導(dǎo)語：如何才能寫好一篇融資擔(dān)保業(yè)務(wù)操作流程，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：擔(dān)保；三層結(jié)構(gòu)；.NET技術(shù)

中圖分類號：TP315 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1009-3044（2012）33-7945-03

擔(dān)保是一個高風(fēng)險低回報的行業(yè)，這就決定了擔(dān)保公司的經(jīng)營上必須合理地歸避風(fēng)險。擔(dān)保業(yè)務(wù)管理的工作主要包括風(fēng)險管理和客戶服務(wù)。信息不對稱是產(chǎn)生風(fēng)險主要原因，而客戶也希望能得到最及時的服務(wù)。建立一個完備的擔(dān)保業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，無疑是解決這兩個問題最佳途徑。該文以中小型擔(dān)保機構(gòu)建立自己的信息平臺為目的，講述了設(shè)計和開發(fā)擔(dān)保業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)（Guarantee　Management　Information　System簡稱GMIS）的過程。GMIS系統(tǒng)根據(jù)擔(dān)保行的業(yè)務(wù)流程，本著嚴(yán)謹(jǐn)和實用的原則，通過對擔(dān)保業(yè)務(wù)的辦理進行信息化管理，全程記錄擔(dān)保項目的受理、調(diào)查、審核、審批、簽約、監(jiān)管、還款、追償、終結(jié)等詳盡的業(yè)務(wù)信息。

1　擔(dān)保業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)的需求分析

擔(dān)保公司旨在為企業(yè)與個人客戶提供資金擔(dān)保業(yè)務(wù)，并從中獲得利潤。擔(dān)保業(yè)務(wù)存在一定的風(fēng)險性，為了保證擔(dān)保公司在提供擔(dān)保的過程中獲得較大的利潤，必須設(shè)法歸避風(fēng)險。為此對于每筆擔(dān)保業(yè)務(wù)，在履行前必須認(rèn)真分析，在執(zhí)行過程進行跟蹤。

根據(jù)對本市擔(dān)保公司的走訪和調(diào)查，企業(yè)對擔(dān)保管理系統(tǒng)有如下要求：

1）建設(shè)業(yè)務(wù)信息檔案。

2）以業(yè)務(wù)為核心。

3）系統(tǒng)提供審核過程中的審批流程。

4）在審核過程中，業(yè)務(wù)員可了解其提交的業(yè)務(wù)的審核情況，但不能看到審查人員的具體意見。

5）提供企業(yè)內(nèi)容管理與internet的網(wǎng)上申報。

6）系統(tǒng)應(yīng)提供業(yè)務(wù)提醒機制。

根據(jù)擔(dān)保公司的要求，為其主營業(yè)務(wù)建立相應(yīng)的信息系統(tǒng)，以提高管理水平。其主要需求包括：

1）業(yè)務(wù)登記。

2）業(yè)務(wù)審核。

3）業(yè)務(wù)辦理。

4）登記存檔。

5）檢查跟蹤。

6）到期處理。

7）業(yè)務(wù)查詢。

8）檔案管理。

9）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理。

10）用戶管理。

11）角色管理。

本系統(tǒng)參照擔(dān)保公司擔(dān)保業(yè)務(wù)的特點，遵循擔(dān)保業(yè)務(wù)的工作流程，為其業(yè)務(wù)工作提供支持。當(dāng)用戶登錄到擔(dān)保業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)后，針對用戶的不同角色，系統(tǒng)將只會顯示該用戶有權(quán)操作的導(dǎo)航菜單，無權(quán)操作的菜單將不會顯示鏈接。系統(tǒng)工作流程如圖1所示。

2　系統(tǒng)設(shè)計

2.1　系統(tǒng)架構(gòu)

該文中的擔(dān)保業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)是基于B/S模式的系統(tǒng)。與大多數(shù)用技術(shù)開發(fā)基于B/S結(jié)構(gòu)的應(yīng)用程序一樣，本系統(tǒng)的開發(fā)分為三層，即Web層、業(yè)務(wù)邏輯層和數(shù)據(jù)訪問層。

Web層就是用戶所看到的程序界面，它向客戶端瀏覽器提供對于應(yīng)用程序訪問的接口。業(yè)務(wù)邏輯層用于向基礎(chǔ)業(yè)務(wù)對象提供一致的接口，并將客戶端與基礎(chǔ)業(yè)務(wù)的邏輯分離開來。數(shù)據(jù)訪問層就是用于專門跟數(shù)據(jù)庫進行交互的層，它具有執(zhí)行從數(shù)據(jù)庫獲取數(shù)據(jù)或向數(shù)據(jù)庫發(fā)送數(shù)據(jù)的功能。

采用三層架構(gòu)的好處在于，從開發(fā)角度和應(yīng)用角度來看，三層架構(gòu)比二層架構(gòu)或單層架構(gòu)都有更大的優(yōu)勢。三層架構(gòu)適合團隊開發(fā)，每人可以有不同的分工，協(xié)同工作使效率倍增。開發(fā)二層或單層應(yīng)用程序時，每個開發(fā)人員都應(yīng)對系統(tǒng)有較深的理解，能力要求很高，開發(fā)三層應(yīng)用程序時，則可以結(jié)合多方面的人才，只需少數(shù)人對系統(tǒng)全面了解即可，從一定程度降低了開發(fā)的難度。圖2為三層架構(gòu)模型。

2.2　系統(tǒng)模塊劃分

根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)的實際操作需求，該文提出以下?lián)I(yè)務(wù)管理系統(tǒng)的模塊結(jié)構(gòu)，如圖3所示。

用戶群定義為業(yè)務(wù)員、審核員、財務(wù)人員、檔案管理員和系統(tǒng)管理員。

功能模塊定義如下：

1）用戶登錄管理模塊：對用戶的登錄進行驗證，生成樹形功能菜單。

2）客戶信息管理模塊：管理個人客戶、企業(yè)客戶的信息，對客戶進行資信評估。

3）保前管理模塊：對擔(dān)保項目成功前的管理，包括受理、調(diào)查、審批和簽約等。

4）保后管理模塊：對擔(dān)保項目成功后的管理，包括監(jiān)管、還款和撤保等。

5）到期管理模塊：對到期擔(dān)保項目的管理，包括逾期項目的續(xù)保、追償和終結(jié)等。

6）統(tǒng)計查詢模塊：提供對業(yè)務(wù)、財務(wù)等相關(guān)信息的查詢。

7）檔案管理模塊：對常用文檔模板、業(yè)務(wù)檔案和合同進行管理。

8）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護模塊：提供對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的管理，包括業(yè)務(wù)受理模式、業(yè)務(wù)品種、擔(dān)保費率調(diào)整等。

9）系統(tǒng)設(shè)置模塊：提供對系統(tǒng)的管理，包括用戶管理、角色管理和數(shù)據(jù)備份等。

3　功能模塊的實現(xiàn)

以保前管理為例，保前管理模塊負(fù)責(zé)擔(dān)保業(yè)務(wù)從申請到簽約所有流程的進行處理，包括擔(dān)保項目受理、調(diào)查、審批、簽約等功能，下面就以項目受理為例說明保前管理如何實現(xiàn)。

用戶以業(yè)務(wù)員的角色登錄后，來到項目受理頁面，用戶將能瀏覽到最近未處理的擔(dān)保申請。該頁面的主要功能是利用強大的GridView控件來實現(xiàn)的。在該頁面的實現(xiàn)中，首先要對GridView控件的屬性進行設(shè)置，如表示自動分布的AllowPaging屬性和分頁大小　的PageSize屬性。其次要對該控件顯示的數(shù)據(jù)列進行設(shè)置，如添加了4個綁定列和一個模板列。最后必須編寫該控件的綁定代碼和事件代碼，才能顯示綁定的數(shù)據(jù)和執(zhí)行編輯操作。用戶點擊“編輯”后，網(wǎng)頁會跳轉(zhuǎn)到另一個頁面，對申請項目進行受理。

4　結(jié)束語

該文對擔(dān)保行業(yè)進行了介紹，了解了關(guān)于擔(dān)保的相關(guān)法律法規(guī)，總結(jié)出了目前擔(dān)保行業(yè)所存在的問題。在對信息管理系統(tǒng)的開發(fā)和應(yīng)用有所了解后，制定出了研究和開發(fā)擔(dān)保業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)的方案，確定了該文將做的工作。同時以某擔(dān)保企業(yè)為原型，介紹了擔(dān)保業(yè)務(wù)的實際操作流程。然后利用軟件工程的思想和方法對本系統(tǒng)進行了需求分析、業(yè)務(wù)流程分析、系統(tǒng)設(shè)計、系統(tǒng)實現(xiàn)，得出具有指導(dǎo)意義的系統(tǒng)用例圖、業(yè)務(wù)流程圖和數(shù)據(jù)表。以部分模塊為例，在系統(tǒng)實現(xiàn)部分對相關(guān)技術(shù)作了簡要說明，對模塊的實現(xiàn)進行了闡述。

參考文獻：

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篇2

1．1來自合作銀行的風(fēng)險

按照我國目前的情況來看，如若小微企業(yè)違約，小微企業(yè)償還一部分貸款，銀行要求擔(dān)保機構(gòu)承擔(dān)貸款其余部分的償還責(zé)任，這將大大降低銀行審核和監(jiān)督貸款的積極性。因為即使項目失敗，銀行承擔(dān)的損失也微乎其微，于是銀行可能會放松審核要求或后續(xù)監(jiān)督管理，這樣將直接引致銀行放貸人員的操作風(fēng)險。由于銀行在整個融資擔(dān)保貸款過程中只承擔(dān)極小責(zé)任或“零責(zé)任”，將醞釀某些銀行員工的道德風(fēng)險。貸款項目成功了，銀行獲利；失敗了，銀行也不遭受損失。這樣就激發(fā)了謀取私利的動機。如若某些銀行員工違背職業(yè)操守，與被擔(dān)保的小微企業(yè)串謀或勾結(jié)，惡意放貸，這將給擔(dān)保機構(gòu)帶來不可估量的損失。

1．2來自融資擔(dān)保公司的風(fēng)險

資金規(guī)模小和乘數(shù)效應(yīng)會引發(fā)流動性風(fēng)險。按照國家有關(guān)規(guī)定，擔(dān)保公司對外擔(dān)保額可以放大到自有資本的10倍。然而資金倍數(shù)的放大也就意味著風(fēng)險的放大，另外，擔(dān)保機構(gòu)往往資金規(guī)模過小，難以抵抗流動性風(fēng)險。通常擔(dān)保公司會制定一套規(guī)范的業(yè)務(wù)流程，并對符合一定條件的客戶才提供擔(dān)保。但在現(xiàn)實中，一些擔(dān)保機構(gòu)沒有建立審、保、償分離制度，代償制度，債務(wù)追償制度和激勵約束制度等；很多擔(dān)保機構(gòu)的制度流于形式，沒有切實做到系統(tǒng)化和全面化，在實際操作中并未嚴(yán)格執(zhí)行，容易引發(fā)財務(wù)風(fēng)險和道德風(fēng)險。

1．3來自政府的風(fēng)險

1．3．1相關(guān)法律法規(guī)和制度不健全潛藏風(fēng)險隨著擔(dān)保行業(yè)的迅速發(fā)展，我國相應(yīng)的法律法規(guī)也陸續(xù)出臺，然而后者的速度卻落后于前者，這使擔(dān)保行業(yè)面臨著巨大的法律風(fēng)險。雖然我國在1995年10月就已頒布了《擔(dān)保法》，然而其部分條款和相關(guān)規(guī)定過于寬泛籠統(tǒng)，無法適應(yīng)多樣化擔(dān)保業(yè)務(wù)活動的需要。隨著2010年銀監(jiān)局等七部委《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》的頒布，我國擔(dān)保機構(gòu)的準(zhǔn)入和管理逐步走向規(guī)范化，然而不同擔(dān)保機構(gòu)的業(yè)務(wù)操作流程存在個體差異，操作標(biāo)準(zhǔn)參差不齊，離整個行業(yè)的規(guī)范化管理仍有很大差距。

1．3．2政府不當(dāng)干預(yù)或政策不穩(wěn)定導(dǎo)致政策風(fēng)險由于體制因素影響，我國擔(dān)保行業(yè)的區(qū)域性質(zhì)和政府性質(zhì)明顯，各個地區(qū)對擔(dān)保行業(yè)制定的政策差異較大，并且多較為分散，有些不恰當(dāng)?shù)母深A(yù)，包括無視擔(dān)保業(yè)務(wù)條件，挪用擔(dān)?；?，進行“指令擔(dān)保”等，這在長期內(nèi)不利于擔(dān)保市場的發(fā)展。擔(dān)保機構(gòu)的發(fā)展離不開政府政策的扶持，尤其是財政支持，因此，政策的不穩(wěn)定將使擔(dān)保機構(gòu)面臨巨大的風(fēng)險。當(dāng)宏觀經(jīng)濟發(fā)生變化或在經(jīng)濟機構(gòu)調(diào)整期間，政府勢必會調(diào)整小微企業(yè)及擔(dān)保機構(gòu)的支持政策，增加或減少擔(dān)保機構(gòu)資金的投入，甚至放寬或加緊擔(dān)保業(yè)務(wù)的審核條件等，這必然會影響擔(dān)保機構(gòu)資金的穩(wěn)定性和經(jīng)營的安全性，帶來擔(dān)保風(fēng)險。

2科技型小微企業(yè)融資擔(dān)保風(fēng)險管理的制度設(shè)計

2．1加強小微企業(yè)融資擔(dān)保體系建設(shè)當(dāng)前，我國融資擔(dān)保行業(yè)的實踐已大大超前于國內(nèi)立法的步伐。盡管政府頒布了《擔(dān)保法》、《中小企業(yè)融資擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險管理暫行辦法》、《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》等一系列相關(guān)法律、法規(guī)，但它們大多缺乏法律剛性約束，對許多具體事項沒有提供實質(zhì)性安排和考核標(biāo)準(zhǔn)，操作性不強。因此，我國亟需建立一套有效的法律法規(guī)體系，在市場準(zhǔn)入、行為規(guī)范的監(jiān)督和懲罰、法律責(zé)任和風(fēng)險承擔(dān)等方面，制定適用性和操作性都滿足市場要求的法律法規(guī)。建立“一體兩翼四層”的信用擔(dān)保體系。其中，“一體”指明擔(dān)保體系主體為城市、省、國家三級中小企業(yè)政策性擔(dān)保，資金主要來源于地方和中央預(yù)算撥款，強調(diào)“多元化資金、市場化操作、績優(yōu)者扶持”；“兩翼”形象地描繪了為中小微企業(yè)服務(wù)的互擔(dān)保和商業(yè)性擔(dān)保的輔助地位，以這兩者為補充，完善擔(dān)保體系建設(shè)；“四層”指的是國家、?。ㄊ校?、城市、縣（市）四級擔(dān)保機構(gòu)，基層擔(dān)保機構(gòu)直接服務(wù)于轄區(qū)內(nèi)被擔(dān)保企業(yè)，而省級及以上擔(dān)保機構(gòu)負(fù)責(zé)對下級擔(dān)保機構(gòu)提供再擔(dān)保服務(wù)，中央相關(guān)部門對整個行業(yè)實施監(jiān)管。

2．2提高科技型小微企業(yè)融資擔(dān)保機構(gòu)自身風(fēng)險管理能力完善融資擔(dān)保公司法人治理結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)現(xiàn)代化經(jīng)營管理。擔(dān)保機構(gòu)要建立股東會、董事會和監(jiān)事會，明晰“三會一層”的職責(zé)邊界，需實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，確保經(jīng)營決策的獨立性。通過制定各種合理有效的規(guī)章制度，完善公司的內(nèi)部控制；實施科學(xué)、實用的業(yè)務(wù)操作流程，規(guī)范操作程序等。恰當(dāng)運用各種風(fēng)險規(guī)避措施。包括：①保證擔(dān)保資金的現(xiàn)金流，探索多元化的融資方式，對資產(chǎn)負(fù)債比率進行管理，提高風(fēng)險防御能力；②限制資金放大倍數(shù)、擔(dān)保金額及單筆業(yè)務(wù)擔(dān)保比率。擔(dān)保機構(gòu)資金的放大倍數(shù)即擔(dān)保資金與擔(dān)保貸款的比例，放大倍數(shù)的大小也決定了其代償風(fēng)險的高低。因此，擔(dān)保資金放大倍數(shù)的確定在考慮效率的同時必須兼顧風(fēng)險的控制；③采取反擔(dān)保措施。為增強申保企業(yè)的責(zé)任心，擔(dān)保公司應(yīng)要求主要股東或企業(yè)法人提供個人財產(chǎn)抵（質(zhì)）押，或提供信用保證，采取反擔(dān)保措施，保障擔(dān)保機構(gòu)在事后實現(xiàn)追償。應(yīng)建立一套科學(xué)、完備的信用分級評估系統(tǒng)，對申保企業(yè)進行信用評價。針對科技型小微企業(yè)的特性，將知識產(chǎn)權(quán)和創(chuàng)新能力等因素列入?yún)⒖贾笜?biāo)，建立涵蓋申保對象資信、經(jīng)營、財務(wù)、管理、發(fā)展前景等各種信息的綜合評價系統(tǒng)。

