導語：如何才能寫好一篇年度投資計劃管理制度，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

【關(guān)鍵詞】配電設備；停電；計劃；管理

【中圖分類號】u224.3+1 【文獻標識碼】A 【文章編號】1672-5158（2012）09-0104-01

引言

配電設備停電計劃的管理是配網(wǎng)生產(chǎn)管理一項十分重要的工作，依據(jù)設備停電計劃管理制度，抓好關(guān)鍵環(huán)節(jié)的落實，加強各部門和上級電網(wǎng)之間的協(xié)調(diào)配合，科學、合理安排的設備停電計劃，不僅有利于提高電網(wǎng)安全、可靠運行水平，對保證供電企業(yè)的安全生產(chǎn)、經(jīng)濟效益等方面有著舉足輕重的作用。

一、現(xiàn)狀

配網(wǎng)設備數(shù)量眾多、直接聯(lián)接用戶以及電網(wǎng)與城市建設的配合非常緊密的特點，決定了配網(wǎng)設備的停電計劃較為繁雜。同時，配電設備的停電計劃又涉及到了調(diào)度、生產(chǎn)、營銷、設備運行單位等多個部門和單位，使得配電設備停電計劃在協(xié)調(diào)配合、統(tǒng)一管理上存在一定難度。

近年來，由于電力投資不斷加大，配網(wǎng)工程數(shù)量較多，相應的停電計劃也較多。但是，因為配網(wǎng)工程時間緊、任務重，前期準備工作不足；設備缺陷管理不到位以及用戶設備檢修和用戶電源接入等工作隨意性較強等因素的影響，經(jīng)常出現(xiàn)停電計劃變更、取消等情況。這些情況，影響了配電設備停電計劃的整體安排和執(zhí)行，降低了配電設備檢修計劃的嚴肅性，有待進一步加強管理。

二、加強配電設備停電計劃管理的措施

做好配電設備停電計劃的管理，首先要制定切實可行的管理制度，做到有章可循，有據(jù)可依。其次，是加強對計劃管理中各個環(huán)節(jié)的管控。針對存在的問題，采取加強配電設備停電計劃管理的措施，才能真正提高設備停電計劃的管理水平。

1、制定切實可行的停電計劃管理制度

結(jié)合配網(wǎng)的實際特點，制定完善的管理制度，是加強配電設備停電計劃管理的基礎。由于造成配電設備停電的因素很多，而且多個部門參與管理，所以必須通過制度明確各部門的職責，理順相關(guān)的流程，將計劃管理的責任層層分解落實到位。同時，管理制度的建立，也為相關(guān)部門的監(jiān)督與考核提供了依據(jù)。

2、做好各類停電計劃的編制和上報工作

做好設備停電計劃的編制和上報工作是設備停電計劃管理的重中之重，是保證設備停電計劃正確執(zhí)行的基礎。由于配電設備的停電計劃涉及面較廣，這就要求各部門和單位必須認真履行自己的職責，做好各自管轄范圍內(nèi)停電計劃的編制，才能保證停電計劃上報的準確性和及時性。

2.1 做好配電設備年度檢修計劃的編制

設備檢修計劃是配電設備停電計劃的一個重要組成部分。設備的檢修管理必須堅持“預防為主、計劃檢修、應修必修、修必修好”的原則。運行單位要深化狀態(tài)檢修管理，加強設備運行狀態(tài)分析，根據(jù)狀態(tài)評價結(jié)果，來編制設備的年度檢修計劃，才能做到有的放矢，避免計劃的盲目性。同時，依據(jù)設備缺陷管理規(guī)定，及時對各類缺陷進行分類，根據(jù)輕重緩急，上報計劃進行檢修。認真編制年度檢修計劃，是安排配電設備周停電計劃的重要依據(jù)。

2.2 做好配網(wǎng)工程停電計劃的編制

針對配網(wǎng)工程中經(jīng)常出現(xiàn)的工程前期協(xié)調(diào)不夠、設備到貨不及時、施工人員力量不足等情況，應進一步加強配網(wǎng)工程的管理，盡可能避免涉及配網(wǎng)工程的停電計劃在執(zhí)行過程中出現(xiàn)取消或變更。

生產(chǎn)部門和運行單位是配網(wǎng)工程的管理者和實施者，針對工程管理中存在的問題，應積極與規(guī)劃、物資供應部門以及施工單位之間加強溝通，認真做好工程的前期準備和協(xié)調(diào)工作，并且及時掌握工程的進度。同時，生產(chǎn)部門還應組織調(diào)度、安監(jiān)等部門，從電網(wǎng)安全運行的角度和電網(wǎng)建設規(guī)劃的角度出發(fā)，及時對各類工程改造和投運的方案進行審核，以保證配電工程停電計劃編制的準確性。

2.3 做好用戶停電計劃的編制

針對用戶設備檢修和電源接入工作越來越多，但用戶對供電企業(yè)設備停電管理規(guī)定不了解或不重視的現(xiàn)象，，營銷部門應加大宣傳力度，通過多種方式，將供電企業(yè)停電計劃管理的相關(guān)規(guī)定告知用戶。明確供用電雙方的責任和義務，在為用戶提供優(yōu)質(zhì)服務的同時，也必須要求用戶遵守供電企業(yè)的相關(guān)規(guī)定。

凡是用戶設備檢修或電源接入的工作只要涉及其它用戶停電的，必須納入配電設備的停電計劃中；不涉及其它用戶停電的工作，則可以縮短周期，安排臨時性的停電，保證用戶停電及接電業(yè)務的高效完成。加強用戶側(cè)的管理，才能保證用戶及時按規(guī)定力理相關(guān)手續(xù)，才能根據(jù)用戶的申請，做好用戶停電計劃的編制。

2.4 做好停電計劃的匯總和上報工作

按照設備歸屬的原則，所有配電設備的停電計劃由配電設備的運行維護單位統(tǒng)一匯總和上報。這需要營銷、農(nóng)電等部門按照管理規(guī)定的時限要求，各自完成所轄用戶或設備停電計劃的上報，審核無誤后，匯總至運行單位，然后由運行單位統(tǒng)一編制配電設備停電計劃，進行上報。

運行單位在匯總停電計劃時，應綜合考慮操作人員工作量、停電和操作時間等多方面的因素，認真核對停電設備名稱編號和狀態(tài)，準確填報停電工作任務、停電時間、停電范圍等內(nèi)容，按時限要求上報調(diào)度部門。

3、加強上、下級電網(wǎng)停電計劃的配合和協(xié)調(diào)

目前，配電設備的停電計劃從時效性和正確性的角度出發(fā)，采用了周停電計劃的模式，而上級電網(wǎng)采用的是月度停電計劃的模式。兩種不同的管理模式，決定了在安排設備停電計劃時，必須加強兩級電網(wǎng)之間的協(xié)調(diào)和配合，要充分考慮到各項檢修工作的合理性、不同的檢修工作是否存在沖突、電網(wǎng)安全運行能力是否降低，還要考慮到設備的檢修時間是否合理、能否進行負荷的轉(zhuǎn)移以及用戶的供電可靠性能否保證等諸多因素。

因此，配電設備的停電計劃不能只從配網(wǎng)角度考慮，必須從全局角度出發(fā)，按照協(xié)調(diào)配合、統(tǒng)一管理的原則，配合上級電網(wǎng)的檢修安排，才能最終做出科學、合理的安排。

4、加強設備停電計劃全過程的監(jiān)督與考核

配網(wǎng)設備停電計劃的管理應落實到計劃上報時間、上報內(nèi)容、執(zhí)行情況等每一個環(huán)節(jié)，對于未按時上報設備停電計劃、停電計劃內(nèi)容填報不準確、無正當理由取消或變更停電計劃、未嚴格執(zhí)行停電計劃停、送電時間等行為嚴格進行考核。

配電設備停電計劃要保證剛性管理，應盡可能將設備停電工作納入停電計劃中，嚴格控制臨時停電工作。但是，從配網(wǎng)實際情況出發(fā)，有時因城市道路建設、保電工作需要等因素，確實需要進行臨時性檢修工作，則不納入考核范圍。對此，配網(wǎng)設備停電計劃管理制度應明確臨時停電工作的適用范圍，對不符合要求的臨時檢修工作，必須嚴格進行考核。

依據(jù)管理制度，對全過程進行閉環(huán)管理，實施有效的監(jiān)督和嚴格的考核，才能確保設備停電計劃管理制度的嚴肅性和執(zhí)行力。同時，每月定期對停電計劃的完成情況進行分析和總結(jié)，對違反規(guī)定的行為進行嚴格的考核，才能讓配電設備停電計劃有序的進行，可以有效的促進相關(guān)人員的責任心和管理水平的提升。

篇2

關(guān)鍵詞：投資管理；油田企業(yè)；市場經(jīng)濟；管理體系

一、構(gòu)建市場經(jīng)濟機制下的投資管理新模式

自1988年起，勝利油田先后歷經(jīng)了石油石化大重組、股份制改造以及法人身份D換等多次體制機制變革。勝利油田在計劃經(jīng)濟階段投資計劃管理的主要及特征是按照石油部下達的指標，負責組織、編制生產(chǎn)會戰(zhàn)建設中的長期及年度投資計劃，并提出年度基建、技改及引進項目計劃的資金來源，上報石油部批準后執(zhí)行。油田為提高生產(chǎn)單位的積極性，進一步完善以全面提高經(jīng)濟效果為指導方針的包干經(jīng)濟責任制，促進了油田原油產(chǎn)量的逐年攀升和各項事業(yè)的快速發(fā)展。

油田逐步向市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌，從投資權(quán)限高度集中的統(tǒng)一計劃管理，向擴大二級單位的自轉(zhuǎn)變，油田逐步改進了承包模式，實行項目管理方式下的計劃投資管理機制，促使各單位在增收、節(jié)支上下功夫，同時加大了存量資產(chǎn)的盤活度。在計劃與市場并存的投資管理模式下，油田投資管理部門更新理念、不斷探索完善投資管理方式，為油田逐步建立現(xiàn)代企業(yè)制度，生產(chǎn)經(jīng)營向市場化方向發(fā)展奠定了堅實基礎。

上市前根據(jù)集團公司“母子公司、三個中心”的新型管理體制，集團公司負責核定投資規(guī)模，勝利油田負責項目立項與實施，開始實施項目法人責任制、招投標制以及實行項目承諾書和項目后評估制度。該階段油田投資逐步探索和完善老油田項目管理制度，按照“儲量、產(chǎn)量、投資、成本、效益”五統(tǒng)一原則，強化“三項成本”、“兩率”的考核力度，充分利用內(nèi)控、ERP等手段進行項目全過程管理。一體化階段，按照集團公司上市與非上市實行一體化管理要求，油田每年依據(jù)上級下達的投資計劃和工作量，結(jié)合定額及項目，將投資分解，并納入年終考核指標體系。在國外石油公司投資管理方式的影響和帶動下，勝利油田逐步建立起了投資計劃管理新模式，促進了油田科學高效、持續(xù)健康發(fā)展。

