導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇工程項(xiàng)目支付管理辦法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

【摘要】：論述工程計(jì)量的內(nèi)容及原則。

【關(guān)鍵詞】：工程量計(jì)量 支付規(guī)則制度

中圖分類(lèi)號(hào)： X734 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)：

一、計(jì)量支付工作的重要性 工程計(jì)量支付的重要性主要體現(xiàn)在三個(gè)方面。首先準(zhǔn)確的實(shí)際工程量只有通過(guò)計(jì)量才能獲得，這也是計(jì)量的目的。根據(jù)2003《公路工程國(guó)內(nèi)招標(biāo)文件范本》通用條件55條的規(guī)定，工程量清單的工程量?jī)H是估算的工程量，不能作為承包人應(yīng)予完成的確切的工程量。實(shí)際工程量必須在施工過(guò)程中實(shí)測(cè)才能獲得。所以，準(zhǔn)確的實(shí)際工程量只有通過(guò)計(jì)量才能獲得。第二，毫無(wú)疑問(wèn)，計(jì)量是業(yè)主與監(jiān)理工程師控制質(zhì)量與進(jìn)度的重要手段。業(yè)主可以在招標(biāo)階段就規(guī)定質(zhì)量保證金的金額，在實(shí)際施工階段可以對(duì)不符合質(zhì)量要求的工程項(xiàng)目和工作內(nèi)容不予確認(rèn)并進(jìn)行罰款，對(duì)質(zhì)量控制好的承包人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，迫使承包商嚴(yán)格按合同要求施工，從而對(duì)質(zhì)量進(jìn)行控制；業(yè)主可以通過(guò)按時(shí)計(jì)量及時(shí)掌握承包人工作的進(jìn)展情況和工程進(jìn)度。第三，是項(xiàng)目造價(jià)控制的需要，通過(guò)計(jì)量支付隨時(shí)了解項(xiàng)目的造價(jià)執(zhí)行情況按照合同條款，搞好合同管理，并為項(xiàng)目結(jié)算的順利完成打好堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 可以這樣說(shuō)，工程計(jì)量支付工作是合同管理中一個(gè)十分重要的環(huán)節(jié)，一定要精益求精，不能出現(xiàn)任何紕漏。 二、業(yè)主在計(jì)量支付工作中應(yīng)加強(qiáng)以下方面的管理工作 1、應(yīng)重視計(jì)量支付的前期工作 招標(biāo)階段的計(jì)量支付管理，是整個(gè)項(xiàng)目計(jì)量支付管理中最重要的一環(huán)。在這個(gè)階段雖然沒(méi)有具體的計(jì)量與支付，但卻至為關(guān)鍵。該階段的重點(diǎn)工作是編制工程量清單和計(jì)量支付規(guī)則說(shuō)明。 工程量清單的分項(xiàng)應(yīng)清楚明了，不重不漏，同時(shí)要考慮到以后計(jì)量的可操作性。 在工程量清單的數(shù)量問(wèn)題上，也要特別注意，盡可能不出大的漏項(xiàng)、重計(jì)和數(shù)量計(jì)算錯(cuò)誤等問(wèn)題。清單數(shù)量的誤差將產(chǎn)生兩方面的不利影響：一是，如果清單誤差大，導(dǎo)致最后變更涉及工程金額超過(guò)合同價(jià)格的一定比例時(shí)，需調(diào)整合同單價(jià)，增加了合同管理的難度，特別是如果重復(fù)計(jì)算和清單數(shù)量大于圖紙數(shù)量時(shí)，承包人在計(jì)量時(shí)可能會(huì)以該項(xiàng)全部工作內(nèi)容已完成為理由，要求按清單數(shù)量全部計(jì)量，計(jì)量時(shí)應(yīng)特別注意這種情況的發(fā)生；二是，工程量計(jì)算不準(zhǔn)確，可能給投標(biāo)人不平衡報(bào)價(jià)造成機(jī)會(huì)，當(dāng)實(shí)際工作量較多地大于清單工作量時(shí)，承包人可報(bào)較高的單價(jià)，對(duì)投標(biāo)總價(jià)影響不在，但在施工過(guò)程中按實(shí)際工作量支付時(shí)，該項(xiàng)目費(fèi)用增加很多，對(duì)造價(jià)控制不利。計(jì)量支付規(guī)則說(shuō)明是整個(gè)計(jì)量支付工作的核心原則。計(jì)量支付規(guī)則說(shuō)明的編制不僅要考慮到計(jì)量的方便性和可行性，而且要充分熟悉施工圖紙、技術(shù)規(guī)范和投標(biāo)須知、合同條件，對(duì)工程量清單中每個(gè)項(xiàng)目的計(jì)量單位、工程量的計(jì)算和支付中所包含的內(nèi)容應(yīng)充分論述，避免重大的漏項(xiàng)和重復(fù)問(wèn)題。 2、應(yīng)抓好計(jì)量支付管理的制度化和規(guī)范化 為保證計(jì)量支付工作的順利進(jìn)行，在工程開(kāi)工后應(yīng)及時(shí)和監(jiān)理方進(jìn)行商議，針對(duì)工程項(xiàng)目的具體情況，編制并下發(fā)具體的計(jì)量支付管理辦法。計(jì)量支付管理辦法不僅應(yīng)與工程量清單、計(jì)量支付說(shuō)明嚴(yán)格保持一致，還應(yīng)針對(duì)項(xiàng)目的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員情況、工程特點(diǎn)，對(duì)計(jì)量規(guī)則、計(jì)量支付的流程、各種報(bào)表的編制格式、計(jì)量應(yīng)上報(bào)附表、臺(tái)帳格式均需作詳細(xì)規(guī)定，特別是對(duì)容易出錯(cuò)的橋涵結(jié)構(gòu)物開(kāi)挖、臺(tái)背回填、沉降土方的計(jì)量應(yīng)重點(diǎn)說(shuō)明。同時(shí)，總監(jiān)處組織各個(gè)合同段的工程技術(shù)人員進(jìn)行各個(gè)合同段的工程量核實(shí)，然后輸入計(jì)量平臺(tái)，此工作一定要認(rèn)真、仔細(xì)。監(jiān)理、業(yè)主也要認(rèn)真核實(shí)，一邊以后的計(jì)量控制。如：在內(nèi)部支付管理中，對(duì)支付原則、支付所需的表格、流程、支付臺(tái)帳等也必須制定相應(yīng)的管理辦法。管理辦法的完美使整個(gè)計(jì)量支付工作制度化、規(guī)范化，做到流程清晰、格式清楚、資料齊全、有理有據(jù)，方便了審核過(guò)程，使支付流程大大簡(jiǎn)化。 3、要恪守計(jì)量支付原則，嚴(yán)禁超支付 為了加速承包人的資金運(yùn)轉(zhuǎn)，從而加快工程進(jìn)度，業(yè)主方應(yīng)盡量加快計(jì)量支付的速度，縮短計(jì)量支付周期。但前提是必須保證計(jì)量的質(zhì)量，嚴(yán)禁超支付現(xiàn)象的發(fā)生。對(duì)不滿(mǎn)足合同支付條件、計(jì)量支付辦法和有關(guān)規(guī)定的，堅(jiān)決不予以支付，做至嚴(yán)格把關(guān)。 要做到這一點(diǎn)，重點(diǎn)要做好以下幾方面的工作。 （1）對(duì)計(jì)量支付規(guī)則說(shuō)明、圖紙、技術(shù)規(guī)范和有關(guān)文件精神要吃透，平時(shí)有意識(shí)地將各種有關(guān)資料（如工地例會(huì)、每月綜合大檢查、監(jiān)理月報(bào)、會(huì)議紀(jì)要、獎(jiǎng)勵(lì)、罰款等）和各類(lèi)合同的支付條件進(jìn)行收集、分類(lèi)、歸檔、建立臺(tái)帳，對(duì)不滿(mǎn)足要求的堅(jiān)決不予支付。 （2）通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查、抽查、各種例會(huì)資料等，熟悉工程進(jìn)度和工程完成情況，在每次計(jì)量之前，由業(yè)主、監(jiān)理、承包人計(jì)量員進(jìn)行聯(lián)合檢查，從而在審核完成工程量時(shí)能夠做到有的放矢，提高效率。 （3）建立變更臺(tái)帳，熟悉工程變更情況，完善變更的計(jì)量手續(xù)，并應(yīng)特別注意承包人只對(duì)工程變更增加部分予以計(jì)量，對(duì)減少部分不予扣除的問(wèn)題。 （4）建立計(jì)量信息平臺(tái)，德濱高速整個(gè)工程計(jì)量完全在平臺(tái)上控制，對(duì)整個(gè)工程情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)后，將全線(xiàn)工程數(shù)據(jù)錄入信息平臺(tái)。其中橋梁數(shù)據(jù)按墩號(hào)進(jìn)行數(shù)字編碼，路基數(shù)據(jù)除錄入數(shù)據(jù)庫(kù)外，還將路基分布、填筑標(biāo)高、軟基處理方式等繪成圖，在計(jì)量中及時(shí)更新，審核時(shí)就可以做到一目了然，不遺漏不重復(fù)，既加快了審核速度，以保證了審核質(zhì)量。 （5）培養(yǎng)整體意識(shí)，掌握計(jì)量管理中的統(tǒng)計(jì)規(guī)律。在一個(gè)項(xiàng)目中，一些重要的宏觀(guān)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)，如計(jì)量支付的百分比率和工程實(shí)際進(jìn)度的比率、總承包和分包的計(jì)量比率、有先后順序的工序之間的比例關(guān)系等宏觀(guān)性指標(biāo)，是相對(duì)穩(wěn)定的。業(yè)主對(duì)這些指標(biāo)要做到心中有數(shù)，并進(jìn)行總結(jié)、分析，發(fā)現(xiàn)整個(gè)計(jì)量管理工作的問(wèn)題所在，這是宏觀(guān)調(diào)控工作的重要手段之一。（6）計(jì)量支付中要樹(shù)立“計(jì)量要為結(jié)算服務(wù)”的思想，特別注意對(duì)有關(guān)資料的整理和歸檔以及手續(xù)的完善，方便以后的項(xiàng)目結(jié)算和審計(jì)。 （7）對(duì)各類(lèi)合同的結(jié)算應(yīng)特別注意，要在對(duì)合同文件仔細(xì)審查，確定所要求工作已全部完成并完善了有關(guān)手續(xù)的基礎(chǔ)上才能給予計(jì)量支付。 三、在執(zhí)行計(jì)量支付過(guò)程中必須滿(mǎn)足下列原則與要求 1、對(duì)象要明確。在單價(jià)合同中只對(duì)本合同標(biāo)價(jià)的工程量清單中各工程項(xiàng)目進(jìn)行計(jì)量與支付。 2、工作性質(zhì)要明確。嚴(yán)格按合同中計(jì)量支付的規(guī)定執(zhí)行，任何超出合同以外的工程項(xiàng)目不得進(jìn)行計(jì)量與支付。 3、必須滿(mǎn)足計(jì)量支付條件。即工程質(zhì)量檢查驗(yàn)收合格后，才能予以計(jì)量，計(jì)量完成后方可付款。 4、計(jì)量支付不能解除承包人的任何質(zhì)量義務(wù)，也就是說(shuō)，即使承包人獲得了計(jì)量確認(rèn)后的付款，但其質(zhì)量義務(wù)并未解除，而且工程質(zhì)量是終身責(zé)任制。