2．3建立科技型小微企業(yè)融資擔(dān)保風(fēng)險轉(zhuǎn)移和分散機制要采取多種方式形成風(fēng)險共擔(dān)機制。根據(jù)我國國情，通過科學(xué)的方法計算出銀行和擔(dān)保機構(gòu)各自應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險比例，并形成成文規(guī)定；應(yīng)加強貸款銀行承擔(dān)貸款責(zé)任的激勵機制建設(shè)，強化其對申保企業(yè)的責(zé)任感；加強貸款銀行和擔(dān)保機構(gòu)間的協(xié)作關(guān)系，將授信審查與信用擔(dān)保審查有機的結(jié)合起來，實現(xiàn)信息資源共享。（1）建立再擔(dān)保制度，形成多層次的再擔(dān)保機構(gòu)。省級再擔(dān)保機構(gòu)解決省內(nèi)各地（市）擔(dān)保機構(gòu)的再擔(dān)保問題，而省級再擔(dān)保機構(gòu)的再擔(dān)保問題由全國性再擔(dān)保機構(gòu)解決。國家應(yīng)對再擔(dān)保機構(gòu)的擔(dān)保比例、擔(dān)保費率等做出規(guī)定，制定出合理的再擔(dān)保機構(gòu)管理辦法，對于再擔(dān)保機構(gòu)的放大倍數(shù)，可規(guī)定大于擔(dān)保機構(gòu)的放大倍數(shù)，并可隨擔(dān)保業(yè)的成長，逐步提高。（2）建立擔(dān)保公司與保險公司間的合作機制，以轉(zhuǎn)移和分散擔(dān)保風(fēng)險。目前，國際上成熟的擔(dān)保機構(gòu)都同保險公司進行了合作，運用大數(shù)法則原理來分散風(fēng)險。（3）建立融資擔(dān)保公司的擔(dān)保投資機制。擔(dān)保投資是融資擔(dān)保和風(fēng)險投資的一種有機結(jié)合，是指擔(dān)保機構(gòu)在為有潛力的小微企業(yè)，尤其是有潛力的科技型小微企業(yè)提供融資擔(dān)保的同時，附加以認(rèn)股權(quán)（期權(quán)）或轉(zhuǎn)換權(quán)形式的一種對擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險投資活動。

2．4建立科技型小微企業(yè)融資擔(dān)保機構(gòu)信用補償機制建立政府主導(dǎo)的融資擔(dān)保行業(yè)外部信用補償機制，這種補償機制主要包括如下三個方面。①建立持續(xù)穩(wěn)定的資金注入機制。對政府設(shè)立的擔(dān)保機構(gòu)，政府要有持續(xù)穩(wěn)定的資金注入，并對擔(dān)保機構(gòu)部分業(yè)務(wù)承擔(dān)有限賠償責(zé)任，以恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險代償率對其進行風(fēng)險補償，以保障其代償資金來源；②加強財政補貼和稅收優(yōu)惠政策力度，制定科技擔(dān)保風(fēng)險補償、知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款補貼、小微企業(yè)融資保險財稅補貼等措施，激勵擔(dān)保行業(yè)服務(wù)于科技型小微企業(yè)；③建立社會捐助、其他主體投資等多元化的外部資金補償渠道，不斷擴大擔(dān)保資金規(guī)模。建立完善的風(fēng)險補償程序，規(guī)范風(fēng)險補償行為；建立懲罰機制，對惡意騙取風(fēng)險補償金的行為進行嚴(yán)厲打擊。

2．5建立科技型小微企業(yè)融資擔(dān)保機構(gòu)監(jiān)管體系（1）建立自律性融資擔(dān)保行業(yè)協(xié)會。行業(yè)協(xié)會的作用主要在于：作為政府和行業(yè)、市場對接的橋梁，及時向政府反映行業(yè)的要求，對會員貫徹政府下達的相關(guān)法律政策并監(jiān)督其落實情況。制定擔(dān)保業(yè)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)規(guī)范，實現(xiàn)自我約束，促進自律發(fā)展。促進同業(yè)的內(nèi)部交流和信息共享，建立受保企業(yè)信用檔案，實現(xiàn)互通有無，共同發(fā)展。（2）建立擔(dān)保機構(gòu)內(nèi)部監(jiān)督機制。通過建立內(nèi)控報告、評價和糾錯機制，實現(xiàn)對擔(dān)保機構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險管理效果的及時檢查和定期評價。擔(dān)保機構(gòu)內(nèi)部的審計部門和風(fēng)險管理部門人員應(yīng)積極參加對各項業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況的檢查，對擔(dān)保機構(gòu)自身的收支狀況、資產(chǎn)負(fù)債狀況和各種風(fēng)控制度的執(zhí)行情況進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題，采取應(yīng)對措施。（3）建立科技型小微企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)的外部監(jiān)管機制。各級政府應(yīng)建立融資擔(dān)保監(jiān)督管理委員會，對融資擔(dān)保公司的風(fēng)險管理制度、經(jīng)營范圍、擔(dān)保資金的放大倍數(shù)、擔(dān)?；鸬谋Ｖ禒顩r、擔(dān)保機構(gòu)再擔(dān)保情況、從業(yè)人員任職資格、風(fēng)險準(zhǔn)備金提取情況等進行監(jiān)督管理，定期檢查并對相應(yīng)指標(biāo)完成情況進行報告、公示，以防范擔(dān)保風(fēng)險。監(jiān)管部門應(yīng)對擔(dān)保機構(gòu)的信息披露情況進行嚴(yán)格的監(jiān)督管理，督促擔(dān)保機構(gòu)定期向相關(guān)部門報送財務(wù)報表，保證信息的真實、及時和全面。

篇3

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資擔(dān)保；融資擔(dān)保體系

中圖分類號：F83　文獻標(biāo)識碼：A

收錄日期：2012年5月6日

中小企業(yè)是國民經(jīng)濟的重要組成部分，對推動經(jīng)濟增長、擴大社會就業(yè)等方面發(fā)揮了重要作用。在當(dāng)前中小企業(yè)融資普遍困難的情況下，建立融資擔(dān)保體系具有十分重要的意義。

一、中小企業(yè)融資擔(dān)保體系概述

所謂的中小企業(yè)融資擔(dān)保，即中小企業(yè)信用擔(dān)保，是指經(jīng)同級人民政府及政府指定部門審批核準(zhǔn)設(shè)立并依法登記注冊的中小企業(yè)信用擔(dān)保專門機構(gòu)與債權(quán)人（包括銀行等金融機構(gòu)）約定，當(dāng)被擔(dān)保人不履行或不能履行主合同約定債務(wù)時，擔(dān)保機構(gòu)承擔(dān)約定的責(zé)任或履行債務(wù)的行為。它是一種將信譽證明和資產(chǎn)責(zé)任保證結(jié)合在一起的中介服務(wù)活動，介于銀行和企業(yè)之間，擔(dān)保人對銀行做出承諾，對企業(yè)提供擔(dān)保，從而提高企業(yè)的信用等級。

建立中小企業(yè)融資擔(dān)保體系的作用體現(xiàn)在：（1）為中小企業(yè)提供資金保證，解決中小企業(yè)貸款難的問題；（2）監(jiān)督企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，幫助提高企業(yè)資信等級；（3）分散銀行貸款風(fēng)險，調(diào)節(jié)社會資金配置。

二、我國中小企業(yè)融資擔(dān)保體系存在的主要問題

雖然我國中小企業(yè)融資擔(dān)保體系從開始的建立到現(xiàn)在的發(fā)展已走過了十幾年的里程，但目前仍然還處于起步和初級階段，很多制度及配套措施均不完善，迅速發(fā)展的中小企業(yè)融資擔(dān)保機構(gòu)對緩解中小企業(yè)融資難發(fā)揮了積極作用，但同時也暴露出諸多矛盾和問題。

（一）部分融資擔(dān)保機構(gòu)規(guī)模小、擔(dān)保能力偏弱。中小企業(yè)融資擔(dān)保機構(gòu)戶均注冊資金雖然呈現(xiàn)出逐年提高的態(tài)勢，但是從總體規(guī)模來看，都普遍較小，融資擔(dān)保能力的偏弱還體現(xiàn)在法人治理結(jié)構(gòu)不完善，風(fēng)險管理水平不高，人力資源不足，辦事效率低，甚至有的擔(dān)保公司根本沒有發(fā)揮擔(dān)保作用。

（二）擔(dān)保機構(gòu)為中小企業(yè)提供擔(dān)保時條件苛刻。擔(dān)保機構(gòu)都以公司形式存在，必須保證自己能夠獲取一定的利潤才有從事?lián)I(yè)務(wù)的動力。擔(dān)保機構(gòu)的利潤主要來自于企業(yè)交付的費用，一般企業(yè)要交納貸款金額3％的擔(dān)保手續(xù)費，還要扣除貸款金額10%作為保證金。許多中小企業(yè)無法同時承受銀行貸款利息和擔(dān)保公司費用的雙重融資成本，只有望資興嘆。擔(dān)保公司作為中小企業(yè)向銀行貸款的一般保證人或連帶保證人，為了避免自己代替中小企業(yè)陷入債務(wù)泥潭，要求擔(dān)保融資的企業(yè)或者有可靠的資產(chǎn)作保障，或者企業(yè)本身資信良好。那些資信無法得到準(zhǔn)確評估、缺乏擔(dān)保資產(chǎn)的企業(yè)往往被拒擔(dān)保門外。

（三）擔(dān)保機構(gòu)管理不到位，潛伏著經(jīng)營風(fēng)險。一是資本金不實，有些擔(dān)保機構(gòu)注冊后就轉(zhuǎn)移資本，形成虛假出資，根本就沒有能力為中小企業(yè)融資提供擔(dān)保，因此在開展業(yè)務(wù)時往往會弄虛作假；二是偏離主營業(yè)務(wù)，熱衷于大項目和高風(fēng)險、高盈利的投資項目或證券投資。本來融資擔(dān)保機構(gòu)的主營業(yè)務(wù)是為中小企業(yè)融資提供融資擔(dān)保，但有些擔(dān)保機構(gòu)成立后，不以為中小企業(yè)融資提供擔(dān)保為主，而是通過擔(dān)保套取銀行信貸資金，進行項目投資或證券投資；三是政府出資設(shè)立的擔(dān)保機構(gòu)在一定程度上存在著行政干預(yù)，不利于市場化經(jīng)營和風(fēng)險的控制。

（四）融資擔(dān)保機構(gòu)經(jīng)營困難、開展業(yè)務(wù)少。目前，我國大部分融資擔(dān)保機構(gòu)為中小企業(yè)提供的只是傳統(tǒng)的貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)，不僅非融資性擔(dān)保如工程履約擔(dān)保、招投標(biāo)擔(dān)保等沒有開展起來，就連風(fēng)險較小的票據(jù)擔(dān)保、出口信用擔(dān)保等融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)也沒有做，這在一定程度上壓縮了擔(dān)保機構(gòu)的生存空間；同時，擔(dān)保機構(gòu)運作效率不高，擔(dān)保放大倍數(shù)為較低，擔(dān)保機構(gòu)普遍缺乏成熟的盈利模式。

三、完善我國中小企業(yè)融資擔(dān)保體系的對策

政府、社會、企業(yè)都是經(jīng)濟的參與者，他們?nèi)币徊豢?；要將我國中小企業(yè)融資擔(dān)保體系建立得更加完善，則需要三者的相互配合。主要措施為：

（一）政府應(yīng)加大融資擔(dān)保體系建設(shè)

1、加強行業(yè)監(jiān)管，完善內(nèi)部控制，防范風(fēng)險。主要措施是建立考評和預(yù)警機制。由政府部門對擔(dān)保機構(gòu)的信用評級和經(jīng)營行為進行考核，定期考評結(jié)果及相關(guān)信息，這既能為銀行與其合作提供參考，又促其不斷提升自身擔(dān)保信用能力，強化自律意識。另外，擔(dān)保機構(gòu)要不斷完善內(nèi)部管理和風(fēng)險控制制度，建立嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉I(yè)務(wù)操作流程和風(fēng)險管理機制，規(guī)范日常運作行為，把風(fēng)險控制在較低水平。同時，要建立業(yè)務(wù)培訓(xùn)長效機制，加強對職工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度，提高其風(fēng)險防控意識，降低經(jīng)營風(fēng)險。

2、加大扶持力度，支持擔(dān)保業(yè)快速發(fā)展。一是加強調(diào)查研究，切實掌握擔(dān)保業(yè)發(fā)展的難點和障礙，在制度和政策層面上給予扶持和引導(dǎo)；二是考慮到擔(dān)保機構(gòu)的社會效用和自身的風(fēng)險特點，對符合條件的擔(dān)保機構(gòu)實行免征營業(yè)稅政策，同時要協(xié)調(diào)有關(guān)部門落實擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險準(zhǔn)備金稅前提取政策；三是可向社會公開的企業(yè)信用信息應(yīng)向擔(dān)保機構(gòu)公開，建立企業(yè)信用信息與擔(dān)保業(yè)務(wù)信息互聯(lián)互通機制，支持擔(dān)保機構(gòu)開展與擔(dān)保業(yè)務(wù)的信息查詢，依法保護其合法權(quán)益。

3、制定法律法規(guī)，為融資擔(dān)保業(yè)發(fā)展提供法律保障。市場經(jīng)濟是法制經(jīng)濟，以法律的形式來支持中小企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)的發(fā)展，比政策更具有連貫性，減少了人為因素的影響，也能為擔(dān)保業(yè)的持續(xù)發(fā)展提供法律支撐。目前，應(yīng)結(jié)合我國融資擔(dān)保業(yè)發(fā)展的實際和需要，盡快制定出臺專門的保護支持和促進融資擔(dān)保業(yè)發(fā)展的法律法規(guī)，為融資擔(dān)保業(yè)又好又快發(fā)展創(chuàng)造一個良好的法制環(huán)境。

（二）在社會中，也應(yīng)建立完善的中小企業(yè)貸款擔(dān)保機制

1、由地方政府出資成立信用擔(dān)保有限公司，專門為中小企業(yè)的小額、短期、積蓄貸款提供擔(dān)保。當(dāng)然，公司的資金在政府撥款之外，也可以讓受惠者中小企業(yè)以出資方式入股，這樣，不僅融資擔(dān)保問題解決了，而且也將融資擔(dān)保與中小企業(yè)自身捆綁在一起。

2、加強擔(dān)保機構(gòu)的品牌建設(shè)。擔(dān)保機構(gòu)的實力弱，擁有的自身品牌少，則會在與銀行的博弈中居于被動地位。在擔(dān)保機構(gòu)的品牌建設(shè)中，擔(dān)保機構(gòu)不僅要有較高的資本金外，還需要良好的信用度和風(fēng)險識別能力，重視自身的信用建設(shè)和風(fēng)險控制以獲得銀行認(rèn)可，從而使企業(yè)在與銀行的交涉中擁有決策權(quán)。因此，應(yīng)建立良好的擔(dān)保體系，進一步優(yōu)化擔(dān)保機構(gòu)，從而促進我國中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

3、創(chuàng)新?lián)Ｆ贩N與方式，擴大擔(dān)保業(yè)的外延空間。一是繼續(xù)做好貸款擔(dān)保外，還要適時開展票據(jù)擔(dān)保、出口信用擔(dān)保、應(yīng)收賬款回收擔(dān)保等融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)；二是積極拓展工程擔(dān)保，訴訟保全擔(dān)保，證券、期貨保證金擔(dān)保，售后服務(wù)擔(dān)保等非銀行融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，開辟中間業(yè)務(wù)，增加服務(wù)空間。

（三）加強中小企業(yè)自身發(fā)展。中小企業(yè)要想獲得長久的融資擔(dān)保，就必須要不斷地加強自身內(nèi)功訓(xùn)練，提高企業(yè)自身的實力，盡快將企業(yè)經(jīng)營管理的綜合水平提升上去，將企業(yè)的拳頭產(chǎn)品創(chuàng)造出來，將企業(yè)的市場開拓出去，將自身的綜合實力提升上去，這是獲得融資擔(dān)保機構(gòu)支持的最佳途徑。在企業(yè)發(fā)展的同時，自身講究信用更加重要。誠信乃立業(yè)之本，信則立，不信則廢。要增強自身的信用觀念，讓融資擔(dān)保機構(gòu)感覺將資金投放在這里是放心的，是有保障的。同時，中小企業(yè)也要不斷解放思想，開闊視野，甚至大膽采取成本相對較高的私募基金和個人閑散資金等，只要有益于企業(yè)發(fā)展的方式、方法都可以嘗試。

主要參考文獻：

[1]董裕平.小企業(yè)融資擔(dān)保服務(wù)的商業(yè)發(fā)展模式研究[J].金融研究，2009.5.

