)已經(jīng)采取備案制，一旦條件成熟了，我們就積極推進(jìn)，但是一定要慎重。

市場(chǎng)化改革的一個(gè)難處在于，很多事情遠(yuǎn)超出保監(jiān)會(huì)的職責(zé)范圍，需要各個(gè)部門(mén)的協(xié)調(diào)配合。比如巨災(zāi)保險(xiǎn)保障制度，就必須是政府為主導(dǎo)，相關(guān)部門(mén)配合。再比如醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)的改革，都涉及到相關(guān)部委之間的體制、機(jī)制、職能協(xié)調(diào)問(wèn)題，隨著社會(huì)的發(fā)展，這些問(wèn)題會(huì)越來(lái)越引起重視。

監(jiān)管新思維

記者：在今年的全國(guó)保險(xiǎn)工作會(huì)議上，你提到要一手抓市場(chǎng)主體的改革，一手抓監(jiān)管，結(jié)合行業(yè)發(fā)展的新情況，監(jiān)管思路和方式要做調(diào)整，那么，具體思路是怎樣的？

吳定富：監(jiān)管工作的改善，重點(diǎn)是要強(qiáng)化公司治理、償付能力、現(xiàn)場(chǎng)檢查、資金運(yùn)用和保險(xiǎn)保障基金這五道防線(xiàn)。

公司治理及其風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控是這五道防線(xiàn)的基礎(chǔ)，公司治理做不好，外部監(jiān)管再?gòu)?qiáng)，公司效率還是要大打折扣，所以要把公司治理和內(nèi)控作為監(jiān)管的基礎(chǔ)工作來(lái)做。

第二道防線(xiàn)是償付能力監(jiān)管。償付能力監(jiān)管的理念是2002年底正式提出的，那時(shí)候償付能力只是一個(gè)概念，用六年多的時(shí)間，我們把概念變成了現(xiàn)實(shí)，而且逐步變成剛性的、有約束力的指標(biāo)了。

第三道防線(xiàn)是現(xiàn)場(chǎng)檢查。過(guò)去現(xiàn)場(chǎng)檢查是保險(xiǎn)業(yè)主要的監(jiān)管手段之一，但是隨著市場(chǎng)主體的多元化、復(fù)雜化，現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查要協(xié)調(diào)起來(lái)，實(shí)現(xiàn)并重。最近召開(kāi)的保險(xiǎn)監(jiān)管會(huì)議就是解決這個(gè)協(xié)調(diào)和聯(lián)動(dòng)的問(wèn)題。

我們下一步要出臺(tái)一個(gè)把現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查有機(jī)結(jié)合起來(lái)的機(jī)制。比如說(shuō)保險(xiǎn)公司在各省都設(shè)有分公司，可以由保監(jiān)會(huì)設(shè)定現(xiàn)場(chǎng)檢查的項(xiàng)目和指標(biāo)，各地保監(jiān)局依此標(biāo)準(zhǔn)對(duì)各家的分公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。保監(jiān)會(huì)就像是負(fù)責(zé)病人總體健康情況的保健醫(yī)生，設(shè)定一組主要指標(biāo)，然后由各個(gè)保監(jiān)局按季度匯總上來(lái)，通過(guò)分析看各家公司的問(wèn)題。特別是要抓住償付能力這條主線(xiàn)，不斷完善這種監(jiān)管的有效性和約束力。

第四道防線(xiàn)是資金運(yùn)用。究竟保險(xiǎn)公司的投資渠道是松還是緊？我們認(rèn)為現(xiàn)在的投資渠道應(yīng)該說(shuō)有了很大的變化，相比銀行的投資渠道已經(jīng)是很寬的了，現(xiàn)在最重要的是防范風(fēng)險(xiǎn)。

第五道防線(xiàn)是保險(xiǎn)保障基金。目前保險(xiǎn)保障基金市場(chǎng)化、專(zhuān)業(yè)化已經(jīng)取得了實(shí)質(zhì)性進(jìn)展，很快就可以正式掛牌。

記者：對(duì)于償付能力長(zhǎng)期不達(dá)標(biāo)的公司，市場(chǎng)退出機(jī)制是否暢通，優(yōu)勝劣汰的競(jìng)爭(zhēng)結(jié)果會(huì)不會(huì)出現(xiàn)？

吳定富：我們下一步就是對(duì)那些經(jīng)過(guò)集中努力后償付能力仍然不達(dá)標(biāo)的公司采取行動(dòng)。保險(xiǎn)公司的退出機(jī)制已經(jīng)有了明確規(guī)定。壽險(xiǎn)公司要通過(guò)兼并來(lái)解決，這是《保險(xiǎn)法》上有明確規(guī)定的。財(cái)險(xiǎn)公司，包括其他中介公司可以通過(guò)兼并、退出等方式解決。

不過(guò)保險(xiǎn)跟其他行業(yè)不一樣，涉及面廣，壽險(xiǎn)保單長(zhǎng)達(dá)幾十年。為增加消費(fèi)者安全感，所以對(duì)保險(xiǎn)公司的退出要比較慎重。

記者：在市場(chǎng)化運(yùn)作之后，保險(xiǎn)保障基金公司怎樣處理它所持有的新華人壽38.8％的股權(quán)？

吳定富：保險(xiǎn)保障基金公司成立以后將按照市場(chǎng)化的原則，從有利于公司治理的角度選擇最優(yōu)的股東。新華人壽的違規(guī)問(wèn)題根子還在于公司治理。保險(xiǎn)保障基金公司會(huì)選擇合適的股東、合適的時(shí)機(jī)，適時(shí)地退出。

退出的形式多樣，有協(xié)議、公開(kāi)拍賣(mài)等。保險(xiǎn)保障基金公司會(huì)遵循市場(chǎng)化的原則，同時(shí)征求新華人壽股東的意見(jiàn)，做到依法、依規(guī)、公開(kāi)、公正、透明。

記者：保監(jiān)會(huì)對(duì)于保險(xiǎn)業(yè)來(lái)說(shuō)，同時(shí)負(fù)有監(jiān)管和發(fā)展的職能，兩者之間的關(guān)系如何協(xié)調(diào)？

吳定富：保監(jiān)會(huì)成立以來(lái)，始終把抓監(jiān)管、防風(fēng)險(xiǎn)、促發(fā)展作為我們最基本的工作思路和原則，但是根據(jù)中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展的不同階段和實(shí)際情況，每個(gè)階段執(zhí)行的切入點(diǎn)是不一樣的。

通過(guò)幾年的實(shí)踐，發(fā)展與監(jiān)管的關(guān)系已經(jīng)理得很順了。我經(jīng)常打這樣一個(gè)比喻，幾年前我們的任務(wù)主要還是修路，目的是讓汽車(chē)能夠有地方跑，路修好了，買(mǎi)車(chē)的人就多了。

經(jīng)過(guò)這幾年，市場(chǎng)主體已經(jīng)很多了，我們的目標(biāo)很明確，就是要加強(qiáng)監(jiān)管，進(jìn)一步完善路上的規(guī)則，嚴(yán)格執(zhí)法，防止你撞車(chē)出事傷人。

1998年保監(jiān)會(huì)成立之初的主要職責(zé)就是監(jiān)管。但是當(dāng)時(shí)整個(gè)市場(chǎng)只有四五家公司，行業(yè)面臨著資本金短缺，償付能力不足、利差損嚴(yán)重等困難和問(wèn)題，如果一開(kāi)始就嚴(yán)格按照償付能力的規(guī)則來(lái)監(jiān)管，這些公司就要關(guān)門(mén)。

2002年的思路是，首先要通過(guò)讓公司改制上市，創(chuàng)造補(bǔ)足償付能力的條件。這種思路的根本還是從監(jiān)管出發(fā)的。

如果為了監(jiān)管而監(jiān)管，就沒(méi)有中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的今天。上市前包括中國(guó)人壽在內(nèi)的幾家公司，利差損都非常嚴(yán)重，我們沒(méi)有用財(cái)政資金和央行的再貸款，而是借助了中央和國(guó)務(wù)院的政策支持，才完成了改制上市。

發(fā)展與規(guī)范

記者：去年以來(lái)，投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的比例越來(lái)越高，很多投資者對(duì)當(dāng)年的投連風(fēng)波還記憶猶新，作為監(jiān)管者，你如何看這一波投資型產(chǎn)品的高速發(fā)展?

吳定富：從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)上看，投連險(xiǎn)是很好的產(chǎn)品。一部分人收入達(dá)到一定程度，需要一種投資組合，投連產(chǎn)品就是針對(duì)這種需求而產(chǎn)生的。

現(xiàn)在很多保險(xiǎn)公司為了爭(zhēng)市場(chǎng)份額和規(guī)模，只是看到這個(gè)產(chǎn)品拿到的錢(qián)多，然后再去找機(jī)會(huì)，希望2007年的證券行情可以重現(xiàn)。對(duì)此我們需要采取措施進(jìn)行管理，這關(guān)系到保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展方向。

另外，我們還要探討保險(xiǎn)的特點(diǎn)。根據(jù)中國(guó)不同層次的需求，壽險(xiǎn)中保障產(chǎn)品要占到多大的比重？我們認(rèn)為，在投資型產(chǎn)品中不能完全沒(méi)有保障，應(yīng)該有一定比例的保費(fèi)是有保障作用的。

總體而言，保險(xiǎn)的優(yōu)勢(shì)是保障，不能丟了自己的優(yōu)勢(shì)去和銀行、證券搶業(yè)務(wù)。以后我們會(huì)在這方面加入更多的市場(chǎng)手段，比如提高投連產(chǎn)品償付能力的要求，或者限制投連產(chǎn)品的資金使用，還有對(duì)產(chǎn)品銷(xiāo)售人員的資格嚴(yán)格要求，通過(guò)這些措施來(lái)調(diào)控投連產(chǎn)品的發(fā)展。

記者：近來(lái)很多商業(yè)銀行準(zhǔn)備入股保險(xiǎn)公司，這會(huì)對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)帶來(lái)怎樣的影響，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)此持何態(tài)度？

吳定富：經(jīng)國(guó)務(wù)院同意，銀監(jiān)會(huì)與保監(jiān)會(huì)簽署了《關(guān)于加強(qiáng)銀保深層次合作和跨業(yè)監(jiān)管合作諒解備忘錄》，銀行入保險(xiǎn)現(xiàn)在還處在研究協(xié)商階段。

銀行入保險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司可能有顧慮；但是作為監(jiān)管者，我們沒(méi)有顧慮。我們的出發(fā)點(diǎn)是希望整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展，最終目標(biāo)是讓更多的經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)的主體為更多的人民服務(wù)。

對(duì)于投資方，在內(nèi)資外資上是有區(qū)分的，但是在內(nèi)資上，銀行也好、大企業(yè)也好，只要是有能力做保險(xiǎn)的，我們都?xì)g迎。我們希望出現(xiàn)強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合的股權(quán)重組，不會(huì)把銀行、大企業(yè)排除在外。

銀行入保險(xiǎn)有自身的優(yōu)勢(shì)，可以通過(guò)資源整合，節(jié)約成本，擴(kuò)大保險(xiǎn)覆蓋面，這是一件好事。

記者：今年上半年以來(lái)，保險(xiǎn)業(yè)的高管薪酬問(wèn)題一直是市場(chǎng)關(guān)注的焦點(diǎn)，今年早些時(shí)候還有保險(xiǎn)公司股權(quán)激勵(lì)被財(cái)政部叫停的情況出現(xiàn)。應(yīng)該怎么看待保險(xiǎn)行業(yè)的薪酬水平？

