導(dǎo)語：如何才能寫好一篇信用風(fēng)險控制管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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關(guān)鍵詞：信用卡;管理

信用卡是現(xiàn)代社會日益普及的非現(xiàn)金交易付款方式，對促進經(jīng)濟增長、擴大居民消費、降低社會交易成本、促進商品流通、便民服務(wù)等都發(fā)揮著重要作用，但由其引起的信用卡風(fēng)險管理問題呈現(xiàn)日益擴大趨勢，嚴重阻礙信用卡業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。因此，建立健全信用卡風(fēng)險控制體系至關(guān)重要。

一、信用卡風(fēng)險的主要表現(xiàn)形式

（一）“養(yǎng)卡”公司滋生。“養(yǎng)卡”公司，就是在規(guī)定還款日前先替持卡人將欠款還清，使信用卡在賬戶記錄方面顯示正常還款，再通過POS機刷卡、以虛假消費方式將墊付現(xiàn)金“套”出來?！梆B(yǎng)卡”公司利用銀行免息期，不僅保證持卡人有正常信用記錄，而且將銀行的錢套取出來放貸以謀取高額利潤。

（二）惡意套現(xiàn)的地下融資暗流悄然出現(xiàn)。惡意套現(xiàn)表現(xiàn)為持卡人不通過正常合法渠道取現(xiàn)，而是與特約商戶或某“貸款公司”合作，通過POS機將信用額度內(nèi)資金全部或部分提取，并給特約商戶低于銀行借款利息費的手續(xù)費來套現(xiàn)。隨著互聯(lián)網(wǎng)支付、移動支付等支付方式迅速發(fā)展，利用網(wǎng)絡(luò)虛擬交易進行非法套現(xiàn)等行為也悄然出現(xiàn)。

（三）信用卡期末應(yīng)償信貸總額增長，壞賬風(fēng)險增加。一方面，由于信用卡業(yè)務(wù)競爭激烈，銀行為追求營銷業(yè)績，過度降低發(fā)卡門檻，簡化審批手續(xù)，對申請者資信審查流于形式，增加信用卡業(yè)務(wù)產(chǎn)生壞賬風(fēng)險。另一方面，由于銀行無法對持卡人現(xiàn)金用途及流轉(zhuǎn)方向跟蹤， 無法判斷資金流向， 增加銀行經(jīng)營風(fēng)險，造成期末應(yīng)償還信貸總額不斷增加，不僅提高銀行壞賬率， 而且增加信用卡違約率。

（四）造成社會環(huán)境不良影響。一方面，不法分子以虛假身份證明、單位證明和不實財產(chǎn)證明、收入證明等資料申請較高額度信用卡并刷卡套現(xiàn)，造成銀行和信用損失，給社會帶來危害。另一方面，為獲得信用評級高分，提供不實的收入證明申請信用卡，不僅誤導(dǎo)信用卡審批者決策，加大銀行信貸風(fēng)險，且破壞社會信用環(huán)境。

二、信用卡風(fēng)險產(chǎn)生的原因分析

（一）信用卡發(fā)卡門檻低。銀行為搶占信用卡市場份額，信用卡發(fā)放、審核寬松，只追求數(shù)量忽略質(zhì)量，填寫基本情況即可申請信用卡。信用卡在辦理審查寬松，增加信用卡貸后管理難度，加大惡意透支和經(jīng)濟案件發(fā)生，為銀行帶來巨大潛在風(fēng)險。

（二）我國的個人信用體系尚未完善。我國個人信用制度尚未健全，缺乏嚴格執(zhí)行力度，征信數(shù)據(jù)獲知渠道有限，導(dǎo)致個人信用體系建設(shè)發(fā)展緩慢，動態(tài)跟蹤信息不完整，且參考的人民銀行個人征信報告準確性、全面性、即時性都有待提高，導(dǎo)致銀行信用卡管理能力明顯削弱，不能為識別客戶真實信息，制定授信額度提供有效依據(jù)，產(chǎn)生信用風(fēng)險。

（三）持卡人缺乏對信用卡相關(guān)知識的了解。一些持卡人對逾期費用、滯納金等不了解，造成不及時還款甚至超期未還，導(dǎo)致利息增加，影響信用記錄，產(chǎn)生信用風(fēng)險，且持卡人風(fēng)險意識不強，密碼設(shè)置簡單;在消費時未留意交易內(nèi)容;輸入密碼未遮擋等，容易造成信用卡被盜刷，產(chǎn)生信用風(fēng)險。

（四）技術(shù)系統(tǒng)落后。目前，銀行電子化和網(wǎng)絡(luò)化已不斷改革創(chuàng)新，但進程緩慢，導(dǎo)致持卡人在辦理掛失手續(xù)后，銀行無法將掛失卡卡號及相關(guān)信息立即發(fā)送到全國各地進行布控，正是掛失與布控過程中存在時間差讓盜用者有機可乘，造成信用卡的使用存在資金風(fēng)險隱患。

三、信用卡風(fēng)險的控制對策

（一）發(fā)卡行加大對信用卡的審查力度。發(fā)卡行應(yīng)加大對信用卡申領(lǐng)、發(fā)放的審查力度，分析客戶財力證明的真實性和合理性，嚴格根據(jù)信用卡審批政策進行授信，增強發(fā)卡的嚴肅性和嚴謹性，嚴格控制信用卡最高授信額度。

（二）建立完整的信用管理體系。個人征信系統(tǒng)是現(xiàn)代社會信用消費的體系支撐，完整的個人征信系統(tǒng)對信用卡業(yè)務(wù)至關(guān)重要。完善個人征信信息系統(tǒng)、健全信用卡防范機制，有效支持信用卡行業(yè)健康發(fā)展，便于發(fā)卡行掌握借款人負債能力及還款記錄，從而有效控制授信風(fēng)險。

（三）加強對持卡者的教育和宣傳。第一，持卡者要加強自身風(fēng)險防范意識，刷卡時不要讓信用卡離開視線范圍;在輸入密碼時，采取遮擋措施，并仔細核對金額。在刷卡前估量還款能力，避免無法還款，造成“以卡養(yǎng)卡”惡性循環(huán)。第二，凈化信用卡環(huán)境，首先依靠社會媒體加大對信用宣傳力度，號召公民誠信守法;其次擴大普法知識范圍，熟知信用卡知識及風(fēng)險防范措施;最后加大對信用卡違法行為的打擊力度，懂法用法，減少信用卡欺詐風(fēng)險。

（四）完善銀行信息管理系統(tǒng)。加強銀行信息風(fēng)險控制體系建設(shè)力度，當(dāng)持卡人在辦理掛失手續(xù)后，銀行內(nèi)部系統(tǒng)應(yīng)在全國范圍內(nèi)收到相關(guān)掛失信息，若該信用卡使用便立刻鎖定，直至該信用卡補辦，從而有效控制信用卡被盜刷的風(fēng)險，保證持卡人資金安全。

信用卡是金融業(yè)與信息業(yè)相結(jié)合并不斷創(chuàng)新的產(chǎn)物，為公民提供便利的消費體驗，我們應(yīng)積極探索并完善信用卡管理體系，充分運用信息技術(shù)，加強信用卡風(fēng)險管理，提升風(fēng)險防控能力，確保金融安全和金融穩(wěn)定，為公民提供便捷可靠的消費工具。

參考文獻：

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關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 信用擔(dān)保 風(fēng)險管理與控制

我國中小企業(yè)信用擔(dān)保實踐經(jīng)過了近20年的發(fā)展，其信用擔(dān)保體系組建工作已基本完成，形成了具有中國特色的“一體兩翼四層”的信用擔(dān)保體系。這一擔(dān)保體系在解決中小企業(yè)融資難這一問題中發(fā)揮了相當(dāng)?shù)闹匾饔?，而且還改善了中小企業(yè)的融資環(huán)境。然而信用擔(dān)保業(yè)是國際公認的高風(fēng)險行業(yè)，在風(fēng)險控制上還很不成熟。為此我們需要分析信用擔(dān)保風(fēng)險，并進行預(yù)防、處理，使風(fēng)險所導(dǎo)致的損失最小化。

一、中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險分析

1.來自擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險。由于一般的擔(dān)保機構(gòu)資金規(guī)模小，注冊資金質(zhì)量不高，抗風(fēng)險能力弱，專業(yè)人才稀缺，風(fēng)險控制不足，因此信用擔(dān)保機構(gòu)存在著資金風(fēng)險、經(jīng)營操作風(fēng)險和犯罪風(fēng)險等。

2.來自中小企業(yè)的風(fēng)險。來自中小企業(yè)的風(fēng)險，是指受保企業(yè)違約（不守信用）所引起的風(fēng)險，主要表現(xiàn)在信用、技術(shù)、市場、逆向選擇和道德等這幾方面，其主要原因有中小企業(yè)的信用意識淡薄，信用等級較低，而且中小企業(yè)面臨市場壓力和技術(shù)風(fēng)險等。

3.擔(dān)保制度方面的風(fēng)險。擔(dān)保體系存在的制度性缺陷包括經(jīng)營性、結(jié)構(gòu)性以及功能性。首先，經(jīng)營性缺陷是指擔(dān)保機構(gòu)的資金補償以及風(fēng)險分散機制都較缺乏，擔(dān)保機構(gòu)專業(yè)型人才也較少，擔(dān)保期限短期較多，以及擔(dān)保品種也比較少；其次，結(jié)構(gòu)性缺陷是指政府財政擔(dān)保與民間資本擔(dān)保比重差距較大，政府擔(dān)保比重較重，相反，民間資本擔(dān)保比重很少；最后，功能性缺陷體現(xiàn)在微觀和宏觀兩個層面上，微觀層面上，由于信用擔(dān)保品種少期限短，則擔(dān)保貸款的市場需求也在一定程度上受到限制，這也會影響信用擔(dān)保體系的良好發(fā)展，宏觀層面上，由于在結(jié)構(gòu)中政府擔(dān)保的貸款多，不僅說明政府財政負擔(dān)會加重，同時政府所要負擔(dān)的信用也多，其所需承擔(dān)的風(fēng)險也大。

4.政策和法律方面的風(fēng)險。目前與中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的相關(guān)法律只有《擔(dān)保法》和《中小企業(yè)促進法》，而相關(guān)的配套法律規(guī)范和相關(guān)文件還尚未出臺。而《擔(dān)保法》又比較側(cè)重保護債權(quán)人的利益，對保證人的權(quán)利保護不夠，致使擔(dān)保機構(gòu)承擔(dān)了很大風(fēng)險，不利于擔(dān)保業(yè)的發(fā)展。

二、降低信用擔(dān)保風(fēng)險的控制措施

1.擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險措施。首先，要加強擔(dān)保機構(gòu)的內(nèi)部治理及風(fēng)險控制。擔(dān)保機構(gòu)良好發(fā)展的前提就是其機構(gòu)的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)需要健全，能夠合理協(xié)調(diào)各方利益，員工也更加專業(yè)化，擔(dān)保機構(gòu)擁有良好的信譽。在風(fēng)險管理方面，要使管理制度科學(xué)化，內(nèi)部機構(gòu)合理化，風(fēng)險控制全面化，做到事前、事中、事后全程控制。

其次，拓寬擔(dān)保機構(gòu)資金渠道。擔(dān)保機構(gòu)的資金來源一般都以外部資金為主，再逐步增加內(nèi)部資金，目前擔(dān)保機構(gòu)可以去外部尋找更多的資金支持，如與銀行建立良好的合作關(guān)系等。

再次，培養(yǎng)專業(yè)化高素質(zhì)人才。要更加規(guī)范中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)，并且還需要加緊行業(yè)的人才培養(yǎng)。除了應(yīng)該在高等院校開設(shè)相關(guān)的課程外，還應(yīng)該開設(shè)相關(guān)的資格考試，使公眾從事中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)的熱情有所提高，并使從業(yè)人員的專業(yè)素養(yǎng)也有所加強。

2.中小企業(yè)的風(fēng)險措施。我們可以通過完善對擔(dān)保企業(yè)的信用評級制度，并對長期客戶建立檔案這一途徑來減少來自擔(dān)保企業(yè)的信用風(fēng)險。建立信用評級制度可以很好的解決擔(dān)保市場上雙方信息不對稱問題。我們可以從企業(yè)的信用評級中得到其信用擔(dān)保是否良好。因此，要將各種與企業(yè)信用相關(guān)的方面有力地結(jié)合起來，建立以中小企業(yè)為主要對象的社會信用管理系統(tǒng)，對記載與企業(yè)信用有關(guān)的所有內(nèi)容進行等級劃分，依靠企業(yè)的信用等級來確定是否對其進行擔(dān)保。我們可以以優(yōu)惠貸款條件以及無抵押擔(dān)保的信用貸款來鼓勵信用等級比較高的企業(yè)，對于信用等級比較低的企業(yè)應(yīng)不予貸款或提高貸款條件。

3.制度方面的風(fēng)險措施。在擔(dān)保體系中的制度創(chuàng)新可以在一定程度上降低信用擔(dān)保的風(fēng)險，彌補體系中不完美的地方，使擔(dān)保體系發(fā)揮更好的作用，保持該體系能夠良好的發(fā)展。

我們可以在以下幾方面對其制度進行創(chuàng)新：對中小企業(yè)互助擔(dān)保組織的發(fā)展要不斷鼓勵；對商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)的發(fā)展要不斷推進；使政府擔(dān)保和民間擔(dān)保能夠相互合作，同時也能各司其職；完善擔(dān)保機構(gòu)的資金補償機制和各方面的風(fēng)險分散機制；要避免對政府擔(dān)保機構(gòu)進行行政干預(yù)；使以中小銀行為代表的中小金融機構(gòu)也能快速發(fā)展起來。