篇4

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；信用擔(dān)保體系；國際經(jīng)驗借鑒

中圖分類號：F832．1文獻標(biāo)識碼：B文章編號：1007－4392(2006)07－0006－04

一、中小企業(yè)擔(dān)保體系建設(shè)的國際經(jīng)驗

(一)國際中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的特點

1、政府出資并提供優(yōu)惠政策。首先，中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的資金來源大致有兩種類型：一是由政府全額撥款。如美國為小企業(yè)提供的擔(dān)保資金是由聯(lián)邦政府直接出資，國會批準(zhǔn)由預(yù)算撥入美國小企業(yè)局(SBA)；日本的中小企業(yè)信用保險公庫由中央政府全資擁有；加拿大中小企業(yè)貸款擔(dān)保資金是由聯(lián)邦政府直接撥款。二是以政府出資為主，金融機構(gòu)及其他機構(gòu)共同資助。如日本信用保證協(xié)會的擔(dān)保資金由地方政府投入、金融機構(gòu)捐助、地方政府和信用保險公庫低息融資等構(gòu)成；我國臺灣地區(qū)的中小企業(yè)信用保證基金中，地方政府出資約占80％，其它由金融機構(gòu)捐助。其次，政府為信用擔(dān)保體系提供優(yōu)惠政策。美國、加拿大小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的擔(dān)保凈損失均由政府財政補貼；奧地利小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)的擔(dān)保損失也由政府財政支付，同時政府給予信用擔(dān)保機構(gòu)免稅的優(yōu)惠政策。三是政府部門不直接操作擔(dān)保業(yè)務(wù)。如加拿大政府只設(shè)有管理機構(gòu)，授權(quán)商業(yè)銀行按政府制定的標(biāo)準(zhǔn)和原則進行操作，政府只負(fù)責(zé)檢查商業(yè)銀行在辦理政府擔(dān)保貸款時是否遵照了政府制定的標(biāo)準(zhǔn)。而日本和臺灣則由政府設(shè)立專門的擔(dān)保機構(gòu)，如信用保證協(xié)會和中小企業(yè)信用保證基金，具體操作擔(dān)保業(yè)務(wù)，政府管理部門對擔(dān)保機構(gòu)進行監(jiān)控。四是中小企業(yè)信用擔(dān)保體系主要分為兩種形式即一級擔(dān)保體系，如美國和臺灣實行的是一級擔(dān)保；另一個是分層次擔(dān)保體系，如日本設(shè)立中小企業(yè)信用保險公庫和地方信用保證協(xié)會兩級擔(dān)保，中小企業(yè)信用保險公庫由日本中央政府全資擁有，對信用保證協(xié)會的保證予以再擔(dān)保。

2、高度重視擔(dān)保風(fēng)險的防范、控制和化解。一是建立嚴(yán)格的內(nèi)部控制機制。日本的信用保證協(xié)會實行分級負(fù)責(zé)制，對協(xié)會內(nèi)部的各級管理人員規(guī)定了相應(yīng)的審批決策權(quán)限，實行嚴(yán)格的審、保、償分離制度；擔(dān)保前進行嚴(yán)格的信用調(diào)查與擔(dān)保審查，并加強放款后擔(dān)保期內(nèi)的項目跟蹤管理。二是建立外部風(fēng)險補償機制。日本實行擔(dān)保損失補償金補助制度，當(dāng)信用保證協(xié)會出現(xiàn)擔(dān)保損失(保險公庫的保險不能填補的部分)時，由地方政府向信用保證協(xié)會支付損失補償金；設(shè)定低保費率的制度保證，地方政府向信用保證協(xié)會支付保證費補貼。奧地利財政擔(dān)保公司和小企業(yè)擔(dān)保銀行的代償金額都由政府補償。三是建立內(nèi)部風(fēng)險補償機制。日本的信用保證協(xié)會設(shè)立收支差額變動儲備金。該儲備金是在經(jīng)營穩(wěn)定時期預(yù)先設(shè)立的，協(xié)會將盈利部分按照一定比例提取儲備金，以備將來出現(xiàn)風(fēng)險時使用，以此來保證對外信用。我國臺灣地區(qū)的信用擔(dān)保機構(gòu)通過日常提取足夠的風(fēng)險準(zhǔn)備金用來彌補代償損失。四是建立風(fēng)險轉(zhuǎn)移機制。主要通過反擔(dān)保或再擔(dān)保措施轉(zhuǎn)移和分擔(dān)風(fēng)險。如日本的信用保證保險制度，就是由中小企業(yè)信用保險公庫對信用保證協(xié)會進行保證保險(再擔(dān)保)。當(dāng)信用保證協(xié)會對中小企業(yè)進行信用保證時，信用保證協(xié)會自動向中小企業(yè)繳納相當(dāng)于保證費收入40％的保險費，當(dāng)擔(dān)保的債務(wù)發(fā)生代償時，由保險公庫向保證協(xié)會支付代償額70％的保險金，代償后如果債權(quán)最終能夠追回，協(xié)會再將保險金歸還給保險公庫。

3、重視處理好與銀行的關(guān)系。擔(dān)保機構(gòu)與銀行之間建立良好的協(xié)作關(guān)系，共同分擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險。如美國小企業(yè)局制定的貸款擔(dān)保計劃，這一計劃是小企業(yè)局為即將開業(yè)和現(xiàn)有的小企業(yè)提供各種長短期貸款擔(dān)保的總稱，那些不能通過正常貸款渠道以正常信貸條件獲得銀行貸款的小企業(yè)，通過參加小企業(yè)局的貸款擔(dān)保計劃，從與小企業(yè)局有合作關(guān)系的商業(yè)銀行獲得擔(dān)保貸款，主要用于購買不動產(chǎn)、機器、設(shè)備和投資品，也可以用于流動資金需要，但不能用于投機。擔(dān)保貸款的最高額度為75萬美元，10萬及其以下的貸款擔(dān)保率為80％，超過10萬美元的貸款擔(dān)保率為75％，但是對于出口流動資金計劃下的貸款擔(dān)保率可以達到90％。貸款額在5萬美元以上，利率一般不能超過由《華爾街雜志》公布的基本貸款利率2．75個百分點。流動資金的最長貸款期限為10年，固定資產(chǎn)的最長貸款期限為25年。在貸款擔(dān)保計劃之下，具體又可分為手續(xù)簡化貸款項目、快捷貸款項目、出口流動資金項目、短期資本貸款項目等若干種貸款項目。由于小企業(yè)局提供了75％―80％的擔(dān)保，為銀行貸款提供了貸款安全保證。銀行還可以利用資產(chǎn)證券化手段，以小企業(yè)局擔(dān)保的小企業(yè)貸款組合作為抵押，通過在債券市場上出售債券加快資金回收，提高銀行資產(chǎn)的流動性。銀行向小企業(yè)發(fā)放貸款的同時，通常還可以提供信用卡、轉(zhuǎn)帳等其它服務(wù)，從而有利于銀行其它業(yè)務(wù)的擴展。當(dāng)借款企業(yè)發(fā)生經(jīng)營困難時，小企業(yè)局又會和銀行合作，通過幫助企業(yè)改善經(jīng)營管理、注入流動資金、允許推遲還貸等措施，共同幫助小企業(yè)度過難關(guān)。

4、良好的外部環(huán)境。一是比較完備的法律環(huán)境。美國早在1953年就由國會通過了《小企業(yè)法》。加拿大依據(jù)《中小企業(yè)融資法案》構(gòu)建了中小企業(yè)政策性擔(dān)保體系。日本的《信用保證協(xié)會法》和《中小企業(yè)信用保險公庫法》明確了信用保證協(xié)會和中小企業(yè)信用保險公庫的職能、作用以及擔(dān)保的規(guī)則等。二是良好的社會信用基礎(chǔ)。發(fā)達國家和地區(qū)普遍擁有運行有效的征信和信用評估體系，在制約信用行為方面發(fā)揮了重要作用，從而形成良好的社會信用基礎(chǔ)，為開展信用擔(dān)保提供了支持和保證。三是健全的中小企業(yè)服務(wù)體系。一些國家和地區(qū)為扶持中小企業(yè)的發(fā)展，建立了社會化、專業(yè)化、網(wǎng)絡(luò)化的中小企業(yè)服務(wù)體系。服務(wù)體系提供的咨詢、培訓(xùn)、信息等方面的服務(wù)，有效支持了中小企業(yè)的健康發(fā)展。美國小企業(yè)局以融資擔(dān)保為中心，建立了小企業(yè)發(fā)展中心、退休經(jīng)理志愿者服務(wù)團、企業(yè)信息中心等多種服務(wù)中心或信息中心，對小企業(yè)家進行培訓(xùn)，提高他們的管理能力，向他們提供市場信息，幫助小企業(yè)家們開創(chuàng)事業(yè)和站穩(wěn)腳跟。臺灣建立了涵蓋財務(wù)融通、經(jīng)營管理、生產(chǎn)技術(shù)、研究發(fā)展、資訊管理、工業(yè)安全、污染防止、市場營銷、互助合作、品質(zhì)提升等十個層面的中小企業(yè)服務(wù)體系，幫助解決中小企業(yè)經(jīng)營上的問題。

(二)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系運行的通行做法

1、擔(dān)保資金預(yù)算：一般由中央和地方政府編制中小企業(yè)信用擔(dān)保資金預(yù)算。擔(dān)保資金納入政府年度預(yù)算額最多的是美國，每年2億美元。

2、擔(dān)保放大倍數(shù)：擔(dān)保資金(或承諾保證)的放大倍數(shù)一般在10倍左右。擔(dān)保放大倍數(shù)最高的是日本，放大倍數(shù)為60倍，其次是美國，放大倍數(shù)為50倍。

3、擔(dān)保機構(gòu)和協(xié)作銀行承擔(dān)責(zé)任比例：中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)擔(dān)保金額大部分為貸款額的70％左右，其余部分由協(xié)作銀行承擔(dān)。如法國是50％、日本是50―80％、德國是50―80％、美國是80％、加拿大是85％。

4、擔(dān)保貸款期限：多數(shù)國家和地區(qū)都是對中小企業(yè)的長期貸款提供擔(dān)保，擔(dān)保期限一般都在2年以上，美國提供擔(dān)保最長的期限達17年。

5、擔(dān)保收費：各個國家和地區(qū)的擔(dān)保收費標(biāo)準(zhǔn)不盡相同，美國的收費額為擔(dān)保金額的4％左右、加拿大是3％，法國是0．6％、臺灣地區(qū)和香港特區(qū)是0．5％左右。

二、我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的現(xiàn)狀

(一)我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的現(xiàn)狀

我國的中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)目前還處于發(fā)展初期，業(yè)務(wù)規(guī)模和規(guī)范程度都比較低。天津市第一家擔(dān)保機構(gòu)成立于1999年，到2005年上半年發(fā)展到90家。共籌集擔(dān)保資金 45．09億元，累計擔(dān)保額175．26億元，現(xiàn)有擔(dān)保余額98．88億元。擔(dān)保業(yè)的發(fā)展具有以下特點：一是擔(dān)保資金構(gòu)成多元化。在45．09億元擔(dān)保資金總額中，政府直接出資3億元，占擔(dān)保資金總額的6．7％;企業(yè)出資32．14億元，占71．3％;個人出資9．57億元，占21．2％;其它來源0．38億元，占0．8％。二是擔(dān)保業(yè)務(wù)種類多樣化。天津市信用擔(dān)保機構(gòu)辦理的業(yè)務(wù)包括中小企業(yè)貸款擔(dān)保、履約擔(dān)保、小額綜合消費貸款擔(dān)保、汽車消費擔(dān)保、房產(chǎn)按揭擔(dān)保、下崗職工再就業(yè)擔(dān)保、法院執(zhí)行擔(dān)保等多種擔(dān)保業(yè)務(wù)。三是在支持企業(yè)融資方面發(fā)揮了積極作用。截至2005年6月末，已累計為全市4000多戶中小企業(yè)和個人的175．26億元標(biāo)的提供了擔(dān)保。其中擔(dān)保企業(yè)流動資金貸款144．12億元，企業(yè)結(jié)算業(yè)務(wù)擔(dān)保2．68億元，企業(yè)履約擔(dān)保、訴訟擔(dān)保8．97億元，個貸擔(dān)保12．96億元，其它擔(dān)保6．53億元。擔(dān)保服務(wù)的主要對象是中小企業(yè)。

(二)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)中存在的主要問題

1、擔(dān)保機構(gòu)發(fā)展不平衡。從擔(dān)保機構(gòu)的注冊資本看，天津市擔(dān)保機構(gòu)中注冊資本金最高的為3億元，最低的1000萬元，平均注冊資本5000萬元。其中注冊資本在5000萬元以下的55家，占61．1％;5000萬元―1億元的25家，占27．8％;1億元(含1億元)以上的10家，占11．1％。從擔(dān)保余額看，到2005年6月末，天津市90家擔(dān)保機構(gòu)中，擔(dān)保余額超過10億元的有1家，占1．1％;5億元―10億元約有3家，占3．3％;1億元―5億元的有14家，占15．6％;1000萬元―1億元的擔(dān)保機構(gòu)有24家，占26．7％;擔(dān)保余額在1000萬元以下的占53．3％。

2、擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險管理與控制能力不強，缺乏有效的風(fēng)險補償機制。一是擔(dān)保機構(gòu)業(yè)務(wù)操作程序不規(guī)范，不能嚴(yán)格落實風(fēng)險控制措施。雖然擔(dān)保機構(gòu)基本上都制定了業(yè)務(wù)操作流程和風(fēng)險控制措施，但對一些關(guān)鍵性的風(fēng)險控制措施執(zhí)行不力。如有的擔(dān)保機構(gòu)在要求被擔(dān)?？蛻籼峁┓磽?dān)保時，沒有履行必要的法律程序，缺乏必要的法律約束；有些反擔(dān)保不具備可執(zhí)行性，出現(xiàn)風(fēng)險無法落實到位。二是缺乏風(fēng)險分散機制。目前，國內(nèi)只有少數(shù)省級信用擔(dān)保機構(gòu)探索性地開展了一些風(fēng)險分擔(dān)業(yè)務(wù)，風(fēng)險分散機制尚未形成。三是缺乏有效的風(fēng)險補償機制。由于我國擔(dān)保業(yè)尚處于起步階段，大部分擔(dān)保機構(gòu)規(guī)模小，盈利水平不高，沒有能力按規(guī)定提取相應(yīng)的風(fēng)險準(zhǔn)備金，自身內(nèi)部風(fēng)險補償能力很弱。另外，國家關(guān)于擔(dān)保機構(gòu)資本金補充、代償追索等涉及擔(dān)保金補償機制的有關(guān)政策尚未出臺，尚未形成對擔(dān)保機構(gòu)的外部補償機制。目前，天津市財政只對其自己出資成立的天津市中小企業(yè)信用擔(dān)?；鸸芾碇行拿磕暄a充2000萬元資本金，對其他政策性擔(dān)保機構(gòu)只是在籌建之初一次性注入資本金，沒有后續(xù)補充。

3、尚末建立與銀行合作的風(fēng)險分擔(dān)機制。目前，天津市只有一家政策性擔(dān)保機構(gòu)在與銀行合作時，按照擔(dān)保機構(gòu)承擔(dān)80％、銀行承擔(dān)20％的比例共同分擔(dān)風(fēng)險，其它擔(dān)保機構(gòu)在與銀行合作時，均要承擔(dān)全部風(fēng)險。

4、擔(dān)保業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境有待進一步改善。一是信用擔(dān)保業(yè)法律法規(guī)建設(shè)滯后。目前，我國涉及信用擔(dān)保行業(yè)的法律法規(guī)和政策主要有《公司法》、《擔(dān)保法》、《中小企業(yè)促進法》以及部門規(guī)章?！豆痉ā肺磳?dān)保機構(gòu)作出專門規(guī)定，《擔(dān)保法》也僅規(guī)范了擔(dān)保行為，而針對專業(yè)擔(dān)保機構(gòu)的市場準(zhǔn)入與退出、業(yè)務(wù)范圍與種類、人員從業(yè)資格、財務(wù)及內(nèi)控制度、行業(yè)自律和政府監(jiān)管等問題尚無明確規(guī)定。二是中小企業(yè)信用不足制約了擔(dān)保行業(yè)發(fā)展。在中小企業(yè)中不同程度地存在會計制度不規(guī)范、誠信意識不強，甚至惡意逃廢銀行債務(wù)等現(xiàn)象。