吳定富：薪酬問(wèn)題我們也非常關(guān)注。個(gè)別保險(xiǎn)公司高管人員薪酬水平略高一些，這有幾個(gè)原因。

首先，保險(xiǎn)業(yè)是一個(gè)起步比較晚，但是社會(huì)需求比較強(qiáng)的行業(yè)，因此人才尤其是瓶頸。人才少，公司之間相互招人必然會(huì)把薪酬水平炒高一些。

第二，薪酬問(wèn)題也是一個(gè)體制和機(jī)制的問(wèn)題。就國(guó)有的保險(xiǎn)公司來(lái)講，出資人不到位始終是個(gè)問(wèn)題。保險(xiǎn)公司的薪酬是由董事會(huì)來(lái)研究決定的，而董事會(huì)經(jīng)常被內(nèi)部人控制，自己給自己定薪酬、定目標(biāo)。管理層往往定一個(gè)很低的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，盈利了就發(fā)錢(qián)，即使虧損了，通過(guò)調(diào)整指標(biāo)還是要發(fā)錢(qián)。

要把國(guó)有公司變成真正的股份制公司，首先要明確出資人地位，解決內(nèi)部人控制問(wèn)題。

由于保監(jiān)會(huì)不是國(guó)有資產(chǎn)代表者，只能對(duì)經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行監(jiān)管。盡管如此，保監(jiān)會(huì)近年來(lái)對(duì)國(guó)有控股保險(xiǎn)公司薪酬還是做了指引，出臺(tái)了《國(guó)有保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)人薪酬管理暫行辦法》，并在《保險(xiǎn)公司董事會(huì)運(yùn)作指引》、《關(guān)于規(guī)范保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見(jiàn)》中對(duì)保險(xiǎn)公司高管薪酬提出基本要求。

另一方面，如果管理層真的付出了努力、創(chuàng)造了價(jià)值，薪酬是可以高一些的。

篇5

透過(guò)保險(xiǎn)三巨頭前兩個(gè)月公布的保費(fèi)收入情況,能夠預(yù)期保險(xiǎn)三巨頭今年上半年的三大看點(diǎn),即業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)、保險(xiǎn)股投資和高管薪酬。

保費(fèi)收入增速差距拉大

一直以來(lái),“開(kāi)門(mén)紅”都是各保險(xiǎn)公司全年經(jīng)營(yíng)的重中之重,開(kāi)局的表現(xiàn)往往預(yù)示著全年的沉浮。以中國(guó)人壽為例,過(guò)去的3年中,其第一季度的保費(fèi)收入占全年保費(fèi)的比重分別達(dá)34.66%、37.57%和34.56%,均占據(jù)了1/3以上的比重,其中,前兩個(gè)月更因春節(jié)假期的集中投保需求而顯得突出。

數(shù)據(jù)顯示,中國(guó)人壽2月份保費(fèi)收入306億元,同比增5.5%,中國(guó)平安2月份壽險(xiǎn)保費(fèi)收入140億元,同比增70%,中國(guó)太保2月份壽險(xiǎn)保費(fèi)收入為61億元,同比增-14%。與國(guó)壽和中國(guó)平安增速形成鮮明對(duì)比的是,中國(guó)太保2月份壽險(xiǎn)保費(fèi)收入出現(xiàn)下降。

一直以高結(jié)算利率著稱(chēng)的中國(guó)平安,日前下調(diào)萬(wàn)能險(xiǎn)結(jié)算利率至5%,不過(guò)仍明顯高于其他公司,也高于5年期定期存款利率。2月底,中國(guó)平安停售了3年和5年期繳的“平安富貴人生兩全保險(xiǎn)”分紅產(chǎn)品。

廣發(fā)證券金融地產(chǎn)研究小組的分析師說(shuō):“保險(xiǎn)三巨頭保費(fèi)增速差距巨大背后的原因是,三大保險(xiǎn)公司最新的銀保業(yè)務(wù)占保費(fèi)收入的比重預(yù)計(jì)都接近40%~50%,對(duì)中國(guó)人壽和中國(guó)太保而言,是調(diào)低銀保業(yè)務(wù)占保費(fèi)收入的比重;而對(duì)中國(guó)平安而言,是大幅調(diào)高銀保業(yè)務(wù)保費(fèi)收入的比重。”數(shù)據(jù)顯示,2008年上半年,中國(guó)人壽銀保業(yè)務(wù)占保費(fèi)收入的比重為48%,中國(guó)平安銀保業(yè)務(wù)占保費(fèi)收入的比重為13%,中國(guó)太保銀保業(yè)務(wù)占保費(fèi)收入的比重55%。

該分析師認(rèn)為,“在2月份保費(fèi)收入中,3家公司個(gè)險(xiǎn)與銀行保險(xiǎn)的比重都接近1:1,因此保費(fèi)質(zhì)量是相當(dāng)?shù)?。由于在去年的基?shù)中,中國(guó)人壽和中國(guó)太保1-8月份銀保業(yè)務(wù)占保費(fèi)收入比重較高,因此今年增速放緩。預(yù)計(jì)中國(guó)太保1-3月份同比會(huì)持續(xù)負(fù)增長(zhǎng),4月份開(kāi)始單月壽險(xiǎn)保費(fèi)正增長(zhǎng),7月份后累計(jì)保費(fèi)實(shí)現(xiàn)正增長(zhǎng)。假設(shè)全年銀保業(yè)務(wù)增速為-10%,全年壽險(xiǎn)保費(fèi)增速預(yù)計(jì)為4%,新業(yè)務(wù)價(jià)值增長(zhǎng)8%。假設(shè)平安將銀保業(yè)務(wù)占比從13%提升到25%,個(gè)險(xiǎn)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)20%,全年壽險(xiǎn)保費(fèi)增速預(yù)計(jì)為40%,新業(yè)務(wù)價(jià)值增長(zhǎng)28%?！?/p>

保費(fèi)收入利好保險(xiǎn)股

國(guó)泰君安保險(xiǎn)分析師彭玉龍表示,太保2月的保費(fèi)與預(yù)期基本相符。雖然壽險(xiǎn)短期內(nèi)難以扭轉(zhuǎn)下降的趨勢(shì),但考慮到2008年的保費(fèi)增速,這種下降幅度還是在可接受的范圍內(nèi)。無(wú)論是主觀(guān)的還是客觀(guān)的原因,太保正在處于一個(gè)以保費(fèi)規(guī)模換保費(fèi)質(zhì)量的艱難轉(zhuǎn)型過(guò)程中,估值基數(shù)的下降與估值水平的提升可能同時(shí)發(fā)生。

聯(lián)合證券保險(xiǎn)分析師張黎認(rèn)為,雖然長(zhǎng)期投資收益率和風(fēng)險(xiǎn)貼現(xiàn)率近期均獲正面支撐,但出于謹(jǐn)慎性考慮,維持將平安和太保長(zhǎng)期投資收益率基準(zhǔn)下降50BP(基點(diǎn))的估值假設(shè);同時(shí)考慮到公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的波動(dòng),上調(diào)風(fēng)險(xiǎn)貼現(xiàn)率至12.5%。

國(guó)金證券分析師茅煒表示,由于保險(xiǎn)產(chǎn)品的期限很長(zhǎng),現(xiàn)階段多積累保費(fèi),就可以在下一個(gè)利差擴(kuò)大的階段獲益。

“零年薪”是否成范例

篇6

［關(guān)鍵詞］營(yíng)銷(xiāo) 薪酬制度 激勵(lì) 市場(chǎng)變化

一、營(yíng)銷(xiāo)及營(yíng)銷(xiāo)人員的特點(diǎn)

1.營(yíng)銷(xiāo)工作的特性：崗位進(jìn)入壁壘，就是非本人崗人員轉(zhuǎn)換到本崗位并從事本崗工作的難易程度。和財(cái)務(wù)人員、研發(fā)人員、生產(chǎn)人員、技術(shù)人員等崗位相比，營(yíng)銷(xiāo)工作的平均崗位進(jìn)入壁壘較低，就有可能轉(zhuǎn)到銷(xiāo)售崗位上，所以說(shuō)銷(xiāo)售崗位的崗位進(jìn)入壁壘低。

2.從事市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)工作的人員特點(diǎn)：營(yíng)銷(xiāo)人員工作時(shí)間自由，單獨(dú)行動(dòng)多，工作績(jī)效可以用具體成果顯示出來(lái)，但是不夠穩(wěn)定；營(yíng)銷(xiāo)人員獨(dú)立開(kāi)展銷(xiāo)售工作，很難受到管理人員的全面監(jiān)督，其工作績(jī)效在很大程度上取決于愿意怎樣付出勞動(dòng)和鉆研銷(xiāo)售；營(yíng)銷(xiāo)人員對(duì)工作的安定性需求不在，經(jīng)常想通過(guò)跳棋來(lái)改變自己的工作環(huán)境或?qū)ふ易钸m合自己的工作以規(guī)劃自己的未來(lái)職業(yè)生涯。

二、營(yíng)銷(xiāo)人員的薪酬設(shè)計(jì)原則

合理而有效的薪酬制度可以將員工的利益和企業(yè)的目標(biāo)和發(fā)展緊密有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，在制定薪酬制度的時(shí)候，應(yīng)該遵循以下幾個(gè)原則。

公平原則。企業(yè)員工對(duì)于薪酬待遇的公平感，即對(duì)薪酬待遇是否公正的判斷和認(rèn)識(shí)，是企業(yè)在制定薪酬制度的，首先要考慮的因素。公平的薪酬包括三個(gè)涵義：外部公平、內(nèi)部公平、個(gè)體公平。

激勵(lì)原則。每個(gè)人的能力各不相同，企業(yè)在制定薪酬制度時(shí)，應(yīng)該根據(jù)勞動(dòng)的復(fù)雜程度、技能要求、繁重程度、以及勞動(dòng)條件等因素，使企業(yè)內(nèi)部員工之間的薪酬待遇適當(dāng)拉開(kāi)差距，從而能夠充分調(diào)動(dòng)員工積極性，達(dá)到有效激勵(lì)的效果。

戰(zhàn)略原則。薪酬戰(zhàn)略是企業(yè)薪酬管理的重要內(nèi)容。在制定薪酬戰(zhàn)略的時(shí)候，應(yīng)該在企業(yè)基本經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、發(fā)展戰(zhàn)略、和文化戰(zhàn)略的指導(dǎo)下，幾種反映各項(xiàng)戰(zhàn)略要求，使得企業(yè)的薪酬激勵(lì)在有效地迎合企業(yè)的宏觀(guān)戰(zhàn)略需要。

另外，在設(shè)計(jì)薪酬制度時(shí)，有時(shí)也要遵循合法原則、競(jìng)爭(zhēng)原則、平衡性原則、參與性原則等。

三、營(yíng)銷(xiāo)人員的薪酬制度方案

營(yíng)銷(xiāo)人員的薪酬是企業(yè)對(duì)員工為企業(yè)所做的貢獻(xiàn)，包括他們實(shí)現(xiàn)的績(jī)效、付出的努力、時(shí)間、學(xué)識(shí)、技能、經(jīng)驗(yàn)與創(chuàng)造支付的相應(yīng)的回報(bào)和答謝。不同行業(yè)領(lǐng)域、處于不同發(fā)展階段的企業(yè)等對(duì)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)人員會(huì)采取不同的薪酬方案。