4.政策和法律的風(fēng)險措施。要加強立法，規(guī)范政府行為。我國應(yīng)盡快完善相關(guān)法律，以此來保證中小企業(yè)的信用擔(dān)保能夠有良好的發(fā)展趨勢。由于我國的中小企業(yè)效益是無法與大型企業(yè)相比的，所以其收益也相對來說較少，信用擔(dān)保體系不夠完善，風(fēng)險較大，在擔(dān)保市場發(fā)展初期階段，政府應(yīng)主動介入，出資入股，牽頭組建擔(dān)保體系，并采取一些必要的財政政策、稅收優(yōu)惠政策等手段，加以正確的引導(dǎo)和規(guī)范。為了防止指令性擔(dān)保，政府需按《公司法》、《擔(dān)保法》、《合同法》等法律法規(guī)，明確自己的功能和地位，規(guī)范自己的行為，不直接操作擔(dān)保的具體業(yè)務(wù)，真正做到“政府性資金、市場化操作、企業(yè)化管理”。

三、結(jié)語

我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系已經(jīng)發(fā)展20余年，雖然已經(jīng)形成了一定的規(guī)模，但依然存在很多的難題，因此，還需要我們不斷地促進擔(dān)保制度的發(fā)展，加強法律及政策方面的建設(shè)，為擔(dān)保業(yè)培養(yǎng)更多高素質(zhì)的專業(yè)化人才，這樣我們才能降低擔(dān)保業(yè)的風(fēng)險，使擔(dān)保業(yè)向更加良好的方向發(fā)展。事物發(fā)展總不是一帆風(fēng)順的，盡管目前中小企業(yè)擔(dān)保還存在著很多未解決的問題，但其未來的發(fā)展還是很有潛力的。我們有理由相信，我國信用擔(dān)保業(yè)的前途還是很光明的。

參考文獻：

[1]劉明香.中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險管理與控制探析[J].中國證券期貨，2010（9）.

[2]孫永波.中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的制度性缺陷及其制度創(chuàng)新[J].管理世界，2005（11）.

篇3

一、應(yīng)收賬款風(fēng)險類型及其影響分析

企業(yè)經(jīng)營運轉(zhuǎn)過程中的應(yīng)收賬款風(fēng)險主要是指由于企業(yè)賒銷導(dǎo)致的應(yīng)收賬款在回收額度以及回收時間上出現(xiàn)的風(fēng)險問題，應(yīng)收賬款容易受到市場波動以及債權(quán)債務(wù)關(guān)系清償時的不確定影響，出現(xiàn)不能全額及時回收的問題?；厥諘r間上的風(fēng)險即拖欠風(fēng)險，易造成企業(yè)衍生出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)不暢、資金嚴重短缺或者是資金鏈斷裂的問題；資金回收數(shù)額上的風(fēng)險即壞賬風(fēng)險，由于無法及時足額回收賬款，會直接造成企業(yè)經(jīng)濟效益的損失。應(yīng)收賬款風(fēng)險對企業(yè)的具體影響主要體現(xiàn)在以下幾方面：

（一）造成企業(yè)財務(wù)經(jīng)營成果出現(xiàn)失真

由于現(xiàn)階段企業(yè)對于收支等費用的確認，大多是采取權(quán)責(zé)發(fā)生制的會計核算模式，基于這種核算方式，應(yīng)收賬款則會確認為企業(yè)的當(dāng)期收入，但是卻并沒有實際的現(xiàn)金流產(chǎn)生，屬于企業(yè)財務(wù)賬面上的利潤，這就會造成利潤虛增的問題，很容易影響企業(yè)管理部門以及投資者的決策。

（二）易導(dǎo)致企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)風(fēng)險

完成企業(yè)的產(chǎn)品生產(chǎn)加工或者服務(wù)提供以后，確認回收貨款，才算完成一個完整的經(jīng)營周期。如果應(yīng)收賬款回收困難，會導(dǎo)致應(yīng)收賬款變現(xiàn)困難，大量的流動資金將會在企業(yè)業(yè)務(wù)的結(jié)算環(huán)節(jié)沉淀累計，降低了資金流的活力，很容易威脅企業(yè)資金鏈的安全，更不利于企業(yè)的擴大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模。

（三）增加了企業(yè)的成本投入

應(yīng)收賬款風(fēng)險問題，首先是增加了企業(yè)的機會成本，企業(yè)無法將應(yīng)收賬款占用的資金用于項目投資實現(xiàn)效益收入。同時應(yīng)收賬款還間接導(dǎo)致了管理成本與壞賬成本的增加，最終導(dǎo)致企業(yè)總成本的提高。

（四）加速了企業(yè)的資金支出

在信用模式下，雖然可能賒銷的吸引手段擴大了銷售量在一定程度上增加企業(yè)的利潤，但實際上由于應(yīng)收賬款并沒有產(chǎn)生資金流，因而不會增加資金的流入。同時，在企業(yè)的資金收入沒有增加的情況下，企業(yè)確認然需要支付稅收、投資分紅以及商品銷售管理費等，這實際上是造成了資金支出的增加。

二、企業(yè)應(yīng)收賬款風(fēng)險管理常見問題

（一）企業(yè)銷售環(huán)節(jié)的控制管理不完善

企業(yè)出現(xiàn)應(yīng)收賬款風(fēng)險的根本原因就是賒銷這種營銷手段，因此銷售環(huán)節(jié)也是控制應(yīng)收賬款風(fēng)險的根源性環(huán)節(jié)。但是目前我國企業(yè)在銷售管理上，片面追求市場占有率，而對于銷售質(zhì)量以及風(fēng)險控制管理重視程度不足，沒有成立專業(yè)的客戶信用管理部門，甚至是無原則的放寬企業(yè)的信用政策吸引客戶，更是增加了企業(yè)的應(yīng)收賬款風(fēng)險。此外，企業(yè)對于應(yīng)收賬款也沒有相應(yīng)的考核回收機制，對于賬款回收督促力度不大，造成了應(yīng)收賬款風(fēng)險問題的發(fā)生。

（二）應(yīng)收賬款管理制度不完善

部分企業(yè)在經(jīng)營管理過程中存在著較多的制度性的缺陷，特別是過分追求銷售業(yè)績的問題，對應(yīng)收賬款的管理不夠嚴格，對于壞賬的處置力度不足，當(dāng)壞賬等應(yīng)收賬款風(fēng)險問題發(fā)生以后，并沒有及時的采取相應(yīng)的止損以及風(fēng)險轉(zhuǎn)移措施，應(yīng)收賬款風(fēng)險問題發(fā)生的根源沒有得到清除。

（三）信用風(fēng)險管理不當(dāng)

防范控制企業(yè)應(yīng)收賬款風(fēng)險問題，重點就是對信用風(fēng)險的控制管理。但是企業(yè)在經(jīng)營管理階段的風(fēng)險管理意識淡薄，重市場和銷售，輕風(fēng)險的現(xiàn)象較為普遍。而且，信用政策不夠完善，對于客戶群體缺少相應(yīng)的信用等級評價，對于客戶群體的償債能力缺少準確的評估，導(dǎo)致應(yīng)收賬款的回收困難。

三、企業(yè)應(yīng)收賬款風(fēng)險防范具體措施

（一）建立應(yīng)收賬款風(fēng)險事前信用控制管理體系

由于應(yīng)收賬款風(fēng)險的主要起因是信用銷售，因此控制應(yīng)收賬款風(fēng)險問題就必須實施信用事前控制管理的模式。對于企業(yè)的客戶群體，應(yīng)該按照客戶自身資金實力、財務(wù)指標以及信用狀況的不同，劃分為不同的信用等級，并通過對客戶銷售情況、成長狀況以及行業(yè)市場情況的分析，來確定賒銷的信用額度，以強化事前的審核形成應(yīng)收賬款風(fēng)險控制的基礎(chǔ)。同時，在應(yīng)收賬款的風(fēng)險控制上，應(yīng)該進一步的加強銷售環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制管理，加強企業(yè)的賒銷流程審批管理，制定嚴格的行政審批制度，嚴格按照信用等級劃分以及信用額度的限值進行賒銷金額的控制。并進一步的加大對應(yīng)收賬款回收管理的考核機制建設(shè)，作為企業(yè)銷售人員績效考核的重要指標，促進提高企業(yè)的銷售質(zhì)量。

（二）強化對企業(yè)應(yīng)收賬款的制度管理

對于企業(yè)應(yīng)收賬款的制度控制管理上，首先應(yīng)該完善賒銷責(zé)任管理制度，明確在應(yīng)收賬款的風(fēng)險管理中銷售人員、信用管理人員以及責(zé)任審批人員的具體責(zé)任，通過責(zé)任制管理的方式促使相關(guān)責(zé)任人員在銷售管理過程中更加謹慎嚴格，避免應(yīng)收賬款風(fēng)險問題的加劇。其次，應(yīng)該完善企業(yè)的合同管理制度，對銷售合同進行全面的審查，對于涉及到客戶的信用額度、賒銷時間、現(xiàn)金折扣以及逾期還款的處理等內(nèi)容進一步的明確，以合同的法律作用強化對企業(yè)應(yīng)收賬款的控制管理。

（三）完善應(yīng)收賬款的催收管理策略

企業(yè)管理部門應(yīng)該高度重視應(yīng)收賬款風(fēng)險控制管理的重要作用，并加強對應(yīng)收賬款的實時動態(tài)分析，進而制定應(yīng)收賬款風(fēng)險控制策略。對于處在信用期內(nèi)的應(yīng)收賬款，應(yīng)該定期與賒銷客戶進行聯(lián)系溝通，并對客戶財務(wù)報表進行分析，評估其償債能力。對于逾期賬款，則應(yīng)該制定相應(yīng)的催收政策，可以通過郵件或電話提醒、寄發(fā)催款通知書、委托專業(yè)機構(gòu)進行催收或者是法律訴訟等不同程度的催款政策催收賬款。

（四）制定相應(yīng)的應(yīng)收賬款風(fēng)險轉(zhuǎn)移措施

對于應(yīng)收賬款風(fēng)險，除了積極應(yīng)對以外，還應(yīng)該采取相應(yīng)的轉(zhuǎn)移措施以避免由于應(yīng)收賬款風(fēng)險發(fā)生后造成巨大的損失?？梢酝ㄟ^以應(yīng)收票據(jù)代替應(yīng)收賬款的方式，利用票據(jù)在轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)以及追索權(quán)方面的優(yōu)勢，提高企業(yè)的資金流動性。同時也可以實施應(yīng)收賬款證券化，將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)變?yōu)榭稍谫Y本市場銷售流動的金融產(chǎn)品來改善資金流動性。此外，企業(yè)還可以向保險公司投保債務(wù)人信用風(fēng)險，最大程度的防范控制應(yīng)收賬款帶來的損失。

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關(guān)鍵詞：國際貿(mào)易 融資 信用風(fēng)險 管理

一、國際貿(mào)易融資信用風(fēng)險概述

1.國際貿(mào)易融資信用風(fēng)險的產(chǎn)生背景

國際貿(mào)易全球化和國際金融一體化進程的不斷深入和發(fā)展，使各國企業(yè)、銀行都面臨著激烈的行業(yè)競爭，在這一背景下，國際貿(mào)易融資因其具有的獨特優(yōu)勢而成為了企業(yè)與銀行都特別關(guān)注的一項金融業(yè)務(wù)，而隨著融資租賃、資產(chǎn)證券化、保理等新型貿(mào)易融資產(chǎn)品的崛起，國際貿(mào)易融資形式日益復(fù)雜，融資風(fēng)險不斷加劇。在一系列常見的融資風(fēng)險中，信用風(fēng)險無疑是最為關(guān)鍵、重要的一項，特別是在社會主義市場經(jīng)濟正處于建設(shè)期的中國，更需要對其引起充分的重視。相關(guān)工作者必須樹立起正確的風(fēng)險觀念，對融資過程中可能存在的信用風(fēng)險進行認真的研究分析，通過一系列有效的政策措施對其進行防范和控管，從而實現(xiàn)幫助我國進出口企業(yè)及銀行在獲得資金支持的基礎(chǔ)上有效規(guī)避風(fēng)險，促進我國國際貿(mào)易融資的健康發(fā)展。

2.國際貿(mào)易融資信用風(fēng)險的內(nèi)涵、表現(xiàn)與特點

國際貿(mào)易信用風(fēng)險的內(nèi)涵是指由于借款者未能按期還本付息而給貸款者造成損失的經(jīng)濟風(fēng)險，從其法律視角出發(fā)，主要是指債權(quán)風(fēng)險，也就是債務(wù)人違約，不履行債務(wù)的風(fēng)險；而在賒銷過程中則是指買方到期不付款（還款）或到期沒有付款能力，造成貨款拖欠或無法收回的可能性。

信用風(fēng)險往往表現(xiàn)為交易對象的直接違約及其違約可能性變化給投資者帶來的損失，特別是在銀行組合投資的背景下，交易對手違約時，一方面，交易對手發(fā)生信用等級被降低、融資渠道枯竭等影響信用水平的事件后，企業(yè)的市場價值就會隨之降低，使投資者面臨投資組合的直接損失；另一方面，現(xiàn)代資產(chǎn)估價和風(fēng)險衡量技術(shù)的發(fā)展也使得貸款等流動性差的金融產(chǎn)品的價值得到了更加及時的衡量，一旦交易對手的違約可能發(fā)生變化，其對資產(chǎn)價值的影響將迅速地在資產(chǎn)估價中得到反映，使投資風(fēng)險進一步加劇。