總之，工程計(jì)量支付是業(yè)主進(jìn)行工程管理的一個(gè)很重要的方面。施工方、監(jiān)理、業(yè)主一定要重視起來(lái)、認(rèn)真對(duì)待。

篇2

第一章  總則

第一條  為加強(qiáng)煤業(yè)項(xiàng)目貸款資金管理，保證專(zhuān)款專(zhuān)用，維護(hù)神達(dá)集團(tuán)作為貸款擔(dān)保方的合法權(quán)益，根據(jù)山西忻州神達(dá)能源集團(tuán)有限公司會(huì)議紀(jì)要（神能紀(jì)要[2017]25號(hào)），制定本辦法。

第二條  項(xiàng)目貸款資金的使用范圍與貸款合同規(guī)定的使用范圍一致。

第二章  項(xiàng)目資金管理職責(zé)

第三條  煤業(yè)水平延伸項(xiàng)目部是項(xiàng)目資金管理的職能部門(mén)，負(fù)責(zé)本單位項(xiàng)目資金使用的日常工作，向晉保煤業(yè)負(fù)責(zé)，并接受神達(dá)集團(tuán)的監(jiān)督、檢查。

第四條  項(xiàng)目部管理項(xiàng)目資金的要求為：

（一）工程項(xiàng)目技術(shù)員（或預(yù)算員、統(tǒng)計(jì)員）根據(jù)施工方申報(bào)的工程量及工程施工過(guò)程中發(fā)生的索賠、變更及簽證等工作，進(jìn)行工程進(jìn)度款的申報(bào)。

（二）財(cái)務(wù)人員支付工程進(jìn)度款時(shí)，要結(jié)合工程預(yù)算及合同，認(rèn)真審核各項(xiàng)手續(xù)是否齊全，付款時(shí)，要有施工單位的工程進(jìn)度表、收款收據(jù)、工程監(jiān)理方的簽字蓋章、工程管理部門(mén)的審核意見(jiàn)、審批齊全的資金支付申請(qǐng)表。

（三）支付款項(xiàng)時(shí)，涉及對(duì)與合同簽訂單位不符的單位付款時(shí)，只能認(rèn)可合同簽訂方的結(jié)算收據(jù)，原則上不接受授權(quán)支付。

（四）工程預(yù)付款超過(guò)70%時(shí)，原則上不再預(yù)付款，待工程結(jié)算取得對(duì)方的發(fā)票再支付余款。

（五）工程項(xiàng)目款要按合同約定保留一定的質(zhì)保金。

（六）工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)由集團(tuán)公司委派，財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)嚴(yán)格按照資金管理要求付款，加強(qiáng)對(duì)資金支出的監(jiān)督。

第三章  銀行賬戶(hù)管理

第五條  項(xiàng)目貸款資金到賬后，由神達(dá)集團(tuán)和晉保煤業(yè)雙方設(shè)立共管賬戶(hù)，項(xiàng)目資金的使用原則，計(jì)劃管理、專(zhuān)款專(zhuān)用。

第六條  項(xiàng)目財(cái)務(wù)部應(yīng)于月底前填報(bào)下月《項(xiàng)目資金使用計(jì)劃》報(bào)集團(tuán)公司財(cái)經(jīng)運(yùn)營(yíng)部門(mén)，由集團(tuán)公司審核批準(zhǔn)后從貸款資金撥付到項(xiàng)目部銀行賬戶(hù)。

第七條  項(xiàng)目財(cái)務(wù)部應(yīng)于月初將上月《項(xiàng)目資金使用計(jì)劃執(zhí)行情況》報(bào)回集團(tuán)公司財(cái)經(jīng)運(yùn)營(yíng)部。

第八條  項(xiàng)目部銀行賬戶(hù)預(yù)留印鑒實(shí)行分開(kāi)保管制。項(xiàng)目部財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由集團(tuán)派出的財(cái)務(wù)總監(jiān)保管，人名章由本人或被授權(quán)委托人保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。

第九條  項(xiàng)目部單獨(dú)開(kāi)設(shè)的銀行賬戶(hù)，工程竣工后必須及時(shí)予以注銷(xiāo)。

第四章  項(xiàng)目資金檢查

第十條  煤業(yè)財(cái)務(wù)科應(yīng)定期（一次/每?jī)稍拢z查項(xiàng)目資金支付管理情況，發(fā)現(xiàn)資金使用方面違反本規(guī)定，給企業(yè)造成損失的，應(yīng)上報(bào)晉保煤業(yè)管理層，追究有關(guān)人員責(zé)任。

第十一條  集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部應(yīng)定期（一次/每月）分析項(xiàng)目支出情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目資金管理中存在的問(wèn)題，以便及時(shí)采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。

第十二條  與項(xiàng)目有關(guān)的貸款合同、擔(dān)保合同需交存集團(tuán)公司財(cái)經(jīng)運(yùn)營(yíng)部保存一份。

第十三條  與項(xiàng)目有關(guān)的預(yù)算、結(jié)算、合同、變更資料需交存集團(tuán)公司財(cái)經(jīng)運(yùn)營(yíng)部保存一份。

第七章  附則

篇3

工商局共同制定的《建設(shè)工程施工合同》示范文本，但做為建筑企業(yè)相對(duì)發(fā)包人（業(yè)主）方地位較弱的現(xiàn)實(shí)，在合同的簽訂和履行中如何嚴(yán)格控制，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、爭(zhēng)取利益最大化。筆者結(jié)合工作實(shí)踐認(rèn)為有必要針對(duì)建筑企業(yè)特點(diǎn)，規(guī)范作業(yè)動(dòng)作，給予指導(dǎo)。

關(guān)鍵詞：施工合同簽訂履行作業(yè)指導(dǎo)

中圖分類(lèi)號(hào)：TU723.1文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)：

建筑施工企業(yè)簽訂《建設(shè)工程施工合同》及履行作業(yè)指導(dǎo)

1．0目的

1．1什么是合同 評(píng)審：是指接到招標(biāo)文件后，通過(guò)審查招標(biāo)文件的實(shí)質(zhì)條件和項(xiàng)目背景，確定是否參加招投標(biāo)；中標(biāo)后通過(guò)合同談判形成合同文本，在合同簽訂前按程序組織相關(guān)部門(mén)、人員，對(duì)合同條款和內(nèi)容進(jìn)行審查、評(píng)議，為確認(rèn)合同條款完備、詞義準(zhǔn)確、合法公平，能夠全面順利履行；識(shí)別、評(píng)估和確認(rèn)履行合同中的風(fēng)險(xiǎn)，在可防可控范圍內(nèi)的一項(xiàng)活動(dòng)。

1．2合同評(píng)審目的。通過(guò)評(píng)審避免合同違法和合同陷井，防范違法工程，規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；作好合同履行、成本管理、索賠管理等合同管理工作，維護(hù)公司合法權(quán)益，保障公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運(yùn)行。

2．0評(píng)審原則

2．1合法性；根據(jù)《合同法》《建筑法》《招標(biāo)投標(biāo)法》及相關(guān)法規(guī)、條例、司法解釋等，審核合同內(nèi)容合法性。