1.純傭金制：這是一種高彈性模式的薪酬方案。在本方案中，營(yíng)銷(xiāo)人員的收入完全由銷(xiāo)售結(jié)果決定，通常是以銷(xiāo)售額、回款額或銷(xiāo)售利潤(rùn)來(lái)衡量。這種方案通常用在那些難度較高、市場(chǎng)廣闊而很難界定營(yíng)銷(xiāo)范圍的銷(xiāo)售行業(yè)，如直銷(xiāo)公司、人壽保險(xiǎn)、汽車(chē)公司、房地產(chǎn)公司等銷(xiāo)售隊(duì)伍中，在這種方案下無(wú)效率的銷(xiāo)售人員最終會(huì)主動(dòng)提出辭職因?yàn)樗麄兊娜抗べY來(lái)自于銷(xiāo)售傭金。

薪酬計(jì)算方法：薪酬＝銷(xiāo)售額/銷(xiāo)售利潤(rùn)×％（其中×根據(jù)產(chǎn)品的價(jià)格、銷(xiāo)售量、推銷(xiāo)的難易程度確定）×可以固定的，也可以變化的，如提成百分比隨著銷(xiāo)售額的增加逐漸直線(xiàn)增加或分段增加。

這是一種高穩(wěn)定模式的薪酬方案。營(yíng)銷(xiāo)人員報(bào)酬的主要形式是薪資，偶爾也可能獲得紅利、銷(xiāo)售競(jìng)賽獎(jiǎng)之類(lèi)的獎(jiǎng)勵(lì)。營(yíng)銷(xiāo)人員接受固定的薪酬，不隨著銷(xiāo)售額、市場(chǎng)分額以及其它銷(xiāo)售指標(biāo)的變動(dòng)而變動(dòng)。這種方案適合于其營(yíng)銷(xiāo)人員的銷(xiāo)售業(yè)績(jī)與員工的個(gè)人發(fā)揮并無(wú)直接關(guān)系或不能用量化指標(biāo)顯示的企業(yè)，如公司的主要目標(biāo)是從事開(kāi)發(fā)性工作（包括尋找新顧客），而且計(jì)劃實(shí)施很好：或者銷(xiāo)售人員主要從事事務(wù)性工作；或者參與國(guó)家與當(dāng)?shù)氐馁Q(mào)易展銷(xiāo)活動(dòng)等等。最常用的是在銷(xiāo)售技術(shù)類(lèi)產(chǎn)品的行業(yè)。

薪酬計(jì)算方法：薪酬＝基本工資＋各種津貼＋福利＋×（其中×是偶爾的資金或紅利等）

2.薪級(jí)工資加營(yíng)銷(xiāo)提成制：本方案采用折中模式，營(yíng)銷(xiāo)人員的薪酬由其所在的薪級(jí)工資和營(yíng)銷(xiāo)額的提成所組成。其中，營(yíng)銷(xiāo)人員的薪級(jí)根據(jù)其在績(jī)效周期內(nèi)的整體績(jī)效考核情況決定，每個(gè)薪級(jí)對(duì)應(yīng)固定的工資數(shù)額。對(duì)每位營(yíng)銷(xiāo)員來(lái)說(shuō)，其薪級(jí)是可以變化的，例如某企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)人員的薪酬等級(jí)分為五等，若某營(yíng)銷(xiāo)人員某個(gè)月所評(píng)薪級(jí)為4，對(duì)應(yīng)的薪酬水平100元，銷(xiāo)售提成1500元，那么，其本月工資總額為1000＋1500＝2500元

3.生活費(fèi)加傭金制：生活費(fèi)加傭金制，即提前給營(yíng)銷(xiāo)人員提取一部分生活費(fèi)，生活費(fèi)有兩種形式，一種是公司先借給銷(xiāo)售人員，等賺了銷(xiāo)售款之后再償還；另外一種是不償還的，但是雙方要約定一定的期限，比如說(shuō)一年之后，如果營(yíng)銷(xiāo)人員還不能達(dá)到一定的銷(xiāo)售額，則取消合同。

4.提成分?jǐn)傊疲河捎跔I(yíng)銷(xiāo)人員在不同營(yíng)銷(xiāo)季節(jié)中的業(yè)績(jī)常常會(huì)因季節(jié)變動(dòng)而起伏，從而造成收入波動(dòng)，這就可能造成營(yíng)銷(xiāo)人員的跳槽或者營(yíng)銷(xiāo)旺季時(shí)的過(guò)分競(jìng)爭(zhēng)。因此，許多企業(yè)采取了提成分?jǐn)偟姆椒▉?lái)支付營(yíng)銷(xiāo)人員報(bào)酬。也即使，將營(yíng)銷(xiāo)人員開(kāi)始幾個(gè)月的提成分?jǐn)偟揭院髱讉€(gè)月支付，以保證營(yíng)銷(xiāo)人員的薪酬穩(wěn)定。

結(jié)語(yǔ)：對(duì)于一個(gè)特定的企業(yè)而言，它究竟選擇哪種薪酬支付方案取決于多方面的因素，企業(yè)不僅要考慮譬如自身所處的行業(yè)、公司產(chǎn)品的生命周期、銷(xiāo)售的季節(jié)性、組織以往的做法等因素，還要根據(jù)營(yíng)銷(xiāo)人員的能力與職位特點(diǎn)設(shè)計(jì)與其相匹配的薪酬模式，對(duì)各層次營(yíng)銷(xiāo)人員進(jìn)行細(xì)分，合理運(yùn)用上述各種薪酬方安，發(fā)揮它們的優(yōu)點(diǎn)，避其缺點(diǎn)，并輔以建立科學(xué)的績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)和薪酬管理體系，達(dá)到實(shí)用、合適、經(jīng)濟(jì)的要求，充分體現(xiàn)公正、公平、競(jìng)爭(zhēng)和效能最大化的原則，才能最大限度地調(diào)動(dòng)營(yíng)銷(xiāo)人員的積極性，穩(wěn)定、激勵(lì)營(yíng)銷(xiāo)人員，為企業(yè)創(chuàng)造最大的利潤(rùn)價(jià)值。

參考文獻(xiàn)：

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[2]NickelAndreas,許閑.論保險(xiǎn)公司營(yíng)銷(xiāo)渠道設(shè)計(jì)與創(chuàng)新[J].保險(xiǎn)職業(yè)學(xué)院學(xué)報(bào),2005,(02):32-33

篇7

關(guān)鍵詞：薪酬管理 企業(yè)高級(jí)管理人員 人力資本

薪酬管理是企業(yè)管理的重要內(nèi)容之一，關(guān)系到企業(yè)的員工積極性、企業(yè)內(nèi)部公平和人力資本投資回報(bào)等方方面面，薪酬制度是企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和未來(lái)發(fā)展可持續(xù)性的重要體現(xiàn)。如果一個(gè)企業(yè)的薪酬制度不合理，往往會(huì)給企業(yè)帶來(lái)災(zāi)難性的后果。雖然，大多數(shù)企業(yè)已經(jīng)意識(shí)到薪酬制度對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要性，但是仍然只是停留在對(duì)員工的薪酬管理方面，在高級(jí)管理人員的薪酬管理方面往往著力不多，普遍存在制度體系不完善、管控過(guò)程缺乏科學(xué)標(biāo)準(zhǔn)等問(wèn)題。因此，積極進(jìn)行企業(yè)薪酬管理模式的創(chuàng)新，尤其是企業(yè)高級(jí)管理人員的薪酬管理模式創(chuàng)新，是促進(jìn)企業(yè)人力資本軟實(shí)力有效發(fā)揮、助力企業(yè)可持續(xù)快速發(fā)展的重要方面。

一、企業(yè)高級(jí)管理人員的薪酬存在的問(wèn)題

1.國(guó)有企業(yè)高級(jí)管理人員薪酬管理中存在的問(wèn)題

國(guó)有企業(yè)作為我國(guó)的一種重要企業(yè)形式，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中扮演著重要角色。然而，國(guó)有企業(yè)由于其自身的特殊性，與符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的薪酬管理模式仍然存在較大的差距，尤其是在針對(duì)高級(jí)管理人員的薪酬管理中仍然存在較多的問(wèn)題。

(1)不同行業(yè)之間的薪酬存在差距。企業(yè)所處行業(yè)的不同導(dǎo)致高級(jí)管理人員薪酬分配間的嚴(yán)重不均衡，是當(dāng)前國(guó)有企業(yè)高級(jí)管理人員薪酬分配中存在的一個(gè)突出問(wèn)題，一個(gè)重要的因素在于部分行業(yè)國(guó)有企業(yè)的天然壟斷地位。例如，像石油、電力、煙草等壟斷行業(yè)，這一類(lèi)型的企業(yè)高級(jí)管理人員往往因?yàn)閴艛嗟匚欢硎芤欢ǖ膲艛嗬麧?rùn)，而更多涉入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)程度更高的國(guó)有企業(yè)因其所處行業(yè)市場(chǎng)性更高，競(jìng)爭(zhēng)更激烈而只能獲得市場(chǎng)的正常利潤(rùn)。企業(yè)所處行業(yè)的不同是當(dāng)前國(guó)有企業(yè)間的高級(jí)管理人員薪酬分配不合理的主導(dǎo)因素之一，它影響到薪酬差異是否存在及差異存在的程度。

(2)薪酬和績(jī)效缺乏匹配。國(guó)有企業(yè)中，盡管高級(jí)管理人員獲取較高的薪酬，但其工作績(jī)效并沒(méi)有得到高薪的有效激勵(lì)，存在較為普遍的高薪和高績(jī)效脫節(jié)的現(xiàn)象，兩者之間存在嚴(yán)重的不匹配。即使是在企業(yè)業(yè)績(jī)出現(xiàn)大幅下滑的情況下，仍然會(huì)出現(xiàn)國(guó)有企業(yè)高級(jí)管理人員領(lǐng)取高薪的現(xiàn)象。例如，中國(guó)平安保險(xiǎn)公司董事長(zhǎng)的年薪在以股票市值衡量的企業(yè)價(jià)值出現(xiàn)嚴(yán)重下滑的情況下，仍然可以繼續(xù)領(lǐng)取高達(dá)千萬(wàn)的薪酬。

(3)國(guó)有企業(yè)高級(jí)管理人員的薪酬分配出現(xiàn)失控現(xiàn)象。自從2002年開(kāi)始，我國(guó)國(guó)有企業(yè)高級(jí)管理人員的薪酬以驚人的速度一路飆升。根據(jù)相關(guān)統(tǒng)計(jì)，在2001年，國(guó)有企業(yè)高級(jí)管理人員的薪酬分配主要實(shí)施月薪加獎(jiǎng)金的形式，一般能保持在10萬(wàn)以下。但是自從2002年起國(guó)家規(guī)定國(guó)有企業(yè)高級(jí)管理人員的工資不得高于員工平均工資的12倍，并在國(guó)有企業(yè)中實(shí)施國(guó)有企業(yè)高級(jí)管理人員年薪制，當(dāng)年國(guó)有企業(yè)中的上市公司的高級(jí)管理人員的年薪即同比增長(zhǎng)了24.32%，該數(shù)額遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了企業(yè)員工工資的增長(zhǎng)數(shù)。自此以后，國(guó)有企業(yè)高級(jí)管理人員的薪酬往往只增不減，與普通員工的薪酬差距有增無(wú)減，國(guó)有企業(yè)的高級(jí)管理人員薪資的分配出現(xiàn)一定程度的失控。