二、逐步建立科學、規(guī)范的投資管理體系

勝利油田開發(fā)四十多年來，在投資計劃領域積累了豐富的管理經(jīng)驗，形成了一套較為科學、規(guī)范的投資計劃管理方法。一是依托體制變革和信息化手段，有效提升了管理水平。實行扁平化組織結(jié)構(gòu)管理，提高了管理效率。借助內(nèi)控制度，完善細化投資管理制度，并建成以項目管理為主線，涉及局相關(guān)處室及二級單位相關(guān)業(yè)務的《投資項目一體化管理系統(tǒng)》。二是推行項目管理模式，確保投資決策科學合理。在對投資規(guī)模進行科學分類基礎上，加強項目前期論證評價和方案優(yōu)化，加強項目實施過程跟蹤評價。堅持以效益為中心進行決策，保證了資金的有效使用并提高了投資回報率。三是強化投資規(guī)劃的編制，實現(xiàn)投資計劃與發(fā)展戰(zhàn)略有機結(jié)合。油田年度投資計劃和項目服從規(guī)劃的整體布局，使其針對性更強，同時也發(fā)揮了規(guī)劃的綜合平衡和導向作用，使得油田總體發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃及計劃達到了“三位一體”。四是適度放權(quán)，探索出了對采油廠切實可行的投資考核辦法。近幾年，隨著體制機制

變革、政策調(diào)整以及外部經(jīng)營環(huán)境變化，在投資管理運行中，出現(xiàn)了以下幾個方面問題，不同程度地制約了勝利油田的發(fā)展。

產(chǎn)量與投入不匹配。在“三個中心”的劃分上，集團公司雖然把勝利油田定位為成本中心，但在具體執(zhí)行上，卻過分強調(diào)勝利油田的產(chǎn)量指標，另一方面還要求勝利油田“低成本、高效益”，這種投資和生產(chǎn)兩難的境地，是勝利油田在組織生產(chǎn)過程中出現(xiàn)問題的主要原因。

投資管理程序不適應。集團公司總部投資決策時未能充分考慮油田生產(chǎn)特點，即老油田資源狀況的變化，此外，年度項目的投資審批程序較為繁瑣，逐級審批，常常導致投資計劃實施與生產(chǎn)實際脫節(jié)，延誤時機，從而為投資管理帶來一定難度，這種總部投資審批程序中的不適應性，直接影響了油田投資管理作用的發(fā)揮。投資政策不靈活。總部對老油田的投資限額實行“一刀切”，投資審批限額標準不盡科學，不能充分體現(xiàn)勝利油田特點。油田維護投入缺口逐漸加大。目前集團公司取消了油田維護費，但實際上，勝利油田開發(fā)的環(huán)境日益嚴峻，如安全環(huán)保標準提高、工農(nóng)關(guān)系協(xié)調(diào)難度加大以及油田配套設施腐蝕老化等，導致維護費缺口逐年加大，作為投資項目的實施者，油田二級單位受非生產(chǎn)性因素影響過多，同時也增加了油田的投資管理協(xié)調(diào)難度。

三、進一步完善油田投資管理模式的思路

強化投資管理規(guī)劃與計劃的綜合平衡職能。實踐證明，科學合理的中長期投資規(guī)劃對年度投資計劃具有較好的指導作用，企業(yè)在下達投資規(guī)劃與計劃時，應當充分考慮到二者的匹配關(guān)系，要真正的做到規(guī)劃經(jīng)過科學嚴密評估，有效指導前期工作和年度投資計劃；同時真正建立支撐規(guī)劃的項目儲備庫，達到投資規(guī)劃與計劃協(xié)調(diào)平衡、一體化管理的效果。

嚴格執(zhí)行投資決策程序。在投資決策前期，從集團公司總部到油田各計劃部門，需要嚴格規(guī)范項目審批程序和內(nèi)容，區(qū)分各油田差異，細化項目分類標準和審批權(quán)限，在投資決策程序上，突出經(jīng)濟評價對投資方案的作用，建立目標、開發(fā)方案、建設項目后期、中長期規(guī)劃及措施的科學評價體系。

篇3

（一）圍繞中心、服務大局

區(qū)（縣）自定審計項目要緊緊圍繞黨委政府中心任務的制定和實施，體現(xiàn)審計服務黨委政府工作需要、服務大局的本質(zhì)屬性。審計計劃編制部門要以市委市政府近年來工作規(guī)劃和計劃為依據(jù)，用心解讀，敏銳捕捉黨委政府需求，制訂訂單式審計項目，為政府分憂釋疑。

（二）突出重點、實現(xiàn)審計全覆蓋

面對日益增加的審計需求，審計項目選項應該突出當前重點工作、群眾關(guān)心的重點領域、經(jīng)濟運行中的重點行業(yè)，將審計的視角擴寬，不留死角，有重點、有步驟、有深度、有計劃開展。

（三）科學統(tǒng)籌、量力而行

整合人力資源和項目資源整合，創(chuàng)新審計組織方式，改變以往單一的審計組織方式，打破原來按科室界限，實現(xiàn)按審計項目需要確定審計人員、按需進行培訓，做到預算執(zhí)行審計、政府投資項目審計、專項資金審計、企業(yè)績效審計、經(jīng)濟責任審計等的有機結(jié)合，開展同步審計，實現(xiàn)一審多果，形成好的資源、信息和審計成果共享機制?？刂颇瓿鯇徲嬳椖靠偭浚粲杏嗟?，增強審計工作的主動性和靈恬性。

（四）全面管理、不斷總結(jié)提高

要樹立審計項目計劃全過程管理觀念，審計項目計劃管理是一個系統(tǒng)工程，牽一發(fā)而動全身，審計項目計劃管理是否科學，直接影響審計工作質(zhì)量和審計工作效率。特別要加強審計項目計劃執(zhí)行監(jiān)控和后評價工作，不斷總結(jié)分析，提高審計項目計劃管理的科學性。

二、區(qū)（縣）審計項目計劃管理的優(yōu)化建議

（一）建立健全審計項目計劃管理制度

目前，審計機關(guān)的審計項目計劃管理尚未形成一個完整的制度和工作體系，主要依靠經(jīng)驗進行管理，市級以下的審計機關(guān)多數(shù)沒有審計項目計劃管理機構(gòu)，審計項目計劃編制和計劃完成情況統(tǒng)計基本由辦公室的同志兼任。這是審計項目計劃管理存在的諸多問題的根源，解決存在問題最有效的途徑是建立健全審計項目計劃管理制度。審計項目計劃管理制度應包括審計項目立項原則和立項程序、審計項目工作量評估和審結(jié)期限、審計項目計劃分配原則、審計項目計劃執(zhí)行監(jiān)控、執(zhí)行審計項目結(jié)果以及責任與追究、執(zhí)行后評價等具體內(nèi)容，全面規(guī)范審計項目計劃管理，促進審計工作科學發(fā)展。

（二）建立健全審計項目計劃滾動管理機制

1.建立審計對象基礎數(shù)據(jù)資料庫。

區(qū)（縣）審計機關(guān)應集中采集審計對象的職能、機構(gòu)設置、人員、職責范圍、收入來源、執(zhí)行財政財務收支制度情況、財政預算情況等基礎數(shù)據(jù)，建立審計對象數(shù)據(jù)庫。同時，將歷年的所有審計情況或信息錄入審計對象庫中，審計信息包括審計期間、審計時限、重點內(nèi)容、審計人員，以及每次審計發(fā)現(xiàn)的問題、審計決定、審計整改情況、審計后修訂或完善制度等情況，并按審計對象單位財務管理制度是否健全、制度執(zhí)行是否到位、審計整改是否落實、徹底進行評價，方便日后查詢和利用。適時更新和維護已建成的資料庫，保證資料的準確性、適用性。

2.實行審計對象分類管理。

將審計對象分為A、B、C三大類進行管理，A類是財政收支數(shù)額較大、有財政資金二次分配權(quán)或行政審批權(quán)較大、社會關(guān)注的黨政工作部門；財務收支數(shù)額較大的事業(yè)單位、人民團體；資產(chǎn)總額和經(jīng)營收入大、或?qū)傧缕髽I(yè)較多的國有及國有控股企業(yè)；鎮(zhèn)、街黨（工）委和政府（辦事處）。B類是財政收支數(shù)額一般、屬下無獨立經(jīng)濟組織的黨政工作部門、事業(yè)單位、人民團體；資產(chǎn)總額和經(jīng)營業(yè)務收入較大或?qū)傧缕髽I(yè)較多的國有及國有控股企業(yè)，以及政府授權(quán)經(jīng)營的企業(yè)。C類是實行報賬制的黨政工作部門、事業(yè)單位、人民團體；屬下無獨立經(jīng)濟組織或資金總量較小的黨政工作部門、事業(yè)單位、人民團體；資產(chǎn)總額和經(jīng)營業(yè)務收入一般或?qū)傧缕髽I(yè)較少的國有及國有控股企業(yè)。A類，根據(jù)每年市委市政府中心工作的需要、審計力量等情況，優(yōu)先納入審計計劃；B類，根據(jù)每年每年市委市政府中心工作的需要、審計力量適時納入審計計劃，或作為下一輪審計項目計劃備選項目實行滾動實施；C類，可適當納入審計長期計劃，也可由審計機關(guān)組織內(nèi)部審計機構(gòu)實施審計。

3.實行審計項目計劃滾動管理。

區(qū)（縣）審計機關(guān)可利用審計對象數(shù)據(jù)庫資料，結(jié)合審計對象分類管理，謀劃中長期審計工作發(fā)展規(guī)劃，建立以長期計劃為導向，中期計劃為基礎，年度計劃為核心，三者結(jié)合的審計計劃體系，實現(xiàn)審計計劃管理從“任務型”向“戰(zhàn)略型”轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)審計項目計劃滾動管理。

（三）建立健全審計項目選項管理機制

1.完善選項程序。

區(qū)（縣）審計機關(guān)在具體計劃制訂過程應建立二下二上的選項程序。首先，由各科室根據(jù)自己業(yè)務范圍，結(jié)合單位中長期審計劃和近年審計項目開展情況，提出管轄范圍內(nèi)初步審計項目意見；辦公室負責項目管理的同志綜合匯總報業(yè)務會議討論確定項目計劃初稿征求意見稿；辦公室向財政局、市府辦、市委辦、公資辦、組織部等有關(guān)部門征求意見，綜合各部門意見形成項目計劃初稿，報市府辦經(jīng)行政首長審批印發(fā)。