2．2符合公司實(shí)際原則：綜合公司的人力資源、技術(shù)、設(shè)備、財(cái)務(wù)等情況和措施保障能力，風(fēng)險(xiǎn)承受能力，確認(rèn)合同能夠順利履行。

2．3合同評(píng)審分階段多次進(jìn)行：投標(biāo)階段的評(píng)審、合同正式簽訂前的評(píng)審、合同履行中有關(guān)合同變更、補(bǔ)充協(xié)議、索賠事件處理的評(píng)審。

3．0適用范圍

本作業(yè)指導(dǎo)書(shū)適用于施工企業(yè)所有對(duì)外簽訂的《建設(shè)工程施工合同》。

4．0職責(zé)范圍

4．1市場(chǎng)開(kāi)發(fā)部門(mén)負(fù)責(zé)建筑工程施工投標(biāo)前評(píng)審和中標(biāo)后以及履行中合同變更內(nèi)容時(shí)合同的談判、洽談、簽訂，組織合同評(píng)審。

4．2合同管理部門(mén)負(fù)責(zé)合同整理、發(fā)放、歸檔和保存。

4．3項(xiàng)目部為工程合同、分包（聯(lián)營(yíng)）合同的實(shí)施者，負(fù)責(zé)工程合同、分包（聯(lián)營(yíng)）合同履行過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)案、措施的落實(shí)責(zé)任；負(fù)責(zé)日常收集各類(lèi)與合同履行、索賠事件相關(guān)的原始資料，妥善保管。

4．4經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)合同履行中的資金使用、成本管理、索賠事件處理的監(jiān)督指導(dǎo)。

4．5工程、安全部門(mén)負(fù)責(zé)合同履行的工期、質(zhì)量、安全等施工管理的監(jiān)督指導(dǎo)。

4．6法律事務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)合同簽訂評(píng)審及合同履行中的法律指導(dǎo)，

參與重大合同的談判、簽約，協(xié)助相關(guān)部門(mén)對(duì)重要發(fā)包方、分包方的資信調(diào)查，索賠事件處理，合同糾紛處理的法律服務(wù)指導(dǎo)。

5．0評(píng)審方法

5．1合同評(píng)審采取會(huì)議評(píng)審、書(shū)面評(píng)審相結(jié)合，但評(píng)審過(guò)程和結(jié)論都必須有書(shū)面材料，參與評(píng)審人員在評(píng)審記錄上簽字備案。

5．2書(shū)面評(píng)審由工程、財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)、法律等部門(mén)專(zhuān)業(yè)人員，對(duì)合同文本進(jìn)行逐條逐句分析研究，書(shū)面提出評(píng)審意見(jiàn)。

5．3會(huì)議評(píng)審由市場(chǎng)開(kāi)發(fā)部門(mén)組織專(zhuān)門(mén)評(píng)審會(huì)議，介紹工程項(xiàng)目投標(biāo)、業(yè)主背景及資信、項(xiàng)目環(huán)境、專(zhuān)業(yè)人員評(píng)審意見(jiàn)等情況，參加評(píng)審領(lǐng)導(dǎo)和部門(mén)綜合各方面意見(jiàn)發(fā)表評(píng)審意見(jiàn)，形成書(shū)面評(píng)審結(jié)論。

5．4評(píng)審結(jié)論應(yīng)明確提出對(duì)合同文本××條款必須要修改的意見(jiàn)；力爭(zhēng)要寫(xiě)入或取消的條款、文字；努力爭(zhēng)取仍不可改變的內(nèi)容要有變通或接受的處理意見(jiàn)。

6．0建設(shè)工程施工合同

6．1招標(biāo)投標(biāo)階段

6．1．1資格審查。對(duì)工程業(yè)主方主體資格是否適格進(jìn)行審查。一是審查業(yè)主（建設(shè)方）是否具有相應(yīng)的民事權(quán)利能力和民事行為能力的法人資格；二是審查有無(wú)建設(shè)方與合同當(dāng)事人不一致的行為。

6．1．2資信調(diào)查。收到招標(biāo)文件后，應(yīng)當(dāng)深入研究和分析，正確理解招標(biāo)文件，吃透業(yè)主意圖及要求；全面分析投標(biāo)人須知，詳細(xì)審查圖紙，復(fù)核工程量，分析合同文本，研究投標(biāo)策略，以減少合同簽訂后的潛在風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)對(duì)業(yè)主的履約信譽(yù)和招標(biāo)工程的真實(shí)性進(jìn)行調(diào)查、審查。

6．1．3編制投標(biāo)文件。對(duì)招標(biāo)文件、招標(biāo)答疑文件、設(shè)計(jì)文件進(jìn)行深入分析，結(jié)合工程施工現(xiàn)場(chǎng)情況，對(duì)工程進(jìn)行系統(tǒng)分析，在編制投標(biāo)文件中把可預(yù)見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素盡量考慮全面。

6．1．4對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素逐項(xiàng)進(jìn)行審核評(píng)價(jià)，對(duì)招標(biāo)單位規(guī)定的條款中爭(zhēng)議較大問(wèn)題在投標(biāo)偏差表中可適當(dāng)提出建議，為以后合同談判在風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題處理上做好準(zhǔn)備。

6．2合同簽訂階段

6．2．1合同簽訂前對(duì)合同文本的評(píng)審。審查合同的合法性，了解業(yè)主和有關(guān)部門(mén)落實(shí)擬建工程是否合法。如果其合法性得不到落實(shí)，合同可約定支付高比例的預(yù)付款、進(jìn)度款和中間結(jié)算，切勿墊資；或要求對(duì)方提供第三方擔(dān)保，以保證工程款的支付及非自身原因?qū)е碌膿p失，由其擔(dān)保方承擔(dān)連帶責(zé)任。

6．2．2合同主體審查。合同當(dāng)事人主體合格，是具有獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的法人資格。簽訂合同代表人具有與法人組織相一致的法人代表證或由其出示的書(shū)面授權(quán)委托書(shū)。有些項(xiàng)目發(fā)包人不是實(shí)際的業(yè)主，建筑工程的用地由實(shí)際業(yè)主辦理，土地使用權(quán)不屬于發(fā)包人，項(xiàng)目資金由實(shí)際業(yè)主控制，這類(lèi)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)是業(yè)主有意規(guī)避責(zé)任，可能出現(xiàn)工程款難以收回。對(duì)此防范措施一是盡量不要墊資；二是要求發(fā)包人讓實(shí)際業(yè)主或第三方提供履約擔(dān)保；三是由實(shí)際業(yè)主給發(fā)包人書(shū)面授權(quán)，明確承擔(dān)責(zé)任的主體。

6．2．3合同文本條款完備。建筑工程施工合同由于是示范文本，評(píng)審重點(diǎn)在第一部分協(xié)議書(shū)和第三部分專(zhuān)用條款填空選項(xiàng)內(nèi)容，對(duì)應(yīng)通用條款不可空項(xiàng)、漏項(xiàng)，也不能籠統(tǒng)只填寫(xiě)“執(zhí)行通用條款”而不明確具體條款的真實(shí)含義。

6．2．4在協(xié)議書(shū)和專(zhuān)用條款中的約定條款，約定內(nèi)容要明確；在約定選擇合同文本和解釋順序時(shí)盡量選擇對(duì)我方有利的條款、順序。

6．2．5合同文字嚴(yán)謹(jǐn)。合同使用文字語(yǔ)言規(guī)范，詞義準(zhǔn)確、明晰，不要使用模棱兩可、詞不達(dá)意語(yǔ)言文字，避免發(fā)生歧義和誤解。

6．2．6審查合同條款內(nèi)容。重點(diǎn)審查工程項(xiàng)目?jī)?nèi)容全面，無(wú)漏項(xiàng)；工程立項(xiàng)批準(zhǔn)文件齊備；開(kāi)工、竣工日期清楚，工期合理；工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)合理可行；約定適用標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范名稱(chēng)準(zhǔn)確；約定確定合同價(jià)款或計(jì)價(jià)的方式清楚準(zhǔn)確；實(shí)行工程預(yù)付款和進(jìn)度款的條款，明確約定付款時(shí)間和比例及計(jì)算比例的基礎(chǔ)；發(fā)包人供應(yīng)材料的結(jié)算方法約定清楚（注意不能計(jì)算基數(shù)進(jìn)行優(yōu)惠）；竣工結(jié)算明確約定“發(fā)包方收到結(jié)算報(bào)告和完整結(jié)算資料的規(guī)定時(shí)限內(nèi)（具體天數(shù)明確規(guī)定），對(duì)結(jié)算報(bào)告進(jìn)行審核確認(rèn)或提出審核意見(jiàn)，未給予書(shū)面答復(fù)的視為承認(rèn)”的條款內(nèi)容；違約責(zé)任賠償損失明確約定違約金額或計(jì)算方法（注意不能以合同價(jià)款總額為計(jì)算比例的基數(shù)）；爭(zhēng)議解決方式選擇管轄地時(shí)，盡量爭(zhēng)取選擇對(duì)我方有利的管轄地，不要隨意放棄選擇權(quán)；雙方現(xiàn)場(chǎng)代表（工程師）和監(jiān)理方工程師姓名、職務(wù)和職權(quán)約定明確；公章與名稱(chēng)一致、簽約代表與授權(quán)書(shū)一致、簽約日期與簽約時(shí)間相符。