2.上市企業(yè)高級(jí)管理人員薪酬分配中存在的問(wèn)題

(1)行業(yè)和地域之間存在較大差距。同國(guó)有企業(yè)高級(jí)管理人員相類(lèi)似，在上市公司中企業(yè)高級(jí)管理人員的薪酬在行業(yè)和地域方面也存在較大的差距。盡管影響企業(yè)高級(jí)管理人員工資水平的因素多種多樣，但一個(gè)企業(yè)的高級(jí)管理人員薪酬水平往往在很大程度上取決于該企業(yè)所處行業(yè)景氣程度的高低。據(jù)相關(guān)統(tǒng)計(jì)，在上市企業(yè)中高級(jí)管理人員薪酬較高的是金融業(yè)和建筑業(yè)。隨著改革開(kāi)放，資本市場(chǎng)得到了迅速的發(fā)展，金融業(yè)等第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展更為迅猛。與此同時(shí)，信息技術(shù)的發(fā)展也帶動(dòng)了高科技行業(yè)的迅速發(fā)展，從而給企業(yè)的高級(jí)管理人員帶來(lái)了較高的薪酬。而對(duì)于一些傳統(tǒng)的行業(yè)，在發(fā)展速度指標(biāo)、盈利指標(biāo)等方面處于較低的水平，這就使得該類(lèi)企業(yè)的高級(jí)管理人員薪酬比上述金融業(yè)、建筑業(yè)等行業(yè)的企業(yè)要低。同樣，在地域的分布上也存在較大的差距，同類(lèi)行業(yè)高級(jí)管理人員年薪最高的區(qū)域分布主要集中在北京市和廣東省，而薪資最低的企業(yè)主要集中于青海省和陜西省。內(nèi)陸地區(qū)比沿海地區(qū)的要低，中西部地區(qū)比東部地區(qū)低，地域分布的差異導(dǎo)致薪酬分布的差異十分明顯，一個(gè)地區(qū)企業(yè)高級(jí)管理人員的薪酬同該地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著巨大的相關(guān)性。

(2)薪酬結(jié)構(gòu)單一。盡管有部分上市公司對(duì)高級(jí)管理人員的薪酬管理實(shí)行年薪制，但是就目前而言，我國(guó)大部分的上市企業(yè)的薪酬形式仍然為工資、獎(jiǎng)金、福利和補(bǔ)貼四個(gè)方面的傳統(tǒng)方式。股權(quán)激勵(lì)、期權(quán)激勵(lì)等新的薪酬分配、激勵(lì)方式運(yùn)用較少，薪酬模式和薪酬結(jié)構(gòu)仍然顯得十分單一。然而，在發(fā)達(dá)國(guó)家如美國(guó)上市企業(yè)中，高級(jí)管理人員的薪酬除了四大部分以外，股票期權(quán)占到了28%，薪酬模式和結(jié)構(gòu)更為豐富和多樣。

二、企業(yè)高級(jí)管理人員薪酬管理中存在的問(wèn)題探析

1.聘用機(jī)制不合理

國(guó)有企業(yè)的一個(gè)顯著特點(diǎn)是企業(yè)的高級(jí)管理人員由政府部門(mén)直接任命決定，國(guó)家是國(guó)有企業(yè)的主要大股東，并且國(guó)有企業(yè)中的高級(jí)管理人員很多是官員的轉(zhuǎn)型。這種方式雖然使得國(guó)有企業(yè)受到國(guó)家的直接監(jiān)督和管理，但是與之相伴也產(chǎn)生很多的不足和的缺陷。

首先，國(guó)有企業(yè)中部分高級(jí)管理人員往往是由政府官員轉(zhuǎn)型而來(lái)，因而，他們?cè)谄髽I(yè)的管理中可能具有較強(qiáng)的政治能力，即擅長(zhǎng)于政治斡旋，而面向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的企業(yè)管理和經(jīng)營(yíng)能力則相對(duì)欠缺。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，如果企業(yè)所處行業(yè)為政府壟斷型行業(yè)，則這種市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)能力的欠缺對(duì)國(guó)有企業(yè)發(fā)展的的影響尚不顯著，或者說(shuō)缺乏比較和評(píng)判的依據(jù)，因?yàn)槠浔M管是企業(yè)，但由于企業(yè)的特殊性導(dǎo)致其缺乏競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。但是，直接面對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的行業(yè)中，國(guó)有企業(yè)高級(jí)管理人員的市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)能力則對(duì)企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要，長(zhǎng)于政治斡旋短于市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)的管理者可能對(duì)這類(lèi)企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生一些不利的影響，部分企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)表現(xiàn)往往也差強(qiáng)人意。政府對(duì)國(guó)有企業(yè)高級(jí)管理人員的直接任命在很大程度上也造成了企業(yè)高級(jí)管理人員的高薪同績(jī)效之間存在差距的現(xiàn)象。

其次，根據(jù)企業(yè)管理的激勵(lì)理論可知，企業(yè)的高級(jí)管理人員是否會(huì)為薪酬決定者努力工作，在很大程度上依賴(lài)于高級(jí)管理人員的薪酬情況。政府工作人員的主要目標(biāo)是追求穩(wěn)定就業(yè)，這樣就會(huì)造成很多高級(jí)管理人員出于自身仕途的考慮，將企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益放于政府的主要目標(biāo)之后。在該過(guò)程中，激勵(lì)機(jī)制不能起到良好的效果，反而會(huì)造成激勵(lì)性越大，企業(yè)偏離價(jià)值最大化的程度越嚴(yán)重，從而造成了高級(jí)管理人員績(jī)效同高薪之間存在差距擴(kuò)大。

2.天然治理缺陷

在上市公司中利用股東來(lái)監(jiān)督管理者可以有效地降低管理者的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇。其中相對(duì)應(yīng)形成中小股東監(jiān)督機(jī)制而言，形成大股東機(jī)制更便于股東對(duì)管理者的監(jiān)督。因?yàn)?，大股東對(duì)公司的投資較大，因此也相對(duì)承擔(dān)著更大的風(fēng)險(xiǎn)，并且持股比例較高，這樣就可以保證大股東對(duì)管理者的天然監(jiān)督作用。根據(jù)相關(guān)學(xué)者的研究，很多國(guó)外的大企業(yè)中普遍存在著大股東機(jī)制和企業(yè)績(jī)效之間的線(xiàn)性關(guān)系。然而，在目前國(guó)內(nèi)的上市企業(yè)中存在的一個(gè)突出問(wèn)題就是大股東的虛位，即大股東的監(jiān)管存在一定的缺位問(wèn)題，這樣就造成了上市公司出現(xiàn)內(nèi)部人控制的現(xiàn)象。這種結(jié)構(gòu)造成的直接結(jié)果就是董事會(huì)不能有效地監(jiān)督企業(yè)的管理者，甚至?xí)霈F(xiàn)董事會(huì)受到企業(yè)內(nèi)部高級(jí)管理人員反控制的現(xiàn)象。在這種機(jī)制下，企業(yè)管理的委托-問(wèn)題往往十分突出，高級(jí)管理人員利用職務(wù)之便中飽私囊，高級(jí)管理人員自己制定自己的工資等行為有機(jī)可乘，逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)就有了滋生的土壤，并且這類(lèi)行為因大股東的缺位而使得中小股東難以覺(jué)察發(fā)現(xiàn)或者難以監(jiān)督改善，嚴(yán)重地侵害了上市企業(yè)的利益。

3.缺乏相關(guān)法律制度

目前，隨著法治的不斷完善，相應(yīng)的法律法規(guī)逐漸開(kāi)始對(duì)高級(jí)管理人員的薪酬進(jìn)行相應(yīng)的規(guī)定和約束。但是很多規(guī)定都存在斡旋的空間，有時(shí)候這種限制薪酬的規(guī)定非但沒(méi)有發(fā)揮限制薪酬的作用，反倒演變成一種變相的加薪。例如，法律規(guī)定金融類(lèi)行業(yè)的國(guó)有企業(yè)高級(jí)管理人員的年薪不得超過(guò)280萬(wàn)，這就導(dǎo)致了金融業(yè)高級(jí)管理人員的薪酬普遍的水漲船高。但是，針對(duì)一些稀缺的高素質(zhì)人才，這種一刀切的規(guī)定方式卻使得這類(lèi)人才得不到很好的激勵(lì)，反而可能會(huì)造成公司稀缺人才流失等后果。

三、創(chuàng)新企業(yè)高級(jí)管理人員的薪酬管理模式

1.寬帶管理模式

寬帶薪酬管理模式隨著眾多電網(wǎng)等企業(yè)的運(yùn)用而逐漸顯示出其效果。寬帶薪酬即將薪酬的變動(dòng)范圍以及薪酬的等級(jí)進(jìn)行重新的組合，從而形成一種寬變動(dòng)范圍、較少薪酬等級(jí)的模式。薪酬等級(jí)的高低根據(jù)相應(yīng)的市場(chǎng)薪酬水平、個(gè)人績(jī)效水平以及個(gè)人能力來(lái)決定。

在企業(yè)薪酬中實(shí)施寬帶薪酬的模式具有以下優(yōu)點(diǎn)：

第一，該寬帶模式打破了傳統(tǒng)的薪酬結(jié)構(gòu)模式中等級(jí)較為嚴(yán)格的結(jié)構(gòu)，有效地減少了等級(jí)之間的差別，從而有助于明確各個(gè)崗位的權(quán)利和職責(zé)，使得企業(yè)的管理更加透明，加強(qiáng)了企業(yè)管理的科學(xué)性，有利于實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益的最大化。

第二，寬帶薪酬的一個(gè)重要特點(diǎn)是以市場(chǎng)為導(dǎo)向，高級(jí)管理人員的薪酬水平由市場(chǎng)情況和企業(yè)的薪酬定位共同決定。在該過(guò)程中市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)發(fā)揮了有效的作用，可以有效地控制企業(yè)的成本，同時(shí)企業(yè)可以在不打破原有企業(yè)薪酬框架的情況下，適應(yīng)市場(chǎng)變化。

第三，在傳統(tǒng)的薪酬模式中，個(gè)人薪酬的增長(zhǎng)更大地取決于個(gè)人職務(wù)的提高而不是個(gè)人能力的提高，寬帶薪酬模式有利于激勵(lì)員工能力的提高以及個(gè)人技能的增長(zhǎng)。在寬帶薪酬模式下，即使在同一個(gè)薪酬等級(jí)下，員工的工資變動(dòng)范圍也比原來(lái)大，這樣員工就不僅僅是為了加薪，更重要的是注重自身能力的提高。

第四，在寬帶薪酬模式中，可以增強(qiáng)組織的創(chuàng)新性和靈活性，有利于提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，加強(qiáng)企業(yè)的市場(chǎng)適應(yīng)力，同時(shí)提高企業(yè)的整體績(jī)效。

2.多元化薪酬管理模式

目前我國(guó)國(guó)有企業(yè)高級(jí)管理人員的主要薪酬模式仍然是四部分的綜合形式。為創(chuàng)新高級(jí)管理人員薪酬模式，可以采取多元化的薪酬模式，即在設(shè)置高級(jí)管理人員的薪酬時(shí)，將基本工資的比例相對(duì)降低，適當(dāng)引入股權(quán)激勵(lì)、期權(quán)激勵(lì)等制度，充分發(fā)揮薪酬激勵(lì)機(jī)制在高級(jí)管理人員薪酬和績(jī)效管理中的重要作用。