2.重視調(diào)研、廣泛聽取意見。

審計項目選項，在一上時，應泛聽取基層黨委政府、特約審計員和廣大群眾意見，把握部門、群眾關(guān)注的熱點，選好選準項目；自選專題審計項目，要搞好立項調(diào)研，做好項目可行論證和可操作性分析，明確審計項目目標。

（四）強化審計項目執(zhí)行監(jiān)控和后評價工作

在審計項目計劃執(zhí)行階段，要加強對審計組指導、控制、監(jiān)督，確保按時按量按質(zhì)完成審計項目計劃。對重點項目審計實施方案應反復討論，最好由業(yè)務會議集體審定；加強對審計工作進度的監(jiān)控，用好AO在線系統(tǒng)與離線系統(tǒng)交互功能，定期檢查各審計組實施進度，確保審計項在規(guī)定時限完成；加強對審計實施方案要求的重點事項的現(xiàn)場審理，確保審計事項查深查透，不走過場；加強審計報告征求意見稿的審理工作，嚴格對照審計實施方案進行檢查，督促審計組按照審計實施方案實施審計，杜絕方案與審計“兩張皮”現(xiàn)象，促進審計組提高現(xiàn)場審計的效率和質(zhì)量。督促審計組抓住重點，抓住機遇，對審計發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)問題和案件線索的蛛絲馬跡，集中力量，深挖問題和線索，由“小項目”做出“大成果”，加大對審計成果的提煉和運用力度。

篇4

一、問題診斷

物資計劃是企業(yè)根據(jù)自身項目建設需要、生產(chǎn)經(jīng)驗和能力及物資耗用規(guī)律等，對計劃期內(nèi)物資采購供應做出的預見性安排和部署。它是電網(wǎng)建設、運維、經(jīng)營活動的前提，同時也是整個電網(wǎng)物資工作的“龍頭”。物資計劃如何做到及時、準確、高效，并與公司生產(chǎn)經(jīng)營目標保持一致？首先應充分考慮物資現(xiàn)實和前瞻需求，其次是提報、審核并實施。根據(jù)年度物資需求計劃，參照相應工程里程碑計劃和投產(chǎn)日期要求，主動提醒項目需求部門按照采購批次安排進行采購申提報，將物資標準化應用落實到項目可研、初步設計、施工圖設計等階段，不僅能夠增強項目管理的整體協(xié)調(diào)性，還能夠提高計劃申報的準確性和及時性。

二、提升目標

公司根據(jù)上級部門招標批次及招標范圍要求，進行年度物資需求計劃和批次物資需求計劃重難點調(diào)查分析，無論是按照重要性還是按照管理難度，計劃上報的準確性成為提升管理的目標，從全業(yè)務供應鏈角度出發(fā)，影響物資需求計劃上報準確性的環(huán)節(jié)是多方面的，建立“矩陣式”管理制度，抓設計源頭、抓同步編制、抓需求儲備，由生產(chǎn)、基建、計劃、營銷等部門按照職責分工，采用相對性指標（批次計劃不合格條目數(shù)/批次計劃上報總條目數(shù)）與絕對性指標（批次計劃不合格條目數(shù)）相結(jié)合的方式進行綜合考核，使被考核主體與責任主體相一致，將考核壓力傳導到相關(guān)部門。

三、內(nèi)涵及做法

物資計劃“矩陣式”管理結(jié)構(gòu)，采取以物資計劃管理為核心，職能部門（項目需求單位）為基礎的矩陣式組織管理形式，體現(xiàn)為不同項目、不同部門對物資需求的共享，消除職能部門之間的信息壁壘，避免職能部門的“各自為政”。橫列細分為職能部門（項目需求單位），分別代表所在部門全權(quán)負責項目相關(guān)工作范圍，合理確定項目年度或跨年度計劃投資額度，提高計劃編制的準確性和資金使用效率?？梢?，生產(chǎn)部門在安排年度物資計劃提報的時候應充分考慮項目年度計劃及預算，其他職能部門在編制年度物資需求計劃時同樣應考慮相關(guān)因素。職能部門在此項管理上的關(guān)系均為較強關(guān)系，項目可研、初步設計、概預算編制階段，除嚴格執(zhí)行國家、行業(yè)電網(wǎng)技術(shù)改造工程定額及費用計算標準外，還應落實物資的標準化應用?？v列為物資計劃管理關(guān)鍵點（見圖1）。

參照上級部門集中采購目錄安排，按時間節(jié)點要求在計劃預審會議上由物資管理部門宣貫上級部門最新審查要點，并就申報范圍、物料選型、價格偏差、交貨期，技術(shù)規(guī)范書中的單體工程名稱、模板選擇、內(nèi)容參數(shù)、隨意亂添加、填寫錯誤、參數(shù)填寫等重點問題達成共識，確保各專業(yè)部門分工負責，高效協(xié)同。橫列與縱列交叉部分分強弱關(guān)系，主要是參照計劃關(guān)鍵因素，分析與計劃偏差大小，如因項目單位原因?qū)е掠媱濆e誤、參數(shù)錯誤、標準錯誤進行統(tǒng)計后將問題計劃“一律回退”，并按照相對性指標和絕對性指標對項目單位進行綜合考核。

圖1僅為矩陣式管理的簡易示意圖，實施該項管理會使組織內(nèi)部溝通量大大增加。橫向與縱向可以在合理范圍內(nèi)進行擴展，與職能部門（項目需求單位）溝通越頻繁，作為關(guān)鍵點的縱列必然向更深層次拓展。矩陣式管理的雙向溝通與交叉，明確了生產(chǎn)、基建、規(guī)劃、營銷、信通、農(nóng)電、財務等部門在物資需求計劃提報中的職責，物資計劃管理范圍變大，空間提升度等級變小，交叉點關(guān)系變強，物資計劃管理越接近預期目標，利于其向及時、準確、精細化方向發(fā)展。

四、成效分析及存在的困難

第一，通過計劃矩陣式管理機制，職能部門負責人明確了項目所需物資的應用標準，項目投資估算主要設備規(guī)模及材料價格有真實的參照，物資管理部門同時也熟知可研依據(jù)、項目建設的必要性及可行性、工程概述、線路路徑選擇及工程設想、投資估算及效果分析。采購申請?zhí)釄蠛弦?guī)率、及時率、準確率均能得到大幅度提升，同時能有效避免追加計劃、批次外計劃、自購計劃等不合規(guī)計劃。

第二，物資計劃“矩陣式”管理，是一套提出分析問題、采取行動解決問題來實現(xiàn)管理目標的系統(tǒng)方法，它將項目組織中橫向聯(lián)系和縱向聯(lián)系相結(jié)合，加強了職能部門與物資管理部門之間的配合，能夠及時互通情況，交流意見，促進共同決策，也能夠抓住項目前期管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，進行節(jié)點控制，不同程度地提高物資計劃上報質(zhì)量。但如何實現(xiàn)物資計劃由“點、線”到“面”的“矩陣式”管理，由物資計劃專業(yè)人員、項目部門到全局重視計劃（物資）管理，力爭實現(xiàn)項目需求部門對物資采購標準從“應知”到“應會”，從“要我用”到“我要用”的提升仍需相當長的時間。

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關(guān)鍵詞：物資計劃；協(xié)同；標準化；信息化

中圖分類號：F274

文獻標識碼：A

文章編號：1674-1723（2012）06-0079-02

國網(wǎng)公司在“一強三優(yōu)”現(xiàn)代公司戰(zhàn)略目標引領下，發(fā)展進入了以“三集五大”為特征的新時期。物資集約化管理作為貫穿規(guī)劃、建設、運行、檢修、營銷 “五大”體系的重要支撐業(yè)務，在促進公司集團化、集約化、精益化、標準化發(fā)展、全面提升公司資源和運營效益方面起著重要的作用。準確、及時、全面的物資需求計劃是實施集中規(guī)模采購的前提和基礎，是推進物資集約化管理的源頭和關(guān)鍵，是物資采購供應鏈順暢運轉(zhuǎn)的有力保障。如何將物資計劃管理作為推進集約化管理的抓手，提升物資管理能力呢？

一、加強全面物資計劃管理，建立全程管控的運行機制

物資計劃管理是物資管理工作的“龍頭”，是物資采購供應鏈順暢運轉(zhuǎn)的有力保障，其貫穿規(guī)劃、財務、基建、生產(chǎn)、營銷等整個企業(yè)運營環(huán)節(jié)。要想做好物資計劃工作，必須延伸物資管理，物資計劃全員參與，以投資為主線，以項目為紐帶，明確規(guī)劃、財務、基建、生產(chǎn)、營銷等物資需求項目主管部門的物資計劃管理職責，做到計劃一致、進度一致，項目與需求同步，資金流和物資流匹配，建立采購與需求雙向互動的計劃管理模式。打破物資條線與其他業(yè)務條線相互獨立的管理模式，實現(xiàn)物資需求計劃橫向共管；將工程項目管理與物資供應鏈系統(tǒng)進行整合，將項目儲備庫由項目明細提高到物資明細，物資計劃管理達到“全面覆蓋、全程管控、全員參與”。

二、物資計劃關(guān)口前移

改變項目單位在項目實施階段才開始編制物資需求的做法，實現(xiàn)在編制年度投資計劃、年度財務預算時項目單位同步開展物資需求編報工作。將物資需求編制和審查納入公司可研審批流程，在可研階段完成物資清冊編制和審查。將物資清冊審查意見作為項目入庫條件之一，在項目儲備階段保證物資清冊按程序完成。將年度需求計劃編報與公司綜合計劃和投資計劃編報聯(lián)動，在公司上報綜合計劃和投資建議計劃階段，同步生成物資年度需求計劃。

三、物資計劃全口徑

物資計劃涵蓋各專業(yè)、貫穿各層級、覆蓋各電壓等級，既有電網(wǎng)建設、技術(shù)改造、小型基建、營銷投入、信息化建設等資本性項目物資，也包括大修、科研、管理咨詢、教育培訓、中介服務等成本類項目物資。故物資計劃應做到全口徑、全覆蓋，全面涵蓋納入年度綜合計劃和財務預算的所需物資，實現(xiàn)物資需求計劃與公司基建、技改、大修項目全面對接。實現(xiàn)物資需求計劃與各專業(yè)實施計劃無縫銜接、采購范圍界定清晰，做到不重、不漏、全覆蓋，實現(xiàn)年度物資需求計劃“一本帳”。