5、缺乏專業(yè)素質(zhì)較高的從業(yè)人員。目前，天津市主要擔(dān)保機構(gòu)從業(yè)人員中，具有研究生以上學(xué)歷的僅占7．8％，具有本科學(xué)歷的占32．3％，具有中高級職稱以上的從業(yè)人員約占40％。從業(yè)務(wù)人員專業(yè)構(gòu)成看，一部分人員具有財務(wù)專業(yè)背景，一部分人員具有銀行信貸業(yè)務(wù)背景，特別是中高級管理人員大部分僅具有銀行從業(yè)經(jīng)驗。

三、建立我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的政策建議

(一)發(fā)展多種形式的擔(dān)保機構(gòu)

考慮財政能力的制約和發(fā)揮市場資源配置功能的改革方向，發(fā)展擔(dān)保業(yè)應(yīng)采取以政府資金帶動，以企業(yè)投資、民間個人投資、社會捐贈等為補充，積極發(fā)展多種形式擔(dān)保機構(gòu)。一是發(fā)展政策性擔(dān)保機構(gòu)，作為政府間接支持中小企業(yè)發(fā)展的扶持機構(gòu)，不以盈利為目的，主要是作為國家政策的傳導(dǎo)機制，按照國家宏觀調(diào)控和產(chǎn)業(yè)政策的要求開展擔(dān)保和再擔(dān)保業(yè)務(wù)，有選擇地支持中小企業(yè)發(fā)展。其資金來源主要是政府撥款、政府擔(dān)?；稹⒃贀?dān)保準(zhǔn)備金等。分別由國家、省、地市級政府出資，建立三個層次的政策性中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)。國家級中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)以省級中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)為再擔(dān)保服務(wù)對象；省級中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)以地市中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)為再擔(dān)保服務(wù)對象；地市中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)以轄區(qū)互擔(dān)保機構(gòu)和商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)為再擔(dān)保服務(wù)對象并直接從事政策性擔(dān)保業(yè)務(wù)。要堅持“政策化資金、法人化管理、市場化運作”的基本運作原則。二是發(fā)展商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)，商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)由企業(yè)和個人出資組建，市場化運作，以盈利為目的，多元化開展業(yè)務(wù)經(jīng)營。在開展擔(dān)保業(yè)務(wù)的同時兼營投資等其它業(yè)務(wù)，通過增加相關(guān)投資和服務(wù)業(yè)務(wù)的所得作為擔(dān)保業(yè)務(wù)的補償準(zhǔn)備。三是發(fā)展互擔(dān)保機構(gòu)，由工業(yè)園區(qū)、科技園區(qū)、專業(yè)化市場、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化基地等地的中小企業(yè)出資入股組建，主要以會員企業(yè)為服務(wù)對象。

(二)創(chuàng)造良好的外部環(huán)境

1、完善法律法規(guī)。由國家發(fā)改委依據(jù)《中小企業(yè)促進法》，盡快制定并出臺《中小企業(yè)信用擔(dān)保管理辦法》，對擔(dān)保機構(gòu)的市場準(zhǔn)入、財務(wù)和內(nèi)控制度、業(yè)務(wù)范圍和操作流程、風(fēng)險防范和責(zé)任分擔(dān)、維權(quán)和自律、監(jiān)督和管理等作出明確規(guī)定，使信用擔(dān)保機構(gòu)的運作有法可依，做到規(guī)范有序發(fā)展。

2、推進中小企業(yè)信用制度建設(shè)，加快建立以中小企業(yè)為主要對象，以信用記錄、信用調(diào)查、信用評估、信用為主要內(nèi)容的信用管理系統(tǒng)，加大失信懲戒的力度，改善中小企業(yè)信用狀況，提升中小企業(yè)整體素質(zhì)。

3、為中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)提供政策優(yōu)惠。參考國際經(jīng)驗，對擔(dān)保機構(gòu)實行以下優(yōu)惠政策。一是可以對政策性擔(dān)保機構(gòu)減免營業(yè)稅、所得稅，減免的稅收全部用于增補信用擔(dān)保機構(gòu)的資本金。對互和商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)從事?lián)I(yè)務(wù)的收入中按規(guī)定提取的擔(dān)保風(fēng)險準(zhǔn)備金和上繳再擔(dān)保的保證金部分實行免稅;二是建立政府補償機制，各級政府按照擔(dān)保總額的一定比例設(shè)立擔(dān)保業(yè)發(fā)展專項支持資金，用于對擔(dān)保機構(gòu)的代償損失按一定比例進行資金補償，提高擔(dān)保機構(gòu)抵御風(fēng)險的能力。

4、建立健全擔(dān)保機構(gòu)信用評級制度。由監(jiān)管機構(gòu)組織對擔(dān)保機構(gòu)進行定期評級，向社會公布其資信等級。對風(fēng)險較大、資信等級較低的擔(dān)保機構(gòu)，要加強檢查、督促整改。必要時，可采取暫停其開展新的擔(dān)保業(yè)務(wù)，直至市場退出等處置措施。

5、建立和完善中小企業(yè)社會化服務(wù)體系。制定全國中小企業(yè)服務(wù)體系規(guī)劃，提高中小企業(yè)服務(wù)機構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量和水平，培育和引導(dǎo)各類中介組織為中小企業(yè)提供信息、咨詢、培訓(xùn)、市場開拓等方面的服務(wù)，加快中小企業(yè)信息服務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，滿足中小企業(yè)的服務(wù)需求，逐步建立起符合中國國情的中小企業(yè)社會化服務(wù)體系。

(三)建立中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)與銀行的風(fēng)險共擔(dān)機制

一是按照國際慣例，對中小企業(yè)的貸款，由信用擔(dān)保機構(gòu)對其中的70％―80％提供擔(dān)保，銀行分擔(dān)20％―30％的風(fēng)險，做到利益共享、風(fēng)險公擔(dān)。二是加強銀行和擔(dān)保機構(gòu)的信息交流和資源共享，在雙方獨立審核的前提下，實現(xiàn)銀行授信審查與擔(dān)保機構(gòu)擔(dān)保審查相互印證，有機結(jié)合。

(四)推動行業(yè)龍頭的建設(shè)和發(fā)展，樹立優(yōu)質(zhì)擔(dān)保品牌，整合擔(dān)保業(yè)

鑒于我國目前擔(dān)保業(yè)兩極分化的問題，有很大一部分擔(dān)保機構(gòu)由于資本金規(guī)模小，不利于吸引優(yōu)秀人才，不利于完善制度、降低成本和控制風(fēng)險，業(yè)務(wù)規(guī)模小的擔(dān)保機構(gòu)將難以生存。因此，應(yīng)支持大型擔(dān)保機構(gòu)運用已有的擔(dān)保業(yè)務(wù)管理經(jīng)驗，加強品牌建設(shè)。監(jiān)管部門應(yīng)采用多種形式支持大型擔(dān)保公司進行擴張，如采取特許經(jīng)營、特許管理技術(shù)、特許品牌使用等方式，加速對現(xiàn)有小型擔(dān)保機構(gòu)進行資源整合，發(fā)揮大型擔(dān)保機構(gòu)的優(yōu)勢，提升整個擔(dān)保業(yè)的水平。

課題組組長：朱志強

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關(guān)鍵詞: 信用擔(dān)保業(yè);中小企業(yè);風(fēng)險;機制;江蘇省

中圖分類號:F830.5文獻標(biāo)志碼:A文章編號:1673-291X(2010)24-0069-02

近年來,隨著中國投融資體制改革,以中小企業(yè)為服務(wù)對象的江蘇信用擔(dān)保業(yè)發(fā)展迅速,但由于行業(yè)發(fā)展尚處于初期,管理粗放,風(fēng)險分擔(dān)、代償能力普遍較弱。規(guī)范完善信用擔(dān)保機構(gòu),增強風(fēng)險防范和擔(dān)保能力,對扶持中小企業(yè)發(fā)展具有重要作用。

一、江蘇省信用擔(dān)保行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r

江蘇是全國中小企業(yè)集中的省份,但由于企業(yè)規(guī)模普遍較小、財產(chǎn)抵押物不多、銀行放貸管理成本較高,從銀行間接融資困難。以2008年為例,年末全省中小企業(yè)注冊資金超過1.3萬億元,若以1∶1.2配套,約需流動資金1.5萬億元,而全省中小企業(yè)貸款余額僅1.13萬億元,嚴(yán)重制約了中小企業(yè)的發(fā)展。

信用擔(dān)保是以信譽和資產(chǎn)為基礎(chǔ),為客戶向金融機構(gòu)融資提供保證服務(wù)的中介。為解決金融機構(gòu)與擔(dān)保機構(gòu)合作中的信息不對稱問題,增強擔(dān)保機構(gòu)的信用意識和擔(dān)保保障能力,更好地為中小企業(yè)服務(wù),2009年人行南京分行和江蘇省中小企業(yè)局聘請5家信用評級機構(gòu),按照中國金融行業(yè)《信貸市場和銀行間債券市場信用評級規(guī)范》規(guī)定的擔(dān)保機構(gòu)信用等級設(shè)置標(biāo)準(zhǔn),對申請信用評估的316家擔(dān)保機構(gòu)進行了評審,信用等級介于AA+至BB-之間,其中A級144個,占比45.57%,整體信用水平得到提高。機構(gòu)基本資料(見下表)。

2008年,全省參與統(tǒng)計的137個機構(gòu)為12 693戶企業(yè)提供了287.22億元的擔(dān)保,放大倍數(shù)為4;發(fā)生代償8 732萬元,代償損失額1 725萬元,代償額占擔(dān)保額0.30%,代償損失率0.06%。受金融危機沖擊,代償率和代償損失率均比往年有較大幅度增加,行業(yè)盈利水平較低、持續(xù)發(fā)展能力不足。2009年隨著中國經(jīng)濟回暖,擔(dān)保機構(gòu)的盈利能力和擔(dān)保能力得到較大提高。當(dāng)年參與評級的316機構(gòu)注冊資本達到8 209萬元,比上年137家機構(gòu)平均資本增長55.65%。從區(qū)域分布看,316家擔(dān)保機構(gòu),蘇南占近一半;從平均注冊資本看,蘇南9 774萬元,分別超過蘇中、蘇北48.45%、81.50%;從144家A級機構(gòu)分布看,蘇南86家,占近六成,均反映出區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的不平衡。

全省擔(dān)保體系漸趨完善。2009年12月,江蘇省信用再擔(dān)保有限公司成立,這是迄今為止全國最大的一家省級再擔(dān)保公司。首期注冊資本為30億元,其中省政府注資16億元,社會募集14億元;計劃二三年內(nèi),公司注冊資本增加到50億元。2009年已先期在全省實施了“百億元中小企業(yè)擔(dān)保貸款項目”,與19家承辦貸款銀行、107個縣(市、區(qū))的136家擔(dān)保機構(gòu)簽訂了再擔(dān)保合作協(xié)議,累計完成中小企業(yè)擔(dān)保貸款近70億元,幫助近2 000家中小企業(yè)解決了融資需求。

二、江蘇擔(dān)保業(yè)發(fā)展面臨的問題

1.銀保合作不暢,擔(dān)保資本閑置

當(dāng)前,江蘇省擔(dān)保業(yè)存在的主要問題不是擔(dān)保能力不足,而是擔(dān)保資本閑置、放空。2008年擔(dān)保放大倍數(shù)僅4倍,遠(yuǎn)低于政策允許的5～10倍。由于多數(shù)擔(dān)保機構(gòu)規(guī)模較小,銀行合作意愿不高;即使協(xié)作也不愿分擔(dān)風(fēng)險。風(fēng)險聯(lián)動機制的缺失,制約了擔(dān)保機構(gòu)的擔(dān)保積極性。從擔(dān)保業(yè)務(wù)和擔(dān)保期限看,國外擔(dān)保包括創(chuàng)業(yè)貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、設(shè)備貸款和技術(shù)改造貸款等,且以長期貸款擔(dān)保為主,期限多在兩年以上。而江蘇擔(dān)保品種多限于流動資金,很少有設(shè)備、技術(shù)改造之類的長期貸款擔(dān)保;期限上一般三個月至半年,最長不超過一年。

2.缺乏資金補償和風(fēng)險控制機制

擔(dān)保行業(yè)銷售的是信用、經(jīng)營的是風(fēng)險、承擔(dān)的是責(zé)任。但由于中國擔(dān)保業(yè)進入門檻較低,近年來機構(gòu)數(shù)量增長較快,監(jiān)管出現(xiàn)滯后,個別擔(dān)保機構(gòu)盲目追求業(yè)務(wù)擴張,不提或少提準(zhǔn)備金不足,加大了自身和銀行的風(fēng)險?目前,全省擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險、補償機制尚未建立,政府出資的政策性擔(dān)保機構(gòu),多數(shù)是在籌建之初一次性注入資金,缺乏后續(xù)的補償和資本擴充。民營商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)后需資金難以滿足業(yè)務(wù)量增加需要,僅靠有限的保費和利息收入難以實現(xiàn)擴張和持續(xù)發(fā)展。擔(dān)保業(yè)一般是“3倍保本,5倍盈利”。據(jù)2008年泰州、南通銀監(jiān)分局的調(diào)查,兩市擔(dān)保放大倍數(shù)僅2.7倍和3.2倍,毛收益率只略高于一年期銀行存款利率,行業(yè)抗風(fēng)險的能力較弱。

3.缺乏風(fēng)險控制手段和從業(yè)人員

擔(dān)保作為準(zhǔn)金融業(yè)務(wù),需要一定水準(zhǔn)的專業(yè)隊伍。但由于中國沒有從業(yè)資格準(zhǔn)入制度,近年來,擔(dān)保機構(gòu)又增加迅速,造成人才嚴(yán)重短缺。有些機構(gòu)由于管理人員缺乏風(fēng)險意識和識別?控制風(fēng)險的有效手段,已出現(xiàn)因代償過多,無法履行保證責(zé)任,進入清算破產(chǎn)程序等嚴(yán)重后果。

三、促進擔(dān)保業(yè)服務(wù)中小企業(yè)的政策措施

1.加強政府扶持力度,優(yōu)化擔(dān)保業(yè)發(fā)展環(huán)境

堅持“政府扶植,市場運作,規(guī)范管理,加快發(fā)展”的行業(yè)發(fā)展原則,根據(jù)國務(wù)院和稅務(wù)總局有關(guān)文件精神,參照納入全國試點范圍的非營利性中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的減免稅辦法,對擔(dān)保機構(gòu)的營業(yè)稅、所得稅及地方相關(guān)稅費等,一段時間內(nèi)先征后由地方財政足額彌補,為擔(dān)保業(yè)發(fā)展創(chuàng)造一個良好的發(fā)展環(huán)境。

2.擴大資本規(guī)模,建立風(fēng)險補償機制

擔(dān)保業(yè)遵循的是大數(shù)定律,資本金是衡量擔(dān)保機構(gòu)能力的重要標(biāo)志。各級政府應(yīng)逐年按比例撥補資金,用于有關(guān)擔(dān)保公司的增資擴股和建立風(fēng)險補償基金,或?qū)?dān)保覆蓋面廣、社會效益好、運行管理規(guī)范的擔(dān)保機構(gòu),給予一定的獎勵,以保證風(fēng)險補償基金相對穩(wěn)定。政策性擔(dān)保機構(gòu)可通過建立財政資金補償機制或吸收銀行和社會資金的辦法,擴大基金規(guī)模;商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)還可以通過私募和上市來募集資本金。

3.健全再擔(dān)保基金制度,在業(yè)務(wù)創(chuàng)新中防范和化解風(fēng)險

各地級市可根據(jù)本地區(qū)擔(dān)保機構(gòu)的運作方式、擔(dān)保機構(gòu)的資信情況,建立不同形式的再擔(dān)保機制,依靠再擔(dān)保體系來分散和規(guī)避企業(yè)風(fēng)險,降低單筆擔(dān)保損失的實際代償率,使擔(dān)保機構(gòu)置身于層次分明、功能完善的信用安全保障網(wǎng)中。擔(dān)保公司也可采用采取反擔(dān)保形式,要求申請企業(yè)提供票據(jù)、原材料、產(chǎn)成品、法人代表個人資產(chǎn)反抵押;建立貸款銀行、受保企業(yè)與擔(dān)保機構(gòu)的共擔(dān)風(fēng)險機制。為防止銀行放松對借款人的審查,通過合理的擔(dān)保比例來增強銀行的貸款責(zé)任。