部分上市公司由于大股東缺位等問(wèn)題，董事會(huì)并沒(méi)有對(duì)企業(yè)高級(jí)管理者的經(jīng)營(yíng)起到較好的監(jiān)督作用，這樣導(dǎo)致很多高級(jí)管理人員“化公為私”的現(xiàn)象出現(xiàn)。為保證董事會(huì)的監(jiān)管作用，在薪酬體系中引入股權(quán)、期權(quán)等激勵(lì)機(jī)制有利于促使高級(jí)管理人員的行為目標(biāo)與企業(yè)發(fā)展目標(biāo)相協(xié)調(diào)統(tǒng)一，減少因董事會(huì)監(jiān)管不足導(dǎo)致的各種逆向選擇行為和道德風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)幾率，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化的目標(biāo)。

3.改進(jìn)企業(yè)聘用制度的模式

造成國(guó)有企業(yè)高級(jí)管理人員的高薪與績(jī)效之間不配比的一個(gè)重要原因是政府直接聘用國(guó)有企業(yè)高級(jí)管理人員。為有效地解決這一問(wèn)題，在國(guó)有企業(yè)高級(jí)管理人員的聘用中可以采用更為開(kāi)放的聘用機(jī)制，轉(zhuǎn)變政府官員的任命制等傳統(tǒng)做法，在選才和聘用機(jī)制中逐漸引入市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，以市場(chǎng)的辦法為國(guó)有企業(yè)引入專(zhuān)業(yè)人才和稀有優(yōu)秀人才，為培育一支專(zhuān)業(yè)化的經(jīng)營(yíng)隊(duì)伍奠定良好的基礎(chǔ)。此外，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展也要求政府減少對(duì)國(guó)有企業(yè)的干預(yù)，讓企業(yè)面向市場(chǎng)，回歸市場(chǎng)，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中實(shí)現(xiàn)優(yōu)勝劣汰和資源優(yōu)化。

對(duì)于上市公司，高級(jí)管理人員的薪酬并不能有效地反映出高級(jí)管理人員的績(jī)效的一個(gè)重要原因是上市公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)并不可靠，并且審計(jì)單位的選擇機(jī)制存在一定的關(guān)系。目前，還是由上市公司來(lái)決定審計(jì)機(jī)構(gòu)，這樣實(shí)際上來(lái)說(shuō)仍然由上市公司高級(jí)管理人員來(lái)決定審計(jì)機(jī)構(gòu)。為改善此種情況，可以由董事會(huì)或者股東來(lái)選擇審計(jì)單位，這樣可以有效地降低高級(jí)管理人員對(duì)審計(jì)人員的影響，從而提高上市公司的財(cái)務(wù)可信度。

綜上所述，不論是對(duì)國(guó)有企業(yè)還是對(duì)上市企業(yè)來(lái)講，薪酬問(wèn)題都是一個(gè)困擾企業(yè)的重大問(wèn)題。在企業(yè)高級(jí)管理人員中的薪酬機(jī)制中存在的兩大主要問(wèn)題是高級(jí)管理人員同普通員工的薪酬差距太大以及高級(jí)管理人員的薪酬不能與其績(jī)效掛鉤，一些高級(jí)管理人員甚至利用自己的職務(wù)謀取私利，最終走上犯罪的道路。上述問(wèn)題，不僅嚴(yán)重阻礙了企業(yè)的持續(xù)發(fā)展，而且會(huì)影響到社會(huì)穩(wěn)定和諧。改善現(xiàn)存的企業(yè)酬薪機(jī)制要求我們對(duì)企業(yè)的現(xiàn)有的薪酬模式進(jìn)行大膽創(chuàng)新，不論是從人員的聘用制度，還是薪酬分配模式，創(chuàng)新對(duì)于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展都將具有迫切性和重要的現(xiàn)實(shí)意義。

參考文獻(xiàn)：

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[3]佘蓓莉.論薪酬管理的創(chuàng)新模式——寬帶薪酬[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì),200,6

篇8

關(guān)鍵詞:基本醫(yī)療保險(xiǎn);高校;保障型補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)

我國(guó)的醫(yī)療衛(wèi)生體制改革已經(jīng)取得了重要的進(jìn)展,在制度層面上已經(jīng)初步形成了以基本醫(yī)療保險(xiǎn)為主體,以多種形式補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)為補(bǔ)充,以城鄉(xiāng)醫(yī)療救助制度為底線(xiàn)的多層次醫(yī)療保障體系的基本框架。但就高校而言,其醫(yī)療保障體系仍處于轉(zhuǎn)型期,部分高校的事業(yè)編制人員參加了所在省市的基本醫(yī)療保險(xiǎn),部分高校依然實(shí)行公費(fèi)醫(yī)療,地區(qū)差異較大。本文提出的發(fā)展高校保障型補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)體系主要是針對(duì)已經(jīng)參加所在地城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)的高校。

我國(guó)建立的城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度是國(guó)家強(qiáng)制實(shí)施的社會(huì)保險(xiǎn)制度,目的是保障在職職工和退休職工的基本醫(yī)療需求,它的基本原則是“低水平、廣覆蓋”,也就是說(shuō)基本醫(yī)療保險(xiǎn)只能提供低水平、責(zé)任有限、普遍享受的醫(yī)療保障,難以解決不同收入者的不同保障需求[1]。因此同步發(fā)展補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn),有利于基本醫(yī)療保險(xiǎn)的順利實(shí)施,有利于提高城鎮(zhèn)職工的醫(yī)療保障水平,從而促進(jìn)社會(huì)的穩(wěn)定與發(fā)展,對(duì)于高校吸引和穩(wěn)定人才、保障教職工的健康,減輕其經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān),構(gòu)建和諧校園也有重要的作用。

一、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的幾種形式

補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn),顧名思義,首先具有補(bǔ)充性,在基本醫(yī)療保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上,限定適當(dāng)?shù)母采w范圍,以補(bǔ)充基本醫(yī)療保險(xiǎn)的不足,填補(bǔ)基本醫(yī)療保險(xiǎn)的空白,以減輕或消除個(gè)人享受基本醫(yī)療保險(xiǎn)時(shí)自付醫(yī)療費(fèi)用的負(fù)擔(dān)[2]。與基本醫(yī)療保險(xiǎn)不同,補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)不是國(guó)家強(qiáng)制實(shí)施的,而是用人單位和個(gè)人自愿參加的。在實(shí)踐中,主要有以下幾種補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)模式:公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助、商業(yè)保險(xiǎn)公司的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、高校按照某一原則籌集資金自行管理的自保形式保險(xiǎn)、工會(huì)等社會(huì)團(tuán)體經(jīng)辦的職工互助保險(xiǎn)等,這幾種補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)模式各有其優(yōu)勢(shì)和局限性。

1.公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助。參照統(tǒng)籌地區(qū)公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助辦法,按照人均工資向社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳納一定比例的公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助費(fèi)用,由社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行操作管理,對(duì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)中個(gè)人自付部分按比例補(bǔ)助。

優(yōu)勢(shì):公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助在國(guó)家公務(wù)員系統(tǒng)已運(yùn)行多年,醫(yī)療補(bǔ)助待遇隨基本醫(yī)療保險(xiǎn)的政策進(jìn)行調(diào)整,政策成熟,穩(wěn)定性好,且涵蓋工傷和生育保險(xiǎn)。

局限性:參加公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助需要按照人均工資的4%(以江蘇省徐州市為例)繳納醫(yī)療補(bǔ)助經(jīng)費(fèi),相當(dāng)于基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)(9%)的一半左右,且隨基本醫(yī)療保險(xiǎn)基數(shù)逐年上調(diào),對(duì)參保單位(非公務(wù)員管理或非參照公務(wù)員管理的事業(yè)單位)經(jīng)濟(jì)壓力較大,在異地就醫(yī)補(bǔ)助方面有欠缺。統(tǒng)籌地區(qū)執(zhí)行同一補(bǔ)助政策,不能根據(jù)各單位的實(shí)際情況制訂保險(xiǎn)賠償條款,缺乏個(gè)性和靈活性。

2.商業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)。通過(guò)談判向商業(yè)保險(xiǎn)公司支付定額的保險(xiǎn)費(fèi),由商業(yè)保險(xiǎn)公司來(lái)操作管理的補(bǔ)充保險(xiǎn)。

優(yōu)勢(shì):商業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)靈活便利,自由選擇性強(qiáng),能夠滿(mǎn)足不同人群、不同層次的醫(yī)療保障需求。

局限性:我國(guó)商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)起步較晚,保險(xiǎn)公司在醫(yī)療保險(xiǎn)方面的經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)普遍缺乏,風(fēng)險(xiǎn)管理和控制水平較低。

3.職工互助保險(xiǎn)。是由工會(huì)等社會(huì)團(tuán)體經(jīng)辦的,按照自愿原則,個(gè)人繳費(fèi)形成基金。如參加人發(fā)生基本醫(yī)療保險(xiǎn)之外的醫(yī)療費(fèi)用,由互助醫(yī)療組織按基金操作規(guī)定予以補(bǔ)助。

優(yōu)勢(shì):一定程度上提高職工醫(yī)療保障水平,不受職工流動(dòng)的影響,只要在經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的覆蓋范圍內(nèi)就不會(huì)受到影響,因?yàn)榻?jīng)辦機(jī)構(gòu)是獨(dú)立于各單位的。

局限性:對(duì)參加人員有一定要求,比如:工會(huì)承辦的需要是工會(huì)會(huì)員,退休職工不能參加。醫(yī)療補(bǔ)助種類(lèi)較單一,補(bǔ)助金額較少。

4.直接為其教職工支付或報(bào)銷(xiāo)醫(yī)療費(fèi)用。高校直接承擔(dān)起保險(xiǎn)公司或醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的職能,參照商業(yè)保險(xiǎn)或公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助等政策制定自已的報(bào)銷(xiāo)規(guī)則,為職工個(gè)人支付的醫(yī)療費(fèi)用進(jìn)行補(bǔ)償。

優(yōu)勢(shì):可以根據(jù)單位的具體情況制定政策,形式靈活。

局限性:既是保險(xiǎn)人,又是支付人,缺乏專(zhuān)業(yè)知識(shí)和人員,無(wú)法實(shí)現(xiàn)對(duì)醫(yī)療費(fèi)用的專(zhuān)業(yè)化監(jiān)督管理和有效制約,無(wú)法有效監(jiān)督醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu),實(shí)際產(chǎn)生的醫(yī)療費(fèi)用將有膨脹趨勢(shì)。

二、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)對(duì)于高校的特殊意義

1.緩解退休教職工經(jīng)濟(jì)壓力。隨著人口老齡化,高校中退休職工人數(shù)增長(zhǎng)較快。自1993年工改以來(lái),退休人員收入增長(zhǎng)較快,但總體收入偏低。以我校為例,截止到2009年11月,我校退休人員月平均收入為2653元。且隨著年齡的增長(zhǎng),其醫(yī)療需求逐漸增加,而醫(yī)療服務(wù)價(jià)格和成本逐年攀升,僅靠基本醫(yī)療保險(xiǎn)保障顯然不足。因此在參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)的學(xué)校,退休教職工對(duì)醫(yī)保待遇意見(jiàn)較大,通常是教代會(huì)和的主要內(nèi)容。

2.填補(bǔ)基本醫(yī)療保險(xiǎn)未覆蓋的保障內(nèi)容。高校屬于財(cái)政全額撥款的事業(yè)單位,根據(jù)人力資源與社會(huì)保障部的文件精神,暫不參加統(tǒng)籌地區(qū)的工傷保險(xiǎn)。其工作人員因工作遭受事故傷害或者患職業(yè)病有關(guān)費(fèi)用,由單位自行支付。另外,生育保險(xiǎn)也未涵蓋在基本醫(yī)療保險(xiǎn)之內(nèi),需要用人單位單獨(dú)繳納。高校為保障其教職工的工傷及生育待遇,此項(xiàng)費(fèi)用或者由學(xué)校直接支付,或?yàn)橐?guī)避可能的風(fēng)險(xiǎn)采用補(bǔ)棄醫(yī)療保險(xiǎn)的形式加以解決。