四、匹配物資計劃與項目進度

物資計劃應從項目下達、前期設計、工程計劃、實施等環(huán)節(jié)工作入手，走出去主動服務，請進來延伸管理，及時發(fā)現(xiàn)項目前期物資需求工作的薄弱環(huán)節(jié)，適時與計劃和項目管理部門溝通，杜絕非標物資的使用，促進各類項目物資招標集中、有序、規(guī)范開展。在項目計劃階段，物資部門應主動查詢項目審查、下達和核準信息；在項目實施階段，與項目部門緊密協(xié)作，根據(jù)年度物資需求計劃，結(jié)合基建里程碑進度安排，實現(xiàn)項目招標需求的有序編報；在需求申報階段，強化物資計劃編制、審核、上報、平衡、執(zhí)行、考核、反饋各環(huán)節(jié)管控，建立層層審核、層層把關(guān)的計劃申報審核機制，保證計劃準確性、及時性和全面性。

五、物資采購標準化

物資采購標準化是集中規(guī)模采購的基礎，是物資信息化應用的必備條件。強化物資標準和通用設計、通用設備等標準體系的對接，應用國家電網(wǎng)公司“三通一標”成果，將物資主數(shù)據(jù)和物資采購標準的各項要求融入公司綜合計劃管理的主要環(huán)節(jié)，是實現(xiàn)物資集約化管理的基本要求。統(tǒng)一物資需求計劃上報的規(guī)范和格式，從可研初設階段嚴格貫徹國家電網(wǎng)公司物資采購標準，建立 “非標勿審，非標勿報”制度，避免由于規(guī)劃、設計、招標采購階段標準執(zhí)行不一致而重新設計復查修改，確保采購標準執(zhí)行的效力。

六、強化物資計劃閉環(huán)管理

一是強化合同按期履約管理。物資部門要高度重視物資到貨管理，克服施工受阻、工程延期、現(xiàn)場不具備收貨等因素影響，加大工程現(xiàn)場協(xié)調(diào)力度，及時組織供應商排產(chǎn)、到貨，保證工程項目按里程碑進度進行。二是強化閉環(huán)管理。為加強物資合同的集中管控，定期對合同簽訂履約信息進行統(tǒng)計分析，及時發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，協(xié)調(diào)處理合同簽約履約事項，提出改進措施。通過將合同執(zhí)行情況與計劃、采購結(jié)果進行比對，形成物資從計劃到采購、從簽約到履約的全過程閉環(huán)管理。

七、深化物資信息化應用

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關(guān)鍵詞：資金 財務風險 管理

隨著社會的不斷發(fā)展，各大中小學雖有了一定的發(fā)展，但對中小學資金的控制卻出現(xiàn)了不少的問題。其中，一部分中小學由于存在資金管理力度不足或因資金管理手段落后等問題，致使中小學的資金使用效益低下，嚴重阻礙了中小學的健康發(fā)展。尤其是在教學競爭壓力越來越大的現(xiàn)代社會中，要想保持中小學的核心競爭力，就必須加強對中小學資金的管理，才能推動中小學校穩(wěn)定健康的向前發(fā)展。

一、加強投資的管理，加強資金的計劃管理

加強對中小學資金的管理，首先應建立起一套科學、合理、完善的資金投資決策機制，以便能夠更好的控制風險。尤其是在教學基礎設施項目投資決策過程中，一定要明確彼此的之策以及具體的操作實施流程，建立完善的調(diào)查審核機制，以便能夠更好的規(guī)避教學基礎設施項目投資風險。

中小學的資金管理主要包括基礎設施投資和教學研究過程中資金流以及價值流的管理。通過加強投資過程資金流與價值流的管理，能讓中小學進一步明確教學基礎設置投資項目的進度完成情況以及該項目的價值實現(xiàn)情況，然后通過評估固定資產(chǎn)的投資完成率以及后續(xù)的使用維修率，明確該項目投資能獲得多少實際收益，充分突出項目投資管理的價值。此外，在對投資活動的資金收支管理過程中，應堅持以資本預算為基礎，以資金營利性為管理核心，緊密根據(jù)項目計劃預計投資資金，從而有效實現(xiàn)對投資活動資金收支的管理，進一步明確資金的流入與流出情況。

資金管理的核心工作在于根據(jù)預算得出資金的管理計劃。有了資金管理計劃，中小學才能進一步明確自身的財務預算，進而根據(jù)財務預算與中小學近期的發(fā)展情況制定合理的發(fā)展策略。因此，中小學應積極進行資金預算與計劃管理體系的建立，以明確資金的調(diào)配與變動情況，進而形成集年度資金預算、季度資金滾動計劃、資金調(diào)劑周計劃為一體的資金預算與計劃管理體系。

二、加強制度建設管理，保障資金的合理運用

建設完善的資金管理制度，首先要以明確的財務資金管理為基礎。完善資金制度建設需制定專項的財務資金管理制度，而完善的資金管理制度體系須有管理資金的具體方法、流程以依據(jù)等。同時，相關(guān)中小學應加強對中小學自身的資金配置管理和中小學內(nèi)部賬戶的管理，繼而保證資金利用的合理性。針對中小學所涉的各項資產(chǎn)類以及負債類賬目都應根據(jù)嚴格按照相應的管理流程進行。最后，中小學的資金管理模式應與中小學的財務組織體系相結(jié)合，明確財務資金管理過程中的關(guān)鍵流程。同時，還應針對關(guān)鍵的財務資金管理內(nèi)容，制定具體的實施原則，設立專門的操作部門，從而保證中小學資金的合理運用。

（一）建立授權(quán)審批制度

在現(xiàn)代中小學的快速發(fā)展過程中，只有擁有了科學、合理的審批制度，才能保證該中小學穩(wěn)定健康有序的運行。健全的審批制度是中小學收獲良好資金管理效果的最重要的保障。因此，現(xiàn)代中小學必須重視審批制度的建立。其中，審批制度的建立必須嚴格遵循以下四個基本特點，即清晰的產(chǎn)權(quán)、明確的權(quán)責、政企的分開與科學的管理。只有具備了以上四項基本特點，才能體現(xiàn)出良好的中小學制度規(guī)范。具體而言，中小學的審批制度主要包括如下兩個方面：“軟”因素與“硬”因素，所謂軟因素，即中小學在實施內(nèi)控管理時，應秉持“以人為本”的管理原則，結(jié)合員工的實際需求，如此才能保證好的管理效果。而硬主要體現(xiàn)在中小學的各項規(guī)章制度，對于中小學的規(guī)章制度不能僅僅體現(xiàn)在紙面或口頭，而是應嚴格執(zhí)行，將中小學制度落到實處，且無論其職位高低，權(quán)力多大。只要違反了規(guī)章制度都必須受到相應的出發(fā)，這樣才能讓中小學的資金管理發(fā)揮其應有的效果。

（二）完善資金預算制度

完善的資金預算制度是中小學資金管理安全的重要保障。對中小學來說，資金的預算是否合理往往影響到中小學是否能正常運行，所以完善的資金預算制度具有非常重要的作用。因此，在完善的資金預算制度管理下，應該有效提升中小學資金使用管理的安全能力。同時，中小學員工也應根據(jù)資金的預算來使用中小學資金，確保資金使用的合理性。

（三）建立資金風險預警機制

建立資金風險預警機制，其目的在于加強對財務與資金管理運營的分析。通過對中小學內(nèi)部財務與資金管理流程的分析，尤其是做好對重要財務科目的分析、防范與監(jiān)督工作，能有效減少資金風險的發(fā)生，幫助中小學規(guī)避資金風險。此外，通過建立財務預警機制，能在較大程度上強化財務分析這一崗位的職能，使其能為中小學制定完善的決策提供可靠的依據(jù)。

三、加強中小學信息平臺建設，構(gòu)建共享財務管理中心

為幫助中小學獲得更加卓越的績效，中小學應積極構(gòu)建基于網(wǎng)絡的信息共享服務系統(tǒng)。而構(gòu)建信息共享系統(tǒng)的目的在于：一是為財務資金管理體系制定統(tǒng)一的政策標準。統(tǒng)括會計、財務、授權(quán)等標準的統(tǒng)一；二是為會計科目樹立統(tǒng)一的標準，并找準數(shù)據(jù)的定義，促使中小學內(nèi)部統(tǒng)一與標準化的實現(xiàn)，從而簡化管理，提升中小學的資金使用效率。

總之，對于各個中小學而言，資金管理均是中小學財務管理的核心。尤其是一些辦學規(guī)模較大的中小學，若能對資金實行合理、集中統(tǒng)一的管理，有利于統(tǒng)一協(xié)調(diào)財務資源與財務之間的關(guān)系，充分發(fā)揮財務的監(jiān)督職能，從而有效實現(xiàn)當代中小學資金良性循環(huán)應用的目標。

參考文獻：

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關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)集團；資金管理

隨著國家宏觀政策的持續(xù)收緊，房地產(chǎn)市場競爭的日益加劇，房地產(chǎn)行業(yè)面臨的發(fā)展形勢越發(fā)嚴峻，從重土地升值到重資金管理、加快資金周轉(zhuǎn)、加強核心競爭力建設的趨勢更加明朗，如何加強房地產(chǎn)集團的資金管理、提高資金管理的運營效率已成為了非常迫切需要探討的課題。

一、目前資金管理中存在的主要問題

1.資產(chǎn)負債率偏高，過度負債經(jīng)營。房地產(chǎn)企業(yè)的資產(chǎn)負債率普遍偏高，國內(nèi)主要開發(fā)商的負債率絕大部分都超過了70%，這固然和我國房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)展的歷史環(huán)境等要素有關(guān)，通過利用負債經(jīng)營可以發(fā)揮財務杠桿的作用，但如此高的負債率蘊藏了極大的財務風險，一旦市場出現(xiàn)較大的波動，極易出現(xiàn)資金鏈的斷裂。

2.資金管理不善，效率低下。由于受到房地產(chǎn)行業(yè)現(xiàn)行預售資金監(jiān)管政策的限制，房地產(chǎn)集團內(nèi)部各項目之間資金資源不能有效互通，各項目之間的資金融通渠道較難打通，此外，部分公司的資金管理理念淡薄，日常管理中對資金管理不重視、責任不明確，直接導致了資金管理的低效率。

3.融資方式較為單一，融資渠道較為狹窄。由于受到國家政策的影響，房地產(chǎn)集團直接融資的大門一直關(guān)閉，絕大部分房地產(chǎn)集團基本上以銀行融資和股東投入為主，其他融資方式較少，無法滿足房地產(chǎn)集團公司持續(xù)發(fā)展的需要。