6．2．7合同評(píng)審中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的處理。漏項(xiàng)條款提出補(bǔ)充條款寫(xiě)入合同內(nèi)；文字修正提出準(zhǔn)確規(guī)范文字語(yǔ)言；對(duì)可爭(zhēng)取的對(duì)我方有利條款要全力爭(zhēng)??；對(duì)爭(zhēng)取可能性不大的問(wèn)題要列入風(fēng)險(xiǎn)控制范圍內(nèi)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估，根據(jù)本公司實(shí)際情況，確定為屬可承受、可控風(fēng)險(xiǎn)的或?qū)俨豢沙惺艿娘L(fēng)險(xiǎn)，決定簽約或放棄簽約。

6．2．8合同簽訂時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)防范。在簽訂建設(shè)工程施工合同時(shí)，要充分考慮建設(shè)施工過(guò)程中可能出現(xiàn)的各種情況，防止意外風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)型條款要設(shè)法使其公平合理，風(fēng)險(xiǎn)對(duì)等，防止由承包方獨(dú)立承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。要打破在建設(shè)工程施工合同方面被動(dòng)接受的常規(guī)思維，高度重視工程中標(biāo)后的合同洽商談判，帶著問(wèn)題積極主動(dòng)同對(duì)方溝通、洽談，經(jīng)過(guò)反復(fù)洽談爭(zhēng)取，進(jìn)一步化解風(fēng)險(xiǎn)。

6．3合同履行中的風(fēng)險(xiǎn)管理。

6．3．1合同交底。由市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部牽頭，經(jīng)營(yíng)、工程、安技、財(cái)務(wù)、人事和法律事務(wù)等部門(mén)參加，向組織施工履行合同的項(xiàng)目部進(jìn)行合同交底。共同分析合同履行中的各種風(fēng)險(xiǎn)因素，確定重點(diǎn)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施和預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案。

6．3．2項(xiàng)目部按照《工程項(xiàng)目管理辦法》第三章第一節(jié)規(guī)定要求，落實(shí)責(zé)任到人，對(duì)合同履行中出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和管理部門(mén)請(qǐng)示報(bào)告，并做好相關(guān)材料的歸檔備案。

6．3．3公司相關(guān)職能部門(mén)按照《工程項(xiàng)目管理辦法》規(guī)定，切實(shí)履行職責(zé)，定期檢查合同履行情況，對(duì)重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)檢查風(fēng)險(xiǎn)控制措施是否落實(shí)到位，根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)調(diào)整計(jì)劃。

6．3．4法律事務(wù)部門(mén)和專(zhuān)業(yè)職能部門(mén)，協(xié)助指導(dǎo)項(xiàng)目部落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)案，跟蹤檢查防范措施執(zhí)行情況。為項(xiàng)目部在資料歸檔、變更、索賠、結(jié)算等方面提供法律咨詢(xún)服務(wù)，協(xié)助、指導(dǎo)項(xiàng)目部解決影響合同履行的法律風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，及時(shí)處理各類(lèi)訴訟和非訴訟案件。

6．4合同履行中法律風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)集中的問(wèn)題處理策略

6．4．1組建項(xiàng)目管理班子。按照《工程項(xiàng)目管理辦法》規(guī)定組成項(xiàng)目部，重點(diǎn)是選好項(xiàng)目經(jīng)理，項(xiàng)目經(jīng)理是受公司委托授權(quán)負(fù)責(zé)施工項(xiàng)目組織管理的第一責(zé)任人，也是控制各類(lèi)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的總源頭。在選用項(xiàng)目經(jīng)理時(shí)要看品行、看能力、看業(yè)績(jī)，不僅要考核其能力和業(yè)績(jī)，更偏重于考核他的人品素質(zhì)和對(duì)企業(yè)的忠誠(chéng)度。嚴(yán)格按《工程項(xiàng)目管理辦法》規(guī)定的程序、條件組成項(xiàng)目部，各項(xiàng)責(zé)任落實(shí)到人。

6．4．2建設(shè)方不按合同約定撥付工程預(yù)付款、進(jìn)度款。業(yè)主方應(yīng)按施工合同約定時(shí)限支付預(yù)付款、進(jìn)度款，但實(shí)際中由于種種原因，業(yè)主經(jīng)常不能按約定履行，給施工帶來(lái)很大影響。對(duì)此，我們要嚴(yán)格遵照合同條款，及時(shí)向建設(shè)方發(fā)出書(shū)面限期催款函，申明由于不按時(shí)支付款項(xiàng)對(duì)工程項(xiàng)目施工造成的影響（工期延誤、窩工索賠等）由其承擔(dān)違約責(zé)任，書(shū)面材料一定設(shè)法讓業(yè)主方有簽字權(quán)的人員在報(bào)告上簽收。如仍不支付，則果斷停工行使不安抗辯權(quán)，除非業(yè)主支付或提供了充分適當(dāng)?shù)膿?dān)保，方可繼續(xù)施工。（書(shū)面限期催款函同時(shí)抄報(bào)本單位，不安抗辯權(quán)的行使須經(jīng)本單位同意后方可行使，項(xiàng)目部不得擅自行動(dòng)）。

6．4．3建設(shè)方、監(jiān)理方現(xiàn)場(chǎng)工程師變更。施工合同中對(duì)建設(shè)方、監(jiān)理方及施工方的現(xiàn)場(chǎng)工程師（現(xiàn)場(chǎng)代表）有明確約定，但在合同履行過(guò)程中，各方可能會(huì)對(duì)合同中指定的人員進(jìn)行調(diào)換。遇此情況，我們一定要索取對(duì)方正式的文件或告知函，按照其明確的權(quán)限和時(shí)間行使職權(quán)。

6．4．4合同變更、設(shè)計(jì)變更、材料代用、現(xiàn)場(chǎng)簽證手續(xù)。施工合同履行中的各種變更是經(jīng)常的，我們?cè)谑┕ぶ幸獓?yán)格管理，按《工程項(xiàng)目管理辦法》第三章第一節(jié)（三、四、五）的要求，及時(shí)辦理各種簽證及變更手續(xù)。在辦理簽證、變更手續(xù)時(shí)特別注意的是，應(yīng)遵循先簽證后干活的原則，各方的簽字、蓋章、內(nèi)容及時(shí)間項(xiàng)目完整無(wú)缺，避免后期結(jié)算爭(zhēng)議。

篇4

第二條本制度的工程資金是指中央、省級(jí)財(cái)政補(bǔ)助用于中小學(xué)校舍安全工程資金；州、市承擔(dān)的配套資金；社會(huì)各界捐資捐物支持校舍安全工程建設(shè)資金。

第三條工程資金撥付，校安工程項(xiàng)目業(yè)主根據(jù)與項(xiàng)目施工單位合同約定預(yù)付工程款、撥付工程進(jìn)度款、結(jié)算工程價(jià)款的活動(dòng)。

第四條工程預(yù)付款時(shí)，項(xiàng)目施工單位編制《市建設(shè)項(xiàng)目資金報(bào)賬申請(qǐng)書(shū)》，同時(shí)提供項(xiàng)目中標(biāo)通知書(shū)、建設(shè)工程施工合同書(shū)等相關(guān)財(cái)務(wù)資料；工程預(yù)付款不得高于合同金額的30%。

第五條工程進(jìn)度款的撥付，根據(jù)項(xiàng)目監(jiān)理工程師確定的工程計(jì)量結(jié)果，項(xiàng)目施工單位提出支付工程進(jìn)度款申請(qǐng)，項(xiàng)目業(yè)主審核并扣減相應(yīng)的工程預(yù)付款；工程進(jìn)度款的撥付不得高于工程價(jià)款的85%。

第六條工程竣工價(jià)款結(jié)算，項(xiàng)目施工單位編制《建設(shè)項(xiàng)目資金結(jié)算申請(qǐng)書(shū)》，憑《項(xiàng)目工程造價(jià)審查定案通知書(shū)》等相關(guān)財(cái)務(wù)資料提出項(xiàng)目工程結(jié)算申請(qǐng)，項(xiàng)目業(yè)主按工程項(xiàng)目決算價(jià)款的5%暫扣留質(zhì)量保證（保修）金后與項(xiàng)目施工單位進(jìn)行結(jié)算。

第七條工程預(yù)付款、工程進(jìn)度款、工程竣工價(jià)款結(jié)算的審批程序，項(xiàng)目施工單位編制《市建設(shè)項(xiàng)目資金報(bào)賬申請(qǐng)書(shū)》或《市建設(shè)項(xiàng)目資金結(jié)算書(shū)》，工程項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目監(jiān)理工程師確認(rèn)工程計(jì)量結(jié)果，提出付款意見(jiàn)，報(bào)市中小學(xué)校舍安全工程辦公室項(xiàng)目監(jiān)管人員審核蓋章，項(xiàng)目業(yè)主審批，單筆金額超過(guò)80萬(wàn)元的，報(bào)分管副市長(zhǎng)審批。

第八條項(xiàng)目施工單位憑審批完整的《市建設(shè)項(xiàng)目資金報(bào)賬申請(qǐng)書(shū)》或《市建設(shè)項(xiàng)目資金結(jié)算書(shū)》、項(xiàng)目工程完稅發(fā)票到項(xiàng)目業(yè)主辦理資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