3.緩解不同地區(qū)醫(yī)療待遇的差距過(guò)大。醫(yī)療保障雖然不屬于能夠調(diào)動(dòng)職工積極性的激勵(lì)因素,卻是增加職工滿(mǎn)意度的重要保健因素。各地事業(yè)單位由于推進(jìn)醫(yī)療保險(xiǎn)體制改革的力度不統(tǒng)一,目前北京、南京等地的高校仍然沿用公費(fèi)醫(yī)療的體制,實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),醫(yī)療待遇較高;上海等社會(huì)保險(xiǎn)推行力度較大的地方已經(jīng)實(shí)行了基本醫(yī)療保險(xiǎn),個(gè)人需要承擔(dān)一定比例的醫(yī)療費(fèi)用。不同地區(qū)的不同政策造成高校教職工享受的醫(yī)療待遇差距較大,不同地區(qū)的高校教職工之間易于進(jìn)行福利待遇的比較。因此作為隱性待遇的重要組成部分,醫(yī)療保障對(duì)于人才隊(duì)伍建設(shè)有著重要的作用,成為人才引進(jìn)及穩(wěn)定的重要因素。

上述原因客觀(guān)上要求高校在參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上,參加補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn),提高教職工的醫(yī)療待遇。

三、中國(guó)礦業(yè)大學(xué)及周邊高校參加補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的實(shí)踐

中國(guó)礦業(yè)大學(xué)地處江蘇省徐州市,由于學(xué)校醫(yī)療費(fèi)支出壓力過(guò)大,加之地方政府推行參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)的力度較大,在徐高校于2001年參加徐州市基本醫(yī)療保險(xiǎn)。為了解決教職工的門(mén)急診看病用藥報(bào)銷(xiāo)問(wèn)題,也為退休教職工和低收入人群解除后顧之憂(yōu),2003年本校與當(dāng)?shù)匾患疑虡I(yè)保險(xiǎn)公司簽訂了補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)協(xié)議。最初兩年參保效果較好,教職工滿(mǎn)意度較高。近幾年,由于醫(yī)療費(fèi)用不斷上漲,退休教職工人數(shù)及年齡逐年增加,使得保險(xiǎn)公司的盈利空間越來(lái)越小(見(jiàn)下表),為此保險(xiǎn)公司曾多次提出提高保費(fèi)或變更賠償條款,由于學(xué)校經(jīng)費(fèi)有限,最終選擇了變更賠償條款,這在一定程度上使教職工享受的醫(yī)療待遇逐漸縮水,教職工尤其是退休教職工意見(jiàn)較大。

徐州市另外三所省屬高校,也面臨著參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)后辦理補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的同樣問(wèn)題。其中兩所高校與我校類(lèi)似,經(jīng)過(guò)談判與商業(yè)保險(xiǎn)公司簽訂了補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)協(xié)議,經(jīng)過(guò)幾年的運(yùn)作,一所高校因保險(xiǎn)公司要求提高保費(fèi)、教職工意見(jiàn)較大,已停止辦理,轉(zhuǎn)由學(xué)校醫(yī)保部門(mén)自行運(yùn)作;另一所高校仍在堅(jiān)持,希望在小幅增加保費(fèi)的情況下,繼續(xù)參加商業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)。另一所學(xué)校參加了徐州市公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助,由于沒(méi)有與商業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)的可比性,保險(xiǎn)條款由徐州醫(yī)保中心制訂,全市統(tǒng)一,教職工意見(jiàn)較小。

四、高校補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的發(fā)展策略

1.構(gòu)建符合高校教職工特點(diǎn)的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)方案。高校應(yīng)該認(rèn)識(shí)到補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)作為一種福利對(duì)于吸引和穩(wěn)定人才、保障人才健康的功能,發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)的優(yōu)勢(shì),在保險(xiǎn)方案設(shè)計(jì)中與保險(xiǎn)公司談判,確定相應(yīng)的費(fèi)率及服務(wù)范圍和質(zhì)量,規(guī)劃符合高校教職工特點(diǎn)的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)方案,形成完整的符合高校教職工特點(diǎn)的健康保障體系,而不只扮演支付保險(xiǎn)金的角色[3]。

另外從既往工作中可以看出,高校在職和退休職工由于收入、年齡差異對(duì)醫(yī)療保障的需求也大不相同,因此能否根據(jù)兩類(lèi)人群的不同需求提供多樣化的產(chǎn)品和個(gè),是高校參加補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)時(shí)需要重點(diǎn)思考的問(wèn)題。同時(shí)對(duì)于商業(yè)保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō),提供多樣化的產(chǎn)品和服務(wù)也是吸引客戶(hù),避免客戶(hù)流失,維護(hù)資金平衡,促進(jìn)其發(fā)展的重要手段。

2.做好參保前后的溝通工作?；踞t(yī)療保險(xiǎn)加補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)是高校等事業(yè)單位醫(yī)療體制改革的必然趨勢(shì),和公費(fèi)醫(yī)療體制相比,個(gè)人需負(fù)擔(dān)一定的醫(yī)療費(fèi)用,高校應(yīng)對(duì)教職工特別是退休教職工做好政策解釋工作,不能總向公費(fèi)醫(yī)療看齊。為增加工作的透明度和教職工的滿(mǎn)意度,對(duì)于參加何種形式的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn),事前事后要充分聽(tīng)取教職工的意見(jiàn)及反饋。如參加商業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn),建立合理參保流程,比如招標(biāo)采購(gòu)等形式,排除暗箱操作。同時(shí)高校要作為教職工的團(tuán)體人來(lái)尋求更加專(zhuān)業(yè)化的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu),還可以適當(dāng)聯(lián)合同類(lèi)型高校增加對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)公司的談判力量。

3.發(fā)揮其“補(bǔ)充”作用。無(wú)論采用何種形式的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn),補(bǔ)充性原則必須堅(jiān)持,在基本醫(yī)療保險(xiǎn)無(wú)法觸及和覆蓋面上多做研究,但要避免出現(xiàn)提供過(guò)度醫(yī)療保障的現(xiàn)象。政府應(yīng)制定法律法規(guī)對(duì)事業(yè)單位購(gòu)買(mǎi)商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)的行為進(jìn)行管理,并加強(qiáng)監(jiān)督審計(jì),嚴(yán)禁已享受公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助或公費(fèi)醫(yī)療的事業(yè)單位用公款為職工購(gòu)買(mǎi)意外傷害險(xiǎn)以外的商業(yè)保險(xiǎn)[4],保證高校補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)健康運(yùn)行。

總之,高校的醫(yī)療保障涉及到廣大教職工的切身利益,將基本醫(yī)療保險(xiǎn)和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)有效銜接,對(duì)于高校建立更加科學(xué)和完善的多層次醫(yī)療保障體系,對(duì)于推進(jìn)高校的醫(yī)療衛(wèi)生體制改革,推動(dòng)高等教育的發(fā)展大有裨益。

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美國(guó)普通市民Clayton Hove在Twitter上無(wú)意的一句玩笑話(huà)，誰(shuí)也沒(méi)當(dāng)真，這條內(nèi)容甚至沒(méi)有@Smart?？扇旌螅绹?guó)Smart官方Twitter一本正經(jīng)地回應(yīng)道：“一只烏不太可能，”并接著寫(xiě)道，“大概4500萬(wàn)只差不多。（認(rèn)真地說(shuō)，我計(jì)算過(guò)了）”更妙的是，這條Twitter還附上了一張能夠壓壞Smart車(chē)外殼的鳥(niǎo)糞量圖表，鴿子4500萬(wàn)只，火雞36萬(wàn)只，鴕鳥(niǎo)4.5萬(wàn)只，就像做數(shù)學(xué)題時(shí)的分類(lèi)討論一樣。這條笑點(diǎn)十足的“流言終結(jié)者”Twitter在社交網(wǎng)絡(luò)上迅速蔓延開(kāi)來(lái)。

原本只是普通市民的一條無(wú)心吐槽，卻被巧妙地運(yùn)用，成為了絕佳的宣傳，低成本、高效率，物超所值的事就這樣輕松占全了。

無(wú)獨(dú)有偶，就在前一天，YouTube上正瘋傳著一段“麥當(dāng)勞漢堡包廣告照片是如何拍攝”的視頻。在這段三分半的視頻里，麥當(dāng)勞加拿大市場(chǎng)總監(jiān)Hope Bagozzi親身演繹了麥當(dāng)勞的漢堡廣告照片制作的全過(guò)程。

事情源于多倫多一位市民在加拿大麥當(dāng)勞主頁(yè)上的一個(gè)提問(wèn)：為什么我買(mǎi)到的食物和廣告里看起來(lái)不一樣？

這個(gè)問(wèn)題困擾了很多人，食物與廣告圖看起來(lái)不一樣幾乎已經(jīng)成為了理所當(dāng)然的事情，大多數(shù)人已經(jīng)不會(huì)提出質(zhì)疑，更沒(méi)有指望被質(zhì)疑的企業(yè)會(huì)一本正經(jīng)地跳出來(lái)跟你解釋?zhuān)欢湲?dāng)勞這樣做了，一個(gè)簡(jiǎn)短的視頻，麥當(dāng)勞獲得的是Youtube上超過(guò)630萬(wàn)的點(diǎn)擊量，有幾條廣告宣傳片能達(dá)到這樣的效果？

如今的全媒體時(shí)代，企業(yè)面對(duì)的是社會(huì)公眾360度無(wú)死角監(jiān)督，各種評(píng)價(jià)褒貶不一，種種吐槽也難以避免。對(duì)于無(wú)傷大雅的吐槽，無(wú)視是大多數(shù)企業(yè)的共同選擇，這是個(gè)省心省力的辦法，卻不是個(gè)好主意，聰明的企業(yè)知道如何反其道行之，將負(fù)面信息利用起來(lái)，轉(zhuǎn)化為正能量，這就是企業(yè)公關(guān)的微妙所在。

然而，想實(shí)現(xiàn)吐槽變廣告的完美轉(zhuǎn)身也沒(méi)那么容易。

首先，企業(yè)得對(duì)吐槽上心。每天淹沒(méi)在網(wǎng)絡(luò)大海中的評(píng)論成千上萬(wàn)，企業(yè)如何抓住關(guān)平自己的？關(guān)于Smart的“烏糞吐槽”是美國(guó)Smart的社區(qū)經(jīng)理首先發(fā)現(xiàn)的。他一周7天，一天24小時(shí)都會(huì)監(jiān)控Smart的社交媒體平臺(tái)，美國(guó)Smart社區(qū)團(tuán)隊(duì)也正在不間斷地監(jiān)視它們的各個(gè)社交網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)。

其次，面對(duì)吐槽，企業(yè)要有巧妙的轉(zhuǎn)換方式，趣味性是重要技巧。沒(méi)有一個(gè)消費(fèi)者是準(zhǔn)備好來(lái)看廣告的，大家更愿意看到的是有趣的話(huà)題，不論是麥當(dāng)勞的視頻，還是Smart看似無(wú)聊的鳥(niǎo)糞梳理，消費(fèi)者在覺(jué)得有趣的同時(shí)，也看到了企業(yè)的用心?！案杏X(jué)這個(gè)品牌真的好像朋友一樣跟我在一起。而不是廣告主一味要來(lái)跟我互動(dòng)，但是我說(shuō)什么你又不聽(tīng)?！边@是網(wǎng)友的普遍感受。