與其他風(fēng)險不同的是，信用風(fēng)險多數(shù)情況下取決于用款方向、借款人經(jīng)營管理能力、借款人財務(wù)狀況甚至借款人還款意愿等與借款人明確相聯(lián)系的非系統(tǒng)因素的影響，具有明顯的非系統(tǒng)風(fēng)險的特征。而由于貿(mào)易融資等信用產(chǎn)品的流動性差，缺乏二級市場，信用風(fēng)險的觀察數(shù)據(jù)少，不易獲取，更增加了融資過程中風(fēng)險控制管理的難度。

3.國際貿(mào)易融資信用風(fēng)險的成因分析

由于國際貿(mào)易融資涉及的領(lǐng)域多、范圍廣、事務(wù)繁雜，因此形成信用風(fēng)險的原因也是多種多樣的。首先，在國際環(huán)境方面，海外企業(yè)的信用情況復(fù)雜，相關(guān)信息渠道也并不順暢。亞非拉等經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)的企業(yè)由于缺乏人文、制度等方面的支持，企業(yè)信用情況往往較為混亂；而在歐美等信用意識較強的地區(qū)，企業(yè)又常因其具有較為強勢的經(jīng)濟地位而存在著霸權(quán)主義行為，導(dǎo)致其在國際貿(mào)易融資過程中易出現(xiàn)違背公平信用的問題。其次，就中國國內(nèi)的環(huán)境而言，企業(yè)信用制度的建設(shè)顯然還處于初級階段，民眾的信用意識不足，造成問題貸款比比皆是，據(jù)中國人民銀行調(diào)查統(tǒng)計，截至2000年末，在工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、建設(shè)銀行、交通銀行等5家商業(yè)銀行經(jīng)過金融債權(quán)管理機構(gòu)認定的逃廢債企業(yè)犯有140戶，占改制企業(yè)的51.29%，逃廢銀行貸款本息高達1851億元，占改制企業(yè)貸款本息的31.96%。近年來，隨著我國企業(yè)和個人信用制度的不斷完善，這一數(shù)據(jù)開始有所下降，但信用問題仍是融資過程中亟待解決的重要問題之一。再次，信用風(fēng)險必須依靠相關(guān)的法律法規(guī)進行有效的控制，但由于缺乏國際統(tǒng)一的擔(dān)保法和票據(jù)法，各國在實際貿(mào)易過程中遵循的規(guī)范具有很大的差異，由此產(chǎn)生的沖突使信用風(fēng)險發(fā)生的可能性進一步提高。此外，應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓中存在的隱患也是導(dǎo)致信用風(fēng)險產(chǎn)生的另一個直接原因。

二、當(dāng)前我國國際貿(mào)易融資信用風(fēng)險管理中存在的問題

隨著近年來國際貿(mào)易供應(yīng)鏈在電子商務(wù)與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的基礎(chǔ)上基本形成，國際貿(mào)易融資開始參與到供應(yīng)鏈的各個環(huán)節(jié)之中。在這一背景下，我國也開始通過實施貿(mào)易融資電子化、開展國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)等方式積極創(chuàng)新融資管理方式，以期確保融資業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。然而應(yīng)該看到，目前我國在國際貿(mào)易融資信用風(fēng)險的控管過程中，仍存在著一些問題，主要表現(xiàn)在以下幾個方面。

1.融資模式落后信用風(fēng)險意識不強

融資模式的落后主要表現(xiàn)在目前國內(nèi)銀行貿(mào)易融資總量的70%以上仍以進出口押匯、打包貸款等傳統(tǒng)模式為主，不重視對保理、福費廷等新型業(yè)務(wù)的開發(fā)，限制了其信用風(fēng)險管理功能的發(fā)揮。以福費廷業(yè)務(wù)為例，作為一項無追償權(quán)的貿(mào)易融資方式，對于外貿(mào)企業(yè)而言，該業(yè)務(wù)可確保應(yīng)收賬款的安全性，加速企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)速度，提高企業(yè)對信用風(fēng)險、匯率風(fēng)險和利率風(fēng)險的防范與控制能力。然而，目前我國各大銀行對該業(yè)務(wù)的開況卻并不理想，無法滿足企業(yè)融資的客觀需要。而對相關(guān)業(yè)務(wù)缺乏了解和研究，又使國內(nèi)商業(yè)銀行對國際貿(mào)易融資的信用風(fēng)險缺乏應(yīng)有的認識，相關(guān)管理者的風(fēng)險意識不足，錯誤地認為國際貿(mào)易融資不需要動用實際資金，只需出借單據(jù)或開出信用證就可以從客戶方賺取手續(xù)費和融資利息，是零風(fēng)險業(yè)務(wù)，直接導(dǎo)致由于大量信用證墊款形成的銀行不良資產(chǎn)；而另一些則認為國際貿(mào)易融資風(fēng)險很大，采取的嚴格措施又導(dǎo)致國際貿(mào)易融資授信比一般貸款難，審批時間長，制約了融資業(yè)務(wù)的發(fā)展。

2.缺乏有效的風(fēng)險防范措施風(fēng)險控管體系尚不健全

一方面，各大商業(yè)銀行和企業(yè)在建立國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)操作規(guī)程的過程中，由于缺乏對其信用風(fēng)險的調(diào)查、分析和研究，因此無法制定出行之有效的應(yīng)對措施；另一方面，風(fēng)險控制體系的建立需要以先進的科技手段作為支撐，并通過銀行的各分支行和企業(yè)的不同部門協(xié)調(diào)統(tǒng)一規(guī)劃落實，但目前我國金融系統(tǒng)仍缺乏統(tǒng)一的管理和資源共享機制，各部門間的業(yè)務(wù)運行相對獨立，無法形成高效、科學(xué)的風(fēng)險控管體系。

3.融資市場競爭不規(guī)范高素質(zhì)專業(yè)人才匱乏

目前，為爭取更大的市場份額和發(fā)展空間，銀行往往以增加國際結(jié)算業(yè)務(wù)量為目的，降低融資要求，對企業(yè)貸款的資格審核流于形式，導(dǎo)致了信用風(fēng)險的增加。而在市場秩序混亂，競爭日趨激烈的環(huán)境下，就更加需要商業(yè)銀行和企業(yè)內(nèi)部的專業(yè)人才全面掌握國際貿(mào)易、結(jié)算、信貸等方面的知識，并熟悉相關(guān)法律，具有豐富的經(jīng)驗與高超的業(yè)務(wù)能力，但目前國內(nèi)的從業(yè)人員普遍存在著知識結(jié)構(gòu)單一且缺乏相關(guān)經(jīng)驗的問題，無法滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)實需求。

三、實現(xiàn)國際貿(mào)易融資信用風(fēng)險控管的具體對策

1.建立健全政府主導(dǎo)的國際貿(mào)易融資風(fēng)險防范體系

在國際政治經(jīng)濟局勢日趨復(fù)雜的今天，信用風(fēng)險的不斷增加要求我國必須盡快建立以政府為主導(dǎo)的國際貿(mào)易融資風(fēng)險防范體系。首先，應(yīng)通過密切跟蹤國際經(jīng)濟局勢的動向，在不斷收集、積累、分析各種風(fēng)險信息的基礎(chǔ)上，建立現(xiàn)代化的風(fēng)險信息數(shù)據(jù)庫和行業(yè)風(fēng)險機制，以便對各單位、各部門的信息資源及技術(shù)設(shè)備進行統(tǒng)籌規(guī)劃，并及時對不良買家的信息予以和跟蹤，敦促其重視信用累積的重要性，促進全社會信用意識的增強。其次，為充分發(fā)揮風(fēng)險防范體系的管理功能，還應(yīng)對相關(guān)機構(gòu)的設(shè)置進行調(diào)整，實施授信額度制來達到審貸分離的目的。要明確貿(mào)易融資屬于信貸業(yè)務(wù)，必須納入全行信貸管理。由信貸部對貿(mào)易融資客戶進行資信評估，據(jù)此初步確立客戶信譽額度。通過建立審貸分離制度，將信貸風(fēng)險和國際結(jié)算風(fēng)險由信貸部、信貸審批委員會和國際業(yè)務(wù)部負責(zé)，最終達到在統(tǒng)一綜合授信管理體系下的審貸分離和風(fēng)險專項控制。

2.完善管理制度加強過程監(jiān)督

作為一種高風(fēng)險的業(yè)務(wù)項目，國際貿(mào)易融資的風(fēng)險控制必須以完善的法律法規(guī)、管理制度，以及嚴格的監(jiān)督作為保障，對其實施的全過程進行規(guī)范。首先，應(yīng)加快完善法律保障機制，結(jié)合國際貿(mào)易融資的發(fā)展趨勢對現(xiàn)有法律中不適用或不完備的部分予以修訂，修訂時應(yīng)針對國際慣例與我國現(xiàn)行法律之間的差異進行分析，找出科學(xué)的立法依據(jù)，制訂切實可行的操作方案，并盡快頒布執(zhí)行，實現(xiàn)我國貿(mào)易融資在法制上與國際的接軌。其次，應(yīng)進一步規(guī)范信用證業(yè)務(wù)的管理，通過對信用證的審核提高結(jié)算的可靠性。再次，風(fēng)險管理制度應(yīng)從融資前的準備工作開始，在對市場風(fēng)險、企業(yè)資信、經(jīng)營及履約能力等環(huán)節(jié)充分調(diào)查的基礎(chǔ)上對項目的風(fēng)險進行評估。評估中，不僅要嚴格審查項目的信用證條款并審核融資授信額度，還要根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟政策、國際匯率風(fēng)險等因素認真研判，一旦發(fā)現(xiàn)不利因素即立即采取措施加以排除。

3.新型貿(mào)易融資業(yè)務(wù)方式的開展

經(jīng)濟危機導(dǎo)致的全球貿(mào)易融資需求放緩，使銀行業(yè)務(wù)量下降，各國商業(yè)銀行間的競爭也因而不斷加劇。在這一背景下，我國當(dāng)前的貿(mào)易融資方式已經(jīng)無法滿足國際貿(mào)易的需要，因此，必須積極借鑒國際上的貿(mào)易融資方式，根據(jù)市場的需求，通過專業(yè)化的金融解決方案的設(shè)計，不斷開發(fā)和拓展新業(yè)務(wù)，不斷擴大保付、福費廷等新業(yè)務(wù)的覆蓋面，以滿足企業(yè)的融資需求，促進貿(mào)易融資向多樣化方向發(fā)展，降低貿(mào)易融資風(fēng)險，推動貿(mào)易融資業(yè)務(wù)快速發(fā)展。

4.強化國際貿(mào)易融資管理隊伍的專業(yè)素質(zhì)

我國國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)開展的時間較短，相關(guān)人員的知識、管理水平和經(jīng)驗還不能滿足行業(yè)發(fā)展的需求。因此，銀行和企業(yè)都必須制定有效的人員培訓(xùn)計劃，不斷提高員工的專業(yè)水平和道德修養(yǎng)，樹立融資風(fēng)險的意識和以市場為導(dǎo)向、以客戶為中心的經(jīng)營管理理念，提高風(fēng)險防范和控制能力。此外，銀行和企業(yè)也可通過引進精通國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的高水平、高素質(zhì)的人才，全面提高貿(mào)易融資管理人員隊伍的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，提高員工的識偽、防偽、及風(fēng)險防范能力。

四、結(jié)語

綜上所述，融資必然伴隨著一定的信用風(fēng)險，特別是在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)量激增，各種新型融資形式層出不窮的背景下，進出口企業(yè)與商業(yè)銀行對融資過程中信用風(fēng)險管理的需求就變得更加迫切。有鑒于此，我國應(yīng)在不斷深化國民信用意識的基礎(chǔ)上，不斷完善相關(guān)法律規(guī)范的制定，幫助企業(yè)和銀行積極創(chuàng)新業(yè)務(wù)形式，探索管理方法，通過貿(mào)易融資風(fēng)險體系的建立健全將信用風(fēng)險可能帶來的損失降至最低，為促進我國國際貿(mào)易的發(fā)展提供有效的支持。

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篇5

［關(guān)鍵詞］農(nóng)村信用社；小額信貸；風(fēng)險控制

所謂小額信貸指的是農(nóng)村信用社為中小企業(yè)或者農(nóng)業(yè)個體戶提供小額度的信貸服務(wù)，這種信貸服務(wù)可以幫助中小企業(yè)或者農(nóng)業(yè)個體戶實現(xiàn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，加速農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，對穩(wěn)定農(nóng)村經(jīng)濟和金融秩序有著積極的意義。但是農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)也面臨著較大的風(fēng)險，需要引起人們的特別重視。以下文章就農(nóng)村信用社小額信貸的風(fēng)險管理相關(guān)問題進行了簡要分析。