4.資金管理制度執(zhí)行不系統(tǒng)，執(zhí)行不規(guī)范。雖然部分公司有相應的管理制度，但制度的不系統(tǒng)、不科學以及各制度之間的銜接不暢等問題較為嚴重，而且制度的朝令夕改也使得制度的嚴肅性不夠。此外，更為嚴重的是制度停留在紙面上，實際執(zhí)行不到位，也使得制度的有效性大打折扣，突出了風險。

5.資金管理模式不成熟。目前部分房地產(chǎn)集團在資金管理模式上采用“集中管理，適當分權(quán)”模式，但沒有系統(tǒng)的資金集中管理模式，導致資金分散、資金沉淀量大、資金使用成本高、資金周轉(zhuǎn)速度低下等問題較為明顯。

二、強化房地產(chǎn)集團資金管理的應對措施

1.統(tǒng)一資金管理制度，規(guī)范資金收支管控。制度是管理的基石，尤其是房地產(chǎn)集團，只有制定了嚴格、統(tǒng)一的資金管理制度，才能強化資金管理。通過對資金收支各個方面的制度制定，如通過制定資金支付審批權(quán)限、現(xiàn)金管理條例、銀行賬戶管理規(guī)定、票據(jù)管理規(guī)定、銷售收款規(guī)定、應收款管理規(guī)定、融資擔保管理規(guī)定等制度，明確各部門職責，提供資金管理依據(jù)，隨著資金管理各項制度的健全并推行，房地產(chǎn)集團的資金管理工作才能步入正軌，資金管理工作才能執(zhí)行規(guī)范和得到有效管控。

2.強化銷售資金的回籠管理。通過銷售房源回籠資金是房地產(chǎn)集團最為重要的資金流入，而且銷售資金回籠的速度和金額直接影響到了房地產(chǎn)開發(fā)的經(jīng)營成果，由于土地成本的高企，資金的成本已然成為項目開發(fā)中非常重要的因素，通過加快銷售資金回籠，可以降低項目開發(fā)風險，鎖定收益，從而維持房地產(chǎn)集團的持續(xù)發(fā)展，因此一方面要在銷售中通過銷售策略的創(chuàng)新、內(nèi)部機制的創(chuàng)新以及合理的價格杠桿等手段提高去化率，另一方面也要緊盯資金回籠，明確內(nèi)部催款環(huán)節(jié)，協(xié)調(diào)好外部銀行、公積金管理中心等業(yè)務關(guān)系，充分利用新的銷售績效考核機制等千方百計提高資金回籠。此外在面對存量高企、資產(chǎn)沉淀的情況下，要及時果斷地采取措施加快存量房的銷售，通過沉淀資產(chǎn)的置換等方式盤活資產(chǎn)，增加資金流入。

3.拓寬融資渠道，降低財務風險。在當前的市場環(huán)境下，必須拓展融資渠道，樹立多元化融資的新思路，除了傳統(tǒng)的銀行融資渠道外，還可以通過出售股權(quán)、委托貸款、私募股權(quán)、買方信貸、融資租賃、合作開發(fā)、地產(chǎn)基金、信托基金等方式解決融資問題，根據(jù)項目開發(fā)的性質(zhì)，選擇合適的融資方式，避免出現(xiàn)短債長投、融資渠道單一，從而出現(xiàn)財務風險。

從長遠來看，直接融資將會成為房地產(chǎn)開發(fā)資金重要的來源方式，如房地產(chǎn)投資基金能為房地產(chǎn)企業(yè)提供長期穩(wěn)定的資金，根據(jù)項目的不同，客戶的不同，通過設計不同類型的房地產(chǎn)投資基金，可以有效解決房地產(chǎn)開發(fā)的資金來源和期限匹配問題。

4.統(tǒng)一銀行開戶管理，推行收支兩條線管理。貨幣資金是流動性最強的資產(chǎn)，是內(nèi)部控制的最關(guān)鍵環(huán)節(jié)。為強化貨幣資金的事前控制，在健全貨幣資金基本內(nèi)部控制制度的基礎上，房地產(chǎn)集團對銀行開戶要進行嚴格管理，如通過所有項目公司的開戶都要報公司總部審批，對各項目公司的多余賬戶要及時進行清理，撤銷多余賬戶，從而達到資金的集中管理和及時掌控。

5.統(tǒng)一資金籌資管理，防范融資和擔保風險。房地產(chǎn)集團對各項目的資金融資應進行統(tǒng)一的籌劃和管理，根據(jù)各項目經(jīng)營發(fā)展以及資金需求和融資條件，每年初對各項目上報的資金收支計劃進行審核，確定各項目的授信額度和計劃融資指標，項目公司申請授信、放款都應由集團公司進行把控。同時作為信貸管理的延伸，強調(diào)由集團公司進行統(tǒng)一擔保管理，強化審批程序，實施規(guī)范化操作，防范擔保風險，確保資金安全。

6.落實資金計劃管理，提高資金管理效益。資金計劃管理是資金管理的基礎工作，也是預防資金風險的有效手段。房地產(chǎn)集團應在年度經(jīng)營計劃評審確定后，各項目排定本年度的資金收支計劃，再逐級審核，在確保各項目年度資金平衡的前提下，確定資金回籠、計劃融資、資金支付等關(guān)鍵指標，各項目按照年度資金收支計劃安排工作，每月末根據(jù)年度資金計劃分解編制月度資金收支計劃。通過資金的計劃統(tǒng)籌管理，可以明確重大資金的收支節(jié)點，便于資金的日常控制，也便于及時進行資金的調(diào)配，節(jié)約資金成本，避免出現(xiàn)資金大量閑置和盲目貸款，提高資金使用效益。

7.加強資金審批管理，嚴控資金支付。房地產(chǎn)集團通過對各個項目的成本預算管理，工程預決算管理，在確保工程質(zhì)量的基礎上嚴格控制成本支出，同時在保證交付項目的各節(jié)點外，控制好資金支付節(jié)奏，加大資金計劃和資金支付的審核力度，防范資金超付、早付；在費用管理上，嚴格按預算控制費用支出，同時積極爭取土地出讓金、稅費、配套費等緩繳，減少或延緩大額資金的支付，從而提高資金管理收益。

8.重視開發(fā)項目的可行性研究，尤其是新項目的資金籌措工作。在一般情況下，項目規(guī)模越大，資金占用就越大，經(jīng)營風險也越大；項目開發(fā)經(jīng)營越難，資金占用周期就越長，經(jīng)營成本也越高；項目開發(fā)經(jīng)營利潤越高，不可控因素就越多，經(jīng)營風險也越大。因此房地產(chǎn)集團應將資金管理提前到項目可行性研究階段，通過對項目開發(fā)背景、規(guī)模、功能和技術(shù)經(jīng)濟指標分析，初步確定投資成本，根據(jù)投資成本確定資金使用量。根據(jù)項目投資估算和項目開發(fā)進度安排，合理估算資金需求量，擬訂籌資方案，并對籌資成本進行計算和分析，因此必須在項目投資前做好對資金的安排，通過不同的方式籌措資金，減少籌資成本，保證項目的正常進行。

9.統(tǒng)一信息管理平臺，確保資金信息及時提供。信息是決策的重要依據(jù)，通過統(tǒng)一的信息化軟件，規(guī)范了數(shù)據(jù)采集的口徑、強化了數(shù)據(jù)的及時性，提高了數(shù)據(jù)的可用性和便捷性，而且完全可以實現(xiàn)信息資源的共享。房地產(chǎn)集團本部可以利用軟件隨時查詢各項目的資金發(fā)生情況，從而為公司的決策提供及時的資金信息。

10.加強資金監(jiān)督管理，提升資金管理效果。房地產(chǎn)集團通過內(nèi)部審計、風險管理評估等手段加強資金監(jiān)督，每年不定期組織內(nèi)部審計，對項目公司的資金使用情況進行檢查，監(jiān)督資金管理制度的執(zhí)行情況，以防范資金使用過程中的潛在風險，確保資金安全和完整。

參考文獻：

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第一條為了進一步提高我校學校內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強廉政風險防控機制建設，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預算法》以及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》等法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我校實際，特制定本制度。

第二條本制度所稱內(nèi)部控制，是指我校為實現(xiàn)控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風險進行防范和管控。

第三條本內(nèi)部控制的目標:合理保證我校經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗，提高服務效率和效果，為我校教育教學工作正常開展奠定基礎。

第四條校長對本校內(nèi)部控制的建立健全和有效實施負責。

第五條建立學校內(nèi)部控制組織機構(gòu)。為切實做好我校內(nèi)部控制工作，我校成立內(nèi)部控制工作領導組，統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)本校內(nèi)部控制工作。

組 長:

副組長:

成 員:全體管理人員

內(nèi)部控制工作領導組設辦公室，肖海波兼辦公室主任，繆校長負責牽頭、組織我校具體的內(nèi)部控制工作。

第六條學校預算業(yè)務管理制度。

1.學校應按規(guī)定的程序和時間編制年度預算計劃。全部收入納入預算，并根據(jù)收入情況統(tǒng)籌安排各項支出。預算外資金必須按規(guī)定全部納入“收支兩條線”管理。

2.學校須嚴格執(zhí)行經(jīng)批準的預算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預算增加支出。因特殊情況需調(diào)整后逐級上報。

3.學校的銀行存款帳戶的開設和變更均應報財政部門批準。

4.學校在每個預算年度末，應編制本年度決算草案，并在規(guī)定期限內(nèi)上報。并在校務公開欄內(nèi)公開。

第七條財務收支業(yè)務管理制度。

(一)學校正常經(jīng)費的管理控制

1.學校收入管理

(1)收入是指學校為開展教育教學及其他活動依法取得的非償還性資金，包括財政預算撥款、預算外收入、事業(yè)及經(jīng)營服務性收入、租賃收入及依法取得的其他各項收入。

(2)學校必須嚴格執(zhí)行國家的收費規(guī)定，依法組織各項收入，籌措教育經(jīng)費。任何部門不得緩交、截留或擅自坐支應交款項，更不得隱匿不報。

(3)學校的一切收費行為須做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都要開列合法的收據(jù)，禁止一切亂收費。