4.加強擔(dān)保業(yè)監(jiān)管體系建設(shè)

擔(dān)保業(yè)是國際公認(rèn)的高風(fēng)險行業(yè),維持其持續(xù)發(fā)展需要把控制風(fēng)險作為首要任務(wù)。一是改變誰出資誰監(jiān)管的方式,人民銀行應(yīng)從維護金融穩(wěn)定,加強金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)的高度出發(fā),加強對擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、工作協(xié)調(diào)和有效監(jiān)管,促其規(guī)范經(jīng)營,健康發(fā)展;二是規(guī)定業(yè)務(wù)范圍。對擔(dān)保企業(yè)的條件,以及擔(dān)保品種、擔(dān)保期限等作出明確規(guī)定,規(guī)范信用擔(dān)保資金的管理,對擔(dān)保資金實行專戶儲存、?？顚Ｓ谩?yán)格監(jiān)管。三是各協(xié)作銀行要將擔(dān)保公司的擔(dān)保情況如實錄入銀行信貸登記咨詢系統(tǒng),以便進行風(fēng)險動態(tài)跟蹤,強化對擔(dān)保公司的風(fēng)險管理。

5.強化行業(yè)自律,加快隊伍建設(shè)

省中小企業(yè)信用擔(dān)保協(xié)會要發(fā)展成為行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、管理模式、業(yè)務(wù)發(fā)展模式的制定機構(gòu),承擔(dān)起日常協(xié)調(diào)、信息咨詢、對外交流和人才培訓(xùn)等工作,維護擔(dān)保機構(gòu)的合法權(quán)益。擔(dān)保機構(gòu)要規(guī)范操作流程、法人治理結(jié)構(gòu),完善內(nèi)控制度,按期計提風(fēng)險補償和壞賬準(zhǔn)備金,通過強化管理,建立機制,樹立誠信,提升擔(dān)保公司自身管理水平。政府和教育部門要加強擔(dān)保從業(yè)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn),逐步建立擔(dān)保從業(yè)人員資格準(zhǔn)入制度。

6.主動溝通協(xié)調(diào),做好銀保合作

擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)主動與銀行溝通協(xié)調(diào),相互支持,讓閑置、放空的擔(dān)保資金運轉(zhuǎn)起來,把擔(dān)保放大倍數(shù)提高到財政部規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的中位數(shù)即5倍以上。擔(dān)保機構(gòu)可發(fā)揮貼近中小企業(yè)、熟悉中小企業(yè)的有利條件,幫助商業(yè)銀行了解客戶的實際經(jīng)營狀況;商業(yè)銀行可運用掌握企業(yè)資金流動信息的優(yōu)勢,加強貸款使用情況的跟蹤監(jiān)督管理,形成安全有效的借、保、貸、還運行機制,盡可能放大擔(dān)保資金的使用規(guī)模,提高擔(dān)保資金的使用效率。

參考文獻:

篇6

關(guān)鍵詞：河北中小企業(yè)　信用擔(dān)?！◇w系建設(shè)

一、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)現(xiàn)狀

河北省中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)從1999年底開始起步。省中小企業(yè)局2004年頒布了《關(guān)于促進中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的實施意見》，明確了全省中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的總體目標(biāo)和基本框架，組建了由省中小企業(yè)局、財政廳、工商局、金融辦等部門組成河北省中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)協(xié)調(diào)委員會，負(fù)責(zé)研究制定全省中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的發(fā)展規(guī)劃，協(xié)調(diào)解決信用擔(dān)保體系建設(shè)中的重大問題，對擔(dān)保機構(gòu)的運營實施宏觀指導(dǎo)，有力地促進了全省中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建設(shè)。截止到2005年9月，全省擔(dān)保機構(gòu)達到195家，其中省級3家，設(shè)區(qū)市本級擔(dān)保機構(gòu)18家，縣(市、區(qū))建立擔(dān)保機構(gòu)174家，擔(dān)保資金過億元的3家，超過5000萬元的7家；擔(dān)保資本金總額達28.87億元。全省有82家擔(dān)保機構(gòu)開展了業(yè)務(wù)，累計完成擔(dān)保額33.41億元，被擔(dān)保企業(yè)新增就業(yè)人員33323人，增加銷售收入42.45億元，增加稅收3.22億元。2005年4月，河北省中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)協(xié)會在石家莊成立，此舉為河北省境內(nèi)眾多擔(dān)保機構(gòu)、中介機構(gòu)、合作銀行、中小企業(yè)及相關(guān)個人搭建起了中小企業(yè)融資合作平臺，促進了中小企業(yè)發(fā)展和信用建設(shè)，對緩解中小企業(yè)融資難發(fā)揮了一定的作用。2005年12月，河北省第一家合資擔(dān)保公司――河北中科智擔(dān)保投資有限公司在石家莊正式簽約，這將對河北經(jīng)濟的快速發(fā)展提供有效支持。河北省在“中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)工作會議”上研究論證《河北省中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)資信評級辦法》、《關(guān)于中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)規(guī)范運作的指導(dǎo)意見》、《河北省中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)自律公約》；討論了《河北省中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險補償資金管理辦法》、《河北省中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)管理暫行辦法》等文件。

二、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)存在的問題

(一)整體和單體規(guī)模均較小 目前全國最大的擔(dān)保機構(gòu)擔(dān)保資本金已達11億元，從業(yè)人員200多人；業(yè)務(wù)量超過一個億的擔(dān)保機構(gòu)已近百家，業(yè)務(wù)量最大的已達50億。一般來講，擔(dān)保資金省級機構(gòu)最佳規(guī)模3―5億元，市級機構(gòu)最佳規(guī)模不低于1億元，縣級機構(gòu)最佳規(guī)模不低于5000萬元。而河北省2004年擔(dān)保資金達到23.9億元，但許多縣級擔(dān)保機構(gòu)的資本金在50萬至300萬之間，全省省、市、縣三級擔(dān)保機構(gòu)的擔(dān)保資金平均不到1500萬元。許多商業(yè)銀行不愿意為中小企業(yè)提供貸款，其中一個重要的原因就是擔(dān)保規(guī)模較小，很難得到銀行的信任。2005年，全省擔(dān)保資本金達到34.6億元，相對于全省數(shù)百萬個中小企業(yè)龐大的流動資金需求不過是杯水車薪。每戶擔(dān)保資金平均不到1700萬元，而全國戶均注冊資金已達3003萬元，廣東省2005年為8000多萬元j

(二)信用擔(dān)保專業(yè)人才短缺，擔(dān)保業(yè)務(wù)開展不足　擔(dān)保品種的設(shè)計和開發(fā)、擔(dān)保風(fēng)險的控制需要依靠專業(yè)技術(shù)、專家隊伍和經(jīng)驗來實現(xiàn)。由于過去專業(yè)擔(dān)保機構(gòu)少，近兩年我省各級中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)擴張迅速，造成懂金融、法律、經(jīng)濟的高素質(zhì)、復(fù)合型專業(yè)擔(dān)保人才短缺。專業(yè)人才短缺導(dǎo)致?lián)C構(gòu)自身素質(zhì)較低，在業(yè)務(wù)發(fā)展中無法保證其良好的運轉(zhuǎn)，目前多數(shù)擔(dān)保機構(gòu)還沒有開展業(yè)務(wù)。據(jù)統(tǒng)計，2004年只有43家擔(dān)保機構(gòu)開展了業(yè)務(wù)，占26％。2005年只有82家擔(dān)保機構(gòu)開展了業(yè)務(wù)，占42％。大量資金閑置，未能發(fā)揮應(yīng)有效益。一些政府出資的擔(dān)保機構(gòu)由政府官員從事?lián)I(yè)務(wù)，由于這些人員不熟悉擔(dān)保業(yè)務(wù)，缺乏風(fēng)險意識和識別、控制風(fēng)險的有效手段，已出現(xiàn)因代償過多無法履行保證責(zé)任，進入清算破產(chǎn)程序等嚴(yán)重后果。

(三)政府擔(dān)保機構(gòu)居支配地位，影響信用擔(dān)保體系功能的發(fā)揮　2004年全省擔(dān)保資金中國有資本僅占34.5％，國有獨資、參股擔(dān)保機構(gòu)占到了全省擔(dān)保機構(gòu)總數(shù)的73％，發(fā)揮了國有資本的引導(dǎo)和示范帶動作用。但由于中小企業(yè)量多面廣，貸款需求具有明顯的個性化，新陳代謝速度較快，政府根本不可能在完成宏觀調(diào)控和社會管理職能之后還有足夠的財力在中小企業(yè)擔(dān)保體系中起主導(dǎo)性作用。盡管中小企業(yè)擔(dān)保管理辦法中都提出要減少行政干預(yù)，實行公司化運作，但仍有一些地方政府進行行政干預(yù)，部分地區(qū)仍然存在領(lǐng)導(dǎo)定項目的現(xiàn)象，這必然會降低該體系的效率水平。據(jù)調(diào)查，2004年和2005年，河北擔(dān)保資金放大倍數(shù)分別為0.8和1.2倍，遠(yuǎn)未達到當(dāng)初提出的“全省擔(dān)保資金達到或超過40億元，按放大5倍開展擔(dān)保業(yè)務(wù)，形成200億元以上的擔(dān)保能力”的目標(biāo)，與國際上普通放大標(biāo)準(zhǔn)差距更大。

(四)與發(fā)達省、市相比發(fā)展緩慢廣東2003年全省擔(dān)保機構(gòu)總共才18家，低于全國水平。但到了2005年全省擔(dān)保機構(gòu)高速發(fā)展至112家，注冊資本金總額達到90多億元，短短兩年時間增長5倍多；累計擔(dān)保金額429.1億元，放大倍數(shù)為4.76，受惠企業(yè)39488戶；2005年江蘇省已有各類擔(dān)保機構(gòu)260家以上，擔(dān)保本金57億元以上，初步形成了省、市、縣多層次，國有、民營、外資的多元化的行業(yè)體系架構(gòu)。近年來，已累計為2.7萬多戶中小企業(yè)提供融資，擔(dān)保總額420億元以上。據(jù)不完全統(tǒng)計，受擔(dān)保企業(yè)實現(xiàn)銷售收入1806億元。2005年，浙江省已有各類中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)225家，平均放大倍數(shù)為4.16，風(fēng)險補償率為3％0。大連市擔(dān)保業(yè)從2002年的兩三家公司、注冊資金幾千萬，發(fā)展到2005年44個擔(dān)保機構(gòu)，總注冊資本金26.2億元，年擔(dān)保額超過40億元，累計擔(dān)保額達88億，是河北全省累計擔(dān)保額的2倍多。

(五)擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險分散與補償制度尚未形成 目前，全省擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險、補償機制尚未建立，政府出資的政策性擔(dān)保機構(gòu)，多數(shù)是在籌建之初一次性注入資金，缺乏后續(xù)的補償和資本擴充。眾多的小規(guī)模商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)也僅靠有限的保費和利息收入而難以持續(xù)發(fā)展。擔(dān)保機構(gòu)與協(xié)作銀行風(fēng)險分擔(dān)機制尚未完全形成，許多擔(dān)保機構(gòu)承擔(dān)了100％的擔(dān)保風(fēng)險。由于擔(dān)保的風(fēng)險分散與損失分擔(dān)、補償制度尚未形成，使得擔(dān)保資金的放大作用和擔(dān)保機構(gòu)信用能力均受到較大制約。

(六)擔(dān)保機構(gòu)內(nèi)部管理不善，運作行為不規(guī)范有些擔(dān)保機構(gòu)業(yè)務(wù)操作程序不夠完善，缺乏必要的管理和風(fēng)險控制制度，傾向大項目和高盈利、高風(fēng)險的投資業(yè)務(wù)，資產(chǎn)缺乏流動性和安全性，加大了發(fā)生代償?shù)目赡苄裕挥行?dān)保機構(gòu)不從事中小企業(yè)貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)，而是熱衷于證券等投資，或運作擔(dān)保貸款，借擔(dān)保名義騙取銀行資金；有些信用擔(dān)保機構(gòu)資本金不實，存在著注冊后便抽逃資本金的現(xiàn)象；還有少數(shù)從業(yè)人員在擔(dān)保過程中違規(guī)操作搞“人情擔(dān)?！?，甚至惡意貪污、侵占、挪用擔(dān)保資金，使擔(dān)保機構(gòu)蒙受嚴(yán)重?fù)p失。上述問題已影響到擔(dān)保機構(gòu)的正常運行，擔(dān)保行業(yè)自身的存量優(yōu)化與規(guī)范已迫在眉睫。

此外，中小企業(yè)信用不足也制約擔(dān)保行業(yè)發(fā)展。有些中小企業(yè)素質(zhì)不高，財務(wù)制度不健全，給擔(dān)保機構(gòu)開展業(yè)務(wù)帶來了極大的困難。有些中小企業(yè)信用觀念淡薄，甚至惡意逃廢銀行債務(wù)，弄虛作假，給金融機構(gòu)和信用擔(dān)保機構(gòu)造成了極大經(jīng)營風(fēng)險，甚至制約了一些地區(qū)對中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的政策支持。

三、進一步發(fā)展中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的政策建議

(一)加強服務(wù)，建立健全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的法規(guī)政策　中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的發(fā)展，是市場經(jīng)濟體制不斷完善的產(chǎn)物，也是高風(fēng)險低收益的特殊行業(yè)。其健康發(fā)展不僅關(guān)系到擔(dān)保機構(gòu)本身，更關(guān)系到中小企業(yè)的促進與發(fā)展。目前，一些地方政府對其認(rèn)知不夠，一方面希望發(fā)展中小企業(yè)，另一方面又不清楚信用擔(dān)保服務(wù)對這類企業(yè)的重要作用，或者片面擔(dān)心風(fēng)險和損失，對其發(fā)展顧慮重重；許多中小企業(yè)也沒有認(rèn)識到信用擔(dān)保機構(gòu)對解決其融資難的意義，只注意到利益小風(fēng)險大，因此參與積極性不高。建議由中小企業(yè)局、金融辦、財政廳、工商局等部門組成河北省中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)協(xié)調(diào)委員會，負(fù)責(zé)研究制定全省中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的發(fā)展規(guī)劃，協(xié)調(diào)解決信用擔(dān)保體系建設(shè)中的重大問題，對擔(dān)保機構(gòu)的運營實施宏觀指導(dǎo)。委員會辦公室設(shè)在省中小企業(yè)局。各市、縣可根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r成立相應(yīng)的工作機構(gòu)。省政府根據(jù)擔(dān)保機構(gòu)的試點實踐，盡快按照《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點的指導(dǎo)意見》和《中小企業(yè)融資擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險管理暫行辦法》，尤其是《中小企業(yè)促進法》的要求，參考浙江等發(fā)達省份的經(jīng)驗，以“一體兩翼三層”為框架，研究制定規(guī)范發(fā)展中小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)的政策法規(guī)，加快建立完備的信用擔(dān)保體系。對擔(dān)保機構(gòu)的準(zhǔn)入、退出制度，財務(wù)的內(nèi)控制度，業(yè)務(wù)范圍和操作流程，風(fēng)險防范和分擔(dān)，維權(quán)和自律、監(jiān)督和管理等方面作出規(guī)定，以促進信用擔(dān)保機構(gòu)的有序和健康發(fā)展。但要注意，政府在著力創(chuàng)造良好的外部環(huán)境的同時，要避免和防止對擔(dān)保機構(gòu)的行政干預(yù)。

