導(dǎo)語：如何才能寫好一篇保險的風(fēng)險管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

隨著經(jīng)濟的飛速發(fā)展，追尋價值最大化成為各行各業(yè)發(fā)展的必然趨勢，作為高經(jīng)營風(fēng)險的保險企業(yè)，其追尋的價值創(chuàng)造不僅指當(dāng)前實現(xiàn)的經(jīng)濟利益，更涵蓋了企業(yè)未來的可持續(xù)發(fā)展及價值創(chuàng)造的能力。對于保險企業(yè)的風(fēng)險管理，我國傳統(tǒng)的企業(yè)風(fēng)險管理明顯滯后于時代需求，市場經(jīng)濟的大環(huán)境下，競爭越發(fā)激烈，保險企業(yè)的風(fēng)險意識不斷增強，要求更加全面、綜合的風(fēng)險管理與之相匹配。全面風(fēng)險管理方式的出現(xiàn)，在保險企業(yè)設(shè)置專門的風(fēng)險管理機構(gòu)，工作效率和專業(yè)能力得到不同程度的提升，實現(xiàn)了投機風(fēng)險與純粹風(fēng)險的結(jié)合，更重要的是將風(fēng)險管理作為價值創(chuàng)造的關(guān)鍵點，通過保險、金融、內(nèi)控等多種策略，致力于保險企業(yè)價值的提升，也更有利于保險企業(yè)的長遠發(fā)展。

二、保險企業(yè)價值創(chuàng)造與風(fēng)險管理的關(guān)系

我國保險企業(yè)的全面風(fēng)險管理還處于起步階段，因而其探索由“以最小成本實現(xiàn)最小損失”逐步向“以最小成本獲得最大安全保障”不斷過渡，而就其他企業(yè)而言，最初的價值創(chuàng)造則是與風(fēng)險管理息息相關(guān)的，因為風(fēng)險管理的最終目標(biāo)是風(fēng)險成本最小的情況下，實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。保險企業(yè)借鑒其他行業(yè)的風(fēng)險管理經(jīng)驗，并針對自身的特殊性，制定出既保證股東利益最大化，又實現(xiàn)對保單持有人利益的兼顧，本質(zhì)上這兩個目標(biāo)是相互對立的，但是通過全面的風(fēng)險管理，可以實現(xiàn)兩者關(guān)系的相互磨合，保險企業(yè)價值創(chuàng)造與風(fēng)險管理存在著均衡發(fā)展的關(guān)系，不能顧此失彼，應(yīng)把握好價值創(chuàng)造與風(fēng)險管理的關(guān)系，以保險企業(yè)價值創(chuàng)造作為風(fēng)險管理的落腳點及最終目標(biāo)。

三、風(fēng)險管理視角下保險企業(yè)價值創(chuàng)造的體現(xiàn)

（一）基于風(fēng)險管理視角減少風(fēng)險發(fā)生的可能

保險企業(yè)面臨的風(fēng)險危機主要來自客戶資源流失、銷售渠道變窄、業(yè)務(wù)量下降，營銷人員及中介機構(gòu)的縮減、專業(yè)技術(shù)人員的缺乏等多方面，而這些危機事件一旦發(fā)生，必定致使保險企業(yè)聲譽嚴(yán)重下降，對于保險產(chǎn)品的銷售變得尤為艱難，這樣企業(yè)的現(xiàn)金流量難以穩(wěn)定，企業(yè)陷入財務(wù)危機，嚴(yán)重的情況下可能導(dǎo)致企業(yè)的破產(chǎn)，企業(yè)價值創(chuàng)造更是無從談起。而在風(fēng)險管理視角下，保險企業(yè)對于可能發(fā)生的各種危機具有預(yù)見性，能提前做出危機處理的各項決策并切實執(zhí)行，很大程度減少風(fēng)險發(fā)生的可能，使得保險企業(yè)價值創(chuàng)造得以實現(xiàn)。

（二）基于風(fēng)險管理視角穩(wěn)定企業(yè)的財務(wù)狀況

保險企業(yè)具備風(fēng)險管理意識的情況下，才能將企業(yè)的各項風(fēng)險控制合理范圍內(nèi)，這樣對于企業(yè)存在的不穩(wěn)定因素能夠及時采取應(yīng)對措施，如對企業(yè)資金流動性不足和企業(yè)償付能力較弱等財務(wù)不穩(wěn)定因素進行分析時，要將內(nèi)外部融資比例予以協(xié)調(diào)，盡可能為企業(yè)新項目的投資爭取較為低廉的資金成本。在進行新項目融資時，若能對企業(yè)可能發(fā)生的風(fēng)險損失進行科學(xué)估計，并提出適當(dāng)?shù)慕鉀Q對策，企業(yè)管理者對企業(yè)信任程度和信心會不斷增大，才會增大對企業(yè)的資金投入，那么內(nèi)部現(xiàn)金流必然大于外部融資，這樣新項目的融資成本則更加穩(wěn)定，保險企業(yè)才能形成穩(wěn)定的現(xiàn)金流，財務(wù)狀況也更加良好。

（三）基于風(fēng)險管理視角降低企業(yè)非系統(tǒng)風(fēng)險

保險企業(yè)的風(fēng)險管理涉及系統(tǒng)風(fēng)險和非系統(tǒng)風(fēng)險兩個層面，對于非系統(tǒng)風(fēng)險而言，其主要涵蓋承保風(fēng)險與操作風(fēng)險兩個方面。在風(fēng)險管理視角下，對于非系統(tǒng)風(fēng)險能在風(fēng)險評估、流程控制、組合管理等多種策略的執(zhí)行下予以防控，只要保險企業(yè)具備完善的風(fēng)險管理體系，對于非系統(tǒng)風(fēng)險加以防范控制，定能減少其發(fā)生頻率，降低保險企業(yè)的資金損失，對于企業(yè)價值創(chuàng)造起到了巨大的推動作用。

（四）基于風(fēng)險管理視角抵御企業(yè)的系統(tǒng)風(fēng)險

從傳統(tǒng)的風(fēng)險管理來看，保險企業(yè)發(fā)生系統(tǒng)風(fēng)險的可能性較小，因此，在以往對保險企業(yè)進行風(fēng)險管理時，較少涉及系統(tǒng)風(fēng)險的防范，企業(yè)管理者也沒有對系統(tǒng)風(fēng)險予以重視。但是近年來市場經(jīng)濟大環(huán)境下，保險企業(yè)風(fēng)險特征也不斷變化，保險企業(yè)與金融中介的密切相關(guān)使得保險企業(yè)的混業(yè)趨勢越發(fā)明顯，這會造成分業(yè)監(jiān)管體制的不作為，企業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險加大。在全面風(fēng)險管理（Enterprise Risk Management，ERM）視角下，保險企業(yè)能提前做出風(fēng)險預(yù)警機制，對企業(yè)的系統(tǒng)風(fēng)險制定應(yīng)對措施，及時發(fā)現(xiàn)和抵御企業(yè)的系統(tǒng)風(fēng)險，構(gòu)建企業(yè)安全網(wǎng)，不斷增加保險企業(yè)價值。

四、基于風(fēng)險管理視角，探索保險企業(yè)價值創(chuàng)造的實現(xiàn)路徑

（一）實現(xiàn)保險企業(yè)資本的優(yōu)化配置

新時期保險企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)與企業(yè)的風(fēng)險管理和價值創(chuàng)造存在著密切聯(lián)系，其資本的優(yōu)化配置，能在很大程度上提升企業(yè)的資本使用效率及價值創(chuàng)造能力。首先對保險企業(yè)的資本總量進行分析，留存風(fēng)險資本與轉(zhuǎn)移風(fēng)險資本成為新型保險企業(yè)的主要資本構(gòu)成。通過分析可知：PC+OC=f（RR）+f（TR）。其中PC代表實收資本；OC代表表外資本；f（RR）代表留存風(fēng)險資本；f（TR）代表轉(zhuǎn)移風(fēng)險成本。從上述公式可知，保險企業(yè)要對留存風(fēng)險及轉(zhuǎn)移風(fēng)險特別關(guān)注，在全面風(fēng)險管理下，以恰當(dāng)?shù)膫鶆?wù)比率優(yōu)化資本配置，實現(xiàn)資本成本的降低，進而不斷提升保險企業(yè)價值創(chuàng)造能力。

（二）提升保險企業(yè)戰(zhàn)略決策科學(xué)性

現(xiàn)階段，風(fēng)險管理及動態(tài)戰(zhàn)略管理為保險企業(yè)的科學(xué)決策提供了基礎(chǔ)保證。風(fēng)險管理與保險企業(yè)的稅收相結(jié)合，能實現(xiàn)稅收節(jié)約，為保險企業(yè)價值創(chuàng)造提供更大的空間。從圖1來看，A、B分別代表保險企業(yè)形式好與差的情況下的兩種稅前收入，因企業(yè)發(fā)展趨勢好壞難以確定，故取中間C點，作為企業(yè)預(yù)期收入，那么CD之間的差額就是風(fēng)險管理下實現(xiàn)稅收的減少額，可見風(fēng)險管理對于保險企業(yè)成本的節(jié)約提供了很大空間。加之動態(tài)管理戰(zhàn)略的實施，對企業(yè)的風(fēng)險因素進行動態(tài)模擬測試，根據(jù)企業(yè)特征，對單個風(fēng)險或多個風(fēng)險對價值創(chuàng)造的影響進行分析，實現(xiàn)各類風(fēng)險的有效整合，并分析個別風(fēng)險的傳遞性影響，可以及時做出資本調(diào)整，如減少定期壽險的資本配置等，對于股東價值提高可能會起到一定促進作用。因此風(fēng)險管理與戰(zhàn)略管理的結(jié)合，對保險企業(yè)價值創(chuàng)造能力的提升大有裨益。

（三）優(yōu)化保險企業(yè)風(fēng)險管理與監(jiān)督

傳統(tǒng)的保險企業(yè)對于風(fēng)險管理重視程度不高，當(dāng)前階段，保險企業(yè)的風(fēng)險管理已然成為企業(yè)價值創(chuàng)造和員工信心提升不可或缺的手段。完善風(fēng)險管理并實施有效監(jiān)督，成為保險監(jiān)管機構(gòu)的風(fēng)險監(jiān)管重點。建立明晰、高效的監(jiān)管機制，能使保險企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險管理結(jié)構(gòu)更具完善性。此外，完善的風(fēng)險管理與監(jiān)督能力，可以使股東、保單持有人、各類機構(gòu)等多方利益相關(guān)者獲得較好預(yù)期，使得保險企業(yè)對外交流有效性大大增強，進而保證企業(yè)最佳的資本水平，增加股東價值，為企業(yè)整體的價值創(chuàng)造奠定堅實基礎(chǔ)。

（四）降低保險企業(yè)風(fēng)險管理的成本

保險企業(yè)風(fēng)險管理具有絕對成本優(yōu)勢和相對成本優(yōu)勢。保險企業(yè)的絕對成本優(yōu)勢主要是指通過對風(fēng)險的整合實現(xiàn)風(fēng)險范圍內(nèi)的經(jīng)濟效益。如運用風(fēng)險組合、風(fēng)險轉(zhuǎn)移等方式。風(fēng)險整合還可以幫助保險企業(yè)降低管理成本。高質(zhì)量的風(fēng)險管理水平可以形成產(chǎn)品價格優(yōu)勢，使客戶真正從中受益，提升客戶的忠實度。如設(shè)計多層次、多年期的保險產(chǎn)品。同時，通過對風(fēng)險整合的詳細(xì)分析，有助于保險企業(yè)對風(fēng)險的把握能力，增強企業(yè)應(yīng)對能力，提高企業(yè)決策的有效性。而風(fēng)險管理中的相對成本優(yōu)勢主要是指該優(yōu)勢有利于管理成本的穩(wěn)定性，進而提高成本計劃的有效性，有利于保險企業(yè)利潤的穩(wěn)定性。如開發(fā)多年期的非壽險風(fēng)險管理產(chǎn)品，可以幫助保險企業(yè)在較長的時期內(nèi)穩(wěn)定收入。

篇2

一、財產(chǎn)保險公司財務(wù)風(fēng)險的特點

第一，資金來源廣泛。在一般情況下，財產(chǎn)保險公司資金的主要來源是資本金和保險費，但是在社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展下，財產(chǎn)保險公司的項目不斷增多，且隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展不斷更新，財產(chǎn)保險公司資金來源更加廣泛。第二，資產(chǎn)分布比較集中。財產(chǎn)保險公司按照集中管理的原則管理資金，各個分布保險費用的支付都可以通過現(xiàn)代科技來實現(xiàn)，為總公司資金的集中化管理提供了重要支持。第三，財務(wù)會計負(fù)債數(shù)據(jù)信息不準(zhǔn)確。財產(chǎn)保險公司的基本屬性是負(fù)債公司，收取的保險費用也是負(fù)債資金，因而保險公司的資金管理面臨較大的不確定風(fēng)險。