(4)學校的一切收入均要入帳，并及時解入學校開設的銀行帳戶。

(5)學校公用經(jīng)費、營養(yǎng)餐經(jīng)費由專人管理接受監(jiān)督。

2.學校支出管理

(1)支出是指學校開展教育教學及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失。

(2)學校須根據(jù)支出預算，體現(xiàn)勤儉辦校的原則。

(3)根據(jù)支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批。

(4)支出憑證須有經(jīng)手人、驗收人、分管領導簽字等方可入帳。

(5)注重原始憑證的合法性，做到內(nèi)容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。

3.學校合理設置崗位，學校的各項收入應當由財會部門歸口管理并進行會計核算,嚴禁設立賬外賬。業(yè)務部門應當在涉及收入的合同協(xié)議簽訂后及時將合同等有關(guān)材料提交財會部門作為賬務處理依據(jù)，確保各項收入應收盡收，及時入賬。財會部門應當定期檢查收入金額是否與合同約定相符;對應收未收項目應當查明情況，明確責任主體，落實催收責任。有政府非稅收入收繳職能的學校，應當按照規(guī)定項目和標準征收政府非稅收入，按照規(guī)定開具財政票據(jù)，做到收繳分離、票款一致，并及時、足額上繳國庫或財政專戶，不得以任何形式截留、挪用或者私分。學校應當建立健全票據(jù)管理制度。財政票據(jù)、發(fā)票等各類票據(jù)的申領、啟用、核銷、銷毀均應履行規(guī)定手續(xù)。學校應當按照規(guī)定設置票據(jù)專管員，建立票據(jù)臺賬，做好票據(jù)的保管和序時登記工作。票據(jù)應當按照順序號使用，不得拆本使用，做好廢舊票據(jù)管理。負責保管票據(jù)的人員要配置單獨的保險柜等保管設備，并做到人走柜鎖。學校不得違反規(guī)定轉(zhuǎn)讓、出借、代開、買賣財政票據(jù)、發(fā)票等票據(jù)，不得擅自擴大票據(jù)適用范圍。學校應當建立健全支出內(nèi)部管理制度，確定學校經(jīng)濟活動的各項支出標準，明確支出報銷流程，按照規(guī)定辦理支出事項。

學校應當合理設置崗位，明確相關(guān)崗位的職責權(quán)限，確保支出申請和內(nèi)部審批、付款審批和付款執(zhí)行、業(yè)務經(jīng)辦和會計核算等不相容崗位相互分離。學校應當按照支出業(yè)務的類型，明確內(nèi)部審批、審核、支付、核算和歸檔等支出各關(guān)鍵崗位的職責權(quán)限。加強支出審批控制。明確支出的內(nèi)部審批權(quán)限、程序、責任和相關(guān)控制措施。審批人應當在授權(quán)范圍內(nèi)審批，不得越權(quán)審批。加強支出審核控制。全面審核各類單據(jù)。重點審核單據(jù)來源是否合法，內(nèi)容是否真實、完整，使用是否準確，是否符合預算，審批手續(xù)是否齊全。支出憑證應當附反映支出明細內(nèi)容的原始單據(jù)，并由經(jīng)辦人員簽字或蓋章，超出規(guī)定標準的支出事項應由經(jīng)辦人員說明原因并附審批依據(jù)，確保與經(jīng)濟業(yè)務事項相符。加強支付控制。明確報銷務流程，按照規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。簽發(fā)的支付憑證應當進行登記。加強支出的核算和歸檔控制。由財會部門根據(jù)支出憑證及時準確登記賬簿;與支出業(yè)務相關(guān)的合同等材料應當提交財會部門作為賬務處理的依據(jù)。屬于重大經(jīng)濟事項，應當進行充分論證，并由學校領導班子集體研究決定。學校應當做好債務的會計核算和檔案保管工作等控制制度內(nèi)容。

（二）學生食堂(含營養(yǎng)餐)管理控制。

學校建立學生食堂(含營養(yǎng)餐)資金管理制度;設置學生食堂(含營養(yǎng)餐)管理經(jīng)辦人員;明確經(jīng)辦人員職責權(quán)限;建立學生食堂(含營養(yǎng)餐)管理資金公開、公示制度。我校成立賬務審核成員對相關(guān)經(jīng)費進行審核，每月都進行賬務審核，平時參與食堂衛(wèi)生、食品質(zhì)量、數(shù)量的監(jiān)督。

（三）學生營養(yǎng)餐管理控制。

學生營養(yǎng)餐管理人員職責是領、發(fā)學生營養(yǎng)餐。堅持領多少發(fā)多少，不挪用，不截留。

（四）營養(yǎng)改善計劃管理控制。

雅周鎮(zhèn)王垛小學營養(yǎng)改善計劃領導小組成員:

組 長:孫月明(校長)全面負責學生營養(yǎng)改善計劃的相關(guān)事宜。

副組長:徐達負責營養(yǎng)改善計劃的具體事務，監(jiān)督營養(yǎng)改善計劃，賬務管理，營養(yǎng)餐質(zhì)量和數(shù)量等。

成 員:各班班主任

具體落實每天營養(yǎng)餐的具體事務，監(jiān)督學生吃營養(yǎng)餐，做好相應表冊資料的收集整理。

第八條政府采購業(yè)務管理制度。

1.采購制度的建立:學校開學初建立健全大宗物品或固定資產(chǎn)采購制度。

2.經(jīng)辦人員設置:采購計劃:

采購預算:

3.職責權(quán)限:

校長:根據(jù)學校的需求和資金使用情況，計劃采購項目，并上報教辦審批。

總務主任:進行采購預算并進行采購。

學校要按照預算和計劃組織政府采購業(yè)務，按照規(guī)定組織政府采購活動和執(zhí)行驗收程序，按照規(guī)定保存政府采購業(yè)務相關(guān)檔案，建立健全政府采購預算與計劃管理、政府采購活動管理、驗收管理等政府采購內(nèi)部管理制度。

學校應當明確相關(guān)崗位的職責權(quán)限，確保政府采購需求制定與內(nèi)部審批、招標文件準備與復核、合同簽訂與驗收、驗收與保管等不相容崗位相互分離。

學校應當加強對政府采購業(yè)務預算與計劃的管理。建立預算編制、政府采購和資產(chǎn)管理等部門或崗位之間的溝通協(xié)調(diào)機制。根據(jù)本學校實際需求和相關(guān)標準編制政府采購預算，按照已批復的預算安排政府采購計劃。學校應當加強對政府采購活動的管理。對政府采購活動實施歸口管理，在政府采購活動中建立政府采購、資產(chǎn)管理、財會、內(nèi)部審計、紀檢監(jiān)察等部門或崗位相互協(xié)調(diào)、相互制約的機制。

學校應當加強對政府采購申請的內(nèi)部審核，按照規(guī)定選擇政府采購方式、政府采購信息。對政府采購進口產(chǎn)品、變更政府采購方式等事項應當加強內(nèi)部審核，嚴格履行審批手續(xù)。學校應當加強對政府采購項目驗收的管理。根據(jù)規(guī)定的驗收制度和政府采購文件，由指定部門或?qū)Ｈ藢λ徫锲返钠贩N、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進行驗收，并出具驗收證明。學校應當加強對政府采購業(yè)務質(zhì)疑投訴答復的管理。指定牽頭部門負責、相關(guān)部門參加，按照國家有關(guān)規(guī)定做好政府采購業(yè)務質(zhì)疑投訴答復工作。學校應當加強對政府采購業(yè)務的記錄控制。妥善保管政府采購預算與計劃、各類批復文件、招標文件、投標文件、評標文件、合同文本、驗收證明等政府采購業(yè)務相關(guān)資料的內(nèi)容。

第九條資產(chǎn)管理制度。

1.管理制度的建立:學校固定資產(chǎn)實行定期清查、定期盤盈盤虧情況、采購物品及時登記上冊、專人保管制度。賬本與實物保管實行分開管理制度。

2.經(jīng)辦人員設置:我校固定資產(chǎn)管理人員是吳梅。

3.職責權(quán)限:

我校的固定資產(chǎn)管理實行資產(chǎn)歸口管理并明確使用責任,定期對資產(chǎn)進行清查盤點，對賬實不符的情況及時進行處理，按照規(guī)定處置資產(chǎn)，學校對資產(chǎn)實行分類管理，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度。

學校合理設置崗位，明確相關(guān)崗位的職責權(quán)限，確保資產(chǎn)安全和有效使用學校建立健全貨幣資金管理崗位責任制，合理設置崗位，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程，確保不相容崗位相互分離。出納不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、債權(quán)、債務賬目的登記工作。嚴禁一人保管收付款項所需的全部印章。財務專用章應當由專人保管，個人名章應當由本人或其授權(quán)人員保管。負責保管印章的人員要配置單獨的保管設備，并做到人走柜鎖。按照規(guī)定應當由有關(guān)負責人簽字或蓋章的，應當嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。學校應當加強對銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序開立、變更和撤銷銀行賬戶。學校應當加強貨幣資金的核查控制。指定不辦理貨幣資金業(yè)務的會計人員定期和不定期抽查盤點庫存現(xiàn)金，核對銀行存款余額，抽查銀行對賬單、銀行日記賬及銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對是否賬實相符、賬賬相符。對調(diào)節(jié)不符、可能存在重大問題的未達賬項應當及時查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定處理。學校應當加強對實物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的管理，明確相關(guān)部門和崗位的職責權(quán)限，強化對配置、使用和處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管控。對資產(chǎn)實施歸口管理。明確資產(chǎn)使用和保管責任人，落實資產(chǎn)使用人在資產(chǎn)管理中的責任。貴重資產(chǎn)、危險資產(chǎn)、有保密等特殊要求的資產(chǎn)，應當指定專人保管、專人使用，并規(guī)定嚴格的接觸限制條件和審批程序。按照國有資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定,明確資產(chǎn)的調(diào)劑、租借、對外投資、處置的程序、審批權(quán)限和責任。建立資產(chǎn)臺賬，加強資產(chǎn)的實物管理。學校應當定期清查盤點資產(chǎn)，確保賬實相符。財會、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)使用等部門或崗位應當定對賬，發(fā)現(xiàn)不符的，應當及時查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定處理。建資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，做好資產(chǎn)的統(tǒng)計、報告、分析工作，實現(xiàn)對資產(chǎn)的動態(tài)管理等內(nèi)容。

第十條建設項目管理制度。

學校對建設項目管理控制,按照概算投資;嚴格履行審核審批程序;建立有效的招投標控制機制;絕對不能存在截留、擠占、挪用、套取建設項目資金的情形;按照規(guī)定保存建設項目相關(guān)檔案并及時辦理移交手續(xù)。學校應當建立健全建設項目內(nèi)部管理制度。