1農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險介紹

1.1內(nèi)部風(fēng)險農(nóng)村信用社小額信貸面臨的內(nèi)部風(fēng)險包括利率風(fēng)險和管理上的風(fēng)險。我國大部分地區(qū)的農(nóng)村信用社在大額信貸過程中是可以享受利率優(yōu)惠的，這是出于對小額貸款主體切身利益的考慮。但是，利率優(yōu)惠政策的實行也有可能導(dǎo)致放貸風(fēng)險和放貸利率不均衡。也正是因為如此，不少的農(nóng)村信用社實際上并不愿意對小額貸款進行放貸，導(dǎo)致無法滿足客戶的資金需求。而在管理上，農(nóng)村信用社對小額信貸的管理存在管理水平較低、產(chǎn)權(quán)明細不充分、激勵機制不夠健全以及信息披露不及時等問題。管理上的不足會導(dǎo)致農(nóng)村信用社工作人員的工作積極性受到影響，工作效率和風(fēng)險防范意識降低，從而使農(nóng)村信用社小額信貸面臨的管理風(fēng)險加劇，不利于促進農(nóng)村信用社的長遠發(fā)展。1.2外部風(fēng)險外部風(fēng)險主要包括信用風(fēng)險和自然風(fēng)險。就信用風(fēng)險來說，農(nóng)村信用社小額信貸實際上只需要以貸款人員的信用度為貸款的依據(jù)，并不需要真的實物來進行抵押。這種貸款方式雖然可以會貸款人員提供更多的便利，獲得更多發(fā)展的機會，但是信用風(fēng)險卻明顯加大。而同時，對于個人信用度應(yīng)該如何判定也是我國農(nóng)村信用社小額信貸中遇到的重要問題，尤其對于基層的農(nóng)村信用社小額信貸來說，農(nóng)民的文化水平素質(zhì)不高，信用社人員可以搜集的信用度的渠道不足，導(dǎo)致信用評級工作的困難較大。此外，就農(nóng)村信用社小額信貸的自然風(fēng)險而言，農(nóng)戶在獲得貸款之后需要將其應(yīng)用于農(nóng)業(yè)建設(shè)和發(fā)展中。但是農(nóng)業(yè)的發(fā)展受到自然條件的限制，如果自然條件不好，影響農(nóng)業(yè)的收成和發(fā)展，那么農(nóng)戶很有可能無法在期限內(nèi)償還貸款，這樣將會致使農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險加劇。部分地區(qū)由于受到地理因素的影響，經(jīng)常會出現(xiàn)自然災(zāi)害，嚴重影響農(nóng)業(yè)的發(fā)展和收成，導(dǎo)致農(nóng)戶無法及時獲得經(jīng)濟收益，償債能力下降，而自然風(fēng)險提高。

2農(nóng)村信用社小額信貸管理現(xiàn)狀分析

2.1風(fēng)險管理意識較為薄弱就農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險管理而言，管理人員的風(fēng)險管理意識直接決定了信用社的風(fēng)險管理效果。目前我國農(nóng)村信用社在小額信貸風(fēng)險管理方面的重視程度不足，導(dǎo)致管理人員的風(fēng)險意識較為薄弱，削弱了農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險管理的作用。農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險管理意識薄弱的眼影主要有幾個方面：第一，農(nóng)村信用社工作人員的專業(yè)素質(zhì)有待提高。文化水平較低，對農(nóng)村信用社小額信貸有可能產(chǎn)生的風(fēng)險認識不足直接影響了人們的風(fēng)險防范態(tài)度和風(fēng)險防范能力。第二，工作人員將工作重點放在業(yè)務(wù)量的增加上面，沒有認識到在增加業(yè)務(wù)量的同時，小額信貸有可能帶來哪些風(fēng)險，因此導(dǎo)致工作人員在工作過程中沒有重視風(fēng)險管理和風(fēng)險防范工作。2.2管理制度還有待完善我國農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險管理主要集中在對過程的控制和管理，缺乏完善的風(fēng)險管理制度，導(dǎo)致風(fēng)險管理取得的效果較為一般。從根本的原因來分析，之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象主要是由于：第一，農(nóng)村信用社在小額信貸中的信貸管理制度不夠完善。我國農(nóng)村信用社信貸管理制度普遍存在規(guī)章制度套話、空話多，針對性和實際操作性不強等問題。這種信貸管理制度必然無法真正解決農(nóng)村信用社小額信貸中的信貸管理問題，且有可能會加劇風(fēng)險管理程序的混亂，導(dǎo)致風(fēng)險管理質(zhì)量下降。此外，在已經(jīng)制定的農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險管理制度的情況下，也有不少工作人員在工作過程中偷工減料，沒有完全按照流程辦事，制度執(zhí)行力度較小，因此也容易增加信貸風(fēng)險。第二，信用評定考核體系不夠完善。我國農(nóng)村信用社小額信貸主要依靠的是對農(nóng)戶個人信用的評定。信用越高，那么可以貸款的數(shù)額也就越高。這其中，如何對農(nóng)戶進行信用評價是關(guān)鍵。我國農(nóng)村信用社小額信貸在信用評級中的主要問題就在于工作人員對貸款前的調(diào)查工作做得較少，導(dǎo)致貸款人員的信用度無法得到準確的評級，貸款缺乏有效的信用依據(jù)，因此容易加劇信貸的管理風(fēng)險。第三，監(jiān)督機制不夠健全。在為農(nóng)戶進行小額貸款之后，相關(guān)工作人員還需要加強對農(nóng)戶貸款之后資金運用情況進行監(jiān)督，以防止錯過最佳的收貸款時間。2.3風(fēng)險補償機制重視不足在對農(nóng)村信用社小額信貸進行風(fēng)險管理過程中，風(fēng)險補償機制發(fā)揮著重要的作用，要求農(nóng)村信用社管理人員能夠加強對風(fēng)險補償機制的重視，以便降低風(fēng)險損失，促進信用社的更好發(fā)展。然而，從當(dāng)前我國農(nóng)村信用社小額信貸的風(fēng)險補償機制建立現(xiàn)狀來看，機制健全層度不足，準備金提取比例不足以及資本充足率不達標等問題時有發(fā)生，對農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險管理十分不利。

3農(nóng)村信用社小額信貸的風(fēng)險控制策略

3.1強化風(fēng)險管理意識要加強對農(nóng)村信用社小額信貸的風(fēng)險管理和風(fēng)險控制首先需要強化管理人員的風(fēng)險管理意識。只有加強了管理人員的風(fēng)險管理意識，管理人員才會根據(jù)本信用社的實際經(jīng)營狀況制定好完善有針對性的風(fēng)險管理制度，并加大制度落實力度，提高農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險管理效果和質(zhì)量。因此，農(nóng)村信用社必須要做好管理人員的思想和教育工作，讓工作人員能夠充分認識到風(fēng)險管理的重要性和必要性，提高管理人員的風(fēng)險管理意識。3.2完善獎懲制度農(nóng)村信用社小額信貸過程中經(jīng)常會出現(xiàn)操作流程不夠規(guī)范，加大信貸風(fēng)險的現(xiàn)象。為了規(guī)范工作人員的行為標準，信用社必須要建立完善的獎懲制度，對農(nóng)村信用社小額信貸習(xí)流程進行嚴格的規(guī)定，并加強對工作人員操作規(guī)范的管理，切實降低農(nóng)村信用社小額信貸的風(fēng)險。當(dāng)然，要發(fā)揮獎懲制度的作用還需要工作人員能夠加大制度執(zhí)行的力度，通過對違規(guī)人員的嚴厲處分來達到警示的作用，降低農(nóng)村信用社小額信貸的操作風(fēng)險。3.3完善信用評級制度農(nóng)村信用社小額信貸的風(fēng)險控制和管理還需要進一步完善信用評級制度。首先，在為農(nóng)戶進行小額貸款前，工作人員就必須要做好前期的調(diào)查和分析工作。如，工作人員需要對農(nóng)戶承包的土地面積質(zhì)量和效益進行調(diào)查，對農(nóng)戶的年均收益進行調(diào)查啊，同時還要對農(nóng)戶的資信情況進行分析，在綜合調(diào)查的結(jié)果上再進行分析，最后確定為農(nóng)戶貸款的數(shù)量和時限等問題。在分析農(nóng)戶信用度的過程中，工作人員應(yīng)該要具備較高的專業(yè)素質(zhì)，能夠通過數(shù)據(jù)調(diào)查和實地調(diào)查發(fā)現(xiàn)其中的問題，并及時解決信用評級過程中出現(xiàn)的問題，為信用評級工作提供保障。3.4加強內(nèi)部風(fēng)險控制農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險控制還需要加強監(jiān)督管理制度的完善以及風(fēng)險評估制度的完善，以便更好地加強內(nèi)部風(fēng)險管理，減少信用社的經(jīng)濟損失。農(nóng)村信用社需要建立完善的內(nèi)部控制管理制度，并對風(fēng)險進行全面和科學(xué)的評估，在借貸的過程中重視各個環(huán)節(jié)的監(jiān)控，排除農(nóng)村信用社小額信貸中的風(fēng)險因素，降低農(nóng)村信用社小額信貸的風(fēng)險。

4結(jié)語

綜上所述，農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險主要來源于內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險兩方面，目前我國農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險中的主要問題在于，管理人員的風(fēng)險管理意識較為薄弱，管理制度還有待完善，以及對風(fēng)險補償機制重視不足等。要加強對農(nóng)村信用社小額信貸的風(fēng)險控制需要強化風(fēng)險管理意識，完善獎懲制度和信用評級制度，并加強內(nèi)部風(fēng)險控制。

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篇6

關(guān)鍵詞：保險風(fēng)險 風(fēng)險識別 風(fēng)險衡量 風(fēng)險控制

一、保險公司經(jīng)營過程中面臨的主要風(fēng)險

（一）資產(chǎn)風(fēng)險

資產(chǎn)風(fēng)險是保險公司在運營的過程之中，由于投資收益下降、資產(chǎn)貶值以及債權(quán)變成壞賬等原因而產(chǎn)生損失的風(fēng)險。首先，投資收益下降會對保險公司的經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生明顯影響，投資收益越少、業(yè)績越壞，資產(chǎn)風(fēng)險就越大，公司所面臨的破產(chǎn)風(fēng)險就越高。其次，資產(chǎn)貶值的影響。保險公司的資產(chǎn)貶值風(fēng)險實際上時相關(guān)市場的風(fēng)險，這一因素與宏觀經(jīng)濟環(huán)境相關(guān)。保險公司的資產(chǎn)包括銀行存款、房地產(chǎn)、股票債券等，各種市場價格的上下波動，相關(guān)企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的好壞都會影響到保險公司資產(chǎn)的實際價值。如果保險公司的資金在以上各個方面都投資失敗的話，保險的資產(chǎn)價值則會見減少，從而造成償付能力的不足。最后，債權(quán)變成壞賬，這種情況始終保險資金運用中的投資業(yè)務(wù)，因借款人不能按時繳付本息所導(dǎo)致的情況。

（二）保險風(fēng)險

保險風(fēng)險的內(nèi)容包括以下幾個方面：定價風(fēng)險、經(jīng)營過程風(fēng)險、損失準備金風(fēng)險，其中經(jīng)營過程風(fēng)險又包括承保風(fēng)險、理賠核賠風(fēng)險、投保人道德風(fēng)險。

1、定價風(fēng)險

保險產(chǎn)品的價格是保險公司為承擔(dān)一定的責(zé)任想投保人收取的保險費，保險定價存在風(fēng)險是因為保險無法像其他商業(yè)領(lǐng)域那樣可以依據(jù)實際成本來決定其產(chǎn)品的售價，而必須利用估算成本來推算保險產(chǎn)品的價格。我國的保險業(yè)起步晚，發(fā)展時間短，保險精算數(shù)據(jù)缺乏，導(dǎo)致精算難度很大；此外沒有基于缺乏風(fēng)險管理意識，風(fēng)險評估和風(fēng)險控制落后的原因，導(dǎo)致不合理的承保費率，造成了大量潛在的風(fēng)險。

2、經(jīng)營過程風(fēng)險

經(jīng)營過程風(fēng)險包括承保風(fēng)險、理賠核賠風(fēng)險、投保人道德風(fēng)險三個方面的內(nèi)容。承保在保險經(jīng)營中尤為重要，"承保指的是保險公司對其可進行的承保風(fēng)險進行相應(yīng)的評判和分類，之后決定是否可以承保，用何種條件承保的分析過程。確定承保僅僅是財產(chǎn)保險公司承保的開始環(huán)節(jié)，也是財產(chǎn)保險公司所做工作的核心，是保險公司進行風(fēng)險控制的最重要內(nèi)容之一。"①承保質(zhì)量的高低直接影響著保險公司經(jīng)營的穩(wěn)定性。理賠核賠由于標的的多樣性等原因?qū)е鲁杀竞芨咔译y度很大，理賠核賠的工作依賴于工作人員的主觀判斷，其操作風(fēng)險主要與員工的經(jīng)驗和責(zé)任心、操作流程的完善程度密切相關(guān)。投保人道德風(fēng)險主要則是指保險詐欺，保險詐欺包括投保詐欺如投保人故意虛構(gòu)保險標的騙取保險金，投保人不實陳述或信用欺詐等，以及索賠詐欺如故意造成保險事故或未發(fā)生保險事故而謊稱發(fā)生保險事故騙取保險金等情形。要避免保險詐欺就需要盡快實現(xiàn)保險公司的信息共享，為整個保險行業(yè)建立信息透明化的環(huán)境，以降低理賠核賠過程中道德風(fēng)險發(fā)生的可能性，降低保險公司的損失。

3、損失準備金風(fēng)險

損失準備金風(fēng)險是指對于風(fēng)險認識的不足，準備金提取不足而導(dǎo)致的風(fēng)險。準備金的的水平與精算師的評估有很重要的關(guān)系，若評估準備，則準備金水平則會適當(dāng)。