第九條項(xiàng)目業(yè)主在支付資金時(shí)，嚴(yán)格按項(xiàng)目資金性質(zhì)來(lái)源撥付資金，嚴(yán)格執(zhí)行銀行轉(zhuǎn)賬制度，杜絕一切現(xiàn)金支付行為。

篇5

關(guān)鍵詞：黃河水利工程；項(xiàng)目法人制；組建模式；管理

中圖分類(lèi)號(hào)：TV文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A

1黃河水利工程項(xiàng)目法人制早期組建模式及存在問(wèn)題

1．1項(xiàng)目法人制早期組建模式

1999年4月，黃委會(huì)明確提出，黃河防洪工程建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制，項(xiàng)目法人由市級(jí)黃河河務(wù)局組成。2003年初，黃委會(huì)正式批復(fù)山東、河南和小北干流項(xiàng)目法人組建方案，明確山東、河南沿黃14地市級(jí)河務(wù)局以及黃河小北干流山西、陜西兩家河務(wù)局作為黃河防洪工程建設(shè)項(xiàng)目法人，分別負(fù)責(zé)轄區(qū)黃河防洪工程項(xiàng)目建設(shè)管理。

1．2項(xiàng)目法人制早期存在的問(wèn)題

黃委會(huì)建設(shè)管理體制實(shí)際上是“建管一體”的自營(yíng)模式。在這種管理模式下，項(xiàng)目法人既負(fù)責(zé)工程建設(shè)，又負(fù)責(zé)工程管理。這有利于激發(fā)項(xiàng)目法人責(zé)任心和積極性，符合水利部關(guān)于加強(qiáng)公益性水利工程建設(shè)管理基本精神。從資金來(lái)源講，黃河防洪工程資金全部是中央撥款，沒(méi)有籌資壓力，建設(shè)資金有保障。這對(duì)確保工程進(jìn)度、保證工程質(zhì)量等有積極作用。但從運(yùn)行情況看，這種模式也存在一些不容忽視的問(wèn)題，主要有：（1）項(xiàng)目法人由市級(jí)黃河河務(wù)局承擔(dān)，使得項(xiàng)目法人既是工程建設(shè)組織實(shí)施者，又是工程實(shí)際管理單位，也是市級(jí)黃河河務(wù)局轄區(qū)范圍內(nèi)的水行政主管，身份特殊。（2）“建管一體”模式下，國(guó)家有關(guān)部門(mén)在核定建管費(fèi)和日常河務(wù)部門(mén)事業(yè)費(fèi)時(shí)，名義上考慮兩者互相補(bǔ)充，但實(shí)際上兩者經(jīng)費(fèi)缺口都很大。（3）個(gè)別項(xiàng)目法人利用法人的特殊地位，阻撓、刁難本單位以外的施工企業(yè)，導(dǎo)致建設(shè)市場(chǎng)發(fā)育不良。

2黃河水利工程項(xiàng)目法人組建

2．1項(xiàng)目法人組建模式

在參考南水北調(diào)中線(xiàn)局和淮河水利委員會(huì)項(xiàng)目法人組建模式基礎(chǔ)上，結(jié)合黃河水利工程建設(shè)的實(shí)際情況，可以組建河南、山東兩個(gè)省局項(xiàng)目法人，分別承擔(dān)河南、山東黃河防洪工程及基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)。項(xiàng)目法人根據(jù)工程建設(shè)需要，設(shè)置派出機(jī)構(gòu)――現(xiàn)場(chǎng)項(xiàng)目辦公室。該機(jī)構(gòu)根據(jù)項(xiàng)目法人授權(quán)的職責(zé)，履行現(xiàn)場(chǎng)建設(shè)管理機(jī)構(gòu)職責(zé)?？紤]黃河防洪工程公益性特點(diǎn)，省局項(xiàng)目法人單位性質(zhì)應(yīng)為事業(yè)單位，每年由國(guó)家撥付一定事業(yè)費(fèi)，保證日常運(yùn)轉(zhuǎn)。組建省局項(xiàng)目法人具有以下優(yōu)勢(shì)：（1）建設(shè)資金直接下達(dá)省局項(xiàng)目法人，可以將預(yù)算層級(jí)減少到三級(jí)，減少資金支付環(huán)節(jié)，縮短辦理時(shí)間，加快國(guó)庫(kù)資金支付速度，減輕資金支付壓力。（2）以省局范圍為單元，統(tǒng)籌考慮設(shè)計(jì)變更，調(diào)節(jié)工程節(jié)余，減少管理環(huán)節(jié)，提高工作效率。（3）組建省局建設(shè)局后，可以充分利用省局專(zhuān)業(yè)人才多、建設(shè)管理經(jīng)驗(yàn)豐富、政策法規(guī)性強(qiáng)的優(yōu)勢(shì)，組建較為專(zhuān)業(yè)化的專(zhuān)職管理隊(duì)伍，有利于節(jié)約建設(shè)管理成本，提高管理效率，促進(jìn)工程建設(shè)。根據(jù)工程建設(shè)需要，可以聘用地市級(jí)河務(wù)局人員成立項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)管理，形成黃委會(huì)為主管、省局為區(qū)域主管、地局為管理單位清晰的管理體系，有利于發(fā)揮省局和地市局現(xiàn)場(chǎng)管理優(yōu)勢(shì)和積極性。（4）組建省局建設(shè)局后，可以減輕地市河務(wù)局工程建設(shè)方面負(fù)擔(dān)，使得黃委會(huì)與省、地市河務(wù)局責(zé)任關(guān)系更直接、更清晰，為有效履行政府公共服務(wù)和社會(huì)管理職能創(chuàng)造有利條件。（5）組建建設(shè)局后，省局項(xiàng)目法人客觀(guān)上沒(méi)有自己直屬的施工隊(duì)伍和工程管理隊(duì)伍，減少項(xiàng)目法人利用自身有利條件轉(zhuǎn)包和違法分包等違規(guī)意識(shí)，黃委會(huì)、省局主要通過(guò)完善相關(guān)的政策法規(guī)，引導(dǎo)、規(guī)范包括項(xiàng)目法人在內(nèi)的各市場(chǎng)主體作用，有利于減少利益鏈，縮短管理路徑，增強(qiáng)監(jiān)管透明度，有利于形成良好競(jìng)爭(zhēng)、健康有序的黃河水利工程建設(shè)市場(chǎng)。

2．2項(xiàng)目法人機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)

組建的省局項(xiàng)目法人分別隸屬山東省黃河河務(wù)局、河南省黃河河務(wù)局管理，分別承擔(dān)山東、河南兩局防洪工程及基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)。省局項(xiàng)目法人是項(xiàng)目建設(shè)的責(zé)任主體，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的工程質(zhì)量、工程進(jìn)度、資金管理和生產(chǎn)安全負(fù)總責(zé)，并對(duì)項(xiàng)目主管部門(mén)負(fù)責(zé)。兩省黃河河務(wù)局建設(shè)主管部門(mén)作為黃委會(huì)建設(shè)主管部門(mén)的延伸，對(duì)工程質(zhì)量、進(jìn)度、投資負(fù)監(jiān)督、指導(dǎo)職責(zé)。根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際，按精干、高效的原則組建項(xiàng)目法人。兩個(gè)省局項(xiàng)目法人內(nèi)設(shè)綜合科、計(jì)劃財(cái)務(wù)科、工程建設(shè)科，各科人數(shù)不宜太多。項(xiàng)目法人的派出機(jī)構(gòu)――現(xiàn)場(chǎng)項(xiàng)目辦公室由兩個(gè)工程建設(shè)局負(fù)責(zé)，依托山東、河南14個(gè)地市級(jí)黃河河務(wù)局組建，其職責(zé)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況由項(xiàng)目法人具體制訂，一般應(yīng)包括的主要內(nèi)容為：協(xié)助、配合地方政府征地、拆遷和移民等工作；組織施工準(zhǔn)備工作及必要的臨時(shí)設(shè)施的建設(shè)；編制、上報(bào)年度建設(shè)計(jì)劃，負(fù)責(zé)按批準(zhǔn)后的年度建設(shè)計(jì)劃組織實(shí)施；加強(qiáng)施工現(xiàn)場(chǎng)管理、合同管理及處理建設(shè)過(guò)程中出現(xiàn)的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和管理問(wèn)題，按時(shí)辦理工程結(jié)算；組織編制度汛方案，落實(shí)有關(guān)安全度汛措施；按時(shí)編制和上報(bào)計(jì)劃、財(cái)務(wù)、工程建設(shè)情況等統(tǒng)計(jì)報(bào)表；按規(guī)定做好工程驗(yàn)收等工作。

2．3項(xiàng)目法人人員要求

2．3．1法人代表及技術(shù)負(fù)責(zé)人要求

法人代表應(yīng)為專(zhuān)職人員，且應(yīng)熟悉有關(guān)水利工程建設(shè)的方針、政策和法規(guī)，有豐富的建設(shè)管理經(jīng)驗(yàn)和較強(qiáng)的組織協(xié)調(diào)能力。技術(shù)負(fù)責(zé)人應(yīng)具有高級(jí)專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng)，有豐富的技術(shù)管理經(jīng)驗(yàn)和扎實(shí)的專(zhuān)業(yè)理論知識(shí)，負(fù)責(zé)過(guò)中型以上水利工程的建設(shè)管理，能獨(dú)立處理工程建設(shè)中的重大技術(shù)問(wèn)題。