學校合理設置崗位，明確內(nèi)部相關(guān)部門和崗位的職責權(quán)限，確保項目建議和可行性研究與項目決策、概預算編制與審核、項目實施與價款支付、竣工決算與竣工審計等不相容崗位相互分離。學校應當建立與建設項目相關(guān)的議事決策機制，嚴禁任何個人單獨決策或者擅自改變集體決策意見。決策過程及各方面意見應當形成書面文件，與相關(guān)資料一同妥善歸檔保管。學校應當建立與建設項目相關(guān)的審核機制。項目建議書、可行性研究報告、概預算、竣工決算報告等應當由學校內(nèi)部的規(guī)劃、技術(shù)、財會、法律等相關(guān)工作人員或者根據(jù)國家有關(guān)規(guī).定委托具有相應資質(zhì)的中介機構(gòu)進行審核，出具評審意見。學校應當依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定組織建設項目招標工作，并接受有關(guān)部門的監(jiān)督。學校應當采取簽訂保密協(xié)議、限制接觸等必要措施，確保標底編制、評標等工作在嚴格保密的情況下進行。學校應當按照審批學校下達的投資計劃和預算對建設項目資金實行?？顚Ｓ?，嚴禁截留、挪用和超批復內(nèi)容使用資金。財會部門應當加強與建設項目承建學校的溝通，準確掌握建設進度，加強價款支付審核，按照規(guī)定辦理價款結(jié)算。實行國庫集中支付的建設項目，學校應當按照財政國庫管理制度相關(guān)規(guī)定支付資金。學校應當加強對建設項目檔案的管理。做好相關(guān)文件、材料的收集、整理、歸檔和保管工作。經(jīng)批準的投資概算是工程投資的最高限額，如有調(diào)整，應當按照國家有關(guān)規(guī)定報經(jīng)批準。學校建設項目工程洽商和設計變更應當按照有關(guān)規(guī)定履行相應的審批程序。建設項目竣工后，學校應當按照規(guī)定的時限及時辦理竣工決算，組織竣工決算審計，并根據(jù)批復的竣工決算和有關(guān)規(guī)定辦理建設項目檔案和資產(chǎn)移交等工作的內(nèi)容。

第十一條合同管理制度。

學校實現(xiàn)合同歸口管理;明確應簽訂合同的經(jīng)濟活動范圍和條件;有效監(jiān)控合同履行情況，建立合同糾紛協(xié)調(diào)機制。學校合理設置崗位，明確合同的授權(quán)審批和簽署權(quán)限，妥善保管和使用合同專用章，嚴禁未經(jīng)授權(quán)擅自以學校名義對外簽訂合同，嚴禁違規(guī)簽訂擔保、投資和借貸合同。學校對合同實施歸口管理，建立財會部門與合同歸口管理.部門的溝通協(xié)調(diào)機制，實現(xiàn)合同管理與預算管理、收支管理相結(jié)合。學校加強對合同訂立的管理，明確合同訂立的范圍和條件。對于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復雜的合同，組織法律、技術(shù)、財會等工作人員參與談判，必要時聘請外部專家參與相關(guān)工作。談判過程中的重要事項和參與談判人員的主要意見，予以記錄并妥善保管。

學校對合同履行情況實施有效監(jiān)控。合同履行過程中，因?qū)Ψ交驅(qū)W校自身原因?qū)е驴赡軣o法按時履行的，及時采取應對措施。學校建立合同履行監(jiān)督審查制度。對合同履行中簽訂補充合同，或變更、解除合同等按照國家有關(guān)規(guī)定進行審查。財會部門根據(jù)合同履行情況辦理價款結(jié)算和進行賬務處理。未按照合同條款履約的，財會部門應當在付款之前向?qū)W校有關(guān)負責人報告。合同歸口管理部門加強對合同登記的管理，定期對合同進行統(tǒng)計、分類和歸檔，詳細登記合同的訂立、履行和變更情況，實行對合同的全過程管理。與學校經(jīng)濟活動相關(guān)的合同，同時提交財會部門作為賬務處理的依據(jù)。學校加強合同信息安全保密工作，未經(jīng)批準，不得以任何形式泄露合同訂立與履行過程中涉及的國家秘密、工作秘密或商業(yè)秘密。學校加強對合同糾紛的管理。合同發(fā)生糾紛的，學校在規(guī)定時效內(nèi)與對方協(xié)商談判。

黨支部

篇9

關(guān)鍵詞：專項資金；資金管理；煤炭企業(yè)

1煤炭企業(yè)專項資金提取標準及使用范圍

1.1安全費。煤炭企業(yè)專項資金管理時，要根據(jù)使用方向的不同來進行劃分，安全費在專項資金中占有很大的比例，尤其是在井下作業(yè)過程中，只有在保證安全的前提下施工任務才能夠高效的進行。煤炭企業(yè)要加強對專項資金的整合管理，增大安全設施建設階段的資金投入量，并定期開展安全系數(shù)評估，這些項目的進行都會產(chǎn)生大量的成本費用，由此可見安全費管理是十分重要的。煤炭企業(yè)發(fā)展期間所遇到的問題主要是資金不充分，安全費用管理計劃實施后，煤炭企業(yè)的運營管理才會更高效穩(wěn)定。1.2維簡費。煤炭生產(chǎn)過程中會使用到機械設備，對設備日常維護管理也會產(chǎn)生大量的費用支出，檢修與養(yǎng)護費用是由財務系統(tǒng)定向管理的，這樣才能夠在設備運行使用期間定期的開展項目管理，提升設備使用穩(wěn)定性。老舊的設備在更換時也能夠得到充足的資金保障，煤炭企業(yè)在生產(chǎn)期間有了先進的設備，養(yǎng)護管理才能更加高效，并且煤炭產(chǎn)生質(zhì)量也不會受到設備磨損的影響。維簡費管理是定向進行的，要根據(jù)設備運行使用情況來進行局部的調(diào)整，尤其是在最后的項目建設期間，得不到充足的資金保障會造成項目終止進行。1.3折舊費。固定資產(chǎn)核算時是按照當時的價格來進行的，但使用一段時間后，設備以及其他的基礎設施會出現(xiàn)不同程度的磨損，如果財務統(tǒng)計管理期間仍然按照最初的價格進行計算，會出現(xiàn)嚴重的誤差現(xiàn)象。折舊費用引入其中后，所得到的結(jié)果才更穩(wěn)定，并且隨著設備更新替換，在財務系統(tǒng)中也能及時更新數(shù)據(jù)，避免出現(xiàn)數(shù)據(jù)與實際情況不符合的現(xiàn)象。折舊費提出并投入到使用中后，煤炭企業(yè)運營管理進行更高效，能夠在短時間內(nèi)完成現(xiàn)場財務資金分配任務，這樣的環(huán)境下所開展的管理計劃制定也能夠快速落實。

2煤炭企業(yè)專項資金計劃管理現(xiàn)狀

2.1計劃編報隨意性大，計劃準確率較低。資金管理尚未形成完善的體系，其中存在一些財務風險隱患不能及時處理。財務管理報表更新時間也與實際情況存在間隔，這樣的體系下很難確保工作任務高效合理進行。在預提額度控制下，提出下年度專項資金計劃，報送具有管理職能的集團公司審批。在編報專項資金計劃時，有的甚至在計劃安排中出現(xiàn)購買國家明令淘汰的落后產(chǎn)品的情況。究其原因，主要是對資金下一年度的生產(chǎn)接替安排把握不準，對自己的庫存設備情況不太清楚，同時也存在對設備更新?lián)Q代政策不太了解的情況。2.2計劃控制不嚴，資金超支嚴重。在計劃執(zhí)行中，由于技術(shù)方案的變更、措施費用的增加等，超計劃現(xiàn)象頻繁出現(xiàn)，尤其是外包井巷工程項目和地面土建工程項目。超計劃項目較多主要是由于計劃項目方案論證不充分、措施費用控制不力等因素造成的。2.3安全生產(chǎn)情況變化較快，計劃調(diào)整較多。由于煤炭采掘作業(yè)大部分都是在地下空間，地質(zhì)條件變化較大，地質(zhì)預測不準，造成安全生產(chǎn)變化較快，計劃調(diào)整較多。

3加強專項資金計劃管理的措施

3.1熟悉礦井采掘作業(yè)安排及安全生產(chǎn)實際情況。安排年度專項資金計劃前，要熟悉掌握礦井的中長期及年度采掘作業(yè)安排情況、礦井安全生產(chǎn)現(xiàn)狀，要采用先進的地質(zhì)探測技術(shù)，準確預測水文地質(zhì)情況，最終準確制訂專項資金計劃。要加大修舊利廢、設備調(diào)劑的力度，充分發(fā)揮在用設備及庫存設備作用，減少新設備投入，以最少的資金投入保障安全生產(chǎn)。3.2進一步完善計劃報批前的論證工作。煤炭企業(yè)在安排下年度專項資金計劃時，要在工程設計、系統(tǒng)改造、推廣應用新設備等方面進行充分論證。工程項目、系統(tǒng)改造等要有完善的設計和論證報告。安排設備計劃時，要對在用設備工況進行調(diào)查，首先考慮設備大修和調(diào)劑?，F(xiàn)有設備確實不能滿足安全生產(chǎn)需要時，再編報設備采購計劃。計劃采購的設備要符合國家、行業(yè)、企業(yè)的規(guī)程規(guī)定、制度、標準要求，不準使用明令淘汰和采購即將淘汰的設備。3.3加強工程造價管理，減少資金投入。對于專項資金計劃中的工程項目，特別是外包工程項目，要比照基本建設投資管理方面的經(jīng)驗和做法，進行造價控制。1）從設計源頭開始控制工程造價，對設計方案要充分論證，推廣限額設計，采用經(jīng)濟手段，明確設計單位的權(quán)利義務，鼓勵其采用新技術(shù)、新工藝，降低工程造價。2）使用國有資金進行建設的項目要按照國家有關(guān)招投標的管理規(guī)定，采用招標方式，確定承包商。3）建立完善工程項目管理制度，保障計劃項目的工程質(zhì)量。4）充分發(fā)揮建設單位、監(jiān)理單位工程技術(shù)管理人員的作用，建立有效的監(jiān)督、管控體系，嚴格合同管理、簽證管理，對隱蔽工程、措施工程的確認要嚴格按照合同規(guī)定操作執(zhí)行，減少不規(guī)范操作的空間。3.4嚴格計劃項目驗收管理。凡專項資金計劃內(nèi)項目，必須嚴格履行驗收程序，并對項目進行技術(shù)經(jīng)濟評價。驗收內(nèi)容包括項目實物工程的核實，項目是否達到設計、安全規(guī)程、技術(shù)標準以及合同要求，并對項目費用審核等。專項資金計劃內(nèi)工程項目竣工后，先由項目建設單位組織有關(guān)專業(yè)人員，按照有關(guān)規(guī)定和要求進行全面、細致的初驗和系統(tǒng)試運行工作。然后，提前1～2d向負有管理責任的集團公司提出申請，由業(yè)務保安部門組織相關(guān)部門進行驗收。投資金額較大、時間跨度較長的單項工程，為及時掌握工程進度和進行資金撥付，要組織階段驗收或分月驗收。3.5建立資金撥付制度，加強資金管理。為加強對專項資金的使用管理，確保?？顚Ｓ?，嚴禁擠占、挪用專項資金，根據(jù)工程進展和設備物資訂貨情況，對專項資金實行按計劃撥付貨幣資金的辦法，對各專項資金開具資金撥付單。將撥付資金控制在項目投資完成額之內(nèi)，防止超支，以有效控制專項資金的使用，保障資金安全。3.6加大費用性支出，減少企業(yè)稅費。根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)企業(yè)會計準則解釋第3號令的通知》(財會［2009］8號)第三條:高危行業(yè)企業(yè)按照國家規(guī)定提取的安全生產(chǎn)費，應當計入相關(guān)產(chǎn)品的成本或當期損益，同時記入"專項儲備"科目。使用安全生產(chǎn)費時，屬于費用性支出的，直接沖減專項儲備；使用安全生產(chǎn)費用形成固定資產(chǎn)的，只能按照累計折舊沖減專項儲備。因此，在安排安全費用使用計劃時，盡量安排費用性項目，以減輕企業(yè)稅費負擔，這對安全基礎薄弱、資金緊張的兼并重組煤礦來說，是更應該關(guān)注的事情。專項資金對于保障煤礦安全生產(chǎn)、可持續(xù)發(fā)展起著重要的作用，煤炭企業(yè)專項資金如果管理不好，將造成資金浪費和生產(chǎn)成本的增加，這也將影響到企業(yè)安全生產(chǎn)和正常采掘接替安排。煤炭企業(yè)要利用好這一政策，加強資金管理，提高資金使用效率，實現(xiàn)安全、效益的雙提高。