（三）信用風(fēng)險

信用風(fēng)險是金融市場上很早就存在的一種風(fēng)險，信用風(fēng)險是由于信用活動和交易對手遭受損失不不確定性所導(dǎo)致的，或者是由于債務(wù)人能力不足，或是債務(wù)人不愿意履行已經(jīng)簽訂的合約而給保險人造成的損失。在經(jīng)濟全球化以及市場波動性不斷增強的趨勢下，保險業(yè)所面臨的風(fēng)險環(huán)境瞬息萬變，信用風(fēng)險控制也貫穿與保險業(yè)的發(fā)展過程之中。

二、風(fēng)險控制的主要內(nèi)容

保險公司風(fēng)險控制是對保險的識別、衡量、控制的技術(shù)方法，也可以描述為"經(jīng)濟主體用以降低風(fēng)險負面影響的動態(tài)連續(xù)過程"②，其目的是直接有效地推動組織目標的實現(xiàn)。

1、風(fēng)險識別

風(fēng)險識別是指在風(fēng)險事故發(fā)生之前，人們運用各種方法系統(tǒng)地、連續(xù)地認識所面臨的各種風(fēng)險以及分析風(fēng)險事故發(fā)生的潛在原因。風(fēng)險識別是風(fēng)險控制的基礎(chǔ)，也是風(fēng)險控制的基礎(chǔ)，只有在正確識別出自身所面臨的風(fēng)險的基礎(chǔ)上，人們才能夠主動選擇適當(dāng)有效的方法進行的處理。因為風(fēng)險是錯綜復(fù)雜多種多樣的，所以必須采取有效的途徑和方法識別潛在的風(fēng)險，進行經(jīng)驗判斷和歸納整理，對于存在或可能存在的風(fēng)險給予鑒定。

風(fēng)險識別過程包含感知風(fēng)險和分析風(fēng)險兩個環(huán)節(jié)。感知風(fēng)險是依靠感性認識，經(jīng)驗判斷，即了解客觀存在的各種風(fēng)險，是風(fēng)險識別的基礎(chǔ)，只有通過感知風(fēng)險，才能進一步在此基礎(chǔ)上進行客觀分析，尋找導(dǎo)致風(fēng)險事故發(fā)生的條件因素，為擬定風(fēng)險處理方案，進行風(fēng)險管理決策服務(wù)。所謂分析風(fēng)險，即分析引起風(fēng)險事故的各種因素，它是風(fēng)險識別的關(guān)鍵。具體來說，分析風(fēng)險包括資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法、流程分析法、現(xiàn)場調(diào)查法、分解分析法等方式，可以通過這些方法發(fā)現(xiàn)各種損害風(fēng)險。資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法是指按照企業(yè)的資產(chǎn)負債表及損益計算書、財產(chǎn)目錄等的財務(wù)資料，風(fēng)險管理人員經(jīng)過實際的調(diào)查研究，對企業(yè)財務(wù)狀況進行風(fēng)險分析，以便從財務(wù)的角度發(fā)現(xiàn)企業(yè)面臨的潛在風(fēng)險和財務(wù)損失。生產(chǎn)流程分析法也可以稱為流程圖法，生產(chǎn)流程是指在生產(chǎn)工藝中，從原料投入到成品產(chǎn)出，通過一定的設(shè)備按順序連續(xù)地進行加工的過程。生產(chǎn)流程分析法強調(diào)根據(jù)不同的流程，對每一階段和環(huán)節(jié)，逐個進行調(diào)查分析，找出風(fēng)險存在的原因。現(xiàn)場調(diào)查法是指通過對現(xiàn)場考察企業(yè)的財產(chǎn)、設(shè)備以及生產(chǎn)流程，發(fā)現(xiàn)存在的潛在風(fēng)險并及時得對風(fēng)險進行處理的方法，這種方法最為直接。分解分析法分析解析法指將某一復(fù)雜的事物分解為多個簡單的事物，將大系統(tǒng)分解為具體的組成要素，從而從中分析可能存在的風(fēng)險及潛在損失的威脅。

2、風(fēng)險衡量

風(fēng)險衡量又叫做風(fēng)險估測，是在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上對風(fēng)險進行定量分析和描述，即在對所搜集的過去損失資料分析的基礎(chǔ)上，運用概率論和數(shù)理統(tǒng)計的方法對風(fēng)險事故的發(fā)生概率和風(fēng)險事故發(fā)生后可能造成的損失的嚴重程度進行定量的分析和預(yù)測。風(fēng)險衡量的內(nèi)容主要包括損失頻率和損失程度兩個方面的內(nèi)容。通過風(fēng)險衡量，計算出較為準確的損失概率，可以使風(fēng)險管理者在一定程度上消除損失的不確定性，即風(fēng)險衡量是風(fēng)險控制建立在科學(xué)的基礎(chǔ)之上，使風(fēng)險分析定量化，風(fēng)險控制者的風(fēng)險決策以及最佳管理技術(shù)也就有了可靠的科學(xué)數(shù)據(jù)。

3、風(fēng)險控制

風(fēng)險控制是指風(fēng)險管理者采取各種相關(guān)措施和方法，消滅或減少風(fēng)險事件發(fā)生的各種可能性或者風(fēng)險事件發(fā)生時候所造成的損失。風(fēng)險控制是建立在風(fēng)險識別與風(fēng)險衡量等相關(guān)程序的基礎(chǔ)上，根據(jù)風(fēng)險性質(zhì)、損失頻率以及損失程度等數(shù)據(jù)，選擇合適的風(fēng)險對策，達到最佳的風(fēng)險管理方法。風(fēng)險控制主要包括以下四種基本方法：風(fēng)險回避、損失控制、風(fēng)險轉(zhuǎn)移以及風(fēng)險保留。所謂風(fēng)險回避，是指投資主體有意識放棄風(fēng)險行為，避免特點的損失風(fēng)險。這種完全避免風(fēng)險的方法是一種最消極的方法，因為投資者在放棄風(fēng)險行為的同時也就完全放棄了任何潛在的目標利益。損失控制是指制定計劃和采取相關(guān)措施降低損失的可能性或者是減少實際損失。風(fēng)險控制的階段包括事前、事中和事后三個階段，事前控制主要是為了降低損失的概率，即在風(fēng)險發(fā)生之前，為了減少或消除可能引發(fā)損失的各種因素而采取的風(fēng)險處理措施。事中和事后控制的目的主要是為了減少實際發(fā)生的損失，主要在風(fēng)險無法避免且無法轉(zhuǎn)嫁的情況下采用。風(fēng)險轉(zhuǎn)移，是指為避免承擔(dān)風(fēng)險，將讓渡人的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給受讓人承擔(dān)的行為。風(fēng)險轉(zhuǎn)移包括直接轉(zhuǎn)移和間接轉(zhuǎn)移，直接轉(zhuǎn)移是指風(fēng)險管理人將與其風(fēng)險相關(guān)的財務(wù)直接轉(zhuǎn)移給他人，由他人承擔(dān)其后果；間接轉(zhuǎn)移是指風(fēng)險管理人在不轉(zhuǎn)移其財務(wù)的前提下，將財務(wù)風(fēng)險轉(zhuǎn)移給他人承擔(dān)的方法。通過風(fēng)險轉(zhuǎn)移過程有時可大大降低風(fēng)險管理人的風(fēng)險程度。風(fēng)險保留，又稱風(fēng)險承擔(dān)，即如果損失發(fā)生，風(fēng)險管理人將以當(dāng)時可利用的任何資金進行支付。風(fēng)險保留包括無計劃自留、有計劃自我保險，前者是指風(fēng)險損失發(fā)生后直接從其收入中支付，而不再損失簽做出資金安排。后者指在可能的損失發(fā)生之前，通過做出各種資金安排以確保損失出現(xiàn)后能及時獲得資金以補償損失。

風(fēng)險控制就是的目的是為了幫助公司回避風(fēng)險，防止損失，發(fā)生風(fēng)險時盡量減少風(fēng)險對公司的負面影響。風(fēng)險管理人可以遵循風(fēng)險識別--風(fēng)險衡量--風(fēng)險控制的程序，確定保險公司風(fēng)險控制的具體策略，決出有效的應(yīng)對措施，從而避免損失或者減少損失。

三、風(fēng)險控制的目標與原則

1、風(fēng)險控制的目標

保險公司進行風(fēng)險控制，必須要有明確的風(fēng)險控制目標，風(fēng)險控制目標是制定風(fēng)險控制決策的向?qū)?，也是衡量風(fēng)險控制的效力的標準。保險公司只有通過科學(xué)有效的風(fēng)險控制，才能減少和降低投保人的道德風(fēng)險以及保險欺詐行為，從而保證實際的損失數(shù)據(jù)符合精算假設(shè)，穩(wěn)定公司財務(wù)，提高償付能力，吸引更多人投保，最終達到保險公司經(jīng)營穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展以及盈利的目標。

2、風(fēng)險控制的原則

保險公司在保險經(jīng)營過程中要堅持經(jīng)濟效益原則、全面周詳原則、量力而行原則。商業(yè)保險經(jīng)營的目標就是盈利，利潤目標是保險公司是其最具綜合力的目標，這就要求保險公司在經(jīng)營過程中必須把握經(jīng)濟效益的觀念，在實施風(fēng)險控制的過程中圍繞經(jīng)濟效益原則開展活動，努力達到已最小的經(jīng)濟代價獲得最大的經(jīng)濟效益。全面周詳原則要求保險公司必須全面周詳?shù)胤治霰ｋU公司面臨的各種風(fēng)險，研究引起風(fēng)險的關(guān)鍵因素，并對風(fēng)險發(fā)生頻率進行預(yù)測和評估。此外，風(fēng)險管理人還要制定詳細的公司風(fēng)險管理計劃，針對不同的風(fēng)險種類，選擇與之相適應(yīng)的風(fēng)險管理工具。量力而行原則要求保險公司在實施風(fēng)險管理是一定要量力而行，將風(fēng)險控制在自身課承受的范圍之內(nèi)。如對某些特殊風(fēng)險的項目承包之前，必須由風(fēng)險管理部門進行嚴格的風(fēng)險評估，根據(jù)保險公司自身的實際情況和經(jīng)濟承受能力決定是否承保以及費率確定和風(fēng)險管理工具的選擇。

四、保險公司進行風(fēng)險控制的對策

1、完善自身組織機構(gòu)建設(shè)，優(yōu)化內(nèi)部監(jiān)督和管控

保險公司內(nèi)部機構(gòu)的完善與協(xié)調(diào)是實現(xiàn)保險公司內(nèi)部控制以及保險公司經(jīng)營目標的關(guān)鍵。保險公司內(nèi)部各部門之間在追逐不同的利益目標時就會產(chǎn)生利益沖突，從而引發(fā)潛在的風(fēng)險，實際上保險公司在經(jīng)營過程中的很多風(fēng)險都來源于保險公司內(nèi)部各部門之間因利益不同所造成的風(fēng)險沖突。這就要求保險公司完善自身機構(gòu)的建設(shè)，建立健全內(nèi)部的相互監(jiān)督和制約機制。如保險公司要根據(jù)其自身的內(nèi)部相互制約的要求，實行崗位分離，進行嚴格的崗位控制管理，進而實現(xiàn)相互牽制的目的；規(guī)范理賠部門的核保標準和程序，實現(xiàn)保險標的風(fēng)險評估、責(zé)任范圍認定以及保險理賠計算的獨立；建立相關(guān)部門之間的監(jiān)督機制。

2、加快風(fēng)險管理復(fù)合型人才的培養(yǎng)

人才資源是第一資源，企業(yè)必須從未來發(fā)展的戰(zhàn)略高度，將讓你猜作為第一資源，強化人才經(jīng)營意識，加快保險復(fù)合型人才的培養(yǎng)，提高人才素質(zhì)。保險公司要重視人才資源市場化和人才資源資本化的理念，一方面主動利用市場機制，面向企業(yè)不同的市場實現(xiàn)人才資源的合理配置，另一方面要承認人才的經(jīng)濟價值，允許企業(yè)人才做具有的管理要素和技術(shù)要素參與收益的分配，重視知識分子的資本價值。

3、建立有效的保險監(jiān)管制度

保險公司應(yīng)以堅持以內(nèi)控為基礎(chǔ)，從公司內(nèi)控制度入手，規(guī)范保險公司的治理結(jié)構(gòu)：明確保險公司股東義務(wù)，加強董事會與監(jiān)事會的建設(shè)，規(guī)范公司管理層運作；還要健全責(zé)任追究機制，明確在對保險公司造成重大經(jīng)營風(fēng)險或者監(jiān)管不力造成嚴重后果等情形下相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任；最后還要建立風(fēng)險管理指引，明確風(fēng)險管理目標，健全風(fēng)險管理體系，實現(xiàn)保險公司效益最大化。保險公司還要逐步完善償付能力的監(jiān)管制度，可以說保險公司的償付能力風(fēng)險是保險公司面臨風(fēng)險時的最終表現(xiàn)形式，建立一項完整科學(xué)的償付能力監(jiān)管體系，能夠保證保險公司的經(jīng)營績效，促進保險公司進行有效的風(fēng)險管控。

注釋：

① 孫素英. 財產(chǎn)保險公司承保風(fēng)險控制探析[J]. 當(dāng)代經(jīng)濟. 2012（03）

② 論我國保險公司的風(fēng)險管理研究[J]. 保險研究. 2003（03）

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[3]張敏. 保險公司全面風(fēng)險管理研究[D].南開大學(xué) 2010