(二)大力發(fā)展民營擔(dān)保，多渠道籌集擔(dān)保資金　河北省投資市場發(fā)育不完善，擔(dān)保機構(gòu)以政府出資的為主，社會資金參與不多。而且信用擔(dān)保機構(gòu)的規(guī)模普遍偏小，可運作資金少，有些甚至是不能流動的實物國有資產(chǎn)，擔(dān)保對象和范圍不能達到預(yù)期目標(biāo)，對擔(dān)保風(fēng)險的抵御能力不足。要改變這種狀況，可借鑒發(fā)達省份的經(jīng)驗，通過財政、企業(yè)和社會多渠道籌集的辦法，鼓勵民營企業(yè)、自然人等社會民間資金投資設(shè)立擔(dān)保機構(gòu)。對社會資金投資設(shè)立的擔(dān)保機構(gòu)，要給予與政府創(chuàng)辦的擔(dān)保機構(gòu)同等的支持政策，真正實現(xiàn)以商業(yè)擔(dān)保為主的市場化運作，逐步完善擔(dān)保機構(gòu)體系。省市兩級要重點探索建立能提供再擔(dān)保服務(wù)的擔(dān)保機構(gòu)，以分散中小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險。要不斷創(chuàng)新?lián)C構(gòu)的設(shè)立形式，具體來講，可以有以下層次：一是由政府設(shè)立的專門基金出資支持為主，同時向社會發(fā)行債券、吸收企業(yè)的出資和社會捐資，業(yè)務(wù)與出資者無直接聯(lián)系，但主要協(xié)助完成政策性比較強的政府扶植創(chuàng)業(yè)發(fā)展計劃；二是由政府部門、金融機構(gòu)和企業(yè)共同出資組建，既從事一定的政策性業(yè)務(wù)，也與出資銀行和企業(yè)保持密切業(yè)務(wù)聯(lián)系，有一定的營利性；三是由企業(yè)聯(lián)合出資建立會員制的信用擔(dān)保機構(gòu)，以聯(lián)保、互保為目的，業(yè)務(wù)對象以會員企業(yè)為限，不追求營利；四是由企業(yè)、社會和個人出資組建，具有獨立法人資格，完全商業(yè)化運作，以營利為目的。

(三)完善擔(dān)保風(fēng)險防范，建立信用擔(dān)保業(yè)風(fēng)險補償機制　發(fā)展是擔(dān)保業(yè)的硬道理，前提是控制風(fēng)險，必須把嚴(yán)格控制擔(dān)保機構(gòu)經(jīng)營風(fēng)險作為信用擔(dān)保制度建設(shè)的首要任務(wù)來抓。擔(dān)保業(yè)是國際公認(rèn)的高風(fēng)險行業(yè)，維持其持續(xù)發(fā)展需要建立相應(yīng)的風(fēng)險分散和補償機制。首先，加強對擔(dān)保機構(gòu)的監(jiān)督管理。隨著各類擔(dān)保機構(gòu)的建立和擔(dān)保資金規(guī)模的擴大，各級政府有關(guān)部門，要切實履行職責(zé)，加強服務(wù)和監(jiān)管工作：一是要明確負(fù)責(zé)日常監(jiān)管工作的部門，安排專人負(fù)責(zé)，實行專人專管。二是規(guī)定業(yè)務(wù)范圍。對擔(dān)保企業(yè)的條件，以及擔(dān)保品種、擔(dān)保期限等作出明確規(guī)定。三是規(guī)范信用擔(dān)保資金的管理。對擔(dān)保資金實行專戶儲存、?？顚Ｓ?、嚴(yán)格監(jiān)管。四是堅持逐級定期報告制度。各地每月要向省中小企業(yè)局上報轄區(qū)內(nèi)擔(dān)保機構(gòu)設(shè)立和資金到位情況；每季、年末向省中小企業(yè)局、省財政廳上報財務(wù)會計報告和擔(dān)保業(yè)務(wù)統(tǒng)計報告；遇有重大事項要及時上報。各設(shè)區(qū)市也要制定相應(yīng)的報告制度，隨時掌握擔(dān)保體系建設(shè)的進展和擔(dān)保機構(gòu)的運營情況。其次，建議省政府出臺有關(guān)信用擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險補償機制的政策，要求各級政府從財政預(yù)算中，每年安排一定的專項資金，作為擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險補償和獎勵基金。一是省政府從財政預(yù)算中安排一定的專項資金，建立風(fēng)險補償基金，用于擔(dān)保機構(gòu)的代償損賬補助；各級政府應(yīng)根據(jù)本地的經(jīng)濟發(fā)展、財力和擔(dān)保機構(gòu)的發(fā)展情況，安排一定的專項資金，建立風(fēng)險補償基金。二是風(fēng)險補償基金應(yīng)保持穩(wěn)定的額度。補償擔(dān)保機構(gòu)代償損失后，財政應(yīng)給予資金補足。三是制定風(fēng)險補償基金管理辦法，杜絕道德風(fēng)險和逆向選擇。四是實行獎勵制度。對擔(dān)保覆蓋面廣、社會效益好、運行管理規(guī)范、風(fēng)險防范良好的擔(dān)保和再擔(dān)保機構(gòu)，給予一定的獎勵，以激勵擔(dān)保機構(gòu)把擔(dān)保業(yè)務(wù)做優(yōu)、做強、做大、做好。五是政府考核純財政出資或財政控股的信用擔(dān)保機構(gòu)的方式應(yīng)該多元化，如考核被擔(dān)保企業(yè)的利稅增加額，考核通過擔(dān)保對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，考核對社會宏觀經(jīng)濟的促進作用。最后，積極開展擔(dān)保機構(gòu)的業(yè)務(wù)創(chuàng)新，在業(yè)務(wù)創(chuàng)新中防范和化解風(fēng)險。一是可以采取反擔(dān)保形式，要求申請企業(yè)提供資產(chǎn)反抵押、票據(jù)反抵押、企業(yè)法定代表人資產(chǎn)反抵押，也可以采取原材料反抵押、產(chǎn)成品反抵押等方式進行擔(dān)保。二是建立貸款銀行、受保企業(yè)與擔(dān)保機構(gòu)的共擔(dān)風(fēng)險機制。為防止銀行放松對借款人的審查，要通過合理的擔(dān)保比例來增強銀行的貸款責(zé)任。擔(dān)保機構(gòu)一般承擔(dān)70％，其他部分由銀行承擔(dān)。三是可成立省級和市級的再擔(dān)保機構(gòu)，對擔(dān)保機構(gòu)開展一般再擔(dān)保和強制再擔(dān)保業(yè)務(wù)，有效地分散擔(dān)保風(fēng)險。

(四)制定積極的稅收政策，加大稅收政策扶持　中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險高，收入低，需要政府給予必要的扶持。為體現(xiàn)政府的政策導(dǎo)向，落實《中小企業(yè)促進法》的有關(guān)規(guī)定，加快推進中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)，對符合條件的中小企業(yè)信用擔(dān)、再擔(dān)保保機構(gòu)實行三年內(nèi)免征營業(yè)稅政策，同時要協(xié)調(diào)有關(guān)部門落實擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險準(zhǔn)備金稅前提取政策。另一方面，由于目前成立的主要是政策性融資擔(dān)保機構(gòu)，其設(shè)立的目的并不是為了獲取盈利，為促進擔(dān)保機構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展，要盡快制定對擔(dān)保機構(gòu)所得稅減免等相應(yīng)的扶持政策明確。如有可能則適當(dāng)擴大、延長免征營業(yè)稅政策享受范圍和年限。

(五)擔(dān)保機構(gòu)要與商業(yè)銀行搞好協(xié)作　信用擔(dān)保機構(gòu)要尋找積極性較高的商業(yè)銀行進行合作，在自愿、平等、互利的基礎(chǔ)上，簽訂書面合作協(xié)議，明確雙方在擔(dān)保業(yè)務(wù)中的權(quán)利和義務(wù)，確立業(yè)務(wù)合作關(guān)系。對于企業(yè)的資信調(diào)查、貸款風(fēng)險評估、貸后監(jiān)督等，金融機構(gòu)與擔(dān)保機構(gòu)要協(xié)調(diào)聯(lián)動、同步考察，形成安全有效的借、保、貸、還運行機制。按照國家有關(guān)信用擔(dān)保資金可放大到3～10倍使用的規(guī)定，盡可能放大擔(dān)保資金的使用規(guī)模，提高擔(dān)保資金的使用效率。關(guān)于貸款利率的優(yōu)惠，應(yīng)當(dāng)規(guī)定，凡是由擔(dān)保機構(gòu)擔(dān)保的中

小企業(yè)貸款，銀行的利率應(yīng)控制在人民銀行控制的基準(zhǔn)利率范圍內(nèi)，或下浮，但不能上浮，既可降低企業(yè)的融資成本，同時又可以增加擔(dān)保機構(gòu)對企業(yè)的吸引力，起到銀行、擔(dān)保機構(gòu)和企業(yè)之間相輔相成、互相促進的作用。

(六)要強化信用擔(dān)保行業(yè)內(nèi)的協(xié)作和自律　信用擔(dān)保體系建設(shè)的發(fā)展不僅需要政府的監(jiān)督管理、政策扶持，還需要擔(dān)保機構(gòu)在自身規(guī)范運作的基礎(chǔ)上，強化行業(yè)協(xié)作和自律。目前全省195家信用擔(dān)保機構(gòu)，由于成立的時間不同、資本實力不同，業(yè)務(wù)領(lǐng)域和人才素質(zhì)各異，經(jīng)營管理水平參差不齊，業(yè)務(wù)規(guī)范化程度不高，作為一個行業(yè)的整體社會形象不能得到正面的體現(xiàn)。同時，各擔(dān)保機構(gòu)之間信息溝通與業(yè)務(wù)合作的渠道不暢，雖然成立了河北省中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)協(xié)會，但由于各種原因和自身條件的限制，作為聯(lián)結(jié)政府和擔(dān)保機構(gòu)“橋梁”的作用還遠(yuǎn)未發(fā)揮出來。今后省中小企業(yè)信用擔(dān)保協(xié)會要發(fā)展成為行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、管理模式、業(yè)務(wù)發(fā)展模式的制定機構(gòu)，成為擔(dān)保機構(gòu)的專業(yè)培訓(xùn)、人才培訓(xùn)機構(gòu)，也可以加強與銀行的談判能力，以減輕政府機構(gòu)的負(fù)擔(dān)，同時承擔(dān)起擔(dān)保業(yè)發(fā)展的日常協(xié)調(diào)工作、信息咨詢及對外交流等各項工作，維護擔(dān)保機構(gòu)的合法權(quán)益，并對擔(dān)保機構(gòu)實行行業(yè)自律。

(七)積極推進中小企業(yè)信用制度和擔(dān)保機構(gòu)信息化建設(shè)　信用體系的建設(shè)是一個系統(tǒng)工程，除企業(yè)自身努力外，相關(guān)部門要依法推進中小企業(yè)信用制度建設(shè)，加快建立以中小企業(yè)為主要對象，以信用記錄、信用調(diào)查、信用評估、信用為主要內(nèi)容的社會信用管理系統(tǒng)，強化中小企業(yè)信用觀念，嚴(yán)懲失信行為。同時，制定必要的標(biāo)準(zhǔn)和實施細(xì)則，積極開展對中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的資信評級，依法規(guī)范其擔(dān)保行為。積極推進中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的信息化建設(shè)，研究和開發(fā)擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險防范和控制系統(tǒng)，選擇一批具備條件的擔(dān)保機構(gòu)進行試點，逐步建立在保和擬保中小企業(yè)的信用檔案和數(shù)據(jù)庫，提高在保和擬保中小企業(yè)信用意識和信用水平。建立在保項目的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，以貸款銀行的貸款風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)為基礎(chǔ)，對在保項目進行跟蹤監(jiān)測，在動態(tài)中控制受保企業(yè)風(fēng)險。

篇7

Abstract: SMEs should strive to overcome their shortcomings, try various ways to improve their management level, standardize operation, excavate internal potential according to the modern enterprise system, according to market principles develop economic, pay attention to scientific and technological development and product upgrading, improve product quality and technology content, and improve financial management, improve accounting standards, establish a good sense of credit, establish a good reputation, gain the a wide range of trust and support from banks customers.

關(guān)鍵詞:融資渠道;融資方式;市場經(jīng)濟

Key words: finance;financing way;market economy

中圖分類號:F276.3 文獻標(biāo)識碼:A文章編號:1006-4311(2010)29-0068-02

1中小企業(yè)自身應(yīng)加強自身素質(zhì)建設(shè),提高自身融資能力

市場經(jīng)濟是信用經(jīng)濟,市場競爭是公平競爭。它拒絕欺詐,排斥投機取巧,鄙視一切不講信譽的行為。企業(yè)是市場競爭的主體,我國在加入WTO后,隨著高效、規(guī)范運作的國際金融服務(wù)機構(gòu)的進入,企業(yè)的資信評估、會計審核更加嚴(yán)格,一些素質(zhì)差的中小企業(yè)將面臨更難的融資環(huán)境,企業(yè)為了減輕一時債務(wù)負(fù)擔(dān),不還貸款本息、逃債、廢債,嚴(yán)重?fù)p壞了企業(yè)信譽形象,破壞了銀企關(guān)系,不但得不到融資服務(wù),而且優(yōu)質(zhì)的競爭對手也會有更好的融資環(huán)境。

2建立和完善中小企業(yè)融資擔(dān)保體系,為中小企業(yè)融資提供保障

為引導(dǎo)擔(dān)保機構(gòu)發(fā)揮整體優(yōu)勢,在緩解中小企業(yè)融資中發(fā)揮更大作用,中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)今后應(yīng)重點做好以下幾點:

2.1 制定和完善促進擔(dān)保業(yè)健康發(fā)展的法律法規(guī)一方面,要按照《中小企業(yè)促進法》的規(guī)定,盡快出臺《中小企業(yè)信用擔(dān)保管理辦法》,對擔(dān)保機構(gòu)的市場準(zhǔn)入資質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍與操作流程、設(shè)立與退出制度、財務(wù)與內(nèi)控辦法、損失分擔(dān)機制與風(fēng)險防范、鼓勵扶持政策、行業(yè)自律與政府監(jiān)管等方面做出明確規(guī)定,做到依法引導(dǎo)擔(dān)保業(yè)健康發(fā)展,更好地為中小企業(yè)服務(wù);另一方面,對擔(dān)保業(yè)加強監(jiān)管、規(guī)范發(fā)展是各級中小企業(yè)管理部門的重要工作,因此,各地中小企業(yè)管理部門要會同相關(guān)政府部門制定相關(guān)制度,加強對擔(dān)保機構(gòu)運行狀況的監(jiān)管力度,提高擔(dān)保機構(gòu)的管理水平,規(guī)范擔(dān)保機構(gòu)的業(yè)務(wù)行為,保證擔(dān)保資金安全有效和規(guī)范使用,為擔(dān)保業(yè)創(chuàng)造良好的發(fā)展環(huán)境。

2.2 加大資金支持和政策扶持力度,完善各項配套措施一是要進一步貫徹落實《中小企業(yè)促進法》中有關(guān)中央財政設(shè)立支持中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的專項資金的規(guī)定,建立擔(dān)保機構(gòu)的損失補償與獎勵機制和對中小企業(yè)的保費補貼等機制;各地方也要嚴(yán)格按照《中小企業(yè)促進法》的規(guī)定,加大地方財政資金用于中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的力度。二是要繼續(xù)加大稅收優(yōu)惠政策,如對符合條件的中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)給予減免營業(yè)稅政策支持。三是要改善房管、國土、工商、車管、船管等部門對擔(dān)保機構(gòu)在抵押合同登記服務(wù)方面的工作,逐步探索對擔(dān)保機構(gòu)開放信貸登記等部門公用事業(yè)信用信息系統(tǒng);促進銀行與擔(dān)保機構(gòu)實現(xiàn)平等協(xié)作、互利共贏的合作關(guān)系,使擔(dān)保機構(gòu)能夠更加高效和便利地開展擔(dān)保業(yè)務(wù)。

2.3 改善中小企業(yè)信用環(huán)境,提升中小企業(yè)信用能力中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)經(jīng)營的是信用,承擔(dān)的是責(zé)任,管理的是風(fēng)險。因此,搞好擔(dān)保體系建設(shè)的根本還是營造信用環(huán)境,提升企業(yè)信用意識和信用能力。政府要切實解決依法披露問題、資源整合問題、企業(yè)現(xiàn)實需求問題和技術(shù)與資金問題。要推進建立以中小企業(yè)為主要對象,以信用記錄、信用調(diào)查、信用評級、信用征集、信用與守信褒揚失信懲戒為主要內(nèi)容的中小企業(yè)信用環(huán)境建設(shè)。當(dāng)前的主要任務(wù)是搞好融資信用、商業(yè)信用和企業(yè)信用制度。融資信用重點是信用貸款和動產(chǎn)的抵質(zhì)押;企業(yè)信用制度重點是建立企業(yè)內(nèi)部的信用管理機構(gòu)和人員,搞好合同管理、營銷預(yù)警、商賬催收、會計審計及雇前調(diào)查;商業(yè)信用的重點是進出口貿(mào)易、商業(yè)連鎖及合資合作等。