蒙牛或許能從中學(xué)到一二，在被新浪微博草根名人王小山無(wú)數(shù)次@并直指質(zhì)量問(wèn)題后，是繼續(xù)重復(fù)的吐槽還是變身成功的企業(yè)宣傳？選擇權(quán)在蒙牛的手中。

151億美元

7月23日，中國(guó)海洋石油有限公司以現(xiàn)金151億美元（約合人民幣964.44億元）收購(gòu)加拿大尼克森能源公司，這是中國(guó)目前最大的一樁海外能源收購(gòu)交易。據(jù)中海油與尼克森達(dá)成的最終協(xié)議，對(duì)于尼克森流通中的普通股，中海油將以每股27.50美元的價(jià)格現(xiàn)金收購(gòu)，較該公司7月20日的股價(jià)溢價(jià)超過(guò)60%。而對(duì)于優(yōu)先股的收購(gòu)，還需尼克森優(yōu)先股股東決議案獲得通過(guò)。收購(gòu)預(yù)計(jì)將于今年第四季度完成。

300萬(wàn)美元

7月初，聯(lián)想集團(tuán)董事長(zhǎng)兼CEO楊元慶從自己的獎(jiǎng)金中拿出300萬(wàn)美元，作為“元慶特別獎(jiǎng)”獎(jiǎng)勵(lì)近1萬(wàn)名基層員工。楊元慶此舉，在聯(lián)想內(nèi)部獲得了眾多好評(píng)。易觀(guān)國(guó)際分析師王穎表示，楊元慶在聯(lián)想集團(tuán)爭(zhēng)奪市場(chǎng)第一的關(guān)鍵時(shí)刻，以個(gè)人名義給員工發(fā)紅包，對(duì)員工來(lái)說(shuō)是一種激勵(lì)，對(duì)于提升企業(yè)凝聚力具有積極作用。

621人

7月29日，倫敦奧運(yùn)開(kāi)幕式上由籃球運(yùn)動(dòng)員易建聯(lián)擔(dān)任旗手的中國(guó)代表團(tuán)入場(chǎng)。中國(guó)代表團(tuán)共計(jì)621人，其中運(yùn)動(dòng)員396人，其中包括林丹、吳敏霞、王皓等29名北京奧運(yùn)會(huì)冠軍。中國(guó)隊(duì)將參加除足球、手球和馬術(shù)之外的23個(gè)大項(xiàng)，212個(gè)小項(xiàng)的爭(zhēng)奪。

9200人

7月31日，胡潤(rùn)研究院和群邑智庫(kù)聯(lián)合2012胡潤(rùn)財(cái)富報(bào)告。報(bào)告顯示，華東地區(qū)是千萬(wàn)富豪和億萬(wàn)富豪的聚集地，安徽有9200名富豪身家超千萬(wàn)，排名全國(guó)第21位，其中900名富豪身家超億元。盡管去年安徽新增了700名千萬(wàn)富豪，但千萬(wàn)富豪總?cè)藬?shù)在中部六省中最少。

國(guó)務(wù)院：

擴(kuò)大營(yíng)改增試點(diǎn)范圍安徽等十省市入圍

7月25日，國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議決定擴(kuò)大營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)范圍。自2012年8月1日起至年底，將營(yíng)改增試點(diǎn)范圍，由上海市分批擴(kuò)大至北京、天津、江蘇、浙江、安徽、福建、湖北、廣東和廈門(mén)、深圳10個(gè)?。ㄖ陛犑?、計(jì)劃單列市）。據(jù)悉，營(yíng)改增是“十二五”期間我國(guó)結(jié)構(gòu)性減稅的“重頭戲”。根據(jù)測(cè)算，營(yíng)改增如全面鋪開(kāi)，年稅收收入預(yù)計(jì)凈減少1000億元以上。

央行：

實(shí)行非對(duì)稱(chēng)降息 貸款利率下調(diào)0.31%

央行決定，自2012年7月6日起下調(diào)金融機(jī)構(gòu)人民幣存貸款基準(zhǔn)利率。金融機(jī)構(gòu)一年期存款基準(zhǔn)利率下調(diào)0.25個(gè)百分點(diǎn)，一年期貸款基準(zhǔn)利率下調(diào)0.31個(gè)百分點(diǎn)；其他各檔次存貸款基準(zhǔn)利率及個(gè)人住房公積金存貸款利率相應(yīng)調(diào)整。個(gè)人住房貸款利率浮動(dòng)區(qū)間不作調(diào)整，金融機(jī)構(gòu)要繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行差別化的各項(xiàng)住房信貸政策，繼續(xù)抑制投機(jī)投資性購(gòu)房。

商務(wù)部：

對(duì)美國(guó)進(jìn)口太陽(yáng)能級(jí)多晶硅進(jìn)行“雙反”調(diào)查

7月17日，中國(guó)商務(wù)部確認(rèn)在多晶硅領(lǐng)域?qū)γ绹?guó)發(fā)起“雙反”立案，對(duì)韓國(guó)發(fā)起反傾銷(xiāo)調(diào)查。本次多晶硅雙反調(diào)查，由數(shù)家國(guó)內(nèi)多晶硅企業(yè)于3月共同向商務(wù)部提交申請(qǐng)，此后4月一直在補(bǔ)充材料，這些企業(yè)為：保利協(xié)鑫、賽維LDK、大全新能源等。此次申訴獲得了商務(wù)部方面的積極回應(yīng)。

保監(jiān)會(huì)：

保險(xiǎn)業(yè)薪酬管理規(guī)范

7月23日，中國(guó)保監(jiān)會(huì)《保險(xiǎn)公司薪酬管理規(guī)范指引（試行）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《薪酬指引》），對(duì)保險(xiǎn)高管的薪酬結(jié)構(gòu)及薪酬支付作出明確規(guī)定。在薪酬結(jié)構(gòu)方面，規(guī)定“保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事和高管人員績(jī)效薪酬應(yīng)當(dāng)控制在基本薪酬的3倍以?xún)?nèi)，目標(biāo)績(jī)效薪酬應(yīng)當(dāng)不低于基本薪酬”；在薪酬支付方面，規(guī)定“保險(xiǎn)公司每年支付給董事、監(jiān)事和高管人員的現(xiàn)金福利和津補(bǔ)貼不得超過(guò)其基本薪酬的10%”等。

手控鼠標(biāo)：體感控制再升級(jí)

從任天堂的Wii到Xbox 360的Kinect，無(wú)線(xiàn)體感技術(shù)逐漸走進(jìn)大眾生活?，F(xiàn)在美國(guó)的一家名為L(zhǎng)eap Motion的公司又把這項(xiàng)技術(shù)搬到了鼠標(biāo)上，Leap Motion的小型接收器敏感度超過(guò)市面上現(xiàn)有設(shè)備的200倍，能為手勢(shì)控制技術(shù)帶來(lái)巨大的發(fā)展。

這款設(shè)備只有一包口香糖大小，通過(guò)USB連接電腦后，它會(huì)創(chuàng)造出一個(gè)4立方英尺的工作空間。在這個(gè)空間里你10個(gè)手指的動(dòng)作都會(huì)被即時(shí)追蹤，誤差在1/100毫米以?xún)?nèi)。這樣的精準(zhǔn)程度就能保證用戶(hù)順利完成像pinch-to-zoom或控制3D渲染物體等操作。

信用卡刀

英國(guó)lain Sinclair Card Sharp 2只有信用卡那么大，厚度也才2毫米，重量?jī)H為13克，卻在全球著名的刀具網(wǎng)站賣(mài)到脫銷(xiāo)！說(shuō)它是工具，其實(shí)它是藝術(shù)！戶(hù)外，急救，文具，醫(yī)療……都能用到。

投影激光手表

超酷的激光手表，按一下表帶上的按鈕就可以將時(shí)間投影在自己的胳膊上，晚上看時(shí)間就更拉風(fēng)了。這個(gè)新設(shè)計(jì)一定讓很多人想到電影《時(shí)間規(guī)劃局》。帶上它，或許你會(huì)感覺(jué)自己也置身在影片中的那個(gè)科幻時(shí)代了。

能自動(dòng)攪拌咖啡的馬克杯

這款超好用的自動(dòng)攪拌馬克杯，只需要2節(jié)AAA（7號(hào)）電池，無(wú)需攪拌棒就能讓你在上班間隙享用攪拌均勻的濃郁咖啡！倒進(jìn)熱水跟咖啡粉末，緊接著輕輕摁住杯柄上的黃色按鈕，OK，大功告成！閉上眼睛休息一下吧，讓咖啡香味隨著杯子的攪拌蒸騰而出，再美美地喝上一口，充滿(mǎn)干勁地繼續(xù)工作吧。

不光是咖啡，果珍、美祿等一切需要攪拌的飲料，它都能輕松搞定，而且結(jié)構(gòu)非常簡(jiǎn)單，根本不用擔(dān)心使用后的清洗問(wèn)題哦！

一支筆與一盞燈的故事

現(xiàn)在的上班族很辛苦，即使晚上躺在床上，腦子里還要不停地在想東西，想著下一個(gè)方案、第二天的安排等，很多時(shí)候會(huì)從床上跳起來(lái)去記錄想到的東西。于是設(shè)計(jì)師Jaeun Park設(shè)計(jì)了這款床頭燈，讓你在晚上有筆有燈，隨時(shí)快速做記錄。拿起筆亮燈，插回去關(guān)燈，一切就這么簡(jiǎn)單！國(guó)外是比較提倡這種富有人文關(guān)懷精神的設(shè)計(jì)，2010年的IDEA（International DesignExcellence Awards，美國(guó)國(guó)際設(shè)計(jì)優(yōu)秀獎(jiǎng)）就把銀獎(jiǎng)?lì)C給這個(gè)床頭燈了。

“走捷徑不是實(shí)現(xiàn)可持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的途徑，也不能贏(yíng)得顧客的滿(mǎn)意。公司必須明白盈利能力的關(guān)鍵點(diǎn)在于人、社區(qū)和環(huán)境。如果沒(méi)有考慮到業(yè)務(wù)對(duì)環(huán)境的影響，這樣的公司不會(huì)經(jīng)營(yíng)長(zhǎng)久。這是伯克希爾選擇投資鐵路、可再生能源和電動(dòng)車(chē)的原因。”

——伯克希爾·哈撒韋公司董事長(zhǎng)兼首席執(zhí)行官、“股神”巴菲特認(rèn)為走捷徑的公司不會(huì)長(zhǎng)久“領(lǐng)導(dǎo)者真正的角色，是能夠?qū)⒉煌娜撕筒煌囊亟Y(jié)合在一起。杰出的領(lǐng)導(dǎo)者都有意識(shí)地建構(gòu)自己的生活。他們不只是演員，還是編劇，每一位都用自己的方式改造了周?chē)沫h(huán)境?！?/p>

——?jiǎng)?chuàng)新工場(chǎng)董事長(zhǎng)兼首席執(zhí)行官李開(kāi)復(fù)談?lì)I(lǐng)導(dǎo)者角色定位

電梯游說(shuō)

是指乘電梯大約30秒到兩分鐘之內(nèi)對(duì)產(chǎn)品、服務(wù)、機(jī)構(gòu)及其價(jià)值主張的簡(jiǎn)短介紹，電梯游說(shuō)來(lái)向風(fēng)險(xiǎn)投資家和天使投資者推銷(xiāo)自己的生意理念，以籌得資金。