二、動態(tài)財務(wù)分析下財產(chǎn)保險公司財務(wù)的風(fēng)險度量

（一）基本原理

在財產(chǎn)保險公司風(fēng)險度量中常見的風(fēng)險度量指標(biāo)在險價值VaR和尾部在險價值TCE，在險價值VaR雖然操作簡單，但是卻不是一致性風(fēng)險度量函數(shù)，而TCE滿足一致性風(fēng)險度量的方式是有效的風(fēng)險度量方法。在險價值VaR和尾部在險價值TCE的基礎(chǔ)上能夠?qū)崿F(xiàn)對財產(chǎn)保險公司風(fēng)險調(diào)整后的績效情況進行綜合評估。當(dāng)前，財產(chǎn)保險公司風(fēng)險調(diào)整后的績效評估常用的指標(biāo)包含Shap指標(biāo)和風(fēng)險調(diào)整后的資本收益率指標(biāo)。風(fēng)險調(diào)整后的資本收益率指標(biāo)（RAROC）能夠彌補Shap指標(biāo)應(yīng)用風(fēng)險，是財產(chǎn)保險公司財務(wù)風(fēng)險規(guī)避的一個重要標(biāo)準(zhǔn)。RAROC的取值范圍在正無窮和負(fù)無窮之間，在負(fù)無窮和0之間的時候是，說明財產(chǎn)保險公司為了獲取定期收益承擔(dān)了較多的風(fēng)險，且RAROC的大小和財產(chǎn)公司所需要承擔(dān)的財務(wù)風(fēng)險呈現(xiàn)出一種反比關(guān)系。在RAROC取值范圍在0到正無窮之間的時候，RAROC的大小和保險公司所需要承擔(dān)的財務(wù)風(fēng)險呈現(xiàn)出一種反比關(guān)系。

（二）實證分析

（1）數(shù)據(jù)選擇。選取2016年到2017年中國人民財產(chǎn)保險公司的有關(guān)數(shù)據(jù)作為基本樣本，投資收益率、機動車輛的總體賠付率、非機動車輛的賠付率根據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)信息計算分析得到。在排除多種因素之后，實證過程直接使用投資收益率來進行更深入的劃分，將正態(tài)分布、對數(shù)正態(tài)分布、卡方分布、指數(shù)分布等分布函數(shù)作為備選分布函數(shù)，采取科學(xué)的檢驗方法來判定備選分布函數(shù)的擬合優(yōu)度。

（2）度量結(jié)果。首先，根據(jù)相關(guān)關(guān)系和Copula函數(shù)參數(shù)值，應(yīng)用專業(yè)的仿真技術(shù)得到1000個隨機數(shù)。其次，在得到10000個權(quán)益資本EC值。最后，對10000個權(quán)益資本EC的數(shù)值進行升序。在經(jīng)過數(shù)值的平均計算之后得到保險公司的RAROC始終小于0，充分正經(jīng)保險公司為了獲取現(xiàn)有的收益承擔(dān)了較高的財務(wù)風(fēng)險。

三、財產(chǎn)保險公司財務(wù)風(fēng)險管控策略

（一）根據(jù)財產(chǎn)保險公司實際情況制定財務(wù)風(fēng)險管理措施

財產(chǎn)保險公司在進行財務(wù)管理的時候要認(rèn)真分析公司所在的內(nèi)外部環(huán)境，在變化的市場環(huán)境中積極尋找應(yīng)對財產(chǎn)保險公司風(fēng)險的措施，及時發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，不斷提升保險公司的社會適應(yīng)力。結(jié)合時展需要財產(chǎn)保險公司財務(wù)風(fēng)險管理也需要做到與時俱進、不斷創(chuàng)新，根據(jù)財務(wù)人員的個性特點和需要來為其安排適合的崗位，發(fā)揮人員在財務(wù)風(fēng)險規(guī)避工作中應(yīng)有的作用。

（二）打造完善的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系

通過打造保險公司財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系對財產(chǎn)保險公司經(jīng)營發(fā)展過程中可能遇到的各個風(fēng)險進行預(yù)警分析，制定科學(xué)的財務(wù)報表，從而透過財務(wù)工作從多個角度體現(xiàn)保險公司的財務(wù)發(fā)展情況。

（三）增強財產(chǎn)保險公司的賠付能力

財產(chǎn)保險公司的長遠發(fā)展需要得到充足資金的支持，資金是公司發(fā)展的第一原動力。因而，保險公司在發(fā)展的過程中需要借助信用貸款、政府撥款等方式來籌集發(fā)展資金，緩解自身發(fā)展壓力。另外，保險公司在發(fā)展的過程中還需要結(jié)合客觀實際來調(diào)配資金，不能出現(xiàn)為了擴大經(jīng)營而采取降低條件的簽單行為。財產(chǎn)保險公司在發(fā)展的過程中還需要注重樹立自己良好的信譽形象，積極尋找長期合作的伙伴，提升自身財務(wù)管理成效。

篇3

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篇4

關(guān)鍵詞：財務(wù)分析；保險企業(yè)；財務(wù)風(fēng)險；風(fēng)險管理

一、財務(wù)分析簡析

財務(wù)分析至今為止還沒有統(tǒng)一定義。例如WalterBmeigs認(rèn)為，財務(wù)分析就是廣泛地采集和決策有關(guān)的所有信息，并對這些信息進行分析和解釋。也有學(xué)者認(rèn)為財務(wù)分析就是對企業(yè)目前所創(chuàng)造的業(yè)績進行評估，并且對未來發(fā)展展開預(yù)測。筆者認(rèn)為財務(wù)分析本身牽扯到了經(jīng)濟分析、財務(wù)管理、會計學(xué)等學(xué)科，其屬于綜合學(xué)科。大部分財務(wù)分析都涉及了項目投資、融資、消耗、回收、利益分配。而分析對象則是企業(yè)的經(jīng)濟活動，包括財務(wù)活動和生產(chǎn)活動兩部分。［1］

二、保險企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理的重要性

第一，通過財務(wù)風(fēng)險管理可以有效地識別投融資當(dāng)中的風(fēng)險因素例如盲目投資、負(fù)債比失衡等，可以提升保險企業(yè)項目管理水平，更好地控制投融資，保證最大的收益。第二，能夠?qū)κ罩нM行科學(xué)管理?？梢酝ㄟ^對應(yīng)收賬款、壞賬、呆賬等進行具體管理，確保應(yīng)收賬款及時到賬，降低壞賬呆賬比率，保證企業(yè)收益最大化。能夠結(jié)合保險企業(yè)本身業(yè)務(wù)情況來進行支出管理，避免支出過于龐大而導(dǎo)致利潤被侵蝕。第三，能夠找到影響利潤分配的風(fēng)險，主要是能夠正確保留留存資金，保證自身運營所需，另外就是就利潤形成科學(xué)的分配政策，保證公司上下得到激勵。［2］

三、保險企業(yè)財務(wù)風(fēng)險分析現(xiàn)狀

2019年我國保險業(yè)累計原保費收入達到了4.26萬億元，賠付支出1.26萬億元，壽險、人身險的賠付額度都在下降，唯獨財險賠付上漲，這代表我國理財領(lǐng)域的未知風(fēng)險程度加大，導(dǎo)致了保險行業(yè)的財險項目的利潤開始下降。從保費收入來看，保險企業(yè)的健康險的收入增多，同比增加29.7%，這是源于我國居民對于自身健康的重視程度明顯提升。這也意味著保險企業(yè)財務(wù)風(fēng)險和我國大環(huán)境有著密切關(guān)系。然而，目前保險企業(yè)財務(wù)風(fēng)險分析方面對大環(huán)境分析不足，基本上都集中在了具體結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)方面，導(dǎo)致對風(fēng)險的辨識以及挖掘能力不足，做不到風(fēng)險的充分預(yù)估以及預(yù)防。具體來說，保險公司財務(wù)風(fēng)險分析呈現(xiàn)以下特點：第一，非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)采集水平低。WalterBmeigs說財務(wù)分析是采集和決策有關(guān)的所有信息。那么讓我們站在財務(wù)分析之下來看目前的保險企業(yè)財務(wù)風(fēng)險分析，可以發(fā)現(xiàn)大部分涉及到了利潤率、成本率、費用率、賠付率、給付率、退保率等方面計算和分析。這些指標(biāo)分別體現(xiàn)了保險企業(yè)在一個會計周期之內(nèi)的利潤水平、成本高低、賠付多寡以及業(yè)務(wù)中斷的水平等等。最終依賴的還是數(shù)據(jù)，即通過各類數(shù)據(jù)的加減乘除來最終或者這些指標(biāo)的具體結(jié)果，對于非結(jié)構(gòu)性數(shù)據(jù)的利用水平較低。［3］第二，大數(shù)據(jù)技術(shù)應(yīng)用不佳。這一點是導(dǎo)致非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)采集較低的原因之一，另外也是因為保險公司精通大數(shù)據(jù)分析的人才較為稀少，不能將云計算技術(shù)充分融入企業(yè)經(jīng)營管理當(dāng)中，導(dǎo)致了部門間數(shù)據(jù)不對稱，給企業(yè)發(fā)展決策帶來負(fù)面影響。其中最為典型的便是沒有建立公司自己的ERP業(yè)務(wù)系統(tǒng)和客服系統(tǒng)，導(dǎo)致了對業(yè)務(wù)有關(guān)的利潤率、成本率、費用率分析不是非常到位，不知道保險業(yè)務(wù)退保率、賠付率以及給付率水平，從而不能衡量保險項目的實際狀態(tài)。第三，財務(wù)報表數(shù)據(jù)并不能反映企業(yè)運營真實情況。造成這一點的主要是財務(wù)報表是通過《會計準(zhǔn)則》來編制的，其雖然符合準(zhǔn)則但是卻并不能充分反映企業(yè)經(jīng)營情況。比如：報表當(dāng)中的數(shù)據(jù)沒有考慮目前通貨膨脹以及當(dāng)前物價水平；非流動資產(chǎn)余額是通過攤銷得到的數(shù)據(jù)，和資產(chǎn)實際價值并不一定等同；在一些廣告費和一些支出原本是需要計入資本支出，但最終卻記錄到了當(dāng)期支出當(dāng)中；還存在主觀估計的一些無形資產(chǎn)的價值等。若是利用這樣的財務(wù)報表為基礎(chǔ)來對財務(wù)風(fēng)險管理展開具體分析，顯然會導(dǎo)致財務(wù)風(fēng)險管理方向的偏誤。［4］第四，會計程序不同會導(dǎo)致最終風(fēng)險管理分析結(jié)果不同。目前開發(fā)出來可用于財務(wù)風(fēng)險管理的軟件有多種，而且一些風(fēng)險計算的公式也不盡相同，這就導(dǎo)致了不同的管理者分析結(jié)果不同。這顯然使得保險公司在面對不同的計算結(jié)果以及不同的規(guī)避建議時手足無措。這些現(xiàn)狀折射出的問題是多方面的，首先是制度不全，因為制度缺乏導(dǎo)致財務(wù)風(fēng)險管理在信息采集階段就存在了不嚴(yán)謹(jǐn)現(xiàn)象；其次是技術(shù)缺乏創(chuàng)新，仍然采用以往的工作方式，采用傳統(tǒng)的技術(shù)，導(dǎo)致分析不精確；再次，人才不足，這是源自目前高校系統(tǒng)在保險企業(yè)數(shù)據(jù)分析領(lǐng)域的人才培養(yǎng)缺乏，另外保險企業(yè)內(nèi)部人才培養(yǎng)和利用存在問題；然后是軟硬件不足，這一點使得財務(wù)風(fēng)險分析缺乏得心應(yīng)手的工具，導(dǎo)致分析工作不能對接行業(yè)狀態(tài)和企業(yè)自身實況，主觀分析過多容易給企業(yè)鞠策帶來誤導(dǎo)。