2．3．2項(xiàng)目法人人員結(jié)構(gòu)要求

項(xiàng)目法人人員配備要與其承擔(dān)的項(xiàng)目管理工作相適應(yīng)，主要由滿(mǎn)足工程建設(shè)需要的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)、招標(biāo)、合同管理等方面管理人員組成，結(jié)構(gòu)合理。其中，具有高級(jí)專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng)的人員不少于總?cè)藬?shù)的10％，具有中級(jí)專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng)的人員不少于總?cè)藬?shù)的25％，具有各類(lèi)專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng)的人員一般不少于總?cè)藬?shù)的50％。

2．4項(xiàng)目法人主要規(guī)章制度

為規(guī)范工程建設(shè)管理行為，提高管理質(zhì)量，項(xiàng)目法人應(yīng)結(jié)合各自的實(shí)際情況建立規(guī)章制度，主要包括：工程建設(shè)管理工作辦法、招標(biāo)投標(biāo)管理工作辦法、建設(shè)合同管理辦法、工程建設(shè)質(zhì)量管理辦法、建設(shè)質(zhì)量缺陷處罰辦法、財(cái)務(wù)管理辦法、公文處理管理辦法、建設(shè)資料整編辦法、工程驗(yàn)收管理辦法、業(yè)務(wù)考核與業(yè)務(wù)培訓(xùn)制度、現(xiàn)場(chǎng)管理機(jī)構(gòu)管理辦法等。

2．5項(xiàng)目法人考核管理

項(xiàng)目主管部門(mén)要根據(jù)項(xiàng)目法定代表人、技術(shù)負(fù)責(zé)人和經(jīng)濟(jì)負(fù)責(zé)人等崗位的特點(diǎn)，確定考核內(nèi)容、考核指標(biāo)和考核標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)其實(shí)行年度考核和任期考核，重點(diǎn)考核工作業(yè)績(jī)，并建立業(yè)績(jī)檔案?？己斯ぷ鞒绦蚝椭饕獌?nèi)容應(yīng)按水利部和黃委有關(guān)項(xiàng)目法人考核辦法執(zhí)行。

3項(xiàng)目法人管理模式的發(fā)展與完善

3.1實(shí)行PFI項(xiàng)目管理模式

鼓勵(lì)私營(yíng)企業(yè)按BOT或BT等各種不同類(lèi)型PFI模式投資水利建設(shè)項(xiàng)目。這種建設(shè)方式可以起到降低工程建設(shè)成本的目的，但在有關(guān)規(guī)章制度和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的制定與市場(chǎng)監(jiān)督方面應(yīng)做到位。

3.2完善工程代建制，實(shí)行工程建設(shè)總承包

水利工程代建制由專(zhuān)業(yè)建設(shè)公司利用自身的管理資源和人才優(yōu)勢(shì)，代替政府部門(mén)具體行使項(xiàng)目法人管理工程建設(shè)的職能，并從工程建設(shè)管理費(fèi)中提取利潤(rùn)．這在目前水利行業(yè)建設(shè)管理費(fèi)用嚴(yán)重不足的情況下，使這些建設(shè)公司順利完成建設(shè)任務(wù)并獲取利潤(rùn)變得非常困難．如果結(jié)合工程建設(shè)總承包對(duì)當(dāng)前實(shí)行的工程代建制進(jìn)行修改完善，使承攬工程代建任務(wù)的專(zhuān)業(yè)公司對(duì)工程總投資有合理使用的權(quán)利，就可以通過(guò)提高管理水平，縮減工程建設(shè)成本，從而達(dá)到獲得較大經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)的目的。只有當(dāng)建設(shè)公司有利可圖時(shí)，工程代建制也才可能得到充分發(fā)展。

結(jié)束語(yǔ)

黃委會(huì)省局項(xiàng)目法人組建工作已基本完成，已對(duì)黃河下游近期防洪工程、涵閘除險(xiǎn)加固工程、基層單位危房改建工程等實(shí)施項(xiàng)目管理。實(shí)施項(xiàng)目管理的工程質(zhì)量良好、進(jìn)度符合要求、資金支付及時(shí)安全，工作成績(jī)顯著。由于公益性水利工程建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn)，要搞好項(xiàng)目法人責(zé)任制，還需在工作實(shí)施過(guò)程中進(jìn)一步探索，不斷完善。

參考文獻(xiàn)

［1］石紅偉．水利建設(shè)項(xiàng)目法人組建模式探討［J］．水利建設(shè)與管理，2012(6)，24－28．

［2］尹貽林，閻孝硯主編．政府投資項(xiàng)目代建制理論與實(shí)務(wù)［M］．天津大學(xué)出版社，2012．

［3］王磊.大型水利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目法人制的沿革與探討［J］．河北水利，2012（4）：22－27．

篇6

關(guān)鍵詞: 公路工程,計(jì)量支付,管理

The highway engineering measurement payment management discussion

CaoXianYan

Guizhou bridge construction group co., LTD

Abstract: highway engineering measurement payment management of highway construction project cost control is the core. You must do in accordance with the provisions, combine with reality, reasonable economy, timely and accurate, not heavy don't leak. At the same time, the metering management must be combined with the engineering practice, can we effectively control project investment, project management to ensure the realization of the goal.

Keywords: highway engineering, measurement payment, management

中圖分類(lèi)號(hào)： X734 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)：

1計(jì)量前期工作

1.1精確進(jìn)行工程量復(fù)核

合同條款55. 1條中明確規(guī)定“工程量清單中開(kāi)列的工程量是根據(jù)工程估算工程量，不能作為承包人在履行合同義務(wù)中應(yīng)予完成工程的實(shí)際和準(zhǔn)確工程量”。實(shí)際計(jì)量、支付應(yīng)是質(zhì)量達(dá)到合同標(biāo)準(zhǔn)的已實(shí)際完成工程數(shù)量，是由承包人按技術(shù)規(guī)范規(guī)定的計(jì)量方法，以監(jiān)理工程師認(rèn)可的尺寸、斷面計(jì)量，經(jīng)監(jiān)理工程師檢驗(yàn)，工程質(zhì)量達(dá)到合同規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)后，由監(jiān)理工程師簽發(fā)中間交工證書(shū)(附質(zhì)量證明材料)，且質(zhì)量合格工程方可予以計(jì)量。同時(shí)，按工程量清單中的單價(jià)或總額價(jià)計(jì)算支付金額。

承包人、駐地辦、總監(jiān)辦進(jìn)場(chǎng)后，總監(jiān)辦應(yīng)依業(yè)主計(jì)量支付管理辦法下發(fā)監(jiān)理通知(含工程量清單復(fù)核表格式)，要求承包人在限期內(nèi)對(duì)合同文件中的工程數(shù)量和圖紙數(shù)量進(jìn)行準(zhǔn)確復(fù)核，即在監(jiān)理工程師監(jiān)督下嚴(yán)格工程量清單修正。修正清單必須經(jīng)駐地辦、總監(jiān)辦及業(yè)主逐級(jí)審核，形成初步修正工程量清單，交設(shè)計(jì)單位認(rèn)定后形成最終修正工程量清單。由此可最大限度地保證對(duì)實(shí)際完成工程量進(jìn)行準(zhǔn)確計(jì)量，也使各級(jí)計(jì)量人員充分熟悉設(shè)計(jì)文件。既可對(duì)原清單外而又實(shí)際發(fā)生的工程量及時(shí)計(jì)量支付(符合FIDIC條款之重新計(jì)量原則)，又使原清單外計(jì)量工程在可控范圍，改進(jìn)了以往工程量清單為控制量(計(jì)量不得超清單)的做法，使承包人得以及時(shí)計(jì)量支付，避免因工程進(jìn)度與費(fèi)用支付不同步、不及時(shí)造成承包人因資金周轉(zhuǎn)困難而影響工程順利實(shí)施。

1. 2嚴(yán)格建立計(jì)量臺(tái)賬

建立工程計(jì)量支付臺(tái)賬是保證計(jì)量精確程度的有效手段。特別是對(duì)某些按比例或部位計(jì)量的工程更能清晰地反映其進(jìn)度，避免重復(fù)查閱前期報(bào)表及數(shù)據(jù)精度不足的弊端。臺(tái)賬格式在工程量清單復(fù)核表格式基礎(chǔ)上稍加改動(dòng)，即可作為計(jì)量臺(tái)賬格式，臺(tái)賬格式必須統(tǒng)一、詳細(xì)、準(zhǔn)確。由承包人形成的臺(tái)賬，應(yīng)由駐地辦、總監(jiān)辦及業(yè)主逐級(jí)審核確認(rèn)，使每個(gè)支付號(hào)下每個(gè)施工部位計(jì)量數(shù)據(jù)累計(jì)已完工程/工作量、未完工程/工作量、本期完成工程/工作量、剩余工程/工作量清晰明了，同時(shí)為竣工結(jié)/決算、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)及資料歸檔奠定必要基礎(chǔ)。

1. 3嚴(yán)格計(jì)量軟件選擇與修訂

為便于計(jì)量管理，一般公路工程項(xiàng)目均選擇統(tǒng)一的計(jì)量支付管理軟件。但由于目前計(jì)量支付管理軟件尚不夠完善，不像概預(yù)算軟件那么成熟，軟件開(kāi)發(fā)各不相同，使用局限性大。為全面滿(mǎn)足項(xiàng)目計(jì)量支付管理需要，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和管理需要對(duì)軟件進(jìn)行嚴(yán)格選擇、修訂和完善。