篇7

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信用風(fēng)險；風(fēng)險管理

近年來，經(jīng)濟全球化使得風(fēng)險管理的問題日益凸現(xiàn)。隨著世界經(jīng)濟的不斷發(fā)展，金融業(yè)在各國經(jīng)濟發(fā)展中所發(fā)揮的作用越來越重要。但由于金融監(jiān)管的放松，金融市場的波動性也在不斷加劇，特別是進入20世紀90年代后，在世界范圍內(nèi)發(fā)生了三次大的金融危機——歐洲貨幣危機、墨西哥金融危機和亞洲金融危機。這三次大的金融危機給全球經(jīng)濟帶來了巨大的影響和損失，引起了國際金融界對金融風(fēng)險管理的高度重視，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理更成為國際、國內(nèi)金融界關(guān)注的焦點。信用風(fēng)險是商業(yè)銀行主要的風(fēng)險形式。信用風(fēng)險的管理也成為當(dāng)今風(fēng)險管理領(lǐng)域中極具挑戰(zhàn)性的課題。因此，如何防范與降低信用風(fēng)險已是當(dāng)前我國商業(yè)銀行管理的迫切要求。

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險的經(jīng)濟學(xué)解釋

商業(yè)銀行在經(jīng)營中會遇到很多中風(fēng)險，其中信用風(fēng)險是金融市場中最古老的也是最重要的金融風(fēng)險形式之一，它是金融機構(gòu)、投資者和消費者所面臨的重大問題。社會的進步和歷史的發(fā)展影響著人們對信用風(fēng)險概念的理解。

傳統(tǒng)觀點認為，信用風(fēng)險是指交易對手（受信方）拒絕或無力按時、全額支付所欠債務(wù)時，給授信方（信用提供方）帶來的潛在損失。授信方可能是提供貸款的銀行，或是以信用方式銷售商品或提供服務(wù)的公司。授信方總是會更多地考慮信用風(fēng)險問題，比如發(fā)放貸款的銀行，其風(fēng)險是顯而易見的。在商業(yè)銀行的早期業(yè)務(wù)中，常常將信貸風(fēng)險等同于信用風(fēng)險。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的演變和發(fā)展，信用風(fēng)險出現(xiàn)了廣義和狹義兩種概念：

從廣義上說，信用風(fēng)險還包括由于各種不確定因素對銀行信用的影響，使銀行經(jīng)營實際結(jié)果與預(yù)期目標發(fā)生背離，從而導(dǎo)致銀行造成潛在損失的可能性；

從狹義上說，信用風(fēng)險一般是指借款人到期不能或不愿意履行借款協(xié)議、償還本息而使銀行遭受損失的可能性。

信用風(fēng)險可以分為兩種情況：一是借款人或債務(wù)人沒有能力或者沒有意愿履行還款義務(wù)而給債權(quán)人造成損失的可能性；另一個是指由于債務(wù)人信用等級或信貸資產(chǎn)評級的下調(diào)、信貸利差的擴大導(dǎo)致資產(chǎn)的經(jīng)濟價值或者市值下降的可能性。前者主要著眼于貸款是否違約，成為違約風(fēng)險；后者則強調(diào)信貸資產(chǎn)質(zhì)量價值的潛在變化，所以通常稱為信貸利差風(fēng)險。

另外，商業(yè)銀行信用風(fēng)險的主要特征有以下幾點：（1）道德風(fēng)險與信息不對稱是形成信用風(fēng)險的重要因素。（2）非系統(tǒng)性與系統(tǒng)性。（3）風(fēng)險和收益的非對稱性。信用風(fēng)險的收益分布具有典型的非對稱性。（4）信用風(fēng)險的歷史交易數(shù)據(jù)難以獲取。

二、國內(nèi)外商業(yè)銀行信用風(fēng)險監(jiān)管的現(xiàn)狀分析

隨著現(xiàn)代經(jīng)濟中信用活動的不斷發(fā)展和創(chuàng)新，信用風(fēng)險所涉及領(lǐng)域和規(guī)模迅速擴大，因此，各個國家對商業(yè)銀行信用風(fēng)險的管理都是非常重視的。

（一）國外先進商業(yè)銀行對信用風(fēng)險管理的現(xiàn)狀

1、風(fēng)險管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度，董事會直接負責(zé)風(fēng)險管理政策的制定。近些年來，一些大銀行由于風(fēng)險管理失敗而遭受了巨額損失，甚至破產(chǎn)倒閉，使得銀行股東、經(jīng)理們以及金融監(jiān)管當(dāng)局領(lǐng)略和感受到銀行風(fēng)險的嚴重后果，深刻地認識到現(xiàn)代風(fēng)險管理對于銀行生存和發(fā)展的重要性。目前，國際上一些大銀行的最高決策層已把風(fēng)險管理納入其發(fā)展戰(zhàn)略計劃，將之作為銀行內(nèi)部管理的一個組成部分，風(fēng)險管理在整個管理體系中的地位已經(jīng)上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略的高度。

2、獨立的風(fēng)險管理部門開始出現(xiàn)，風(fēng)險管理趨于日?；椭贫然Ｅc風(fēng)險管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度相適應(yīng)，現(xiàn)代銀行風(fēng)險管理在組織制度上形成了由董事會、風(fēng)險管理委員會直接領(lǐng)導(dǎo)的，以獨立風(fēng)險管理部門為中心，與各個業(yè)務(wù)部緊密聯(lián)系的風(fēng)險內(nèi)部管理體系。風(fēng)險管理決策與業(yè)務(wù)決策的適度分離，改變了風(fēng)險管理決策從屬于以盈利為首要目標的業(yè)務(wù)決策的傳統(tǒng)管理體制。同時，以獨立風(fēng)險管理部門為中心的風(fēng)險管理體系的運行是建立在管理日常化和制度化的基礎(chǔ)上的，這就進一步加強了商業(yè)銀行在復(fù)雜的風(fēng)險環(huán)境中及時、有效地管理風(fēng)險的能力。

3、更加重視全面風(fēng)險管理。與主要重視信用風(fēng)險的傳統(tǒng)風(fēng)險管理不同，現(xiàn)代銀行風(fēng)險管理還非常重視市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等更全面的風(fēng)險因素。而且不僅將可能的資金損失視為風(fēng)險，還將銀行自身的聲譽和人才的損失也視為風(fēng)險，提出了聲譽風(fēng)險和人才風(fēng)險的概念。

4、市場風(fēng)險日益突出，市場風(fēng)險管理技術(shù)得到迅速發(fā)展。二十世紀70年代以來，市場風(fēng)險成為銀行風(fēng)險環(huán)境中的重要因素。同時，金融自由化和銀行綜合化經(jīng)營的發(fā)展，使得商業(yè)銀行傳統(tǒng)的以信用風(fēng)險為主的模式發(fā)生變化。信用風(fēng)險和市場風(fēng)險兩者，無論是在管理技術(shù)手段上，還是在管理理論上，都構(gòu)成了現(xiàn)代金融風(fēng)險管理的兩個基本內(nèi)容。

5、風(fēng)險管理技術(shù)趨于計量化和模型化，各種風(fēng)險管理計量模型發(fā)展迅速，銀行風(fēng)險管理的科學(xué)性日益增強。與傳統(tǒng)風(fēng)險管理的特征不同，現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理越來越重視定量分析，大量運用數(shù)理統(tǒng)計模型來識別、衡量和監(jiān)測風(fēng)險，使得風(fēng)險管理越來越多地體現(xiàn)出客觀性和科學(xué)性的特征。

（二）我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀

1、我國商業(yè)銀行尚未形成正確的信用風(fēng)險管理理念。目前我國商業(yè)銀行多數(shù)工作人員對信用風(fēng)險管理的認識不夠充分、信用風(fēng)險管理理念比較陳舊。不能適應(yīng)新時期業(yè)務(wù)高速發(fā)展及風(fēng)險環(huán)境復(fù)雜的需要。

2、信用風(fēng)險管理的組織機構(gòu)不健全。在我國商業(yè)銀行中，負責(zé)信用風(fēng)險管理的主要是貸款部門的信貸員，這遠遠不能滿足實際信用風(fēng)險管理的需要。

3、不良貸款比例高，貸款資金趨向長期化、集中化。我國銀行業(yè)的貸款人多集中在房地產(chǎn)或其它人型資產(chǎn)投資項目上，且數(shù)額巨大。而貸款資金長期化將導(dǎo)致銀行資產(chǎn)的流動性降低，信貸資金周轉(zhuǎn)速度減慢。一旦累積的信用風(fēng)險暴露出來，勢必會造成嚴重的信貸損失，對銀行的長遠發(fā)展是極為不利的。

4、內(nèi)部評級不完善，風(fēng)險揭示不充分。與先進的國際性銀行相比，我國大多數(shù)商業(yè)銀行內(nèi)部評級無論是在評級方法、評級結(jié)果的檢驗，還是在評級組織結(jié)構(gòu)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫等方而都存在著相當(dāng)大的差距，從而極大地限制了內(nèi)部評級在揭示和控制風(fēng)險方而的作用。另外，由于會計信息不完備和真實性有待提高，以及缺乏衡量風(fēng)險的技術(shù)方法，銀行信息披露的質(zhì)量和數(shù)量方而都遠不能適應(yīng)市場的要求。

三、針對我國現(xiàn)狀提出完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險監(jiān)管的建議

第一，提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險度量和管理技術(shù)水平。根據(jù)當(dāng)前我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的現(xiàn)狀，要盡快提高我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理水平。首先，各商業(yè)銀行應(yīng)積極開發(fā)以計算機為平臺的客戶信息系統(tǒng)，廣泛收集充分的客戶信息，建立起完善的數(shù)據(jù)庫。其次，我國商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)我國的國情，堅持定性分析與定量分析相結(jié)合的原則，積極開發(fā)出適合自身條件的信用風(fēng)險度量模型。

第二，確立完善的商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系。完善的內(nèi)部控制體系可以保證商業(yè)銀行的風(fēng)險管理策略得以落實。商業(yè)銀行要建立完善的內(nèi)部控制體系，應(yīng)根據(jù)中國銀監(jiān)會的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》在對各類業(yè)務(wù)的各環(huán)節(jié)風(fēng)險進行識別的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度、程序、方法進行整合、梳理和優(yōu)化。首先，通過授權(quán)管理、崗位制衡等手段防止操作風(fēng)險在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的出現(xiàn)。其次，通過標準化的內(nèi)部控制管理實現(xiàn)內(nèi)部控制的連續(xù)性和系統(tǒng)化，從而嚴格控制銀行內(nèi)的各項業(yè)務(wù)和管理活動。最后，通過不間斷的調(diào)整和改進，不斷提高商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平，確保其經(jīng)營目標的實現(xiàn)。

第三，強化風(fēng)險外部監(jiān)管，完善宏觀外部環(huán)境。強化風(fēng)險外部監(jiān)管是完善風(fēng)險控制體系的必然要求。首先是市場約束的要求，巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、市場約束為金融監(jiān)管的三大支柱，強調(diào)銀行應(yīng)及時、準確地向市場披露銀行財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績、風(fēng)險管理戰(zhàn)略和措施、風(fēng)險敞口、會計政策以及業(yè)務(wù)、管理和公司治理6個方面的信息；其次，監(jiān)管當(dāng)局必須在強化合規(guī)性監(jiān)管的同時重視安全性監(jiān)管，逐步強化對商業(yè)銀行資本充足率的約束。同時要對銀行風(fēng)險評估體系的合理性、準確性及信息披露的可信性進行監(jiān)督，嚴格監(jiān)管紀律，推動商業(yè)銀行風(fēng)險管理的科學(xué)化，實現(xiàn)從注重合規(guī)性監(jiān)管向注重風(fēng)險性監(jiān)管的轉(zhuǎn)變，健全非現(xiàn)場監(jiān)督體系，并保持監(jiān)督的持續(xù)性。再次，要進一步建立健全銀行金融法律法規(guī)體系，形成有法必依，違法必究，執(zhí)法必嚴的金融法制環(huán)境。落實《物權(quán)法》，修訂完善《破產(chǎn)法》和《擔(dān)保法》等，在完善商業(yè)銀行的立法基礎(chǔ)上加大執(zhí)法力度，維護金融秩序。

第四，規(guī)范社會信用關(guān)系，推動社會信用文化建設(shè)。要建立健全有關(guān)社會信用的法律體系，推進信用文化建設(shè)。據(jù)有關(guān)機構(gòu)分析，社會信用指數(shù)每提高一個百分點，可以促進GDP增長0.9%，促進生產(chǎn)率提高0.7%。

參考文獻

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篇8

關(guān)鍵詞：個人住房貸款；風(fēng)險控制；措施與對策

重視風(fēng)險就是重視銀行的未來。現(xiàn)實中商業(yè)銀行的經(jīng)營始終處在風(fēng)險包圍中，不同的風(fēng)險偏好和對風(fēng)險容忍度的大小，決定了一家商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展路徑和發(fā)展規(guī)模。風(fēng)險對于銀行來說是一把雙刃劍，它既是銀行獲利的手段，又是銀行蝕利的原因。銀行只有通過承擔(dān)風(fēng)險才能獲得收益，但風(fēng)險承擔(dān)不當(dāng)又能讓銀行陷入困境。商業(yè)銀行的風(fēng)險控制管理，一方面要防止?jié)撛陲L(fēng)險向下遷徙，轉(zhuǎn)化為實際風(fēng)險；另一方面要學(xué)會駕馭風(fēng)險，在風(fēng)險中尋找機會，避免風(fēng)險和收益的不匹配。因此，能否不斷提高風(fēng)險管理能力，能否實現(xiàn)風(fēng)險與收益之間的合理匹配，是衡量一家銀行是否優(yōu)秀的重要標志。通過分析個人住房按揭貸款的風(fēng)險原因，并借鑒發(fā)達國家和地區(qū)成熟商業(yè)銀行的風(fēng)險管理經(jīng)驗，針對目前風(fēng)險現(xiàn)狀，提出如下風(fēng)險防范和控制對策。