四、站在財務(wù)分析視角提升保險企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理水平

財務(wù)分析追求的是信息采集的全面性、系統(tǒng)性，以及對信息分析、歸納的科學(xué)性和利用上的及時性，力爭通過財務(wù)分析的方式來使得企業(yè)運營當(dāng)中的風(fēng)險能夠盡可能被挖掘出來，并建立系統(tǒng)的風(fēng)險預(yù)防措施。提升企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險管理水平。做到這個目的需要從以下四個方面入手：第一，建立全面信息采集制度，提高財務(wù)分析水平。首先，需要保險企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理人員充分了解財務(wù)分析的目的，并能夠認(rèn)識到信息對于保險公司風(fēng)險規(guī)避的重要意義，從而能夠積極地提升自身信息素養(yǎng)，擁有敏銳的洞察力，在數(shù)據(jù)采集過程中可以將公司有關(guān)的各類信息都采集到位，而且還能利用財務(wù)分析的方法來這些信息進行衡量。其次，企業(yè)能夠建立財務(wù)分析制度，并規(guī)定所要采集信息的標(biāo)準(zhǔn)來來源，保證財務(wù)風(fēng)險管理人員在嚴(yán)格規(guī)范下開展工作，避免了缺乏規(guī)范導(dǎo)致的數(shù)據(jù)不全。再次，在信息采集的工作過程里不斷總結(jié)分析，能夠發(fā)現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險的規(guī)律性，從而做到信息的精準(zhǔn)采集，降低采集成本。換而言之，信息采集工作需要不斷的評價總結(jié)，保證信息采集工作的持續(xù)健康開展。［5］第二，積極進行技術(shù)創(chuàng)新，培養(yǎng)大數(shù)據(jù)人才，匹配大數(shù)據(jù)工具。要看到云計算技術(shù)對于現(xiàn)代企業(yè)管理具有的優(yōu)勢，能夠在企業(yè)經(jīng)營當(dāng)中植入信息觀念，積極地創(chuàng)新技術(shù)，實現(xiàn)“互聯(lián)網(wǎng)+風(fēng)險分析”工作模式：利用互聯(lián)網(wǎng)、新媒體等來汲取行業(yè)信息以及國家政策等結(jié)構(gòu)型數(shù)據(jù)和非結(jié)構(gòu)性數(shù)據(jù)，在結(jié)合大數(shù)據(jù)分析技術(shù)來將和本企業(yè)有關(guān)的信息提煉出來，能夠?qū)⒈酒髽I(yè)運營情況和行業(yè)整體水平比較，來發(fā)現(xiàn)其中的優(yōu)劣勢。第三，綜合利用財務(wù)分析指標(biāo)，降低財務(wù)報表影響，確保分析的精準(zhǔn)性。首先要知道不同的財務(wù)比率必須結(jié)合起來使用，不能孤立地進行分析。每一項財務(wù)指標(biāo)體現(xiàn)的都是某個方面的具體情況，在限定條件之下才有具體的衡量作用。這就決定了在財務(wù)指標(biāo)的利用上必須要多個指標(biāo)結(jié)合使用，這樣才能保證指標(biāo)間的彼此佐證，確保分析的正確性和科學(xué)性，比如在負(fù)債經(jīng)營率和資產(chǎn)負(fù)債率二者經(jīng)濟意義相近，它們結(jié)合利用，便可以起到了彼此考證，使得企業(yè)償債能力得到具體體現(xiàn)，從而降低計算失誤率的［6］。又比如費用率、成本率、賠付率等綜合使用便可以衡量某個保險產(chǎn)品的利潤多寡。其次需要改變過去對財務(wù)報表的盲目性，能夠同時積極地搜集其他資料以及數(shù)據(jù)，要多手準(zhǔn)備，避免自身受到財務(wù)報表的誤導(dǎo)，務(wù)求財務(wù)風(fēng)險分析的全面性、系統(tǒng)性，能夠為企業(yè)經(jīng)營決策提供科學(xué)的參考。第四，盡可能統(tǒng)一會計程序，統(tǒng)一分析軟件，保證數(shù)據(jù)的一致性。指的是在同一個系統(tǒng)內(nèi)采用統(tǒng)一的會計程序以及統(tǒng)一的分析軟件，這樣可以保證指標(biāo)的一致性，避免傳統(tǒng)因為程序標(biāo)準(zhǔn)不一而導(dǎo)致的信息失真和扭曲。為了達成統(tǒng)一目的，需要企業(yè)上下接受培訓(xùn)，能夠及時準(zhǔn)確地掌握軟件、熟悉操作方法，使得財務(wù)風(fēng)險管理工作積極地開展起來。

篇5

對保險企業(yè)而言，通過財務(wù)分析可以感知風(fēng)險、分析風(fēng)險。因此，保險公司應(yīng)利用財務(wù)分析加強財務(wù)風(fēng)險管理，對其財務(wù)風(fēng)險進行有效的管理和規(guī)避。[1]

1 A公司財務(wù)風(fēng)險管理實踐

一般保險公司的財務(wù)活動可分為籌資活動、投資活動、經(jīng)營活動等，這些財務(wù)活動從不同角度反映了公司在日常經(jīng)營中的支付能力、盈利能力及運營狀況。基于財務(wù)分析視角，本文從籌資風(fēng)險管理、投資風(fēng)險管理、運營風(fēng)險管理三個方面分析A公司財務(wù)風(fēng)險管理情況。

1.1 籌資風(fēng)險管理

對于保險公司來說，資金的主要來源是資本金以及保險費收入。在保險公司的資金來源中，負(fù)債所占的比重較大，其籌資風(fēng)險主要來源于保險費收入帶來的債務(wù)?；谪攧?wù)分析視角，保險公司的籌資風(fēng)險可以從公司的償債能力方面來衡量。具體的評估指標(biāo)主要有：資產(chǎn)負(fù)債率及償付能力充足率。

A公司近三年資產(chǎn)負(fù)債率的分析結(jié)果如表1所示。

根據(jù)表1所示，2015年A公司的資產(chǎn)負(fù)債率較前幾年有所降低，說明其債務(wù)負(fù)擔(dān)有所減輕，長期償債風(fēng)險減小。高負(fù)債率通常會給公司造成較大的財務(wù)風(fēng)險，A公司適當(dāng)削減了債務(wù)資本比率，優(yōu)化了公司的財務(wù)結(jié)構(gòu)。

償付能力方面主要是分析其償付能力充足率，具體指標(biāo)的分析如表2所示。

根據(jù)表2可知，2015年A保險公司償付能力充足率為205.1%，相比前幾年有較大幅度的提高，原因在于2015年A公司進行了權(quán)益融資，進一步補充了資本金及營運資金，使集團的償債風(fēng)險有所減小。

1.2 投資風(fēng)險管理

投資風(fēng)險是投資效果偏離收益目標(biāo)的可能性。結(jié)合財務(wù)分析，公司的投資風(fēng)險可以用盈利能力來衡量，衡量指標(biāo)主要有：總投資收益率、凈投資收益率、總資產(chǎn)報酬率。A公司投資收益指標(biāo)的分析如表3所示。

2015年，A公司的總投資收益率為5%，與上年持平，但凈投資收益率有所增加。2014年和2015年的收益水平較2013年有大幅度的提升，但收益的提升往往伴隨著風(fēng)險的加大。A公司近兩年在投資方面獲得了較大收益，說明它在投資方面承受的風(fēng)險也較大。

1.3 運營風(fēng)險管理

保險公司作為一個經(jīng)營“風(fēng)險”的公司，現(xiàn)金流量在其日常營運中的重要性不言而喻。對于A公司這個企業(yè)來說，更要有足夠的現(xiàn)金流作為保證，因此，基于公司現(xiàn)金流量表的分析可以對公司的運營風(fēng)險作出較好的識別。主要衡量指標(biāo)為：資產(chǎn)的經(jīng)營現(xiàn)金流量回報率、經(jīng)營現(xiàn)金凈流量與凈利潤的比率、經(jīng)營現(xiàn)金凈流量對負(fù)債比率。A公司營運風(fēng)險指標(biāo)分析如表4所示。

由表4分析可知，2015年A公司資產(chǎn)的經(jīng)營現(xiàn)金流量回報率較2014年有較大幅度的下降，說明A公司集團資金的經(jīng)營收現(xiàn)水平有所下降，其資產(chǎn)綜合管理水平降低。同時，2015年A公司經(jīng)營現(xiàn)金凈流量與凈利潤的比率較2014年也有所降低，說明公司盈利質(zhì)量降低，利潤的實現(xiàn)程度低。另外，A公司2015年經(jīng)營現(xiàn)金流量對負(fù)債比率也有所降低，說明公司短期償債風(fēng)險有所增加?？偟膩碚f，2015年A公司集團受業(yè)務(wù)發(fā)展的影響，本期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流減少，短期運營風(fēng)險有所增加。

2 A公司財務(wù)風(fēng)險管理評價

據(jù)上述分析可知，A公司財務(wù)風(fēng)險管理水平較好，在公司規(guī)模不斷擴大的同時逐步加強了財務(wù)風(fēng)險管理，取得了一些成效。

2.1 風(fēng)險管理體系逐步完善

A公司成立二十多年來，一直將風(fēng)險管理視為經(jīng)營管理活動和業(yè)務(wù)活動的核心內(nèi)容之一，逐步建立起與業(yè)務(wù)特點相結(jié)合的全面風(fēng)險管理體系。根據(jù)上文的分析，可以看出A公司的資產(chǎn)負(fù)債率一直較高，超出理論的合理水平，但是最近幾年A公司的發(fā)展勢頭強勁，說明A公司注重風(fēng)險管理與發(fā)展并舉。而先進全面的風(fēng)險管理機制為公司持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展提供了保障，為公司戰(zhàn)略有效實施奠定了堅實的基礎(chǔ)。除此之外，公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員對公司財務(wù)風(fēng)險管理理念的關(guān)注和認(rèn)知始終保持明確清晰，并通過自身的影響力將其滲透到公司的各個層面，有效做到上傳下達，為全面風(fēng)險管理體系的建設(shè)和完善起到了激勵和領(lǐng)導(dǎo)作用。

2.2 財務(wù)內(nèi)部控制體系合理有效

A公司注重財務(wù)內(nèi)部控制體系的建設(shè)，并以公司的風(fēng)險管理體系為基礎(chǔ)，以現(xiàn)代化的風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)為輔助，將財務(wù)內(nèi)部控制理念滲透到員工的日常經(jīng)營活動中，從而基本建立了合理有效的財務(wù)內(nèi)控體系，使得A公司內(nèi)控管理中心各部門形成目標(biāo)統(tǒng)一、高效配合的合作模式，同時，也有效促進了風(fēng)險管控三道防線之間的聯(lián)動與運作，減少或規(guī)避了公司的財務(wù)風(fēng)險損失。另外，在A公司的財務(wù)內(nèi)部控制體系的推動下，A公司的財務(wù)風(fēng)險管理文化進一步加強，尤其是對于地方子公司，更是加強了對各個環(huán)節(jié)的控制，提高了員工的應(yīng)對風(fēng)險的素質(zhì)。

2.3 財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制健全

在逐步完善的財務(wù)風(fēng)險管理體系的指導(dǎo)下，A公司建立了較為健全的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制，即以公司財務(wù)信息化為基礎(chǔ)，利用財務(wù)指標(biāo)度量其財務(wù)狀況偏離預(yù)警線的強弱程度并發(fā)出財務(wù)警戒信號。在健全的財務(wù)預(yù)警機制的指導(dǎo)下，A公司以公司的財務(wù)報表、經(jīng)營計劃以及其他相關(guān)的財務(wù)資料為依據(jù)，選擇重點檢測財務(wù)指標(biāo)并確定財務(wù)危機警戒標(biāo)準(zhǔn)，并采用比例分析法、數(shù)學(xué)模型法等對財務(wù)指標(biāo)進行綜合分析及預(yù)測，監(jiān)測財務(wù)狀況的變化及可能發(fā)生的財務(wù)危機，并及時警示有關(guān)負(fù)責(zé)人員，分析和報告本公司發(fā)生財務(wù)危機的原因，對公司財務(wù)運行存在的潛在問題，提出有效的防范措施。[2]健全的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制幫助A公司有效規(guī)避了潛在的財務(wù)風(fēng)險，保障了其經(jīng)營活動的健康發(fā)展。

2.4 資本結(jié)構(gòu)合理，償付能力穩(wěn)定

A公司在業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的現(xiàn)階段，在不斷調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的同時也在不斷調(diào)整資本結(jié)構(gòu)，從而做到了有效合理配置資源并保持償付能力穩(wěn)定。在當(dāng)前激烈競爭的市場經(jīng)濟環(huán)境下，保險公司生存的空間更為狹窄，此時充足的償付能力首當(dāng)其沖地成為其生存和發(fā)展的必要保障。[3]因此，充足的償付能力是保險公司自身所要追求的目標(biāo)與方向之一。另外，A公司在再融資的同時注重了資本結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，保持了償付能力的穩(wěn)定性，從而促使其實現(xiàn)公司價值的最大化。