3銀行及金融機構(gòu)要完善信貸管理機制

3.1 盡快推出創(chuàng)業(yè)板市場確保創(chuàng)業(yè)板在風(fēng)險資本市場體系中的重要地位。已有專家指出,我國推出創(chuàng)業(yè)板市場的主要障礙不在技術(shù)面、不在基本面,而在認(rèn)識層面。決策層之所以不及時推出創(chuàng)業(yè)板市場,是因為擔(dān)心我國創(chuàng)業(yè)板出師不利,會受NASDAQ、香港創(chuàng)業(yè)板市場低迷的影響。其實,這種擔(dān)心是沒必要的。首先,我國近幾年的經(jīng)濟發(fā)展前景為創(chuàng)業(yè)板市場的發(fā)展奠定了堅實基礎(chǔ);其次,國內(nèi)外投資者對我國創(chuàng)業(yè)板市場的強烈需求也為其發(fā)展提供有力的市場支撐;第三、一個由眾多中小企業(yè)構(gòu)成的科技板塊市場是不乏炒作基礎(chǔ)的。因此,一旦制度建設(shè)與技術(shù)準(zhǔn)備到位,決策層應(yīng)在年內(nèi)最遲在明年初推出創(chuàng)業(yè)板市場,充分發(fā)揮其在新一輪經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整中的助推器作用。

3.2 加快風(fēng)險投資專業(yè)人才的培養(yǎng)風(fēng)險投資的融資很大程度上取決于風(fēng)險投資家的個人魅力,風(fēng)險投資天生就具有高風(fēng)險、高收益的特征,這就要求投資主體具有很強的風(fēng)險意識和抗風(fēng)險意識,所以風(fēng)險投資不僅要求從業(yè)人員具備敢于冒險,敢于創(chuàng)新的精神,而且還得是懂技術(shù)、金融、財務(wù)、管理等知識的復(fù)合型人才。因此,在以后的風(fēng)險投資發(fā)展中,要特別注重對風(fēng)險投資人才的培養(yǎng)。

3.3 加大政府的支持力度改善投資環(huán)境,降低投資風(fēng)險,其中,在投資方式上可采取三種方法:第一種方法是提供R&D資金,在這方面國家財政還應(yīng)保持并加強。這種資金主要投放在關(guān)鍵性的科學(xué)研究方面。它可以以政策為導(dǎo)向。如我國1986年開始實施的863計劃和1988年開始實施的火炬計劃,就可以看作是兩個由政府投資于種子期的風(fēng)險投資計劃。第二種方法是提供投資擔(dān)保。如美國、英國、日本、臺灣均設(shè)有各種投資擔(dān)保計劃。根據(jù)國外的經(jīng)驗教訓(xùn),政府在操作中應(yīng)控制投資方向。第三種方法是直接投資。如英國、日本、新加坡、以色列均有過政府直接投資風(fēng)險投資資本的方式。這種投資與第一種方法不同,它應(yīng)以市場為導(dǎo)向。

3.4 積極籌建風(fēng)險投資公司實行投資主體多元化,結(jié)合中國國情,中國在解決風(fēng)險投資資金短缺難題時,必須廣開投資渠道,但我國政策性投資主體的大部分資金應(yīng)由政府通過財政撥款、向國外金融機構(gòu)借款以及發(fā)行特種債券等方式來解決,在積極籌建風(fēng)險投資公司方面,財政可拿出一定額度的風(fēng)險基金,參照國際慣例運作,與政府政策性投資公司、金融機構(gòu)共同組成政府投資、融資職能的有限責(zé)任公司,對現(xiàn)有各類風(fēng)險投資性質(zhì)的公司或基金進行改制,組建一批風(fēng)險投資公司;也可以以稅收優(yōu)惠政策鼓勵民間創(chuàng)辦風(fēng)險投資公司;此外,還可鼓勵國外風(fēng)險投資公司來我國開展業(yè)務(wù)。

3.5 建立多層次的資本市場體系創(chuàng)造條件讓更多的中小企業(yè)上市融資。資本市場不僅具有資本聚焦功能,而且由于其具有追逐利潤最大化的內(nèi)在動力,能優(yōu)化資源配置結(jié)構(gòu),提高資本的利用效率。建立和完善多層次的資本市場,對拓寬中小企業(yè)的融資渠道具有重要意義。

①支持中小企業(yè)直接融資。中小企業(yè)應(yīng)積極通過改制,將原有單一的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變?yōu)楣杀窘Y(jié)構(gòu)較合理,并相應(yīng)建立較完備的法人治理結(jié)構(gòu)的股份公司,廣泛采取兼并、與大企業(yè)合并等資產(chǎn)重組方式及買殼上市等途徑直接或間接實現(xiàn)上市。股票市場要向中小企業(yè)開綠燈,政府應(yīng)積極支持中小企業(yè)的資產(chǎn)重組和股票上市。尤其要鼓勵優(yōu)秀中小企業(yè)跨行業(yè)、跨地區(qū)、跨所有制的收購、兼并虧損嚴(yán)重的上市公司,并通過借“殼”與捆綁途徑上市。②鼓勵中小企業(yè)進入二板市場。第二板市場對上市企業(yè)沒有盈利要求、沒有數(shù)額限制,只要符合資格的企業(yè)。通過中國證監(jiān)會的審核,都可申請在創(chuàng)業(yè)板上市,這級處于企業(yè)階段、急需資金且有良好發(fā)展前景的高科技民營企業(yè)提供了難得的融資機會,目前我國的二板市門檻不高,投機氣氛較濃,政府應(yīng)積極借鑒和吸取國外二板市場的經(jīng)驗和教訓(xùn),一方面要強化信息披露制度,建立懲治措施,另一方面,監(jiān)管機構(gòu)要把握好人市標(biāo)準(zhǔn)。

4結(jié)語

缺乏科學(xué)有效的公司治理結(jié)構(gòu)會使中小企業(yè)在融資活動中處于不利的地位。在中小企業(yè)融資渠道單一的現(xiàn)實背景下,要想順利地融通資金,擺脫融資困境,促進企業(yè)的進一步發(fā)展,必須要按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求,加強中小企業(yè)的制度建設(shè),建立健全公司治理結(jié)構(gòu),打破所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)高度統(tǒng)一的局面,多渠道地增加企業(yè)的資本金,實現(xiàn)投資主體多元化,從而提高企業(yè)的信用水平;摒棄基于血緣和親緣關(guān)系的用人機制,減少人才的流失率,充分利用經(jīng)理人市場來選拔優(yōu)秀的管理人才,進而完善企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu),促進經(jīng)營決策的科學(xué)性;完善監(jiān)督機制,加大監(jiān)督的力度,減少信息不對稱現(xiàn)象,增強風(fēng)險防范意識,確保企業(yè)財務(wù)信息的真實完整。總之,中小企業(yè)必須通過提高自身的管理水平來促使企業(yè)的各項指標(biāo)達到金融機構(gòu)的要求,以便更好地籌集到生產(chǎn)經(jīng)營所需的資金。

參考文獻:

[1]王建勛,郝莉笑,王長榮,王建敏.中小企業(yè)立體培訓(xùn)模式的實踐與啟示.繼續(xù)教育,2010,(04):9-11.

篇8

互助基金資金來源以縣政府注資為主，縣職能部門融資為輔，服務(wù)范圍為在盛達擔(dān)保公司辦理貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)的企業(yè)、全縣重點工業(yè)企業(yè)以及上一年度納稅50強企業(yè)。按照“應(yīng)急搭橋、有償使用、短期周轉(zhuǎn)、安全可靠”的工作原則，以科學(xué)研判、合理調(diào)度、風(fēng)險共擔(dān)的運作模式，全面打造政府、銀行、企業(yè)“三位一體”的工作格局。全力幫助企業(yè)在貸款續(xù)貸辦理過程中解決臨時性還款問題，對于部分企業(yè)因其他特殊情況而導(dǎo)致資金短缺的，可以采取“一事一議”原則予以借款支持，有效化解企業(yè)因資金周轉(zhuǎn)困難而發(fā)生資金鏈斷裂風(fēng)險，促進中小企業(yè)健康發(fā)展。

二、操作流程

（一）提出申請。

企業(yè)原計劃歸還貸款行的資金，因特殊情況出現(xiàn)調(diào)度困難而暫時不能償還的，在提前與貸款行協(xié)商并且貸款行同意繼續(xù)貸款的基礎(chǔ)上，提前7天向縣金融辦書面提出使用互助基金申請。

（二）銀行審核。

貸款行根據(jù)實際情況，經(jīng)審核后向縣金融辦提出是否同意繼續(xù)貸款的書面意見，即在《互助基金申請審批表》當(dāng)中“貸款銀行意見”一欄簽署明確意見。

（三）二次審批。

縣金融辦根據(jù)貸款行的意見，對企業(yè)經(jīng)營情況、資信情況和償還能力進行審核，并將審核結(jié)果形成報告，報縣分管領(lǐng)導(dǎo)審批，確定是否提供互助基金。

（四）簽訂協(xié)議。

對同意給予互助資金支持的企業(yè)，縣金融辦與其簽訂資金短期周轉(zhuǎn)借款協(xié)議書。

（五）基金使用。

相關(guān)合同簽訂以后，縣金融辦將約定數(shù)額的互助基金匯入企業(yè)在貸款行的企業(yè)賬戶進行應(yīng)急還款。貸款行負(fù)責(zé)監(jiān)管，封閉運作，專項用于還貸，不得挪作他用。

（六）督查追收。

貸款行要及時向企業(yè)發(fā)放新貸款，并將還款資金及時匯入互助基金專戶。臨時借款的還款時間原則上不超過20天，對因故逾期的互助基金借款，縣金融辦將按照協(xié)議規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任。

三、重點事項

（一）誠信觀念。

通過建立工作機制，增強企業(yè)誠信觀念，以制度約束企業(yè)行為，對無正當(dāng)理由未在規(guī)定時間內(nèi)還款到位的企業(yè)，利用城區(qū)廣告屏、縣內(nèi)電視臺、政府網(wǎng)站等平臺予以曝光，將不誠信企業(yè)公布于眾，借助輿論壓力增強企業(yè)誠信意識。

（二）考核機制。

要求各貸款行必須在《互助基金申請審批表》上簽署意見并加蓋公章，并將此項規(guī)定執(zhí)行情況作為重要考核指標(biāo)納入全年目標(biāo)考核體系，對不能夠按照要求辦理的銀行和相關(guān)工作人員，年度考核結(jié)果實行“一票否決”。

（三）流程管理。

對申請使用基金的企業(yè)實施“雙審”管理，首先由金融辦和貸款行互通信息，做好溝通分析，并作出初步研判及決定，然后上報至縣分管領(lǐng)導(dǎo)進行最終審核。

（四）安全措施。

實施多項安全措施，有效降低使用風(fēng)險，要求使用互助基金的企業(yè)提供可靠擔(dān)保措施，如采取個人承諾，代為暫管財務(wù)章、公章等方式，確?；ブ鹗褂冒踩?。

（五）時間節(jié)點。

貸款行要及時向企業(yè)發(fā)放新貸款，原則上，工行、農(nóng)行、中行、建行的臨時借款還款時間不超過7天，其余商業(yè)銀行不超過3天。

（六）費用收取。

由于互助基金具有一定運作成本，因此申請使用互助基金的企業(yè)須按照月息20‰的費率支付資金占用費。

四、風(fēng)險防控

（一）縣金融辦采取暫時代為保管企業(yè)法定代表人印章、財務(wù)公章和公司公章等印鑒章的方式，對企業(yè)涉及資金業(yè)務(wù)進行全面把控，防止企業(yè)私自挪用互助基金及續(xù)貸資金。

篇9

關(guān)鍵詞：中小民營企業(yè)；融資過程；信用能力；擔(dān)保問題

中小民營企業(yè)始終處于我國產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新的前沿陣地，且可以為人民帶來更多的就業(yè)崗位，緩解就業(yè)難的問題，但是相對于大型企業(yè)來說，中小民營企業(yè)是較為脆弱的，在其發(fā)展的過程中，往往會遇到資金短缺的問題。此外，中小民營企業(yè)的資金來源往往都是一些規(guī)模較小的銀行，這使得社會上很多空閑的資金無法充分發(fā)揮其作用，同時，還會致使很多中小企業(yè)失去融資的機會，無法得到長遠(yuǎn)的發(fā)展，因此，加快解決中小民營企業(yè)的信用擔(dān)保問題勢在必行[1]。

1關(guān)于中小民營企業(yè)融資過程中的信用能力與擔(dān)保問題的分析

1.1誠信觀念與信用監(jiān)督機制的缺失

無論是河北省，還是全國范圍內(nèi)，都有不少信用良好的企業(yè)，但是從我國企業(yè)信用擔(dān)保的整體情況來說，還存在較多的問題，還有諸多企業(yè)不具備良好的信用，其誠信觀念較為缺乏，同時相關(guān)單位跟政府缺乏對中小民營企業(yè)與擔(dān)保機構(gòu)的嚴(yán)格監(jiān)督制約，相應(yīng)的懲罰制度的缺失也導(dǎo)致較多的中小民營企業(yè)不夠重視自身的信譽。加之一些中小民營企業(yè)的管理相對較為混亂，會計的核算制度也不夠規(guī)范，一些企業(yè)的誠信度較低，不愿償還債務(wù)，還有一些采取消極對策，如逃、賴、甩、廢等，這使得企業(yè)的失信成本降低，守信成本提高，同時相關(guān)單位與政府對于企業(yè)的失信行為缺乏一定的監(jiān)管與制約，致使失信行為越來越普遍。

1.2擔(dān)保人才與隊伍的專業(yè)水平較低

目前，我國擔(dān)保行業(yè)需要具有專業(yè)知識、擁有豐富經(jīng)驗的復(fù)合型人才，但這些人才相對較為缺乏，加之近些年擔(dān)保行業(yè)盲目擴招，使擔(dān)保隊伍魚龍混雜，擔(dān)保隊伍整體的專業(yè)水平相對較低。除此之外，還有不少地方都是政府出資建立擔(dān)保機構(gòu)，擔(dān)保機構(gòu)內(nèi)的成員都是政府官員，這些官員難以勝任此職位，其缺乏專業(yè)人才應(yīng)該具有的技術(shù)、知識與素養(yǎng)。但是擔(dān)保品種的設(shè)計與開發(fā)、擔(dān)保風(fēng)險的控制都應(yīng)該由具有專業(yè)知識、技能的高素質(zhì)人才來實現(xiàn)，并且這些高素質(zhì)的人才還需具有豐富的經(jīng)驗。但目前這些專業(yè)人才嚴(yán)重匱乏，使我國的擔(dān)保業(yè)發(fā)展被制約，難以取得新的發(fā)展與突破。同時，擔(dān)保機構(gòu)管理人員的風(fēng)險識別能力較弱，且缺乏一定的風(fēng)險控制手段，從而出現(xiàn)了一系列問題，最終導(dǎo)致破產(chǎn)的嚴(yán)重后果。

1.3風(fēng)險分散機制不健全

制度規(guī)范的缺乏、信用擔(dān)保機構(gòu)的實力較弱，都使得中小民營企業(yè)在風(fēng)險分?jǐn)偡矫嬉恢碧幱谌鮿莸匚?，同時，很多隱含對于貸款的風(fēng)險分?jǐn)偡矫?，往往全部嫁接給擔(dān)保機構(gòu)，這無疑增加了擔(dān)保機構(gòu)的信貸風(fēng)險，很多擔(dān)保機構(gòu)被迫接受全面的信貸風(fēng)險，這對于中小民營企業(yè)和信用擔(dān)保機構(gòu)的發(fā)展都有著非常不利的影響[2]。

1.4資金補償機制不完善

擔(dān)保機構(gòu)要想獲得可持續(xù)發(fā)展，就需要保持長期、穩(wěn)定的資金來源，一旦缺少資金，就會對擔(dān)保機構(gòu)的生存造成極大的影響，更談不上為中小民營企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)了。政府擔(dān)保機構(gòu)的資金主要來源于資產(chǎn)劃入以及財政資金，其次則來源于擔(dān)保費。但是由于很多地方的資金劃入與財政資金都是一次性的，且規(guī)模較小，同時政府擔(dān)保機構(gòu)并不以營利為目的，所收取的擔(dān)保費用也相對較低，從而使得政府的擔(dān)保機構(gòu)缺乏足夠的資金來源，同時尚未建立資金補償機制。政府的擔(dān)保機構(gòu)雖然數(shù)量相對較多，但是由于其缺乏長期、穩(wěn)定的資金來源，致使很多銀行不敢給中小民營企業(yè)發(fā)放過多的擔(dān)保貸款。除此之外，商業(yè)性的擔(dān)保機構(gòu)實力相對較弱，同樣缺乏資金補償機制，且大部分的商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)的擔(dān)保費用較高，將擔(dān)保費用當(dāng)作資金來源。