一、完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)

   要實現(xiàn)銀行個人住房貸款風(fēng)險的可控，必須要有完善的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，在銀行內(nèi)部運作體系上建立一套權(quán)責(zé)分明，平衡制約，運作有序的內(nèi)控機制。在建立內(nèi)控機制上，要嚴格建立健全法人管理體制和法人授權(quán)制度。在強化一級法人制度的同時，嚴格對下屬分支機構(gòu)推行授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)制度，對信貸資產(chǎn)管理薄弱，違規(guī)違紀，經(jīng)營效益低的高風(fēng)險機構(gòu)，分行應(yīng)收回授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)。要盡快完善其它內(nèi)部管理制度，實現(xiàn)內(nèi)控監(jiān)督的現(xiàn)代化，從而提高內(nèi)控監(jiān)督的廣度和深度，減少內(nèi)控環(huán)節(jié)，改善內(nèi)控機制的運作質(zhì)量，達到防范和化解風(fēng)險的目的。

二、建立精細、清晰、順暢、有效的貸款管理流程

   為了有效應(yīng)對新形勢下的個人住房貸款風(fēng)險，保證業(yè)務(wù)健康快速發(fā)展，銀行內(nèi)部貸款流程再造，就顯得尤為重要。以風(fēng)險控制為主線，通過客戶、產(chǎn)品、渠道將銀行各部門職責(zé)連接起來，實現(xiàn)由“部門銀行”到“流程銀行”的轉(zhuǎn)變，這是發(fā)達國家和地區(qū)銀行重要經(jīng)驗之一。有效的風(fēng)險管理流程要精細、清晰、順暢、有效。一是精細，流程管理設(shè)計要按照專業(yè)化、規(guī)范化、精細化的要求建立人權(quán)和事權(quán)集中的個人住房貸款按揭中心，集中“營銷、審批、發(fā)放、管理”四個環(huán)節(jié)，全過程處理個人住房貸款。二是清晰，就是指業(yè)務(wù)流程中各環(huán)節(jié)的定位清楚、職責(zé)明晰而不模糊，沒有交叉和空白地帶。每個環(huán)節(jié)，如客戶經(jīng)理、審批人員、貸后管理等職責(zé)界定清楚，報告路線和審批層級完全清晰。三是順暢，市場條線必須參與流程，提倡通過流程管理住房貸款的信用風(fēng)險，而不是通過部門管理信用風(fēng)險。流程要順利通暢，而不出現(xiàn)阻隔。四是有效，業(yè)務(wù)流程的目標是風(fēng)險可控、效率提升。有效的風(fēng)險管理需要全程管理、全面管理、全員參與，要加強IT系統(tǒng)建設(shè)，逐步將業(yè)務(wù)流程固化在系統(tǒng)中，借助流程和系統(tǒng)管控風(fēng)險。

篇9

一、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險現(xiàn)狀分析

（一）商業(yè)銀行操作風(fēng)險現(xiàn)狀的定性分析

1.沒有形成操作風(fēng)險的管理意識

在實際管理中，不善于分析不同操作風(fēng)險產(chǎn)生的根源，只注意操作風(fēng)險事件的表面現(xiàn)象，就事論事。目前我國商業(yè)銀行對信用風(fēng)險和市場風(fēng)險管理相對較重視，但對操作風(fēng)險則沒有配套的防范和控制措施，甚至沒有專門的部門和人員來對操作風(fēng)險進行管理。

2.操作風(fēng)險匯報線路和業(yè)務(wù)流程存在缺陷

我國商業(yè)銀行的管理層級多，又沒有良好的全流程監(jiān)控，分支機構(gòu)潛伏和暴露的問題往往令人防不勝防，又增加了操作風(fēng)險管理的難度。首先，多級管理模式難以對操作風(fēng)險特性、度量和控制達成共識。其次，多級管理模式給操作又增添了一系列風(fēng)險隱患。實踐中，一些重要的操作風(fēng)險管理制度缺乏總體的設(shè)計和協(xié)調(diào)，也未嚴格遵循內(nèi)部控制要求的前后臺職能分離原則，風(fēng)險管理職能大多由各個業(yè)務(wù)管理部門負責(zé)，存在管理職能交叉、業(yè)務(wù)流程不清晰的現(xiàn)象，且還有不少管理死角，導(dǎo)致潛在操作風(fēng)險較大。

3.操作風(fēng)險的管理方式失效

長期以來，我們對銀行高管人員采取的是行政性的官本位手段，市場化的激勵約束手段運用不足，高管人員具有很強的道德風(fēng)險，缺乏在管理上的高度責(zé)任感和事業(yè)心，導(dǎo)致管理制度的系統(tǒng)化和長期化不足。這是近年來銀行業(yè)出現(xiàn)問題的關(guān)鍵。因而，在操作風(fēng)險的識別、評估和控制等各環(huán)節(jié)上還不能做到定量分析，對風(fēng)險的大小和危害只是定性估計和主觀感覺.對風(fēng)險的管理大多是以事后補救為主的亡羊補牢式，缺乏有效的事前防范和事中控制，對易發(fā)生操作風(fēng)險的環(huán)節(jié)崗位缺乏有效的防范措施。在發(fā)生操作風(fēng)險事件后，只是突擊檢查、查找漏洞、進行整改、處理有關(guān)責(zé)任人。通常情況下，整改的結(jié)果就是加強防范，而防范的措施往往就是修改或增加現(xiàn)有的管理規(guī)定，增加一道防線，增加人員和環(huán)節(jié)。這種管理方式不僅效率低下，成本較高，而且只治標不治本，致使同樣的操作風(fēng)險事件(主要是操作失誤和惡意欺詐)依然在各銀行中屢屢發(fā)生。

4.系統(tǒng)建設(shè)和監(jiān)督尚欠有力

近年來，國內(nèi)商業(yè)銀行在金融信息化、電子化方面的建設(shè)確實有了長足的改善，但系統(tǒng)建設(shè)的滯后使得總行難以對分支行進行準確到位的內(nèi)部監(jiān)控，也是造成案件頻發(fā)的重要原因。

（二）當(dāng)前商業(yè)銀行操作風(fēng)險現(xiàn)狀的定量分析

近期,國內(nèi)有人對我國的操作風(fēng)險進行了實證分析(樊欣、楊曉光,2003)。通過收集媒體公開報道的我國商業(yè)銀行71起操作風(fēng)險損失事件，對我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險狀況做一個定量的概括歸納，以期能初步認識我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的各種屬性。他們的研究結(jié)論是:

1.損失事件主要集中在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和零售銀行業(yè)務(wù),損失事件主要可以歸因于內(nèi)部欺詐、外部欺詐

2.從業(yè)務(wù)部門和損失事件類型兩種因素的組合來看,占到損失事件比例最大的是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中的內(nèi)部欺詐,其次是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中的外部欺詐行為

3.單筆損失金額的均值相差很大

按損失事件看,最高的是外部欺詐,其次是內(nèi)部欺詐,其他依次是客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為,執(zhí)行、交割以及交易過程,最少的是經(jīng)營中斷和系統(tǒng)出錯。這說明,在度量操作風(fēng)險時,應(yīng)該分別考慮每個業(yè)務(wù)部門和每個風(fēng)險事件組合下的損失分布情況。

4.損失事件的多少與銀行的總資產(chǎn)規(guī)模成正相關(guān),但損失金額多少與總資產(chǎn)沒有明顯的相關(guān)性

這說明,一個銀行操作風(fēng)險的大小是由其內(nèi)部控制是否嚴密決定的,而不是由總資產(chǎn)規(guī)模決定的。

二、我國商業(yè)銀行應(yīng)對操作風(fēng)險的政策建議

（一）建立和完善操作風(fēng)險管理體系

1.梳理銀行的組織架構(gòu)，設(shè)立專門的風(fēng)險管理委員會總攬銀行風(fēng)險控制，形成順暢有效的匯報路線

在風(fēng)險管理委員會下設(shè)市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等專業(yè)管理委員會，在操作風(fēng)險管理委員會領(lǐng)導(dǎo)下協(xié)調(diào)管理操作風(fēng)險。操作風(fēng)險管理委員會要加強部門之間的溝通協(xié)作，定期不定期召開操作風(fēng)險管理聯(lián)席會議，分析內(nèi)外部操作風(fēng)險形勢，評估風(fēng)險暴露程度，研究制訂防范措施。

2.專設(shè)操作風(fēng)險管理崗位

一般來說，操作風(fēng)險與日常業(yè)務(wù)經(jīng)營密切相關(guān)，因此需要分散在不同業(yè)務(wù)部門進行控制和管理，需要在業(yè)務(wù)部門設(shè)立專職的操作風(fēng)險經(jīng)理崗位。它既要對本部門負責(zé)，又要向上一級操作風(fēng)險管理部門負責(zé)，從而形成一個以操作風(fēng)險管理委員會為中心，橫向拓展到相關(guān)部門，縱向延伸到基層營業(yè)網(wǎng)點的操作風(fēng)險全面管理體系。扁平化改革成熟后，可實行操作風(fēng)險經(jīng)理派駐制或下管一級。操作風(fēng)險經(jīng)理的職責(zé)是：充分識別本部門所涉及的業(yè)務(wù)線操作風(fēng)險損失類型，全面評估風(fēng)險暴露程度，實時監(jiān)測，及時預(yù)警。

3.“人”是操作風(fēng)險管理的核心

要把以人為本的管理思想貫穿于操作風(fēng)險防范全過程，將績效管理與風(fēng)險控制結(jié)合，充分發(fā)動和依靠廣大員工抓好操作風(fēng)險管理工作。從定義理解，操作性風(fēng)險包括兩方面：一是人員因素引起的操作風(fēng)險中的操作失誤、違法行為、越權(quán)行為；二是流程因素引起的操作風(fēng)險中的流程執(zhí)行不嚴格。相對于對流程、系統(tǒng)和外部事件的風(fēng)險管理而言，操作風(fēng)險管理的核心仍然是對人的管理。通過培育全員的風(fēng)險管理文化，金融機構(gòu)才能實現(xiàn)良性發(fā)展。

4.建立科學(xué)的決策機制

對商業(yè)銀行而言，應(yīng)形成基于個人負責(zé)制基礎(chǔ)上的集體決策制。強調(diào)全面風(fēng)險管理就必須意識到，一般員工或高管人員都必須基于個人對其行為負責(zé)的微觀基礎(chǔ)之上，風(fēng)險管理框架本身，必須能夠甄別和獎勵善于應(yīng)對風(fēng)險獲得收益的高管和員工，懲罰那些過度冒險或者厭惡風(fēng)險的人，惟其如此，金融機構(gòu)內(nèi)的風(fēng)險文化才是良性的。

（二）全面加強內(nèi)部控制建設(shè)

1.加強內(nèi)部控制管理的文化建設(shè)

銀行內(nèi)部控制管理要求員工具有一定行為規(guī)范和道德水準，內(nèi)部控制管理文化建設(shè)就是通過調(diào)動每位員工的積極性、主動性和創(chuàng)造性，通過約束員工行為來達到業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)部控制的目的。

2.建立健全內(nèi)部控制制度

商業(yè)銀行結(jié)合已有的內(nèi)部控制制度的同時，根據(jù)實際形勢的需要，不斷研究新的操作風(fēng)險控制點，逐步完善內(nèi)部控制制度。重點要在以下十個方面完善內(nèi)部控制制度：一是建立相應(yīng)的授權(quán)體系，實行統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)；二是建立必要的職責(zé)分離，以及橫向與縱向相互監(jiān)督制約關(guān)系的制度；三是明確關(guān)鍵崗位、特殊崗位、不相容崗位及其控制要求；四是建立關(guān)鍵崗位定期或不定期的人員輪換和強制休假制度；五是對于可能導(dǎo)致偏離內(nèi)部控制政策、目標的運行情況，應(yīng)建立并保持書面程序和要求，并在程序中規(guī)定操作和控制標準；六是對于重要活動應(yīng)實施連續(xù)記錄和監(jiān)督檢查；七是在可能的情況下，應(yīng)考慮運用計算機系統(tǒng)進行控制；八是對于產(chǎn)品、組織結(jié)構(gòu)、流程、計算機系統(tǒng)的設(shè)計過程，應(yīng)建立有效的控制程序；九是建立信息安全管理體系，對硬件、操作系統(tǒng)和應(yīng)用程序、數(shù)據(jù)和操作環(huán)境，以及設(shè)計、采購、安全和使用實施控制；十是建立并保持應(yīng)急預(yù)案和程序，確保業(yè)務(wù)持續(xù)開展。

3.依據(jù)銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法》，積極開展內(nèi)部控制評價

商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價包括過程評價和結(jié)果評價。過程評價是對內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、內(nèi)部控制措施等體系要素的評價。結(jié)果評價是對內(nèi)部控制主要目標實現(xiàn)程度的評價。內(nèi)部控制評價與監(jiān)督檢查既相輔相成，又各有側(cè)重。日常監(jiān)督檢查的重點是業(yè)務(wù)監(jiān)管，其目的是對業(yè)務(wù)的合規(guī)性和經(jīng)營結(jié)果進行檢查，是針對可能存在問題的“負面評價”，是針對“點”的監(jiān)管。而內(nèi)控評價是對內(nèi)控體系的監(jiān)管，是對業(yè)務(wù)過程的全面評價，是對商業(yè)銀行內(nèi)部控制水平的“正面評價”，是針對“面”的監(jiān)管。內(nèi)部控制評價可以形成確定日常監(jiān)督檢查的基礎(chǔ)，即依據(jù)內(nèi)部控制評價的結(jié)果確定日常監(jiān)督檢查的重點業(yè)務(wù)區(qū)域，使日常監(jiān)督檢查更具有針對性。