2.5 注重投資風(fēng)險的識別、防范和控制

保險公司的投資風(fēng)險主要存在于保險資金的運用過程中，正確的投資決策是投資風(fēng)險管理的關(guān)鍵所在，而合適的投資決策準(zhǔn)則是重中之重?；诖耍珹公司首先確定了保險資金投資決策準(zhǔn)則。然后結(jié)合資金的來源、運用特點，按照負(fù)債類型要和相應(yīng)類型的資產(chǎn)相匹配的原則來制定投資方向、選擇投資工具、確定投資比例，以此減少業(yè)務(wù)開展的盲目性，增加了投資的安全性。[4]另外，通過恰當(dāng)?shù)耐顿Y組合，利用投資資產(chǎn)的多樣化，分散了非系統(tǒng)風(fēng)險，并且保證了投資的多元化，同時提高了隨時滿足短期債務(wù)以及應(yīng)對解決突發(fā)事件的能力，加強了對投資的事前、事中、事后控制。

3 A公司財務(wù)風(fēng)險管理對我國保險企業(yè)的啟示

A公司形成了較為完善的財務(wù)風(fēng)險管理組織體系，我國其他保險企業(yè)可以從以下方面進行借鑒。

3.1 構(gòu)建全面的風(fēng)險管理體系

構(gòu)建全面的風(fēng)險管理體系可以促進保險公司穩(wěn)定經(jīng)營和持續(xù)發(fā)展。通過制定全面風(fēng)險管理戰(zhàn)略、營造風(fēng)險管理的文化氛圍和建立全面風(fēng)險管理流程，能進一步優(yōu)化風(fēng)險管理體系。

3.1.1 制定全面風(fēng)險管理戰(zhàn)略

制定全面風(fēng)險管理戰(zhàn)略是構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系的第一步。風(fēng)險管理戰(zhàn)略包括風(fēng)險管理的風(fēng)險偏好設(shè)置與目標(biāo)定位。風(fēng)險偏好設(shè)置決定了公司在風(fēng)險決策中的行為特征。而全面風(fēng)險管理目標(biāo)定位并不在于完全規(guī)避風(fēng)險，而在于與風(fēng)險共存，特別是作為保險公司，承擔(dān)一定的風(fēng)險是其存在的前提。

3.1.2 營造風(fēng)險管理的文化氛圍，實施全面風(fēng)險管理

公司文化是公司持續(xù)發(fā)展的人文力量，全面風(fēng)險管理體系離不開風(fēng)險管理的文化氛圍。先進的風(fēng)險管理文化對于風(fēng)險管理體系作用的發(fā)揮能起到事半功倍的效果，反之，滯后的風(fēng)險管理文化則會呈倍數(shù)縮小風(fēng)險管理體系的作用。營造風(fēng)險管理的文化氛圍，才能不斷提高公司全面風(fēng)險管理的水平。在此基礎(chǔ)上重視公司文化的評估結(jié)果，鞏固和發(fā)揚公司文化的建設(shè)成果，并針對評估過程中發(fā)現(xiàn)的問題，確定影響公司文化建設(shè)的不利因素，分析其更深層次的影響因素，及時?取相應(yīng)措施加以應(yīng)對。

3.1.3 建立全面風(fēng)險管理流程

全面的風(fēng)險管理流程主要包括風(fēng)險的識別、防范和控制。首先，風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。只有正確判別出自身所面臨的風(fēng)險，人們才能夠更加主動地采取適當(dāng)有效的方法對風(fēng)險進行防范和控制。其次，風(fēng)險防范則是采取預(yù)先防范措施，得以減小損失發(fā)生的可能性以及損失程度。全面的風(fēng)險管理流程離不開風(fēng)險控制，即采取各種措施減小風(fēng)險事件發(fā)生的可能性或者減少風(fēng)險事件發(fā)生時帶來的損失。

3.2 加強財務(wù)內(nèi)部控制

保持合理充足的現(xiàn)金流不僅需要健全的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系，更需要健全的財務(wù)內(nèi)部控制。

3.2.1 財務(wù)內(nèi)部控制是保險公司生存與發(fā)展的基石

財務(wù)內(nèi)部控制是強化保險公司財務(wù)管理的重要組成部分，保險公司的籌資、投資、營運活動都離不開財務(wù)內(nèi)部控制。在復(fù)雜多變的市場條件下，保險公司處于風(fēng)險旋渦中，更需要合理的組織、安排和控制好資金的流動與安全，因此需要一套系統(tǒng)的財務(wù)控制體系。財務(wù)內(nèi)部控制作為強化管理的一種手段，必然在經(jīng)營管理中得到體現(xiàn)和發(fā)展，從而使得保險公司在激烈的市場競爭中以生存求發(fā)展，以效益為本，更好地防范風(fēng)險。

3.2.2 加強財務(wù)內(nèi)部控制有利于提升財務(wù)風(fēng)險管控能力

作為保險公司生存和發(fā)展的基石，財務(wù)內(nèi)部控制為財務(wù)管理提供組織保證、體系保證、方法保證以及質(zhì)量保證，從而有效降低保險公司財務(wù)風(fēng)險。同時，保險公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)其保險業(yè)務(wù)流程以及財務(wù)內(nèi)部控制的需要，建立合理、有效的財務(wù)組織架構(gòu)，科學(xué)設(shè)置公司內(nèi)設(shè)機構(gòu)、分支機構(gòu)以及崗位職責(zé)，明確各崗位的責(zé)任分工，建立安全實用、能夠覆蓋所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的信息系統(tǒng)，盡可能使各項業(yè)務(wù)活動自動化、流程化、信息化，減少或消除人為干預(yù)和操作的失誤，為財務(wù)內(nèi)部控制提供技術(shù)保障和有效的系統(tǒng)支持。財務(wù)內(nèi)部控制制度是公司內(nèi)部控制制度的有機組成部分，財務(wù)內(nèi)控制度的完善能夠有效提高公司財務(wù)管理能力，提升財務(wù)風(fēng)險管控能力，進而促進保險公司的持續(xù)健康發(fā)展，推動公司競爭力和經(jīng)濟效益的顯著提升。

3.3 建立健全財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系

合理的現(xiàn)金流是一個公司生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，而健全的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系更有利于公司及早識別保險公司的資金流風(fēng)險，從而降低公司的營運風(fēng)險。作為保險公司可以從兩個方面來建立健全財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系。

3.3.1 正確選擇財務(wù)預(yù)警指標(biāo)

在財務(wù)預(yù)警體系選擇的關(guān)鍵問題上，保險公司對于財務(wù)預(yù)警指標(biāo)應(yīng)從定性和定量兩個方面考慮。一方面，定性指標(biāo)可以直接反映公司生產(chǎn)經(jīng)營的變化，主要受經(jīng)濟環(huán)境、本行業(yè)特征、國內(nèi)外市場狀況、公司經(jīng)營方式以及管理水平等方面的影響，是影響公司穩(wěn)定發(fā)展不可忽視的因素；另一方面，定量指標(biāo)主要反映的是公司的財務(wù)狀況及其發(fā)展?fàn)顩r，其中包括公司的償債能力、資產(chǎn)運營能力、獲利能力以及發(fā)展?jié)摿Φ确矫?。[5]因此，保險公司在指標(biāo)選取時需要綜合考慮各指標(biāo)之間的相互關(guān)聯(lián)性，特別應(yīng)注意的是定量指標(biāo)與定性指標(biāo)之間的相互補充，以便使其更好地反映公司財務(wù)狀況。

3.3.2 加強公司信息化管理

建立財務(wù)預(yù)警體系主要在于它的及時性，因此大量準(zhǔn)確及時的信息為財務(wù)預(yù)警體系的有效運行提供了基礎(chǔ)，所以公司應(yīng)不斷加強信息化管理。通過建立財務(wù)風(fēng)險預(yù)警的計算機輔助管理體系，配備專業(yè)人員進行信息的收集和處理，以此確保公司財務(wù)信息的準(zhǔn)確性和有效性，從而實現(xiàn)公司財務(wù)風(fēng)險管理智能化，提高公司財務(wù)風(fēng)險預(yù)警的科學(xué)性，并為公司財務(wù)預(yù)警體系的構(gòu)建提供技術(shù)支持。

3.4 從優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略高度來規(guī)劃再融資行為

在中國保險市場快速發(fā)展的階段，基于實現(xiàn)金融綜合化經(jīng)營的戰(zhàn)略需要，在滿足保險資金投資股權(quán)、上市公司再融資規(guī)范的前提下，保險公司更應(yīng)從優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略高度提前規(guī)劃公司的再融資行為。[6]

3.4.1 確定最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)

作為經(jīng)營風(fēng)險的金融機構(gòu)，保險公司存在其特殊性質(zhì)。一方面，保險公司是負(fù)債經(jīng)營；另一方面，保險公司的股權(quán)資本有自身的獲利要求。此類特殊性使得保險公司的資本結(jié)構(gòu)受到了監(jiān)管機構(gòu)和股東利益最大化要求的雙重限制。[7]因此保險公司需要根據(jù)自身實際確定最優(yōu)的資本結(jié)構(gòu)，使其既能夠維持保險公司的財務(wù)穩(wěn)定性、滿足監(jiān)管要求的償付能力，同時又能夠?qū)崿F(xiàn)股東的利益最大化。

3.4.2 合理選擇再融資方式

我國上市保險公司在選擇再融資方式時所考慮的主要是融資額大小、門檻高低以及融資的難易程度等因素，因此股權(quán)融資成為我國上市保險公司再融資的首選。雖然股權(quán)融資對改善股權(quán)結(jié)構(gòu)確實具有一定的作用，但是單一的股權(quán)融資并沒有考慮到公司在資本結(jié)構(gòu)方面的差異，不符合財務(wù)管理理論關(guān)于最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)的融資原則。再融資對公司的持續(xù)發(fā)展有著極大的推動力，因此，我國保險公司應(yīng)合理選擇再融資方式，從優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略高度來規(guī)劃再融資行為，有效提高公司償付能力、優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，從而實施有效的風(fēng)險管理。

3.5 積極提高保險資金的使用效率

保險公司投資風(fēng)險的控制工作中，比較常見的控制策略包括對建立合理的投資比例、拓寬資金運用渠道這兩個方面。

3.5.1 建立合理的投資比例

在現(xiàn)階段的條件下，保險公司應(yīng)引入合理的投資比例，以一定的風(fēng)險水平為前提條件，從而實現(xiàn)投資回報率的最大化。[8]保險公司自身屬于經(jīng)營風(fēng)險的公司，組合模式下的投資對保險公司的財務(wù)風(fēng)險進行抵消、對沖處理能夠有助于整個收益水平的均衡發(fā)展，從而實現(xiàn)收益要素與財務(wù)風(fēng)險要素的均衡。因此，建立合理的投資比例有利于保險公司降低自身投資風(fēng)險，從而降低財務(wù)風(fēng)險。

3.5.2 拓寬資金運用渠道

篇6

關(guān)鍵詞 ：中國人民人壽保險公司 經(jīng)營風(fēng)險管理

前言

人壽保險是以人的生命和身體作為保險標(biāo)的物的具有一定經(jīng)營風(fēng)險的商業(yè)經(jīng)營活動。人壽保險公司要保證投保人的合法權(quán)益，還要保障公司的合法利益?？蛻魴?quán)益的保障，就是保險公司要履行承諾，謹(jǐn)慎的控制經(jīng)營的風(fēng)險，保證充足的賠償能力；公司利益的維護，其實就是提高人壽保險公司的盈利水平，提高公司的收益。風(fēng)險和收益是成正比的，要想獲得高額的回報就一定要承擔(dān)高風(fēng)險。

近年來，隨著國內(nèi)外金融市場的發(fā)展，金融產(chǎn)品的品種日益繁多。國內(nèi)的人壽保險公司的投資領(lǐng)域也在不斷的拓寬，從長期以來的銀行存款和國債拓寬到不動產(chǎn)投資、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃、未上市股權(quán)投資等，2013年 8 月 27 日，保監(jiān)會出臺《關(guān)于保險業(yè)支持經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級的指導(dǎo)意見》，進一步明確支持保險公司以股權(quán)、基金、債權(quán)、資產(chǎn)支持計劃等多種形式，為重大基礎(chǔ)設(shè)施、城市基礎(chǔ)設(shè)施、保障型安居工程等民生建設(shè)和重點工程提供長期資金支持；支持保險資金參與信貸資產(chǎn)證券化、探索投資優(yōu)先股等新型金融工具，以及進行養(yǎng)老實體、醫(yī)療機構(gòu)等相關(guān)領(lǐng)域的股權(quán)和不動產(chǎn)投資。另外，國務(wù)院正在研究的住房反向抵押養(yǎng)老制度，對保險資產(chǎn)配置也是值得期待的利好。《中國保監(jiān)會關(guān)于保險資金投資創(chuàng)業(yè)板上市公司股票等有關(guān)問題的通知》，規(guī)定保險公司可以投資創(chuàng)業(yè)板上市公司的股票，另外，已經(jīng)有多家保險公司的保險資金投資創(chuàng)業(yè)板上市公司股票獲得了審批。人壽保險在經(jīng)營過程中的風(fēng)險主要分產(chǎn)品經(jīng)營風(fēng)險和資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險兩種。那么如何防控這些風(fēng)險就成為壽險公司經(jīng)營者的重點工作之一。人壽保險經(jīng)營過程中的風(fēng)險防控方法有以下幾種：