參考文獻

[1]徐斌.強化企業(yè)專項資金計劃管控,提高資金使用效益[J].人力資源管理，2015（9）：42.

篇10

現(xiàn)將****年以來區(qū)人事局的主要工作報告如下，敬請批評指正。

一、狠抓三個環(huán)節(jié)，著力加大人才隊伍建設和人力資源開發(fā)力度

堅持把人才工作作為人事局工作的重中之重，緊緊圍繞區(qū)委經(jīng)濟工作大局，抓住人才的引進、培養(yǎng)、服務三個環(huán)節(jié)，著力打造一支能為“兩個率先”建功立業(yè)的人才隊伍。

一是抓引進。先后組織保來得工業(yè)有限公司、華揚蓄電池有限公司、萬家福商城等XX家用人單位，多次參加省、市組織的人才交流大會，并會同衛(wèi)生局等有關(guān)單位深入到中國醫(yī)科大學、吉林大學、哈爾濱工業(yè)大學、哈爾濱理工大學等名校直接洽談引進優(yōu)秀人才。全年共引進各類人才XXX名，其中為公有制企業(yè)引進XXX名，本科以上的XX名。

二是抓培養(yǎng)。開展針對性培訓，與區(qū)科技局聯(lián)合開設了X期計算機培訓班，XX人參加了培訓；組織全區(qū)XXX名機關(guān)干部分X批進行了普通話培訓和水平測試；組織XX人參加了市組織的職稱外語、計算機培訓。組織有關(guān)人員報名參加國家及省相關(guān)考試，其中：全國經(jīng)濟類中、初級資格考試XX人，省中、高級計算機考試XXX人、全國職稱外語等級考試XX人及省中、高級職稱外語考試XX人。做好職稱評審工作，向省、市、區(qū)各系列評委會推薦工程、衛(wèi)生等六個專業(yè)職稱評審材料XXX份，其中高級X份、中級XXX份、初級XXX份；為XXX人辦理了專業(yè)技術(shù)職務任職資格的通知及證書，其中大中專畢業(yè)生初聘XX人。

三是抓服務。我們堅持把服務人才作為用好人才的重要途徑。充分發(fā)揮人才流動服務中心的服務功能，積極拓展人事服務范圍和項目，提高服務質(zhì)量，全年，共為XXX人新辦檔案、組織關(guān)系等人事項目。同時，加強與勞動和社會保障部門、民政部門及公安部門的勾通協(xié)調(diào)，積極為人才提供養(yǎng)老保險、戶籍登記管理等服務，解除他們的后顧之憂，讓他們安心在廣陵建功立業(yè)。

二、推進三項改革，著力營造有利于人才脫穎而出的良好環(huán)境

XX年，我們繼續(xù)貫徹落實省市區(qū)有關(guān)精神，努力進行事業(yè)單位綜合配套改革的探索和實踐，重點推進事業(yè)單位人事、分配、產(chǎn)權(quán)三項制度改革，取得了一定成效。

一是推進事業(yè)單位人事制度改革。在全區(qū)范圍內(nèi)繼續(xù)推行全員聘用制，鞏固和擴大聘用制改革成果，目前，我區(qū)事業(yè)單位已基本實行了全員聘用制；繼續(xù)推行中層干部競聘上崗，以“有能則上，無績則讓”為原則，在鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道以及教育、民政等有條件的單位實行中層干部競聘上崗，采取直接聘用、選舉聘用、業(yè)績考核聘用等多種形式確定中層干部；繼續(xù)深化職稱制度改革，進一步擴大職稱工作的業(yè)務范圍，積極推進個體、私營、合資、獨資等非公經(jīng)濟組織的職稱工作。

二是推進事業(yè)單位分配制度改革。進一步下放了事業(yè)單位內(nèi)部分配權(quán)限，指導各單位制定科學合理、自主靈活的內(nèi)部分配制度。在有效調(diào)控津貼總量的前提下，按照勞酬相符、崗薪一致的總體目標，根據(jù)事業(yè)單位的客觀實際，實行工資總量調(diào)控和內(nèi)部分配權(quán)限相分離，職工實際收入與檔案工資相分離。在伊斯蘭幼兒園、東花園幼兒園、廣陵中醫(yī)院等X家單位進行了試點，指導他們初步建立起了重實績、重貢獻、向優(yōu)秀人才和關(guān)鍵崗位傾斜、靈活自主的分配機制，拉開了分配檔次。

三是推進事業(yè)單位產(chǎn)權(quán)制度改革。堅持“以建立現(xiàn)代企業(yè)制度為目標，使之真正成為‘自主經(jīng)營、自負盈虧、自我發(fā)展’的法人實體和市場實體”的產(chǎn)權(quán)制度改革總體思路。今年上半年陸續(xù)召集各鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道、各系統(tǒng)主要負責人座談，要求各事業(yè)單位要相應地建立起改革工作班子，組織學習有關(guān)改革的文件以及法律法規(guī)，并進行調(diào)查摸底，匯總有關(guān)人員結(jié)構(gòu)、思想狀況、效益情況、運行機制、管理模式等方面的基本情況，結(jié)合本單位實際，擬定科學、合理、可行的改革方案。選擇了區(qū)文化系統(tǒng)的大眾影劇院、衛(wèi)生系統(tǒng)的廣陵中醫(yī)院作為產(chǎn)權(quán)制度改革的試點單位，會同主管部門，就明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系和投資主體，依法確定責權(quán)，改革現(xiàn)行管理體制，實現(xiàn)行政管理向行業(yè)管理和資產(chǎn)管理的轉(zhuǎn)變等方面進行了探索，目前這兩家單位已改制到位。

三、落實三套制度，著力強化人事計劃和機構(gòu)編制管理

公務員教育管理制度、機構(gòu)編制工作制度和人事計劃管理制度是人事部門的主要辦事依據(jù)，全年，我們緊緊圍繞這三項制度，狠抓落實，使公務員教育管理、機構(gòu)編制管理和人事計劃管理逐步走上了法制化、規(guī)范化的軌道。

一是落實公務員教育管理制度。以《國家公務員暫行條例》頒布實施十周年為契機，深入宣傳公務員制度。結(jié)合《條例》頒布十周年紀念活動，在全區(qū)范圍內(nèi)開展了紀念《條例》頒布十周年知識競賽活動，發(fā)放問卷XXX份，回收率XX%，合格率XXX%。深入開展“人民滿意公務員”評選活動，X名同志分別被授予省“人民滿意公務員”稱號、被市委市政府記“二等功”、被推薦為“市優(yōu)秀中青年專家”候選人。舉辦了X期初級公務員任職培訓班，XX名初級公務員參加了任職培訓并通過考試。加大了年度考核的力度，較好地完成了我區(qū)機關(guān)事業(yè)單位工作人員的年度考核工作，區(qū)級機關(guān)XXX人、事業(yè)單位XXXX人參加了考核。

二是落實機構(gòu)編制管理制度。按照機構(gòu)編制權(quán)限，嚴格執(zhí)行《事業(yè)單位登記管理條例》和省市有關(guān)文件要求，對全區(qū)已初始登記單位的上報材料進行了拉網(wǎng)式整理。制發(fā)了《關(guān)于做好全區(qū)事業(yè)單位XXXX年度年檢工作的通知》，對條件成熟、符合規(guī)定的，優(yōu)先登記；條件不成熟，不符合規(guī)定的，暫緩登記或不予登記。全年共完成了XX家法人事業(yè)單位的年檢登記工作，年檢率和年檢合格率均為XXX%。同時，主動與財政、工商、稅務、銀行、審計、民政、土地、驗資機構(gòu)和中介服務機構(gòu)等方面溝通協(xié)調(diào)，為事業(yè)單位提供優(yōu)質(zhì)服務，對XXX家法人事業(yè)單位進行了初始登記。

三是落實人事計劃管理制度。工齡管理是人事計劃管理的重要內(nèi)容。針對機構(gòu)改革過程中發(fā)現(xiàn)的部分系統(tǒng)和單位放寬工齡計算口徑和自行更改工齡的現(xiàn)象，今年，我們集中精力對全區(qū)機關(guān)事業(yè)單位工作人員工齡進行了清理。制發(fā)了《關(guān)于加強機關(guān)事業(yè)單位工作人員工齡管理的通知》，采取先“自查”后“整查”的方法，下發(fā)《機關(guān)事業(yè)單位工作人員工齡情況登記表》，由各系統(tǒng)和各有關(guān)單位根據(jù)有關(guān)政策進行自查，并將結(jié)果上報，然后按照干部管理權(quán)限，組織專門力量對上報結(jié)果和實際情況進行核查。目前，我們已對初步核查出的問題進行了糾正。