另外，以往計(jì)量軟件只能對(duì)計(jì)量數(shù)據(jù)進(jìn)行總體控制，對(duì)工程細(xì)目控制力不從心。為此，可在軟件中專(zhuān)門(mén)定制針對(duì)每個(gè)部位的計(jì)量臺(tái)賬，使工作效率和準(zhǔn)確性均大大提高，對(duì)計(jì)量數(shù)據(jù)從總體到細(xì)目均可準(zhǔn)確控制。

2中期計(jì)量程序

扎實(shí)細(xì)致地完成前期工作，繁雜的計(jì)量工作才能有條不紊進(jìn)行。計(jì)量工程師必須嚴(yán)格按程序計(jì)量，不可走半點(diǎn)捷徑。否則將會(huì)給項(xiàng)目費(fèi)用管理帶來(lái)諸多麻煩，對(duì)此應(yīng)引起項(xiàng)目管理者的高度重視。

2.1計(jì)量程序管理

公路工程計(jì)量履行承包人申報(bào)、駐地辦復(fù)核、總監(jiān)辦審核、業(yè)主審批的逐級(jí)把關(guān)、簽認(rèn)程序。業(yè)主對(duì)承包人、駐地監(jiān)理工程師、總監(jiān)理工程師的計(jì)量結(jié)果有否決權(quán)。對(duì)計(jì)量中存在問(wèn)題的工程量有權(quán)更改。

工程計(jì)量程序宜分為兩步，第一步由承包人通過(guò)軟件填報(bào)計(jì)量單，逐級(jí)上報(bào)審核，軟件上每一級(jí)均有修改功能，如承包人報(bào)送駐地辦計(jì)量工程師的報(bào)表，可復(fù)核修改后報(bào)送總監(jiān)辦計(jì)量工程師復(fù)審修改及業(yè)主計(jì)量工程師審核修訂，逐級(jí)審核修訂后的數(shù)據(jù)發(fā)送給承包人、駐地辦、總監(jiān)辦。該數(shù)據(jù)各級(jí)接收后，則軟件會(huì)自動(dòng)控制其不允許更改。承包人接收數(shù)據(jù)后生成16張核準(zhǔn)的月支付報(bào)表即可逐級(jí)簽字上報(bào)。依此程序可避免報(bào)表出錯(cuò)和計(jì)量審核過(guò)程中，各級(jí)審核有問(wèn)題時(shí)反復(fù)多級(jí)重復(fù)報(bào)審簽認(rèn)，保證計(jì)量時(shí)效，為及時(shí)支付創(chuàng)造條件。

2. 2計(jì)量軟件應(yīng)用

熟練而高效地運(yùn)用計(jì)量支付管理軟件，可使嚴(yán)肅的計(jì)量工作準(zhǔn)確、及時(shí)、便利且高效率。因此，項(xiàng)目管理必須嚴(yán)格計(jì)量管理規(guī)范化，嚴(yán)肅計(jì)量工作紀(jì)律。任何一級(jí)計(jì)量人員均不得繞過(guò)軟件而手工計(jì)量，隨意采取粗曠式計(jì)量管理，給項(xiàng)目費(fèi)用管理留下經(jīng)濟(jì)隱患。要形成詳細(xì)線(xiàn)條式管理方式。計(jì)量軟件的改進(jìn)和應(yīng)用，使單個(gè)或多個(gè)合同段計(jì)量支付報(bào)表、合同段計(jì)量臺(tái)賬、監(jiān)控臺(tái)賬同時(shí)生成。通過(guò)支付報(bào)表可清晰了解截止本期各合同段完成數(shù)量及金額合計(jì)。通過(guò)計(jì)量臺(tái)賬可全面了解詳細(xì)段落樁號(hào)、部位完成量，減輕計(jì)量人員工作量。使項(xiàng)目管理者隨時(shí)掌握項(xiàng)目費(fèi)用動(dòng)態(tài)，同時(shí)可提高計(jì)算精度。監(jiān)控臺(tái)賬的生成，使數(shù)據(jù)大、內(nèi)容多、變更雜的工程量通過(guò)監(jiān)控臺(tái)賬變得簡(jiǎn)單化。

2. 3工程變更計(jì)量

隨著工程施工的逐漸深入，任何工程項(xiàng)目都不可避免地會(huì)出現(xiàn)變更工程。對(duì)此，我們依合同條款及合同管理辦法嚴(yán)格審批程序，對(duì)有變更意向項(xiàng)目及時(shí)進(jìn)行方案論證、確定及審批，以便變更工程及時(shí)計(jì)量。

依總監(jiān)理工程師工程變更指令，嚴(yán)格建立變更計(jì)量臺(tái)賬。由于變更工程數(shù)量較多，一般采用流水賬式計(jì)量方法，詳細(xì)建立變更計(jì)量臺(tái)賬，其他程序則同清單計(jì)量程序。

3工程支付

在合同實(shí)施過(guò)程中，依FIDIC合同條款所規(guī)定的工程支付范圍(清單支付和清單外的支付)，對(duì)符合工程支付條件的工程項(xiàng)目，嚴(yán)格按合同條件、監(jiān)理規(guī)范及工程支付程序，招標(biāo)文件中規(guī)定的支付方法，對(duì)工程的前期支付、中期支付和最終支付的所有支付項(xiàng)目，由承

包人提交有關(guān)計(jì)量報(bào)表和支付申請(qǐng)，經(jīng)各級(jí)監(jiān)理部門(mén)審查、簽認(rèn)、扣除應(yīng)扣款項(xiàng)后，簽發(fā)支付證書(shū)并由業(yè)主審批支付。

這里重點(diǎn)論述最終支付管理。最終支付意味著工程項(xiàng)目已竣工，合同將要終止，通過(guò)最終支付使整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的費(fèi)用支付全面結(jié)束。準(zhǔn)確及時(shí)做好最終支付可避免合同糾紛，保障合同各方利益。其程序如下。

3.1依“范本”、合同通用條款，承包人提交最終支付申請(qǐng)

承包人完成以下工作后，具備提交最終支付申請(qǐng)條件(即最終財(cái)務(wù)報(bào)告及結(jié)算清單)，即:①全部遺留或缺陷工程均已完成且達(dá)到合同規(guī)范要求，獲得監(jiān)理工程師簽發(fā)的缺陷責(zé)任期終止證書(shū);②有關(guān)合同各方遺留事宜均已與監(jiān)理工程師及業(yè)主協(xié)商達(dá)成基本一致，并按合同辦理有關(guān)手續(xù);③竣工圖紙及有關(guān)竣工資料已按合同規(guī)定全部完成，得到監(jiān)理工程師確認(rèn);④對(duì)合同期所有支付款項(xiàng)進(jìn)行了全面清理，對(duì)所需支付憑證進(jìn)行了必要補(bǔ)充與完善。

3. 2承包人最終支付申請(qǐng)組成文件依據(jù)

①正文(申請(qǐng)最終支付證書(shū)總說(shuō)明);②最終結(jié)算清單;③最終結(jié)算證明文件等及時(shí)申報(bào)。

3. 3監(jiān)理工程師審定承包人提交的最終支付申請(qǐng)內(nèi)容

①逐項(xiàng)審核修訂承包人的系列結(jié)算清單;②逐項(xiàng)申驗(yàn)相應(yīng)的系列證明資料;③確認(rèn)所有的計(jì)量與支付均符合合同要求等已審定。

3. 4業(yè)主在收到監(jiān)理工程師簽發(fā)的最終支付證書(shū)并對(duì)最終支付證書(shū)確認(rèn)無(wú)誤時(shí)簽認(rèn)，使最終支付證書(shū)生效，在合同規(guī)定時(shí)間內(nèi)依最終支付證書(shū)對(duì)承包人付款或扣款。

4結(jié)語(yǔ)

公路工程計(jì)量支付管理工作是公路建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用控制的核心。必須做到符合規(guī)定、結(jié)合實(shí)際、經(jīng)濟(jì)合理、及時(shí)準(zhǔn)確、不重不漏。

①充分認(rèn)識(shí)計(jì)量管理工作的重要性，全面掌握國(guó)家、部、廳有關(guān)費(fèi)用管理政策文件，確保計(jì)量支付符合相關(guān)國(guó)家政策，是搞好計(jì)量支付管理工作的基礎(chǔ)、依據(jù)和原則。

②計(jì)量工程師必須熟悉招標(biāo)文件、設(shè)計(jì)圖紙，掌握技術(shù)規(guī)范中有關(guān)計(jì)量支付規(guī)定，同時(shí)應(yīng)深人現(xiàn)場(chǎng)，隨時(shí)了解施工及變更動(dòng)態(tài)，便于計(jì)量支付工作的及時(shí)、準(zhǔn)確。

③合同條款是計(jì)量支付的基礎(chǔ)，熟悉掌握合同文件內(nèi)在聯(lián)系及條款真正含義，并融會(huì)貫通、應(yīng)用自如十分必要，必須加強(qiáng)計(jì)量工程師業(yè)務(wù)培訓(xùn)及素質(zhì)教育。