2關(guān)于中小民營企業(yè)信用擔(dān)保問題的應(yīng)對措施分析

2.1樹立中小民營企業(yè)的自身信用意識

要想獲得融資，中小民營企業(yè)就需要具有良好的還貸信譽。首先，中小民營企業(yè)就需要強化企業(yè)管理，使企業(yè)的經(jīng)營更加標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)范，同時還要建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度，充分發(fā)揮內(nèi)部潛力，與此同時還要開展市場調(diào)研，不斷提高自身產(chǎn)品的科技含量；其次，還需要建立良好的財務(wù)核算制度，提高經(jīng)濟效益；最后，中小民營企業(yè)必須要提高自身的信用意識，增強資金的利用率，嚴(yán)格準(zhǔn)時按時還款的信用原則，提高本企業(yè)的信譽[3]。

2.2提升從業(yè)人員的素質(zhì)和能力

較多的擔(dān)保機構(gòu)缺乏復(fù)合型人才，因此，需要擔(dān)保機構(gòu)加強對從業(yè)人員專業(yè)素養(yǎng)和能力的培養(yǎng)，提高擔(dān)保人才辨別、了解風(fēng)險的能力，同時還需要培養(yǎng)擔(dān)保人才熟練掌握會計、法律、金融等方面的專業(yè)知識。擔(dān)保機構(gòu)要想獲得專業(yè)人才，就需要建立中小民營企業(yè)的信用擔(dān)保協(xié)會，在全省范圍內(nèi)開展大范圍、大規(guī)模的專業(yè)擔(dān)保機構(gòu)來進行專業(yè)人才的培訓(xùn)，同時還需幫助規(guī)模較小、新成立的小型擔(dān)保部門，幫助小型擔(dān)保部門建立健全各項規(guī)章制度；不定時地開設(shè)業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，邀請國內(nèi)外優(yōu)秀的學(xué)者來教授專業(yè)課程，保證擔(dān)保部門的發(fā)展能夠緊隨時代的腳步，在了解市場發(fā)展的情況下增加辨別與控制風(fēng)險的能力，從而可以大幅度地提高擔(dān)保隊伍的整體業(yè)務(wù)水平。

2.3加強擔(dān)保機構(gòu)自身建設(shè)與內(nèi)部管理，減量增質(zhì)

加強中小民營企業(yè)自身信用意識的同時，擔(dān)保機構(gòu)也需要加強自身建設(shè)，完善擔(dān)保機構(gòu)的內(nèi)部管理制度，對擔(dān)保業(yè)務(wù)的評估機制要不斷加強，同時還需要嚴(yán)格規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)的操作流程，決策程序的制定必須要嚴(yán)格與科學(xué)，此外還需要注重事后追償處理制度的建立，建立健全突發(fā)事件應(yīng)急機制與風(fēng)險預(yù)警機制，要不斷加強對擔(dān)保項目的管理于風(fēng)險評估[4]。

2.4健全和完善擔(dān)保機構(gòu)的資金補償機制

首先，政府可以將財政收入按一定的比例加入到擔(dān)保資金中，也可以將擔(dān)保機構(gòu)的一部分資金補償用中小民營企業(yè)的稅收收入來填充，這就意味著中小民營企業(yè)可以利用自身的發(fā)展推動其進一步發(fā)展；其次，商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)和互擔(dān)保機構(gòu)的發(fā)展，需要政府適當(dāng)?shù)胤艑捳?，允許其資金多元化，可以通過持股方式籌集員工資金、社會眾籌以及國內(nèi)外捐贈等手段增加資金投入；最后，在條件允許的情況下，可以采取引用海外資金的方式增加資金來源。

2.5建立擔(dān)保機構(gòu)與銀行之間風(fēng)險分擔(dān)與協(xié)作機制

在市場經(jīng)濟的條件下，無論是市場主體間的合作，還是二者的責(zé)任劃分，都需要建立在二者利益均衡的前提下，只有二者中一方單獨承擔(dān)全部的風(fēng)險是違背市場規(guī)律和法律原則的。因此，擔(dān)保機構(gòu)需要風(fēng)扇信用風(fēng)險，同時還要建立與貸款銀行共同承擔(dān)風(fēng)險的機制。首先，河北省的信用擔(dān)保機構(gòu)需要加強與銀行之間的聯(lián)系與合作，當(dāng)出現(xiàn)擔(dān)保失敗或者壞賬的情況發(fā)生時，銀行需要與擔(dān)保機構(gòu)按照一定的比例共同分擔(dān)壞賬的損失。銀行與擔(dān)保機構(gòu)需要共擔(dān)風(fēng)險，組成利益共同體，貸款風(fēng)險要共同防范。其次，銀行與擔(dān)保機構(gòu)之間可以建立一套專門的業(yè)務(wù)協(xié)作規(guī)則。在銀行與擔(dān)保機構(gòu)長期合作的情況下，互相取得了信用，銀行可以不再嚴(yán)格審查中小民營企業(yè)，根據(jù)擔(dān)保機構(gòu)的意見直接發(fā)放貸款，此外，銀行還可以將目前銀行較為可靠的項目推薦給擔(dān)保機構(gòu)[5]。

3結(jié)束語

總而言之，中小民營企業(yè)融資過程中的信用擔(dān)保問題是社會發(fā)展所必須要面對的問題，要想解決問題就需要政府、擔(dān)保機構(gòu)、銀行、中小民營企業(yè)等相關(guān)部門和機構(gòu)共同努力，拓寬中小民營企業(yè)的融資渠道，提高自身還貸信譽，這樣才能解決自身資金短缺的問題，從而獲得長遠(yuǎn)發(fā)展。

作者:馬一寧 王惠 徐東方 官小燕單位:河北金融學(xué)院

參考文獻：

[1]陳卓然.論我國中小企業(yè)融資的信用擔(dān)保[J].產(chǎn)業(yè)與科技論壇,2016,20:35-36.

[2]郝瑞軍,孫偉.中小企業(yè)信用擔(dān)保體系研究[J].商業(yè)經(jīng)濟,2016,07:105-106.

[3]黃小艷.中小企業(yè)融資與信用擔(dān)保問題研究[D].昆明理工大學(xué),2005.

篇10

關(guān)鍵詞：金融擔(dān)保機構(gòu)；風(fēng)險控制

一、金融擔(dān)保機構(gòu)業(yè)務(wù)介紹

隨著市場經(jīng)濟的進一步深化發(fā)展，我國中小企業(yè)也得到了飛速發(fā)展。為擴大企業(yè)規(guī)模，提升業(yè)務(wù)質(zhì)量，企業(yè)自由資金已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)無法滿足自身發(fā)展需要，在這種情況下，對外融資、負(fù)債經(jīng)營是必然選擇。但由于中小企業(yè)抵御風(fēng)險能力較低，加之與商業(yè)銀行之間存在信息不對稱，中小企業(yè)融資難問題日益突出。金融擔(dān)保機構(gòu)成立的初衷是解決中小企業(yè)融資難問題。金融擔(dān)保機構(gòu)在我國已經(jīng)發(fā)展二十余年，目前初步形成了以政策性擔(dān)保機構(gòu)為主體、商業(yè)性和互擔(dān)保機構(gòu)為兩翼的中小企業(yè)融資擔(dān)保體系，中小企業(yè)融資問題得到了一定程度的緩解。

從業(yè)務(wù)上來說，金融擔(dān)保機構(gòu)通過自身承擔(dān)風(fēng)險為中小企業(yè)擔(dān)保獲得銀行貸款，一般來說政策性擔(dān)保年擔(dān)保費率在1%左右，商業(yè)性擔(dān)保年擔(dān)保費率在2%～3%左右。具體的擔(dān)保程序是：金融擔(dān)保機構(gòu)同商業(yè)銀行合作，如果企業(yè)（個人亦可）需要貸款且銀行認(rèn)為該貸款項目有風(fēng)險需要擔(dān)保機構(gòu)的話，會讓企業(yè)找擔(dān)保機構(gòu)進行擔(dān)保，此時擔(dān)保機構(gòu)對企業(yè)進行實地考察，看是不是可以進行擔(dān)保，可以的話要一步步進行內(nèi)部審批最后三方簽訂貸款與擔(dān)保合同。換言之，金融擔(dān)保機構(gòu)貸出的是信用，管理的是風(fēng)險，這也側(cè)面說明了金融擔(dān)保行業(yè)屬于高風(fēng)險低收益行業(yè)。

二、金融擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險事項概述

正如筆者上文所述，金融擔(dān)保行業(yè)屬于高風(fēng)險行業(yè)，對于專業(yè)化要求較高，風(fēng)險控制水平很大程度上影響著我國金融業(yè)甚至是市場化經(jīng)濟健康發(fā)展與否。此外，擔(dān)保機構(gòu)分為政策性擔(dān)保機構(gòu)和商業(yè)險擔(dān)保機構(gòu)。顯然，以履行政策性目標(biāo)為設(shè)立初衷的政策性擔(dān)保機構(gòu)與以營利性為目標(biāo)的商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)，因其經(jīng)營業(yè)務(wù)上的差別，因而呈現(xiàn)出不同的風(fēng)險特征。下面筆者將這對這兩大類擔(dān)保機構(gòu)（業(yè)務(wù)）進行相關(guān)風(fēng)險事項的論述。

（一）政策性擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險事項

政策性擔(dān)保機構(gòu)是指由政府出資或控股建立，以貫徹落實國家相關(guān)經(jīng)濟政策為目的金融機構(gòu)。正因為如此，政策性金融擔(dān)保機構(gòu)并不以營利為目的，對符合國家政策要求的中小企業(yè)給予最大程度上的扶持。另一方面，政策性擔(dān)保機構(gòu)年擔(dān)保費率較商業(yè)性擔(dān)保更低，對于中小企業(yè)融資來說，無疑是優(yōu)先選擇方向。當(dāng)然，不可否認(rèn)的是，政策性擔(dān)保機構(gòu)在發(fā)展過程中也存在著一定的風(fēng)險：

（1）政府過度干預(yù)。正如筆者前文所說，政策性擔(dān)保機構(gòu)一般是由各級政府財務(wù)部門出資建立的，政府出于各種因素的考慮可能會以出資人身份對擔(dān)保業(yè)務(wù)過渡干預(yù)，市場化行為受到阻礙，一方面可能會影響擔(dān)保企業(yè)的正常經(jīng)營活動和經(jīng)濟決策；另一方面，也會影響擔(dān)保企業(yè)的前期盡職調(diào)查的科學(xué)準(zhǔn)確性，進而引發(fā)財務(wù)風(fēng)險。

（2）風(fēng)險收益不對等。政策性金融擔(dān)保機構(gòu)并不以營利為目的，在實際經(jīng)營過程中只要做到“保本微利”即可。因此，風(fēng)險控制意識不如商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)強，加之一些擔(dān)保對象信息披露的不完善，抗風(fēng)險能力低等特點，這也會給擔(dān)保機構(gòu)帶來了風(fēng)險。

（3）治理結(jié)構(gòu)不合理。政府部門對政策性擔(dān)保機構(gòu)沒有剩余索取權(quán)，在管理人員選拔上更多采取政府任命，而非選賢舉能的方式，導(dǎo)致政策性擔(dān)保機構(gòu)專業(yè)化程度不高，加之風(fēng)控制度不健全，監(jiān)管低效等風(fēng)險事項，財務(wù)風(fēng)險值得引起我們注意。

（二）商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險事項

商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)，顧名思義一般是由企業(yè)或民間資本出資建立的，以商業(yè)化為主要的運作模式，自負(fù)盈虧。因此相比于政策性擔(dān)保機構(gòu)，其市場化程度更徹底，強調(diào)盈利。當(dāng)然在經(jīng)營過程中，商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)也存在自身風(fēng)險事項：

（1）經(jīng)營方式冒進，忽視信用壞賬風(fēng)險。由于商業(yè)下金融擔(dān)保機構(gòu)的最終目的就是盡可能的實現(xiàn)盈利。因此，不少擔(dān)保機構(gòu)在受銀行委托對貸款企業(yè)盡職調(diào)查時往往更多的處于自身利益訴求，目光短視，只為賺取擔(dān)保費，不惜與企業(yè)合謀修改財務(wù)信息，弄虛作假，全然不顧一旦企業(yè)違約引發(fā)的自身信用損失和經(jīng)濟損失。

（2）風(fēng)險控制體系不健全。商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)本身規(guī)模較小，管理中專業(yè)素質(zhì)和風(fēng)險管理能力有待加強，經(jīng)營管理思維和模式上存在很大的缺陷。與此同時，很多中小城市的商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)普遍缺乏嚴(yán)格的監(jiān)管機制和科學(xué)的操作流程，保后監(jiān)管松懈，執(zhí)行力度不夠，這些都會是導(dǎo)致風(fēng)險的因素。

（3）信息不對稱。不同于政策性擔(dān)保機構(gòu)，多數(shù)商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)規(guī)模較小，政商背景不夠深厚，獲取相關(guān)經(jīng)濟信息的手段單一，政府、銀行、機構(gòu)、企業(yè)之間聯(lián)動機制不通暢。加之經(jīng)營管理不規(guī)范，專業(yè)程度不高，常常被企業(yè)鉆了空子。例如，不少中小企為盡快獲得擔(dān)保和貸款業(yè)，不惜提供虛假財務(wù)資料，掩蓋企業(yè)負(fù)面信息，而由于剛才筆者提到的種種因素，這些虛假信息并沒有被及時發(fā)現(xiàn)，一旦被蒙混過關(guān)，財務(wù)風(fēng)險積久而發(fā)，小規(guī)模金融貸款機構(gòu)很難抵抗。

三、金融擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險控制

（一）完善準(zhǔn)入機制和內(nèi)控機制

無論是政策性還是商業(yè)性金融擔(dān)保機構(gòu)，建立健全準(zhǔn)入機制和內(nèi)控機制，都是迫在眉睫。一方面，準(zhǔn)入機制的目的是排除那些規(guī)模小、專業(yè)度低、抵御風(fēng)險能力有限的擔(dān)保機構(gòu)，這樣一來不僅可以凈化金融擔(dān)保行業(yè)環(huán)境，還可以提前將信用擔(dān)?？刂圃谝欢ǚ秶畠?nèi)；另一方面，完善的內(nèi)控制度是保障擔(dān)保機構(gòu)信用安全的根本，具體來說，內(nèi)控制度內(nèi)容包括：事前科學(xué)的風(fēng)險評估和盡職調(diào)查，事中及時的跟蹤考評和監(jiān)督履約，事后及時信息溝通與信用評級。簡言之就是，事前防范、事中風(fēng)險控制、事后風(fēng)險分散。此外，擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格審查被擔(dān)保企業(yè)財務(wù)報表，必要時聘請第三方審計對財務(wù)信息真實性進行把控，及時提出風(fēng)險處理措施。最后，一旦發(fā)生代償，擔(dān)保機構(gòu)已提前制定相關(guān)程序和手段盡量追回代償資金。

（二）建立擔(dān)保機構(gòu)與銀行風(fēng)險分擔(dān)機制

這里我們可以借鑒國外成熟經(jīng)驗，建立擔(dān)保機構(gòu)與銀行風(fēng)險分擔(dān)機制，進而降低金融擔(dān)保行業(yè)風(fēng)險。舉例來說，政府規(guī)定，美日德等國商業(yè)銀行需要承擔(dān)20%、50%和20%～50%的貸款風(fēng)險。此外，擔(dān)保協(xié)會、政府部門、銀行管理部門也應(yīng)該承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險損失。

（三）建立風(fēng)險準(zhǔn)備金制度

風(fēng)險準(zhǔn)備金制度是這些年學(xué)界和政府要求建立的一種有效的風(fēng)險防范和止損機制。具體來講，金融擔(dān)保機構(gòu)將經(jīng)營收入的一定比例作為風(fēng)險準(zhǔn)備金，用以彌補擔(dān)保機構(gòu)的經(jīng)營虧損、代償損失和呆賬壞賬。此外，筆者根據(jù)多年從業(yè)經(jīng)驗呼吁各級政府根據(jù)本區(qū)域引用擔(dān)保業(yè)務(wù)量和風(fēng)險等級，從財政預(yù)算中安排相應(yīng)資金用于擔(dān)保行業(yè)風(fēng)險補償。例如，建立代位代償準(zhǔn)備基金、擔(dān)保呆賬準(zhǔn)備基金、普通準(zhǔn)備基金分別用于代位補償支出準(zhǔn)備、大面積追償失敗以及沖抵擔(dān)保機構(gòu)未來可能發(fā)生的經(jīng)營虧損。這樣可以最大程度上避免由于信貸業(yè)務(wù)違約造成的金融行業(yè)動蕩甚至引發(fā)區(qū)域經(jīng)濟下滑風(fēng)險。

參考文獻：