一、從監(jiān)管機構(gòu)的角度

人壽保險公司資金運用的可投資范圍正在逐步放寬，每個資產(chǎn)細(xì)類的比例約束不論從保險公司的實際運作還是監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)察稽核，任務(wù)都略顯繁重。“市場越發(fā)達，比例監(jiān)管越簡化?！北１O(jiān)會需要加強保險資金的監(jiān)管，包括各類資金運用的上限比例和集中度監(jiān)管比例。另外，還有很多監(jiān)管細(xì)節(jié)需要進一步完善，比如非標(biāo)資產(chǎn)的具體風(fēng)險監(jiān)控措施等。同時對于已經(jīng)在實施的資金運用風(fēng)險監(jiān)測方面，資產(chǎn)的細(xì)分、指標(biāo)的準(zhǔn)確性保證、指標(biāo)的精簡等需要進一步完善。

二、加強風(fēng)險防范意識，樹立風(fēng)險觀念

人壽保險公司作為風(fēng)險經(jīng)營企業(yè)，其集中了所有的投保者的風(fēng)險，隨著投保規(guī)模的擴大，風(fēng)險也就會隨之?dāng)U大。這時就需要我們加強風(fēng)險管理，合理的防范風(fēng)險，保證公司經(jīng)營的安全性和穩(wěn)健性。經(jīng)營者要從企業(yè)的性質(zhì)、特點和經(jīng)營中存在的一些問題等方面，然后結(jié)合實際情況，找出經(jīng)營的風(fēng)險隱患，并分析和研究其防控措施，分析在風(fēng)險發(fā)生以后會對個人和壽險公司造成何種危害等等，還要進行定期的業(yè)務(wù)分析，處理好風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)拓展的關(guān)系，以效益為中心促進業(yè)務(wù)發(fā)展，提高風(fēng)險的管理意識。

三、增強條款管理，保證業(yè)務(wù)的條款質(zhì)量

人壽保險在經(jīng)營過程中，對于投保的條款要求精準(zhǔn)度非常高，條款的精準(zhǔn)與否，直接影響著保險的經(jīng)營成果，所以，公司的條款制定，要統(tǒng)一執(zhí)行，保證條款的周密性、科學(xué)性、準(zhǔn)確性、預(yù)測性，保護投保人以及保險公司的權(quán)利和義務(wù)的平等性以及費率的統(tǒng)一和合理性。

1. 科學(xué)的設(shè)計保單。必須要科學(xué)的設(shè)計保單的各項條款，要考慮險種的面向人群，以及影響條款設(shè)計的各種風(fēng)險因素等等，還要對各種產(chǎn)品的盈利能力進行模擬和推論，保證所設(shè)計產(chǎn)品的質(zhì)量。

2.規(guī)范的銷售保單。在人壽保險的經(jīng)營過程中要嚴(yán)格執(zhí)行國家法律和相關(guān)規(guī)定，遵守公司管理制度，不能隨意的更改或者銷售保險，或者改變保險的責(zé)任以及收費等等，要保證條款的規(guī)范性和嚴(yán)肅性。

3.持續(xù)的完善保單。要對目前現(xiàn)存的條款按照有關(guān)的規(guī)定進行全面的檢查和糾正，還要對正在經(jīng)營的條款進行分析，，根據(jù)社會和經(jīng)濟的不同狀況，精算各項險種的經(jīng)營狀況，防控風(fēng)險的發(fā)生。

四、提高理賠和承保質(zhì)量，加強核賠、核保的管理

要嚴(yán)格的執(zhí)行保單的條款規(guī)定，嚴(yán)禁擅自更改或者指定條款內(nèi)容；要建立逐級負(fù)責(zé)的責(zé)任制度，規(guī)定各級承保權(quán)限，管理好承保工作；對于高風(fēng)險或者一次性承保金額較大的，要進行逐級上報審批，并集中力量做好風(fēng)險評估工作。對于團體的業(yè)務(wù)要仔細(xì)的分析其特點和風(fēng)險程度，以及承保的可行性等，單體業(yè)務(wù)也要了解投保人的家庭和經(jīng)濟情況、健康狀況以及動機等等，無論業(yè)務(wù)的大小，都要做好風(fēng)險的防范；在進行理賠工作時，也要建立逐級的負(fù)責(zé)制度，規(guī)定理賠的權(quán)限，防止道德風(fēng)險；單證要設(shè)有專人保管，建立嚴(yán)格的管理制度，并定期進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題要及時糾正，做好風(fēng)險的防控工作。

五、實現(xiàn)壽險業(yè)務(wù)的統(tǒng)一管理，健全內(nèi)部控制制度

在人壽保險行業(yè)，要對法人制度進行強化統(tǒng)一，實行統(tǒng)一的管理制度，這樣才能有效的防范和控制經(jīng)營中的風(fēng)險。要堅持各險種的開發(fā)統(tǒng)一，根據(jù)不同的險種，科學(xué)的進行分析和測算，確定產(chǎn)品的正確價格，與此同時還要對一些質(zhì)量低劣、不規(guī)范、不符合時展的險種進行清理和整頓；還要統(tǒng)一精算系統(tǒng)和公司軟件的開發(fā)與使用，還要堅持統(tǒng)一的財務(wù)管理模式；同時還要做好內(nèi)部控制制度的形成，保證風(fēng)險識別和控制，形成一套科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范的制度，促進壽險業(yè)的發(fā)展，控制經(jīng)營中的風(fēng)險。

六、加強資產(chǎn)管理，建立快速的決策和預(yù)測系統(tǒng)

在資金管理方面，壽險公司要從源頭開始控制，減小管理的跨度。集中資金，強化統(tǒng)一管理的力度，同時調(diào)整資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)，做好資金的結(jié)構(gòu)優(yōu)化，提高資產(chǎn)的回報率，并且要保證具有足夠的償付能力；要通過對市場信息的收集以及政策的研究和內(nèi)部管理情況，了解壽險經(jīng)營的特點和規(guī)律，并且以此為基礎(chǔ)，做好準(zhǔn)確快速的經(jīng)營決策和市場的預(yù)測。

七、人壽保險公司業(yè)務(wù)人員的角度

風(fēng)險管理人員的專業(yè)知識、工作經(jīng)驗、工作態(tài)度對于實際的風(fēng)險控制工作非常重要，目前經(jīng)驗豐富的投資風(fēng)險管理專業(yè)人才已經(jīng)有不少了，但是在保險公司迅速增加的大背景下顯得比較稀缺，因此專業(yè)背景顯得尤為重要，保險公司需要在短時間內(nèi)培養(yǎng)起一支風(fēng)險管理的精兵來。風(fēng)險管理人員不能只顧風(fēng)控，要掌握投資業(yè)務(wù)、收益評估、資產(chǎn)配置、組合管理、資產(chǎn)負(fù)債管理，這樣才能在做好投資風(fēng)險管理的同時做好全面風(fēng)險管理。

八、人壽保險公司信息化建設(shè)角度

信息化時代，風(fēng)險管理的信息系統(tǒng)建設(shè)至關(guān)重要，每天要處理大量的持倉和交易數(shù)據(jù)，并且要及時、準(zhǔn)確、完整的監(jiān)測到每一個投資風(fēng)險點，保險公司必須投入人力和物力建設(shè)好穩(wěn)定高效的信息系統(tǒng)，這也是監(jiān)管機構(gòu)明確要求的。

總結(jié)

總之，隨著人們保險意識的加強，人壽保險業(yè)的發(fā)展逐漸快速，現(xiàn)階段已經(jīng)成為了金融體系中的一個重要組成部分，隨著壽險業(yè)的發(fā)展，其經(jīng)營過程中的風(fēng)險也越來越大，所以，發(fā)展壽險業(yè)務(wù)、防范經(jīng)營過程中的風(fēng)險，就成為了經(jīng)營者最為關(guān)注的問題。只有做好風(fēng)險的防控工作，才能使壽險公司真正的做到高收益、高回報。

參考資料：

[1]鄧麗英.論新形勢下人壽保險的發(fā)展問題[J].山西財經(jīng)大學(xué)學(xué)報，2011（01）.

[2]李晗.人壽保險公司資金運用的信息披露制度完善[J].金融理論與實踐，2011（05）.

篇7

[關(guān)鍵詞]保險資金；不動產(chǎn)；投資；風(fēng)險

保險資金的運用是保險公司將積聚的保險資金部分地用于投資，使保險資金保值增值的經(jīng)營活動，是與保險公司收益密切相關(guān)的重要環(huán)節(jié)。由于我國的保險行業(yè)起步較晚，加之保險公司和被保險人權(quán)利義務(wù)在執(zhí)行時間上的不確定性，保險公司對保險資金的運用存在很大的經(jīng)營性風(fēng)險，因此，我國保險資金的運用一直受到較為嚴(yán)格的管控。作為一種全新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，保險資金不動產(chǎn)投資的風(fēng)險管理已成為業(yè)內(nèi)和理論界爭論和探索的前沿?zé)狳c問題，本文將對作為保險資金不動產(chǎn)投資的主要風(fēng)險及如何防范進行深入研究。

一、保險資金不動產(chǎn)投資中主要幾種風(fēng)險

（一）融資性售后包租風(fēng)險

近年來，隨著商業(yè)地產(chǎn)的不斷發(fā)展，售后包租的交易模式逐漸產(chǎn)生，即開發(fā)商在房產(chǎn)銷售時承諾在未來一段時間內(nèi)承租或代為出租投資人所購買房產(chǎn)的交易行為。售后包租又分為經(jīng)營性售后包租和融資性售后包租，兩者的區(qū)別在于投資人購買房產(chǎn)時是否獲得產(chǎn)權(quán)。對于融資性售后包租，開發(fā)商出售的是虛擬產(chǎn)權(quán)，若保險公司投資不動產(chǎn)后委托開發(fā)商進行經(jīng)營管理，則必須以獲得真實產(chǎn)權(quán)為前提，在此基礎(chǔ)上，選取具有一定規(guī)模、資質(zhì)、經(jīng)營管理能力和信譽的大型房地產(chǎn)企業(yè)作為交易對手，并對其進行全面、嚴(yán)格的法律盡職調(diào)查，從而避免開發(fā)商可能存在的融資性售后包租風(fēng)險。

（二）違約風(fēng)險

一般情況下，對于保險公司來說，購置期房相對于購置現(xiàn)房更具有價格優(yōu)勢，有利于降低購樓成本，提高投資收益率，但與此同時，購置期房也使得保險公司面臨著開發(fā)商在約定交付日無法按時完工或無法滿足建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的違約風(fēng)險。此外，保險公司委托開發(fā)商對所購房產(chǎn)進行經(jīng)營管理，在委托期限內(nèi)，開發(fā)商需要按約定向保險公司支付房產(chǎn)經(jīng)營收益。若屆時開發(fā)商因經(jīng)營管理能力欠缺或其他原因無法達到盈利標(biāo)準(zhǔn)并按約定支付經(jīng)營收益，降導(dǎo)致保險資金收益受損。對于上述違約風(fēng)險，保險公司一方面可與開發(fā)商設(shè)立共管賬戶，約定購房款僅能用于標(biāo)的房產(chǎn)的開發(fā)建設(shè)，從而保障建設(shè)工程的順利完工；另一方面，保險公司可以要求開發(fā)商對項目完工及未來收益返還提供抵押擔(dān)保、質(zhì)押擔(dān)保或保證擔(dān)保等。

（三）委托風(fēng)險

1、資金運用風(fēng)險。該模式中，保險公司對購置房產(chǎn)進行委托經(jīng)營，使房產(chǎn)的所有權(quán)和使用權(quán)發(fā)生了分離。開發(fā)商受保險公司委托，在委托期限內(nèi)代表其對房產(chǎn)進行開發(fā)、租賃、經(jīng)營和管理等資產(chǎn)管理相關(guān)工作，收取相關(guān)收益，并代為支付資產(chǎn)管理相關(guān)費用。對于房產(chǎn)經(jīng)營中的資金流入和流出，若缺乏有效地監(jiān)管和審計措施，則同樣會給保險公司帶來資金損失。對此，保險公司應(yīng)在委托管理期間，一是委托托管銀行對共管賬戶的資金流向進行日常監(jiān)管；二是于年度結(jié)算日前，與開發(fā)商共同聘請獨立第三方對該賬戶的物業(yè)收入、物業(yè)支出及成本費用扣減額等情況進行審計，并出具相關(guān)財務(wù)報告；三是委派財務(wù)人員負(fù)責(zé)監(jiān)督項目資金的運用情況。