（三）建立先進的管理信息系統(tǒng)防范和控制操作風(fēng)險

在信息流動加速的今天，加強IT系統(tǒng)建設(shè)已經(jīng)是勢在必行。努力實現(xiàn)業(yè)務(wù)的電子化、網(wǎng)絡(luò)化，進一步加強信息安全建設(shè)，對已有的各種業(yè)務(wù)流程的再造和設(shè)置操作風(fēng)險控制點，更有助于總行對其星羅棋布的分支機構(gòu)進行有效管理。銀行機構(gòu)對監(jiān)管數(shù)據(jù)進行科學(xué)的評價，建立起風(fēng)險監(jiān)測、監(jiān)控和評價系統(tǒng)，將信貸風(fēng)險、操作風(fēng)險、市場風(fēng)險、信譽風(fēng)險等納入信息系統(tǒng)，進行科學(xué)的管理，及時有效地處置經(jīng)營過程中產(chǎn)生的各種風(fēng)險問題。

當(dāng)然，信息化和電子化也是一柄雙刃劍。因此，必須在規(guī)范的制度原則框架下，建立安全責(zé)任制，界定職責(zé)權(quán)限及其利害歸屬，使應(yīng)用流程管理、應(yīng)用軟件開發(fā)管理、操作性管理、網(wǎng)絡(luò)安全管理等的風(fēng)險降至最低。

（四）加強運用操作風(fēng)險緩釋工具―――保險

篇10

關(guān)鍵詞：小微貸款 風(fēng)險管理

近年來，小微企業(yè)在國家政策的支持下快速發(fā)展，逐漸成為國民經(jīng)濟的重要組成部分，在帶動居民就業(yè)、滿足市場需求、弘揚創(chuàng)新精神、推動技術(shù)進步、促進縣域經(jīng)濟發(fā)展等發(fā)面發(fā)揮了較大作用，是市場中最活躍的細胞，其相應(yīng)的小微信貸規(guī)模也得到了快速增長。但在當(dāng)前經(jīng)濟下行的宏觀形勢下，小微企業(yè)面臨融資難、負債高、財務(wù)負擔(dān)重、應(yīng)收賬款無法收回等一系列困難，小微企業(yè)貸款壞賬風(fēng)險也相應(yīng)增加，在一定程度上影響了銀行金融業(yè)務(wù)的發(fā)展，特別是以服務(wù)“三農(nóng)”，服務(wù)小微企業(yè)，支持農(nóng)村經(jīng)濟和縣域地方金融發(fā)展為市場定位的農(nóng)村商業(yè)銀行。因此，深入了解小微企業(yè)信貸風(fēng)險成因，提出相應(yīng)風(fēng)險控制措施，完善信貸風(fēng)險管控方式成為銀行亟待解決的問題。

本文以新昌地區(qū)小微企業(yè)信貸風(fēng)險分析為基礎(chǔ)，深入闡述小微企業(yè)信貸風(fēng)險的形成原因，并有針對性的提出相關(guān)的風(fēng)險控制措施，以提升風(fēng)險管理技術(shù)和內(nèi)部控制的不足，為銀行全面風(fēng)險管理建設(shè)提供相應(yīng)參考。

一、小微貸款風(fēng)險成因

案例：浙江某某科技有限公司，主要從事LED燈的生產(chǎn)與銷售。風(fēng)險產(chǎn)生的主要誘因是公司500萬元借款逾期以及拖欠職工工資被網(wǎng)絡(luò)爆光。根本原因是前幾年投資過大，新建廠房近18000平方米，累計投入資金5000萬元左右；整體經(jīng)濟形勢下行，企業(yè)經(jīng)營不善，無力承擔(dān)高額的費用，資金鏈出現(xiàn)問題；企業(yè)涉及的擔(dān)保圈、擔(dān)保鏈和隱形關(guān)聯(lián)企業(yè)關(guān)系復(fù)雜，牽連擔(dān)保企業(yè)10多家。據(jù)調(diào)查了解，該公司貸款加上企業(yè)法人個人貸款規(guī)模已達到5500萬元，涉及對外擔(dān)保合計2500萬元?，F(xiàn)企業(yè)已停產(chǎn)，擔(dān)保企業(yè)浙江某某有限公司自身貸款已不良，無代償能力；新昌縣某某有限公司轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，逃廢銀行債務(wù)；新昌縣某某織造廠經(jīng)營狀況一般，代償也有一定難度。后經(jīng)縣政府多次協(xié)調(diào)無果。

（一）經(jīng)營管理不足，盲目擴張

過去幾年在國家政策的支持下，小微企業(yè)得到了快速發(fā)展，但大多數(shù)企業(yè)屬于家庭作坊式管理，管理粗放，財務(wù)混亂，盲目擴張，且自身風(fēng)險抵抗能力不足。在當(dāng)前經(jīng)濟下行階段，由于行業(yè)形勢持續(xù)不景氣，企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營不穩(wěn)定，經(jīng)營者投機性高，決策隨意性大，導(dǎo)致應(yīng)收款不能及時收回，利潤微薄甚至虧損，廠房、設(shè)備等資產(chǎn)縮水。如新昌縣某某軸承廠、紹興某某有限公司等由于前幾年大量購置土地，導(dǎo)致目前財務(wù)負擔(dān)過重，資產(chǎn)縮水，企業(yè)經(jīng)營困難甚至停產(chǎn)。

（二）經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整，行業(yè)轉(zhuǎn)型

由于受宏觀經(jīng)濟環(huán)境影響，經(jīng)濟增長速度有所放緩，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)面臨調(diào)整，傳統(tǒng)行業(yè)受到較大的沖擊，作為新昌縣支柱產(chǎn)業(yè)的軸承、紡織、膠囊等行業(yè)進行了產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，導(dǎo)致處于行業(yè)末端的小微企業(yè)和技術(shù)含量低勞動密集型企業(yè)迅速破產(chǎn)，據(jù)不完全統(tǒng)計近兩年受行業(yè)沖擊影響倒閉、半停產(chǎn)和產(chǎn)能大幅下降企業(yè)或個體工商戶近4000家。

（三）擔(dān)保關(guān)系復(fù)雜，難以化解

小微企業(yè)成立之初大多缺少有效的抵押物，難以落實抵押擔(dān)保，進而采取保證人擔(dān)保方式進行融資。企業(yè)保證貸款又多數(shù)采用相互擔(dān)保、循環(huán)擔(dān)保以及相同行業(yè)鏈企業(yè)擔(dān)保，一旦一家或多家企業(yè)發(fā)生風(fēng)險容易引發(fā)行業(yè)性、鏈條性風(fēng)險，形成骨牌效應(yīng)。同時有些經(jīng)營者為規(guī)避銀行擔(dān)保要求，由他人擔(dān)任法人成立多家企業(yè)，進行隱形關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保，一旦出險無法追償擔(dān)保人責(zé)任。

（四）信用體系不健全，負債較多

目前我國已初步建立了信用體系框架，但體系建設(shè)尚在不斷完善中，有關(guān)信用制度方面的法律還不健全。一是信用環(huán)境有所缺失，小微企業(yè)信用觀念不強、法律意識淡薄，缺乏誠信經(jīng)營，存在逃廢銀行債務(wù)現(xiàn)象；二是社會征信體系和失信懲罰機制還不完善，信息不對稱現(xiàn)象嚴重，企業(yè)失信成本較低；三是企業(yè)在小貸公司、村鎮(zhèn)銀行、民間借貸信息無法掌握，隱性負債較多。

二、風(fēng)險防控存在問題與困難

（一）風(fēng)險貸款化解難

目前，由于經(jīng)濟形勢不景氣，企業(yè)應(yīng)收款難以收回，資產(chǎn)縮水，利潤微薄甚至虧損。加上企業(yè)涉及擔(dān)保圈、擔(dān)保鏈，部分企業(yè)雖經(jīng)營正常但無力承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。為切實提高對困難企業(yè)分類幫扶的針對性和有效性，積極探索信用風(fēng)險化解方式，促進實體經(jīng)濟和金融平穩(wěn)發(fā)展，部分銀行對企業(yè)風(fēng)險貸款進行了轉(zhuǎn)貸或平移，但企業(yè)在轉(zhuǎn)貸或平移后仍然經(jīng)營困難，無法正常還本付息，未能從根本化解風(fēng)險。

（二）逃廢債打擊難

在目前經(jīng)濟下行階段，信用環(huán)境有所缺失，小微企業(yè)信用觀念不強、法律意識淡薄，缺乏誠信經(jīng)營，逃廢債行為屢有發(fā)生。貸款客戶放棄原先企業(yè)的經(jīng)營，轉(zhuǎn)移所用設(shè)備及業(yè)務(wù)，經(jīng)營范圍基本與原企業(yè)一樣，銀行無有效的措施限制企業(yè)主的行為。政府有關(guān)部門針對企業(yè)逃廢債行為所采取的打擊力度不夠，企業(yè)失信成本較低。

（三）企業(yè)信息不對稱

一是企業(yè)真實負債信息難以掌握，社會征信體系和失信懲罰機制不健全，不能完全解決銀行、企業(yè)、政府之間的信息不對稱情況；二是小貸公司、村鎮(zhèn)銀行、融資公司等信息未全部納入人行征信系統(tǒng)，大量民間借貸信息無法徹底掌握；三是借款人的經(jīng)營狀況及信貸資金的配置等真實情況難以掌握。

三、小微貸款風(fēng)險防控措施

（一）加強信貸客戶準入，做好風(fēng)險控制前移

由于客戶經(jīng)理或支行行長受其調(diào)查技術(shù)、能力及其人際關(guān)系等一些因素的影響，有時無法全面了解客戶，導(dǎo)致客戶信息存在偏差。操作中會出現(xiàn)如一個支行的退出客戶，到另一個支行去新增等情況。為緩解信息不對稱現(xiàn)象，防范未經(jīng)審批發(fā)放跨區(qū)域貸款和表面上未關(guān)聯(lián)但事實關(guān)聯(lián)的隱形關(guān)聯(lián)客戶貸款等高風(fēng)險業(yè)務(wù)，應(yīng)建立了退出貸款（退回）機制，將黑名單、灰名單、退出客戶合并成黑（灰）名單系統(tǒng)，緩解信息不對稱情況。

（二）創(chuàng)新金融服務(wù)方式，降低信貸風(fēng)險

在當(dāng)前經(jīng)濟下行形勢下，小微貸款風(fēng)險控制在商業(yè)銀行的不良貸款占比增加，針對小微企業(yè)提供特色金融服務(wù)有利于防范和控制整體不良貸款。比如推廣專利權(quán)質(zhì)押、應(yīng)收賬款質(zhì)押、稅銀貸、連心貸、續(xù)貸通等貸款品種，為小微企業(yè)提供放款與還款無縫對接，有利于降低信貸風(fēng)險，防止擴散。

（三）實施經(jīng)濟資本管理，量化風(fēng)險考核

商業(yè)銀行在開展全面風(fēng)險管理過程中應(yīng)量化風(fēng)險，通過引入經(jīng)濟資本理念，將其應(yīng)用到風(fēng)險管控的日常工作中，對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險進行了量化管理。把握收益和風(fēng)險的平衡關(guān)系，將金融服務(wù)多樣化和客戶選擇標準化相結(jié)合，通過多元化提高收益、分散單一客戶風(fēng)險，實現(xiàn)效益和風(fēng)險的平衡。

（四）積極開展風(fēng)險預(yù)警，做好風(fēng)險監(jiān)測工作

為全面了解和掌握客戶風(fēng)險變動情況，依據(jù)客戶風(fēng)險變化及時采取相應(yīng)措施，商業(yè)銀行應(yīng)積極開展風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警工作。一是召開大額貸款風(fēng)險分析會議，對全行大額貸款進行分析討論，并確定下階段工作重點；二是開發(fā)利用風(fēng)險管理系統(tǒng)監(jiān)測客戶風(fēng)險變動情況，督促客戶經(jīng)理及時了解并反饋相關(guān)信息，同時隨機抽取部分預(yù)警客戶開展風(fēng)險實地調(diào)查，對確實存在風(fēng)險隱患的客戶提出相應(yīng)措施降低風(fēng)險；三是不定期走訪客戶，積極開展專題調(diào)研工作，組織專職風(fēng)險經(jīng)理獨立開展風(fēng)險評估，全面掌握全行風(fēng)險情況。

（五）加強不良處置能力，減少風(fēng)險

商業(yè)銀行應(yīng)建立并完善風(fēng)險客戶信息庫，對風(fēng)險客戶實現(xiàn)名單制管理，落實責(zé)任客戶經(jīng)理，責(zé)任支行領(lǐng)導(dǎo)，責(zé)任總行人員的三層責(zé)任制度，不斷完善客戶準入與退出機制。加強與司法機關(guān)的溝通，通過社會清收和依法清收相結(jié)合，提高處置效果。同時，針對數(shù)額較大，關(guān)聯(lián)較多，需多方協(xié)調(diào)的風(fēng)險貸款，要主動參與，因地制宜，對癥下藥，一戶一策制定方案，運用貸款平移、兼并重組、公司收購等多方法化解不良。

參考文獻：