假設(shè)你在電梯里，只有30秒的時(shí)間來(lái)向一位關(guān)系公司前途的大客戶(hù)推廣產(chǎn)品且必須成功，你會(huì)怎樣來(lái)推銷(xiāo)？通常創(chuàng)業(yè)者會(huì)用“電梯游說(shuō)”來(lái)向風(fēng)險(xiǎn)投資家和天使投資者推銷(xiāo)自己的生意理念，以籌得資金?！半娞萦握f(shuō)”也用于其他與個(gè)人相關(guān)的情況，比如工作面試、約會(huì)以及總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)等。成功的電梯游說(shuō)需要包含以下要素：有趣的引人注意的引子、150-225個(gè)單詞、激情、提出要求（比如索要名片、約時(shí)間詳談或者讓對(duì)方推薦可能對(duì)你的推介感興趣的人）。

做秀

釋語(yǔ)：指網(wǎng)上流傳的一種新的吐槽方式，就是將自己的聊天記錄、傳輸記錄截屏后上傳到網(wǎng)上，通過(guò)曬自己最近與親朋好友的聊天內(nèi)容、傳輸內(nèi)容等，以此來(lái)表達(dá)自己的心情或者喜好。

隨著移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)的飛速發(fā)展和智能手機(jī)的快速普及，越來(lái)越多的人把目光從傳統(tǒng)的PC平臺(tái)轉(zhuǎn)向手機(jī)平臺(tái)?，F(xiàn)在出行拿著手機(jī)“自?shī)首詷?lè)”的人越來(lái)越多，曬曬你今天傳了什么，聊聊你的分享內(nèi)容，平時(shí)不敢說(shuō)的話(huà)、不敢講的事都能在記錄中呈現(xiàn)出來(lái)。

職商

釋語(yǔ)：職商（Career Quotient），簡(jiǎn)稱(chēng)CQ，全稱(chēng)職業(yè)智商。職商是一種包含了判斷能力、精神氣質(zhì)、積極態(tài)度的綜合智慧，它關(guān)平自我與工作、現(xiàn)狀與發(fā)展的契合度，是工作時(shí)智商與情商的綜合體驗(yàn)。學(xué)者根據(jù)500強(qiáng)公司多年的人力資源從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，提醒以往或正在職場(chǎng)上春風(fēng)得意的職員：過(guò)分自信不可取，人要及時(shí)審查自己、找出不足和先天缺陷。優(yōu)越的待遇和工作環(huán)境，往往使得很大_部分職場(chǎng)人士對(duì)人力市場(chǎng)的變化和行情處在無(wú)知和盲目狀態(tài)，自我感覺(jué)良好，天下惟我獨(dú)尊，殊不知職業(yè)市場(chǎng)早已風(fēng)云突變。

求職醬油族

釋語(yǔ)：指為求經(jīng)驗(yàn)值而活躍在招聘現(xiàn)場(chǎng)的業(yè)已保研或矢志留學(xué)海外的成績(jī)優(yōu)秀、綜合素質(zhì)高，比較有競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的畢業(yè)生。他們給真正忙著求職的畢業(yè)生們帶來(lái)了心理壓力。

求職醬油族們往往是抱著玩一玩、試一試的“打醬油”心態(tài)，選擇專(zhuān)業(yè)對(duì)口的世界500強(qiáng)企業(yè)“練手”，到像寶潔、中國(guó)銀行等名企或者事業(yè)單位求職應(yīng)聘，他們認(rèn)為名企的招聘正規(guī)、很有技術(shù)含量，沒(méi)事去試一試，可以刷新自己找工作的經(jīng)驗(yàn)。而順利保研或者能夠申請(qǐng)出國(guó)的畢業(yè)生由于綜合素質(zhì)高，且沒(méi)有入職壓力，往往能夠“一擊即中”。

釋語(yǔ)：指持續(xù)時(shí)間不超過(guò)30秒的短暫睡眠狀態(tài)，多由睡眠不足、精神疲乏、抑郁或嗜睡癥引起。對(duì)那些睡眠不足的人來(lái)說(shuō)，隨時(shí)都可能進(jìn)入微睡眠狀態(tài)，而且沒(méi)有任何征兆。

科學(xué)家發(fā)現(xiàn)人在疲憊時(shí)部分腦細(xì)胞會(huì)打上一小會(huì)兒盹。他們認(rèn)為這種現(xiàn)象可以解釋為何我們?cè)跇O度疲憊時(shí)腦子常常會(huì)“短路”，比如正想找某樣?xùn)|西，突然又忘了自己要找什么了。這就是微睡眠。經(jīng)歷過(guò)微睡眠狀況的人通常都對(duì)此毫不察覺(jué)，他們以為自己一直處于清醒狀態(tài)，或者認(rèn)為自己只是偶爾走神了。

C型性格

篇10

一是恒大物資經(jīng)銷(xiāo)處劉繼生的稅務(wù)欠款，由于目前劉繼生沒(méi)有經(jīng)營(yíng)來(lái)源，僅靠工資歸還欠款，每年只能歸還一萬(wàn)元左右，按目前劉繼生的還款能力，五百多萬(wàn)元的稅務(wù)欠款收回期限需要50多年。二是客運(yùn)部處理事故的借款，受事故處理快慢的影響極大。2010年的一起交通事故，距今已有三年多，但一直不能結(jié)案，使得保險(xiǎn)公司不能理賠，企業(yè)為其墊付的資金不能及時(shí)歸還。

二、加強(qiáng)應(yīng)收款管理的必要性

應(yīng)收款項(xiàng)的增加隱含了大量壞賬損失，導(dǎo)致資金流量嚴(yán)重不足，這給社區(qū)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成了困難。尤其是集團(tuán)設(shè)立財(cái)務(wù)公司賬戶(hù)后，集團(tuán)公司對(duì)各三級(jí)單位資金實(shí)行了嚴(yán)格管控。如果資金不及時(shí)回籠，那么社區(qū)將出現(xiàn)資金斷鏈，勢(shì)必影響社區(qū)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力和整體資產(chǎn)質(zhì)量。應(yīng)收款項(xiàng)作為重要流動(dòng)資產(chǎn)，在社區(qū)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中作用顯著，其安全系數(shù)和數(shù)量直接影響社區(qū)的發(fā)展，能否有效控制和防范應(yīng)收款項(xiàng)決定著一個(gè)企業(yè)的成敗。

三、風(fēng)險(xiǎn)防范與控制的措施

1.完善內(nèi)控制度、明確責(zé)任分工。

為加速資金周轉(zhuǎn)、預(yù)防應(yīng)收款風(fēng)險(xiǎn)，社區(qū)下發(fā)了一系列文件，《整合期間財(cái)務(wù)管理的暫行規(guī)定》、《資金管理辦法》、《應(yīng)收賬款管理辦法》、《內(nèi)部結(jié)算管理辦法》、《資金進(jìn)入“緊張”狀態(tài)防范資金風(fēng)險(xiǎn)的特別規(guī)定》等等，從制度上明確了各部門(mén)的職責(zé)分工，理順了結(jié)算、核算、清收的業(yè)務(wù)流程，避免了扯皮推諉現(xiàn)象?！堵毠ば匠旯芾磙k法》、《會(huì)計(jì)人員的考核辦法》、《績(jī)效考核辦法》激發(fā)了職工的積極性，增強(qiáng)了職工的責(zé)任感，避免了人為原因造成的欠款。

2.強(qiáng)化備用金的管理。

2.1區(qū)域付款采用打卡發(fā)放制度。區(qū)域報(bào)銷(xiāo)實(shí)行備用金管理制度，在一定程度上方便了偏遠(yuǎn)區(qū)域職工，但增加了備用金管理的風(fēng)險(xiǎn)。將使用現(xiàn)金額度較大的經(jīng)常性報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)改為銀行“打卡發(fā)放”，財(cái)務(wù)專(zhuān)員只需要負(fù)責(zé)編制發(fā)放清冊(cè)，不需要接觸大額現(xiàn)金，既減少了備用金的占用，又方便了職工、控制了風(fēng)險(xiǎn)，

2.2實(shí)施備用金監(jiān)管制度，降低備用金額度。社區(qū)將備用的管理列為應(yīng)收款項(xiàng)重點(diǎn)管理項(xiàng)目，明確規(guī)定：社區(qū)機(jī)關(guān)各部門(mén)的借款由于辦公室統(tǒng)一辦理，借款最高額度不得超過(guò)5000元。錢(qián)營(yíng)、荊各莊、東歡坨距離機(jī)關(guān)較遠(yuǎn)區(qū)域的備用金借款最高額度不得超過(guò)3000元。運(yùn)輸部門(mén)處理事故借款額度不得超過(guò)事故賠償額度。各單位的備用金借款要設(shè)專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理，財(cái)務(wù)部要將職工的備用金借、還情況逐月進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)分析，上報(bào)紀(jì)委和社區(qū)主要領(lǐng)導(dǎo)，接受紀(jì)委和領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督。備用金管理制度進(jìn)一步明確了各部門(mén)的責(zé)任，限制了借款額度，縮短了借款時(shí)間，降低了資金回收的風(fēng)險(xiǎn)。

3.嚴(yán)格應(yīng)收款項(xiàng)的考核。

一是對(duì)基層各考核單位實(shí)行應(yīng)收款項(xiàng)和利潤(rùn)捆綁考核，未收回的應(yīng)收款項(xiàng)用當(dāng)期利潤(rùn)彌補(bǔ)。二是對(duì)自謀職業(yè)者（或承包者）應(yīng)上交的工資薪酬，規(guī)定了上繳時(shí)間和逾期不繳納的處理方式。

4.以科學(xué)手段為載體，實(shí)施居民水電暖捆綁收費(fèi)，減少“三費(fèi)”欠賬。

為了清欠居民水、電、暖“三費(fèi)”，將居民小區(qū)的電表更換為預(yù)付費(fèi)電表，搭建以“一費(fèi)控六費(fèi)”的管理平臺(tái)，減少“三費(fèi)”欠賬。“一費(fèi)控六費(fèi)”就是用電費(fèi)控制水、電、暖、煤氣、衛(wèi)生、物業(yè)費(fèi)。1-7月份累計(jì)清欠暖氣費(fèi)952萬(wàn)元。

5.以經(jīng)營(yíng)調(diào)度會(huì)為依托，建立應(yīng)收賬款管理長(zhǎng)效機(jī)制。經(jīng)營(yíng)調(diào)度會(huì)每月召開(kāi)一次，參加的人員包括社區(qū)各基層單位負(fù)責(zé)人、機(jī)關(guān)各職能部室負(fù)責(zé)人、社區(qū)經(jīng)營(yíng)副經(jīng)理。通過(guò)經(jīng)調(diào)會(huì)的平臺(tái)可以處理以下重點(diǎn)工作：一是定期分析社區(qū)應(yīng)收款整體情況，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、查找不足、提出問(wèn)題、制定對(duì)策。二是溝通、協(xié)調(diào)實(shí)際工作中涉及到的業(yè)務(wù)銜接問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)信息互通、資源共享、方向一致、步調(diào)統(tǒng)一。三是對(duì)棘手問(wèn)題請(qǐng)求領(lǐng)導(dǎo)幫助解決。以經(jīng)營(yíng)調(diào)度會(huì)為依托進(jìn)行應(yīng)收賬款的調(diào)度、督導(dǎo)，減少了會(huì)議次數(shù)，提高了工作效率。

6.充分利用集團(tuán)政策清收內(nèi)部欠款。