2、物業(yè)管理風(fēng)險。委托期限內(nèi)，開發(fā)商或其聘請的物業(yè)管理公司的經(jīng)營理念與管理能力，直接決定了目標(biāo)物業(yè)的整體品質(zhì)及未來發(fā)展方向。在委托期結(jié)束后，開發(fā)商應(yīng)將目標(biāo)物業(yè)交還給保險公司繼續(xù)經(jīng)營管理，若屆時由于開發(fā)商經(jīng)營管理不善或其出于自身利益考慮將優(yōu)質(zhì)租戶轉(zhuǎn)移，將導(dǎo)致房產(chǎn)出租率或租金水平無法達到合理水平，從而對后續(xù)經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，增加保險公司招租及管理成本。為避免開發(fā)商無法有效履行經(jīng)營管理職責(zé)，保險公司可與開發(fā)商在合同中約定，在房產(chǎn)經(jīng)營權(quán)交還保險公司的時點，開發(fā)商需使所經(jīng)營房產(chǎn)當(dāng)年的租金水平達到一個預(yù)設(shè)值，該值由保險公司根據(jù)委托管理期間每年承諾的收益率、可接受的出租率及租金水平計算得出。

二、保險資金投資不動產(chǎn)的風(fēng)險管理

房地產(chǎn)項目雖然收益較高，但是一旦出現(xiàn)泡沫或者劇烈波動，將對保險公司的經(jīng)營造成不小的打擊。房地產(chǎn)市場資金密集性的特征，決定了保險公司一旦在該市場受到損失，必將是非常巨大的，而最終的承受者將是廣大投保人。出于保護投保人利益以及保險資金安全的考慮，監(jiān)管機構(gòu)也應(yīng)加強對保險商投資房地產(chǎn)的引導(dǎo)與規(guī)整；同時，保險公司也應(yīng)該未雨綢繆，建立健全保險資金投資不動產(chǎn)風(fēng)險管理機制

（一）內(nèi)部風(fēng)險控制體系

保險公司必須建立完備的風(fēng)險控制體系，特別是要根據(jù)《保險資金運用風(fēng)險控制指引》的要求，建立運營規(guī)范、管理高效的保險資金運用風(fēng)險控制體系，針對包括不動產(chǎn)投資在內(nèi)的各項資金投向制定相應(yīng)的風(fēng)險控制策略；同時，保險公司要加強風(fēng)險技術(shù)系統(tǒng)管理，不斷提高對投資風(fēng)險的分類、識別、量化和評估能力，能夠迅速有效的應(yīng)對風(fēng)險事件的發(fā)生；此外，由于不動產(chǎn)投資種類和模式繁多，也要注重對操作風(fēng)險的監(jiān)控和管理。

（二）外部監(jiān)管機制

在我國不動產(chǎn)市場仍不夠規(guī)范、保險公司自我約束機制和風(fēng)險控制體系尚未健全的情況下，監(jiān)管層必須在鼓勵保險公司積極探索的同時，加強對其投資不動產(chǎn)的外部監(jiān)管?？傮w監(jiān)管思路上仍要以償付能力監(jiān)管為重點，以便使保險公司在償付能力約束下更為自主地進行不動產(chǎn)投資。

篇8

【關(guān)鍵詞】存款保險評級 全面風(fēng)險管理 思考

一、中小法人投保機構(gòu)全面風(fēng)險管理狀況的實證分析

（一）公司治理架構(gòu)尚不完整，全面風(fēng)險管理不到位

存款保險評級打分相關(guān)指標(biāo)顯示，當(dāng)前轄區(qū)12家中小法人投保機構(gòu)“三會一層”公司治理架構(gòu)不夠完善，不能較好的發(fā)揮監(jiān)督和制衡作用。

1.監(jiān)事會架構(gòu)不完整職能發(fā)揮不足。初次評級審核時發(fā)現(xiàn)，新疆近年新成立的多家國民村鎮(zhèn)銀行均未設(shè)立監(jiān)事會，僅設(shè)立了外部監(jiān)事。監(jiān)事會職能得不到有效發(fā)揮。

2.未設(shè)獨立董事的投保機構(gòu)偏多。轄區(qū)注冊資本10億元以下的12家地方法人銀行業(yè)金融機構(gòu)，90%以上未設(shè)立獨立董事（理事）。如城市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作聯(lián)社、村鎮(zhèn)銀行均未設(shè)置獨立董事，一定程度的影響了董事會對關(guān)聯(lián)交易的客觀判斷和正確決策。

3.部門設(shè)置未能體現(xiàn)有效制衡的職能劃分。對風(fēng)險部門的管理分工設(shè)置不夠科學(xué)合理，不能完全實現(xiàn)業(yè)務(wù)與風(fēng)險防控相隔離管理。如國民村鎮(zhèn)銀行未能將風(fēng)險管理部門單獨分設(shè)，風(fēng)險管理由信貸管理部門負(fù)責(zé)，業(yè)務(wù)操作與風(fēng)險監(jiān)控未能實現(xiàn)嚴(yán)格分離制衡。

（二）風(fēng)控技術(shù)、市場融資等諸多方面先天存在短板

受人才和風(fēng)險管理水平的制約，地方中小法人投保機構(gòu)風(fēng)險管理方面還存在諸多短時間內(nèi)無法克服的薄弱環(huán)節(jié)。

1.風(fēng)險計量模型方面：受專業(yè)人才制約，伊犁州直12家法人投保機構(gòu)目前均不能結(jié)合自身特點開發(fā)和應(yīng)用風(fēng)險量化評估模型。

2.信息系統(tǒng)建設(shè)方面：轄區(qū)12家法人投保機構(gòu)都未開發(fā)內(nèi)部資本充足評估程序，存款保險系統(tǒng)建設(shè)不健全。其中，城市商業(yè)銀行系統(tǒng)通過聘請外部工程師開發(fā);農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社由省聯(lián)社統(tǒng)一聘請工程師開發(fā);村鎮(zhèn)銀行由發(fā)起行聘請工程師開發(fā)。外部工程師只能根據(jù)商業(yè)銀行提出的需求，開發(fā)滿足當(dāng)前需要的系統(tǒng)。由于中小法人投保機構(gòu)沒有自己內(nèi)部的軟件工程師開發(fā)隊伍，系統(tǒng)更新、改進時效性較差，信息系統(tǒng)整體不能充分滿足存款保險業(yè)務(wù)發(fā)展需要。

3.市場籌融資功能方面：轄區(qū)12家法人投保機構(gòu)絕大多數(shù)不具有多層次資本市場股權(quán)融資能力，目前農(nóng)商銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行幾乎都只是通過吸收股東投資的方式融資，都還沒嘗試通過發(fā)債、上市等其他方式融資，融資渠道極為單一。

4.內(nèi)控制度建設(shè)方面：受管理體制制約，轄區(qū)75%的法人投保機構(gòu)內(nèi)控制度不能根據(jù)實際情況自主修訂完善，如農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村信用聯(lián)社內(nèi)控制度大多由省（自治區(qū)）聯(lián)社統(tǒng)一制定下發(fā)。地方法人農(nóng)村金融機構(gòu)僅遵照相關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行落實。

（三）地方中小法人投保機構(gòu)外部生存環(huán)境普遍較為脆弱

1.存在不同程度的地方政府行政干預(yù)行為。地方中小法人投保機構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展都需要地方政府、財政等多部門的支持，沒有任何一家法人機構(gòu)可以回避與地方行政部門打交道，行政干預(yù)地方法人銀行業(yè)金融機構(gòu)的貸款行為也不同程度地存在。

2.所處自然環(huán)境較為脆弱或惡劣。地方法人投保機構(gòu)經(jīng)營普遍受區(qū)域性、行業(yè)性、自然災(zāi)害等偶然性、突發(fā)性因素影響較大，貸款對象單一，風(fēng)險較為集中。一旦發(fā)生重大區(qū)域性災(zāi)害或個別行業(yè)經(jīng)營不景氣等突發(fā)事件，經(jīng)營極易陷入困境，無法持續(xù)經(jīng)營，這是所有地方法人銀行業(yè)金融機構(gòu)的軟肋。

3.經(jīng)濟環(huán)境和地理位置相對較差。地方中小法人投保機構(gòu)具有的共同特點是設(shè)在中小城市和鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村地區(qū)，人口密集度低，經(jīng)濟總量小，受教育程度低，自助設(shè)備使用率低、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等維護成本較高，盈利模式較為傳統(tǒng)，在實施全面風(fēng)險管理和同業(yè)競爭中先天處于劣勢地位。

二、全面風(fēng)險管理與存款保險評級的互促共進關(guān)系

（一）理論層面論證，存款保險評級有利于銀行實施全面風(fēng)險管理

對投保機構(gòu)實施存款保險評級，能夠有效地約束金融機構(gòu)的風(fēng)險行為，一是從理論上講，風(fēng)險越大費率越高，風(fēng)險越小費率越高，理性的追求自身利益最大化的銀行進行成本―收益分析后不會過度從事那些高風(fēng)險的業(yè)務(wù);二是法經(jīng)濟學(xué)（又稱“法律的經(jīng)濟分析”）認(rèn)為，好的法律能夠提供正向激勵，促進資源有效配置，存款保險評級結(jié)果與投保機構(gòu)風(fēng)險和適用費率標(biāo)準(zhǔn)掛鉤，避免銀行間的交叉補貼，有利于增加投保機構(gòu)積極性和可接受度，能夠提供正確的激勵銀行避免從事過度的風(fēng)險活動，主動完善風(fēng)險管理措施;三是存款保險評級工作相當(dāng)于為銀行增加了一道風(fēng)險管理和監(jiān)督屏障，從旁觀者和全局的視角，幫助投保機構(gòu)完善風(fēng)險管理架構(gòu)，更利于投保機構(gòu)之間取長補短，借鑒推廣更佳風(fēng)險管理制度和措施。

（二）調(diào)查實踐分析，長期看存款保險評級與全面風(fēng)險管理具有統(tǒng)一性

從現(xiàn)場調(diào)研結(jié)果看，風(fēng)險管理制度執(zhí)行較好的機構(gòu)，內(nèi)部檢查、審計工作做的較為到位，隱性風(fēng)險提前暴露，表面風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)不甚樂觀。但風(fēng)險管理制度執(zhí)行較嚴(yán)格的金融機構(gòu)風(fēng)險準(zhǔn)備金計提較為充足，應(yīng)對風(fēng)險準(zhǔn)備工作較充分，業(yè)務(wù)操作、流程管理等都較為規(guī)范。長期看量化風(fēng)險指標(biāo)逐步向好轉(zhuǎn)變，盈利能力、抗風(fēng)險能力等指標(biāo)均呈現(xiàn)健康平穩(wěn)發(fā)展趨勢。相反，風(fēng)險趨于隱性化的機構(gòu)，風(fēng)險實質(zhì)較高，由于監(jiān)督管理檢查不到位，業(yè)務(wù)操作、流程管理等也不盡規(guī)范，一旦風(fēng)險集中爆發(fā)，必然帶來慘重?fù)p失，社會影響面較大，如果事態(tài)繼續(xù)惡化發(fā)展則可能導(dǎo)致金融機構(gòu)破產(chǎn)倒閉。

三、全面風(fēng)險管理體系對于促進完善存款保險評級的啟示

從全面風(fēng)險管理角度看，現(xiàn)行的存款保險評級對公司治理架構(gòu)完整性、內(nèi)控制度建設(shè)情況以及顯性量化風(fēng)險可以有效評估，但無法較好的評估潛藏風(fēng)險。

（一）評級內(nèi)容未能覆蓋成長性潛在風(fēng)險

如在利率市場化，互聯(lián)網(wǎng)金融、手機移動支付等新生金融服務(wù)快速發(fā)展情況下，地方中小法人投保機構(gòu)在現(xiàn)代科技領(lǐng)域運用方面仍較為滯后，客戶信息網(wǎng)絡(luò)化程度不高，網(wǎng)絡(luò)銀行等還處于起步階段，業(yè)務(wù)發(fā)展單純依靠網(wǎng)點和人工辦理，業(yè)務(wù)發(fā)展經(jīng)濟效率低下，思維封閉、危機意識不強、不主動尋求改革創(chuàng)新出路，市場發(fā)展競爭潛力走弱等風(fēng)險，現(xiàn)行的評級方法對投保機構(gòu)的成長性風(fēng)險未能實現(xiàn)全覆蓋。

（二）評級未完全覆蓋競爭對手和市場競爭風(fēng)險

地方中小法人投保機構(gòu)業(yè)務(wù)拓展局限于界定區(qū)域，一般不跨區(qū)域經(jīng)營，限定區(qū)域內(nèi)金融總規(guī)模已固定。然而，當(dāng)前跨區(qū)域經(jīng)營的銀行機構(gòu)和新生金融工具不斷擠占地方中小法人投保機構(gòu)金融業(yè)務(wù)市場。地方中小法人投保機構(gòu)地方性金融市場主體地位和市場優(yōu)勢逐步被吞噬，同業(yè)競爭和市場風(fēng)險壓力急劇上升。因此，存款保險評級內(nèi)容應(yīng)盡可能對區(qū)域性金融市場風(fēng)險和競爭對手風(fēng)險實現(xiàn)全覆蓋。

（三）存款保險評級無法實現(xiàn)對短期隱性風(fēng)險的評估

從存款保險現(xiàn)場調(diào)研看，地方中小法人銀行金融機構(gòu)資產(chǎn)安全性、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利性、流動性等指標(biāo)基本都符合監(jiān)管指標(biāo)要求，資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模呈平穩(wěn)增長趨勢，然而隱性風(fēng)險存在較大差異，存款保險評級無法準(zhǔn)確實現(xiàn)對短期隱性風(fēng)險的評估評級。

1.短期內(nèi)風(fēng)險評級結(jié)果與風(fēng)險水平或?qū)⒋嬖谄?。調(diào)查結(jié)果顯示，風(fēng)險管理制度建設(shè)較為完善，監(jiān)督檢查、審計頻次較高的機構(gòu)短期內(nèi)各量化指標(biāo)風(fēng)險更趨向暴露化，如農(nóng)村信用社改革轉(zhuǎn)制為農(nóng)村商業(yè)銀行，轉(zhuǎn)制前期和轉(zhuǎn)制初期接受外部監(jiān)督檢查和審計頻次較多，組織架構(gòu)較科學(xué)合理、風(fēng)險管理制度較為健全，但改制初短期內(nèi)資產(chǎn)質(zhì)量、違規(guī)操作等風(fēng)險表現(xiàn)出前移，隱性風(fēng)險提前暴漏;相反風(fēng)險管理制度建設(shè)欠缺，檢查、審計頻次較少的機構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量等量化指標(biāo)表面較好，風(fēng)險趨于隱性化，實質(zhì)風(fēng)險卻不可預(yù)知。

2.地方中小法人銀行業(yè)金融機構(gòu)自主性和靈活性或?qū)L(fēng)險向后順延實現(xiàn)風(fēng)險短期隱性化。如農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村信用聯(lián)社辦理借新還舊貸款管理辦法，影響了信貸資產(chǎn)質(zhì)量短期監(jiān)測的真實性，通過辦理借新還舊、轉(zhuǎn)貸的方式，滾動貸款，無疑可以化解部分因流動性不足產(chǎn)生的信用風(fēng)險，但也一定程度掩蓋了貸款資產(chǎn)質(zhì)量的真實性，影響了信貸資金的流動性，導(dǎo)致貸款質(zhì)量數(shù)據(jù)監(jiān)測嚴(yán)重失真，對此類操作隱藏的風(fēng)險存款保險評級指標(biāo)難以覆蓋實現(xiàn)評估。

四、推動實現(xiàn)“優(yōu)化我國存款保險評級、促進全面風(fēng)險管理”雙重目標(biāo)的相關(guān)思考與建議

（一）完善存款保險評級配套措施，有效促進投保機構(gòu)風(fēng)險管理水平提升

建議一是將風(fēng)險防控制度執(zhí)行情況指標(biāo)納入風(fēng)險評級體系，如將內(nèi)外部監(jiān)督檢查次數(shù)，監(jiān)督檢查覆蓋面、違規(guī)業(yè)務(wù)筆數(shù)與監(jiān)督檢查次數(shù)的比率等指標(biāo)納入風(fēng)險評級體系中;二是設(shè)置隱性風(fēng)險、競爭潛力考核指標(biāo)，如將借新還舊貸款比率，是否主動推進改革創(chuàng)新（開展新業(yè)務(wù)種類），客戶流失率（存款增長率、貸款增長率）等指標(biāo)納入風(fēng)險評級體系;三是將銀行機構(gòu)的違規(guī)記錄和重大風(fēng)險事件納入風(fēng)險評級體系。以制度執(zhí)行情況做支持，防止風(fēng)險防控制度執(zhí)行不到位，確保風(fēng)險防控制度發(fā)揮應(yīng)有作用。

（二）建立權(quán)重有別的評級模式，促進全面風(fēng)險管理水平有效提升

鑒于我國地方中小法人投保機構(gòu)種類雜、數(shù)量多，各類型金融機構(gòu)管理模式、地方性法規(guī)政策千差萬別，建議針對不同類型銀行風(fēng)險差異性特點，因地制宜、靈活操作、區(qū)別對待。如，可以考慮對大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、外資銀行，風(fēng)險評級權(quán)重偏重定性風(fēng)險判斷;對城市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行等地方中小法人金融機構(gòu)風(fēng)險評級權(quán)重偏重定量風(fēng)險評估，從而增加評估的準(zhǔn)確性與適用性。

（三）進一步完善評級指標(biāo)體系，提升投保機構(gòu)抗風(fēng)險能力

鑒于地方法人投保機構(gòu)承擔(dān)著支持地方政府特殊項目、主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)貸款，政府公益性貸款等多重社會責(zé)任，及先天不可彌補的高成本缺陷，受保險存款占存款保險基數(shù)的比例偏低等情況，建議在風(fēng)險評級指標(biāo)體系中加入中國特色的風(fēng)險調(diào)整因子，給予地方中小法人投保機構(gòu)一定的補貼和支持，保費征收有別于其它大中型投保機構(gòu)的適用費率。初期可實行簡單的差別費率，根據(jù)不同機構(gòu)類型實施簡單層次化差別費率;制度逐步成熟之后，可實行與風(fēng)險掛鉤的層次化風(fēng)險評級差別費率。通過實施差別化費率，減輕法人投保機構(gòu)經(jīng)營負(fù)擔(dān)，增強抗風(fēng)險能力。

（四）充分發(fā)揮存款保險早期糾正職能，一對一輔導(dǎo)地方中小法人銀行業(yè)金融機構(gòu)完善風(fēng)險管理架構(gòu)

建議存款保險基金管理機構(gòu)通過風(fēng)險評級，找準(zhǔn)地方法人投保機構(gòu)風(fēng)險管理薄弱環(huán)節(jié)，有針對性的進行科學(xué)輔導(dǎo)，幫助其完善公司治理架構(gòu)，提升風(fēng)險管理水平，達到降低存款保險費率，促進業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展的良性循環(huán)。

參考文獻

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篇9

關(guān)鍵詞：公路工程風(fēng)險管理探討

中圖分類號：X734文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：

Abstract: the existing in the construction of highway engineering a lot of risk, can be the risk to the minimum, and these risks are effective risk management, is the highway engineering construction in the guarantee the quality at the same time, the best guarantee smoothly. This paper introduces the concept of risk management, and on the highway engineering construction contain risk analysis and classification, finally to these risks are pertinently put forward their risk management's views, from the theory and practical two aspects.

Keywords: highway project risk management is discussed

俗話說：要致富，先修路。大到一個國家發(fā)展，小到一個村莊的建設(shè)，“路”是根本。從建國之初，我國就把公路建設(shè)放在重要的位置。而在整個工程建設(shè)的過程中存在風(fēng)險的后果，就是有可能會導(dǎo)致一系列的問題出現(xiàn)。比如說，工人的安全隱患大、施工現(xiàn)場差等等的問題。所以，公路工程建設(shè)中的風(fēng)險管理是不可缺少的一個環(huán)節(jié)。

一、風(fēng)險與風(fēng)險管理定義

（一）風(fēng)險

風(fēng)險的概念有兩種，一種表現(xiàn)是不確定性，一種則是表現(xiàn)損失的不確定性。風(fēng)險的不確定性是說，風(fēng)險的表現(xiàn)只是損失，卻不能從損失中得到利潤，這種風(fēng)險是狹義上的。而廣義上的風(fēng)險，就是說有損失的可能性，嚴(yán)重的甚至是達到獲利很少，或者是不獲利，也有可能達到損失成本的可能。像是金融業(yè)，就是屬于高風(fēng)險、高利潤的類型。

（二）風(fēng)險管理

風(fēng)險管理是指在風(fēng)險確定的條件下，怎樣將風(fēng)險降到最小、損失達到最少的管理過程；是一種指通過對風(fēng)險的識別、評估、跟蹤以及制定應(yīng)變策略等的一連串工作來防范與降低風(fēng)險的管理工作。

要進行風(fēng)險管理，首先最重要的是識別風(fēng)險。風(fēng)險識別是確定可能存在哪些風(fēng)險，這些風(fēng)險又會造成怎樣的損失的一個認(rèn)識過程。其次是風(fēng)險的控制，即通過風(fēng)險的跟蹤以及應(yīng)對策略的實施來將風(fēng)險降至最小及將利潤升至最大。并且，要學(xué)會怎樣去避免風(fēng)險，將風(fēng)險降至最低，在已定目標(biāo)不變的同時，改變一些方式降低風(fēng)險。

現(xiàn)實狀況中，事情的發(fā)生有可能和風(fēng)險預(yù)測并不是統(tǒng)一方向，所以就要權(quán)衡多方面去做決定。“風(fēng)險管理”一詞，最早于20世紀(jì)50年代出現(xiàn)在美國，后因社會等的迅速發(fā)展，逐步被人們所熟知。在不久的將來，越來越多的企業(yè)會認(rèn)識到風(fēng)險管理的重要性，并在企業(yè)經(jīng)營的過程中實施。

二、公路工程建設(shè)中的風(fēng)險種類分析

（一）工程建設(shè)前的風(fēng)險

筆者認(rèn)為，在公路工程建設(shè)前的主要風(fēng)險是有關(guān)費用方面。其中包括：財務(wù)方面、成本方面、以及收入方面的風(fēng)險。這些風(fēng)險主要受市場經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r、市場狀況以及施工隊的施工能力等方面因素的影響。比如，經(jīng)濟發(fā)展不景氣、貨幣的兌換率降低；公路工程建設(shè)的市場價格的起伏、承包施工隊伍的素質(zhì)及施工能力等。

（二）工程建設(shè)過程中的風(fēng)險

公路工程建設(shè)中包含著各種各樣的風(fēng)險，筆者簡單對于這些風(fēng)險進行了總結(jié)，如下：

1、設(shè)計技術(shù)能力的風(fēng)險

工程質(zhì)量的保證是在優(yōu)秀設(shè)計的前提下。也就是說能夠把握好工程的設(shè)計，才能是工程的質(zhì)量的首選途徑。如果由于一些原因，比如時間少，或者是設(shè)計人員的能力達不到要求的水平，導(dǎo)致工程的質(zhì)量很低。

2、施工質(zhì)量、安全與進度的風(fēng)險

施工質(zhì)量的低，達不到質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，就有可能導(dǎo)致工程完成的最后得不到預(yù)期的收益利潤。而施工工人的安全，也在施工的過程中存在著很大的風(fēng)險。并且，由于很多原因，導(dǎo)致該工程延期等問題，是工程進度達不到預(yù)期的時間。

3、預(yù)算成本的控制風(fēng)險

每個工程在建設(shè)開始之前會有一個造價評估，而投資商會根據(jù)這個評估進行工程成本的預(yù)算進行定位。那么，在工程實施的過程中，可能由于施工材料的浪費、機器設(shè)備故障等的維修等原因，使成本超出。

4、信譽的風(fēng)險

施工過程中，工人的安全出了問題、施工的質(zhì)量不高等，都會影響到公司的信譽、形象，這些問題都是會影響企業(yè)信譽的風(fēng)險。

5、環(huán)境的風(fēng)險

由于自然環(huán)境、社會環(huán)境的原因，對工程的建設(shè)可能造成影響的風(fēng)險。比如強降雨導(dǎo)致的洪水、地震等的自然災(zāi)害，或者施工地的溫度、適度等原因。這些雖然是我們不能控制的，但這也是工程建設(shè)存在的風(fēng)險。

6、管理風(fēng)險

例如：承包商的施工隊伍過大，施工現(xiàn)場太大、施工工人素質(zhì)太低、材料運輸難等，造成了工程建設(shè)過程的不好管理。

（三）工程建設(shè)完成后的風(fēng)險

完成后。主要的風(fēng)險是市場的風(fēng)險，即工程完成后，達不到預(yù)期的市場份額，市場競爭力差、交通差等的風(fēng)險。

三、風(fēng)險管理的探討分析

（一）風(fēng)險管理內(nèi)容

對于一個公路工程的建設(shè)，風(fēng)險管理是不可或缺的。那么，具體的公路工程建設(shè)的風(fēng)險又包含了哪些內(nèi)容？分析如下：

1、工程建設(shè)全過程進行的風(fēng)險管理

這就要求我們對工程建設(shè)的全過程可能存在的風(fēng)險，進行預(yù)測、評估，并制定相應(yīng)的應(yīng)對策略。

2、對工程建設(shè)的進行全方面的風(fēng)險管理

我們在實施風(fēng)險管理的過程中逐漸認(rèn)識到，很多的風(fēng)險都是相互疊加或者相關(guān)的。也就是說，風(fēng)險管理不能從某個方面單獨去看，要全反面的去進行工程的風(fēng)險管理。例如，工期越長，施工工人的工資也就越多，那么工程的成本也會隨之增加。

（二）風(fēng)險管理過程

1、風(fēng)險識別

風(fēng)險識別的過程就是將風(fēng)險的不明確性明確化。系統(tǒng)地識別風(fēng)險，可以定期召開會議，集思廣益，并進行整理與記錄。將風(fēng)險是在何種原因下，何時何地發(fā)生的風(fēng)險背景進行詳細(xì)記錄、存檔，以便以后工作的借鑒等。

2、風(fēng)險評估

對風(fēng)險進行分析與評估，其過程是將風(fēng)險進行具體化，可以進行列表并進行等級排序等等。

3、風(fēng)險跟蹤

風(fēng)險的跟蹤過程，即對風(fēng)險進行監(jiān)測并及時能夠?qū)ζ洚a(chǎn)生應(yīng)對策略的一個過程。對風(fēng)險進行及時及定時的進行情況報告。

4、風(fēng)險應(yīng)對

風(fēng)險的應(yīng)對就是制定好應(yīng)對策略，并對緊急事情做出反應(yīng)對策。為預(yù)防各種情況的發(fā)生，要及時對策略進行修改，并將這一系列的過程進行記錄。

四、工程建設(shè)風(fēng)險的應(yīng)對策略

1、風(fēng)險預(yù)防

對公路工程建成過程中存在的風(fēng)險采取相應(yīng)的預(yù)防措施，來將損失降至最小。比如，在施工過程中，對工人的施工安全條件進行提高，這就是對安全風(fēng)險的一種預(yù)防措施，這雖然將成本提高了一些，當(dāng)相對于安全造成的損失要比這些成本大得多，在公路工程建設(shè)工程中，這種預(yù)防還有很多，像設(shè)置工程質(zhì)量檢測等。

2、風(fēng)險自留

自留風(fēng)險就是指自己主動承擔(dān)風(fēng)險，這其中包括理性與非理性的承擔(dān)，理性承擔(dān)就是自己主動承擔(dān)一些概率小、損失少的一些風(fēng)險。非理性承擔(dān)，是非理性逃避一些風(fēng)險，這種是不被提倡的。例如，公路工程建設(shè)的設(shè)計技術(shù)能力的風(fēng)險，優(yōu)秀設(shè)計師的設(shè)計下，這樣的風(fēng)險是相當(dāng)小的。

3、風(fēng)險回避

風(fēng)險回避就是指避開風(fēng)險發(fā)生的可能。如果考慮公路工程建設(shè)的風(fēng)險，就不去建設(shè)公路，雖然有效地避免了風(fēng)險，但也得不到任何的收益利潤。有些風(fēng)險，我們可以將它降至很小，但是無法避免。所以，這種對策公路工程建設(shè)實施的前提下是不可行的。

4、風(fēng)險轉(zhuǎn)移

轉(zhuǎn)移風(fēng)險，就是字面上的意思，將風(fēng)險的一部分轉(zhuǎn)移給他人，這種有效地風(fēng)險應(yīng)對策略，可以很有效地將風(fēng)險降低，像保險就是最好的例子，保險就是將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司，是企業(yè)本身的風(fēng)險降低。比如，對公路工程建設(shè)的工人上保險，這樣，就將工人的安全風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司。

結(jié)束語：

風(fēng)險管理是公路工程建設(shè)順利進行的良好保證。本文首先對風(fēng)險及風(fēng)險管理進行了簡單的介紹，并對公路工程建設(shè)的風(fēng)險進行了分析與分類，以及對風(fēng)險管理策略的探討。目前我國對公路工程建設(shè)的相關(guān)法律不進行著完善，相信我國公路工程建設(shè)會在良好環(huán)境條件下更好、更快發(fā)展。

參考文獻：

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篇10

【關(guān)鍵詞】責(zé)任保險；醫(yī)療風(fēng)險；管理

中圖分類號： R1 文獻標(biāo)識碼：A

一、我國醫(yī)院責(zé)任保險發(fā)展現(xiàn)狀

醫(yī)院責(zé)任保險主要是保障人均醫(yī)療安全的必要手段。但由于我國的特殊國情所致，使醫(yī)院責(zé)任保險目前在法律、管理、體系建立等方面均達不到理想的要求。目前為止，雖然我國少部分經(jīng)濟發(fā)展速度及整體經(jīng)濟建設(shè)速度較快的城市已開展了醫(yī)院責(zé)任保險工作，但就實際的運作來看，仍是較先進發(fā)達國家的醫(yī)院責(zé)任保險管理落后得多。另外，雖然國內(nèi)諸平安保險公司、太平洋保險公司等較為大型的保險公司先后增加了醫(yī)院責(zé)任保險項目，但出于對整個市場缺少了解的實際情況來考慮，使這些公司在醫(yī)院責(zé)任保險實施中始終持有較為保守的態(tài)度。這嚴(yán)重地影響了醫(yī)院責(zé)任保險在醫(yī)療風(fēng)險管理中的作用發(fā)揮。除此之外，由于各地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展速度不同，使其整個經(jīng)濟運作能力相差較大，以至許多經(jīng)濟發(fā)展較為緩慢的地區(qū)尚無條件開展醫(yī)院責(zé)任保險工作，且政府的扶持力度十分薄弱，在這種雙重的條件制約下，勢必會影響醫(yī)院責(zé)任保險在醫(yī)療風(fēng)險管理中的整體發(fā)展。

二、醫(yī)院責(zé)任保險的重要性

醫(yī)院責(zé)任保險對醫(yī)療風(fēng)險管理有重要的作用。首先，醫(yī)院責(zé)任保險可以分散醫(yī)生的執(zhí)業(yè)風(fēng)險。并能夠協(xié)調(diào)醫(yī)院與病患之間的糾紛。使醫(yī)院及醫(yī)生能夠有更多的精力與經(jīng)濟能力去研發(fā)新的醫(yī)療成果及進行新技術(shù)的推廣。其一，醫(yī)院責(zé)任保險可以將醫(yī)院的經(jīng)濟賠償損失轉(zhuǎn)嫁給保險公司，從而減輕了醫(yī)院醫(yī)療中的經(jīng)濟負(fù)擔(dān)。其二，對保險公司而言，增加醫(yī)院責(zé)任保險業(yè)務(wù)更有助于其保險企業(yè)拓展業(yè)務(wù)范圍，從而增加了保險公司的經(jīng)濟利益。其三，就目前來看，醫(yī)院責(zé)任保險有利于緩解醫(yī)院與病患之間的經(jīng)濟糾紛及矛盾，對維護社會秩序有著十分重要的作用。另外，醫(yī)院責(zé)任保險即可以保證醫(yī)院以及醫(yī)護人員的經(jīng)濟利益，又可以使保險公司的利益最大化，是對三方而言均有利的一種商來發(fā)展手段。除此之外，醫(yī)院責(zé)任保險如同給醫(yī)護人員吃了定心丸，完全解除了醫(yī)護人員執(zhí)業(yè)經(jīng)濟負(fù)擔(dān)，使其能夠更加積極認(rèn)真地投入到工作中。同時，由于經(jīng)濟賠償均由保險公司負(fù)擔(dān)，因此一但出現(xiàn)醫(yī)療事故需經(jīng)濟賠償時，病患也不必?fù)?dān)心經(jīng)濟賠償能否兌現(xiàn)問題，免除了病患的心理負(fù)擔(dān)。另外，如果保險公司對醫(yī)院責(zé)任保險經(jīng)營得當(dāng)?shù)脑挘矔闹械玫街T多十分可觀的經(jīng)濟效益。因此可以說，醫(yī)院責(zé)任保險是促進醫(yī)院、病患、保險公司三方良性發(fā)展循環(huán)的必經(jīng)之路。

三、醫(yī)院責(zé)任保險在醫(yī)療風(fēng)險管理中的作用

醫(yī)院責(zé)任保險無論對醫(yī)院還是對病患都具有著十分重要的作用。它是協(xié)調(diào)醫(yī)院與病患之間矛盾、減輕雙方以濟負(fù)擔(dān)的重要支撐力量。其中最顯著的表現(xiàn)在于醫(yī)院責(zé)任保險在醫(yī)療風(fēng)險轉(zhuǎn)移管理中的作用。普遍來講，醫(yī)院行業(yè)是一個無時無刻不處于風(fēng)險中的行業(yè)。首先，醫(yī)院是治病救人的重要部門，因此它無法規(guī)避風(fēng)險，只能選擇承擔(dān)風(fēng)險。而一但醫(yī)院在醫(yī)療中出現(xiàn)風(fēng)險事故，輕則會對醫(yī)院的經(jīng)濟造成巨大的損失，嚴(yán)重者會直接導(dǎo)致醫(yī)院在社會中的負(fù)面影響。因此，只有醫(yī)院采取分散式風(fēng)險管理方法才能有效地將損失降至最低。風(fēng)險分散式管理最直接的手段就是建立醫(yī)院責(zé)任保險，也就是說，在所投保的醫(yī)院及醫(yī)院人員的保險期間內(nèi)，一但發(fā)生因醫(yī)療事故而出現(xiàn)的經(jīng)濟費用及法律所支付的費用時，則保險公司會依照責(zé)任保險的條例承擔(dān)這一部分賠償，從而為醫(yī)院節(jié)省了大部分的賠償費用，使醫(yī)院可以朝著預(yù)期的目標(biāo)穩(wěn)定發(fā)展下去。

例如：某市醫(yī)院由于醫(yī)生在工作中的疏忽給醫(yī)院造成了巨大的經(jīng)濟損失。如要就普遍的情況而言，這筆不小數(shù)目的經(jīng)濟損失是需當(dāng)事醫(yī)生負(fù)擔(dān)至少百分之五十的。但由于該醫(yī)院為醫(yī)生均投保了責(zé)任保險，從而當(dāng)醫(yī)療事故發(fā)生時，保險公司根據(jù)合同所規(guī)定的條款對病患進行了賠償，而整個過程中醫(yī)院及當(dāng)事醫(yī)生沒有出一分錢的經(jīng)濟賠償費用。同時也避免了醫(yī)院、醫(yī)生及病患三方之間可能會產(chǎn)生的糾紛。

四、醫(yī)院責(zé)任保險中醫(yī)療險管理的對策

醫(yī)院責(zé)任保險是醫(yī)院長期發(fā)展的必然產(chǎn)物。因此，首先要加強醫(yī)院責(zé)任保險的宣傳力度。通常情況下來講，由于醫(yī)護人員工作的特殊性，使其與外界接觸的時間較為有限，因此對醫(yī)院責(zé)任保險的認(rèn)知程度十分低，甚至有些醫(yī)護人員對醫(yī)院責(zé)任保險的認(rèn)知上存在著較大的誤差。因此，要想醫(yī)院責(zé)任保險真正成為醫(yī)護人員的護身符，就必須加強醫(yī)護人員對責(zé)任保險的認(rèn)知度及認(rèn)可度，并要讓醫(yī)護人員清楚地明白醫(yī)院責(zé)任保險對其自身的重要性，從而使醫(yī)院所有醫(yī)護人員增強保險意識及風(fēng)險管理意識。其次，保險公司要加快對責(zé)任保險產(chǎn)品更新速度，同時要對醫(yī)院責(zé)任保險產(chǎn)品有一個明確的定位。另外，保險公司除了要保證所推出的醫(yī)院責(zé)任保險產(chǎn)品能夠緊跟醫(yī)院發(fā)展需求外，還要適當(dāng)?shù)靥岣哔r償?shù)慕痤~，并針對醫(yī)院醫(yī)護人員不同的工作崗位劃定出不同的保費賠償額度，從而提升醫(yī)院責(zé)任保險在醫(yī)療風(fēng)險管理中的效力。

綜上所述可知，醫(yī)院責(zé)任保險中醫(yī)療風(fēng)險管理對減輕醫(yī)院的經(jīng)濟負(fù)擔(dān)，提高醫(yī)院整體的運作能力都是十分重要的。因此，在醫(yī)療風(fēng)險管理中，首先要加強醫(yī)院醫(yī)護人員整體對責(zé)任保險的認(rèn)可度，從根本上提高醫(yī)院責(zé)任保險的風(fēng)險管理力度。

參考文獻

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