④貫徹以質(zhì)量為中心，先交工后計(jì)量原則，無(wú)交工證書(shū)不計(jì)量。只有這樣計(jì)量支付管理才能作為經(jīng)濟(jì)手段，起到保證工程質(zhì)量的積極作用。

⑤隨著公路建設(shè)的飛速發(fā)展，急需開(kāi)發(fā)和完善統(tǒng)一、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)且能適應(yīng)公路工程的計(jì)量支付管理軟件。應(yīng)通過(guò)計(jì)量支付人員對(duì)其熟練應(yīng)用并結(jié)合工程實(shí)際的不斷完善，使計(jì)量支付管理工作逐漸趨于規(guī)范化。

總之，根據(jù)自己幾年計(jì)量管理工作實(shí)踐，充分認(rèn)識(shí)到:準(zhǔn)確核對(duì)圖紙、修正工程量清單、嚴(yán)格臺(tái)賬建立，依項(xiàng)目特點(diǎn)和管理需要對(duì)軟件進(jìn)行嚴(yán)格選擇、修訂和完善，是整個(gè)計(jì)量支付管理工作十分嚴(yán)肅、必不可少且應(yīng)嚴(yán)格管理的一項(xiàng)重要基礎(chǔ)工作。同時(shí)，計(jì)量管理必須與工程實(shí)際相結(jié)合，才能有效控制工程項(xiàng)目投資，確保項(xiàng)目管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

篇7

【關(guān)鍵詞】 高等院校； 基建； 內(nèi)部控制； 途徑

一、高校基本建設(shè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀

（一）基本建設(shè)規(guī)模過(guò)大，對(duì)投資項(xiàng)目缺乏可行性論證，教育投入與資金需求之間的矛盾日益突出，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大

近年來(lái)，高?；?xiàng)目日漸增多，投資越來(lái)越大，貸款額度越來(lái)越大，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越高，內(nèi)部控制難度越來(lái)越大。報(bào)紙、雜志、互聯(lián)網(wǎng)等媒體對(duì)高?；ㄍ度脒^(guò)大引起的巨額貸款等基建內(nèi)部控制缺失報(bào)道層出不窮，如《中國(guó)新聞周刊》2007年12期何忠洲等發(fā)表的《吉林大學(xué)負(fù)債30億》等。基建超常規(guī)的巨大投入，僅僅依靠政府投入和收取學(xué)費(fèi)所得資金根本是不可能的，最有效的辦法就是實(shí)施貸款融資。目前，政府對(duì)高等教育的資源配置不合理，財(cái)政投入遠(yuǎn)遠(yuǎn)跟不上高等教育事業(yè)發(fā)展的步伐。近10年來(lái)國(guó)家財(cái)政收入占GDP的比重不斷上升，從1995年的10.86%到2006年的20%左右，但“國(guó)家財(cái)政性教育經(jīng)費(fèi)的支出占國(guó)民生產(chǎn)總值的比例達(dá)到4%”的口號(hào)喊了14年還是實(shí)現(xiàn)不了，而一些高校對(duì)基建的規(guī)模和貸款風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，基建和貸款論證不充分，貸款結(jié)構(gòu)不合理，基建規(guī)模和貸款額度遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出高校的經(jīng)濟(jì)承受能力。教育投入與資金需求之間的矛盾日益突出，一些高校甚至瀕臨破產(chǎn)邊緣。

（二）基建立項(xiàng)及招投標(biāo)不規(guī)范

個(gè)別高校無(wú)立項(xiàng)報(bào)批手續(xù)，擅自動(dòng)工修建，一些高校甚至采取先施工后招投標(biāo)的“先斬后奏”方式，形成既成的立項(xiàng)事實(shí)；一些高校盲目攀比，復(fù)制或拷貝一些“豪華校園”模式，本來(lái)對(duì)原有建筑進(jìn)行改造、擴(kuò)建方式就可以滿(mǎn)足學(xué)校發(fā)展之需，但偏愛(ài)搞“花架子”工程，非重建不可，從而出現(xiàn)重復(fù)建設(shè)；一些高校為了規(guī)避政策風(fēng)險(xiǎn)，采取“化整為零”的變通方式，將項(xiàng)目細(xì)分為若干小項(xiàng)目，在工程招標(biāo)過(guò)程中，甚至出現(xiàn)同一施工單位的相關(guān)人員分別代表幾家施工企業(yè)招標(biāo)的現(xiàn)象。

（三）基建投資計(jì)劃性較弱，甚至無(wú)預(yù)算

一些高校建設(shè)項(xiàng)目缺乏可行性論證，盲目擴(kuò)大項(xiàng)目規(guī)模；一些高校因委托資質(zhì)較差的設(shè)計(jì)單位，致使項(xiàng)目實(shí)施和竣工后嚴(yán)重超出預(yù)算；一些高校將自行采購(gòu)的重要設(shè)備、材料通過(guò)“詢(xún)價(jià)”而未依法通過(guò)招標(biāo)采購(gòu)，增大了工程采購(gòu)成本；一些高校在辦理工程結(jié)算審核中，對(duì)采購(gòu)的設(shè)備與材料再加價(jià)，把施工單位在造價(jià)中已計(jì)取的學(xué)校代墊付水電費(fèi)在支付工程款時(shí)重復(fù)付費(fèi)，從而增加了工程預(yù)算。

（四）缺乏基建內(nèi)部控制制度

一些高校在基建項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，沒(méi)有相應(yīng)的招投標(biāo)制度；在項(xiàng)目資金預(yù)算撥付前，沒(méi)有建立健全項(xiàng)目資金預(yù)算編制制度和項(xiàng)目投資效益預(yù)測(cè)分析報(bào)告制度；在資金撥付中，對(duì)于財(cái)政預(yù)算、工程進(jìn)度、專(zhuān)款專(zhuān)用、工程預(yù)決算審核和經(jīng)常性監(jiān)督與專(zhuān)項(xiàng)檢查監(jiān)督等方面，缺乏嚴(yán)密的監(jiān)控制度。

（五）工程預(yù)決算監(jiān)督薄弱

政府財(cái)政職能部門(mén)對(duì)超出部門(mén)預(yù)算運(yùn)作的高校沒(méi)有及時(shí)采取有效的監(jiān)控和糾正；政府審計(jì)職能部門(mén)對(duì)于高?；▋?nèi)部控制缺失等等問(wèn)題較少進(jìn)行行政干預(yù)和督導(dǎo)；高校內(nèi)審機(jī)構(gòu)得不到應(yīng)有的重視，內(nèi)審監(jiān)督名存實(shí)亡。

二、高?；窘ㄔO(shè)內(nèi)部控制的對(duì)策

（一）實(shí)施國(guó)家宏觀(guān)調(diào)控和高校微觀(guān)管理相結(jié)合的政策，合理控制基建規(guī)模

國(guó)家對(duì)高等教育宏觀(guān)調(diào)控，按照國(guó)家相關(guān)政策，加大對(duì)高等教育投入的力度，使財(cái)政性教育投入占GDP的比重達(dá)到4%，以緩解高等教育因擴(kuò)招所帶來(lái)的資金緊張難題；同時(shí)，改革大學(xué)治理體系，強(qiáng)化項(xiàng)目審批制度，防范高校舉債追求規(guī)模擴(kuò)張所出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)高校健康穩(wěn)定發(fā)展。

高校微觀(guān)管理方面，必須正確處理企業(yè)化經(jīng)營(yíng)和非企業(yè)化管理的關(guān)系，樹(shù)立科學(xué)發(fā)展觀(guān)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，合理控制基建規(guī)模，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，走持續(xù)、健康發(fā)展之路。

（二）對(duì)工程投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性論證

高校對(duì)基建項(xiàng)目必須進(jìn)行可行性論證，要把高校的總體發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、學(xué)科建設(shè)規(guī)劃、師資隊(duì)伍建設(shè)規(guī)劃和校園建設(shè)規(guī)劃有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，根據(jù)高等教育事業(yè)發(fā)展需要和高校的經(jīng)濟(jì)實(shí)力與實(shí)際償還能力，從高校總體角度確定基建的規(guī)模、貸款項(xiàng)目和貸款額度。

（三）規(guī)范工程招投標(biāo)程序

建立健全嚴(yán)格的、規(guī)范的工程招投標(biāo)程序?；?xiàng)目的規(guī)劃、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等環(huán)節(jié)要實(shí)行招投標(biāo)制度，項(xiàng)目工程儀器設(shè)備、材料實(shí)行公開(kāi)招（議）標(biāo)和政府采購(gòu)制度，使高?；ǖ拿恳粋€(gè)環(huán)節(jié)都成為陽(yáng)光工程。

（四）樹(shù)立成本意識(shí)，強(qiáng)化基建預(yù)算管理

從工程開(kāi)工到工程完工，都要樹(shù)立成本意識(shí)，嚴(yán)格控制成本開(kāi)支，加強(qiáng)中長(zhǎng)期規(guī)劃和中長(zhǎng)期預(yù)算，構(gòu)建合理的風(fēng)險(xiǎn)管理和預(yù)算體系，確保項(xiàng)目不超支和基建預(yù)算的剛性，實(shí)現(xiàn)以預(yù)算促降耗防風(fēng)險(xiǎn)的目的。

（五）建立健全基建內(nèi)部控制制度

建立權(quán)責(zé)明確、管理科學(xué)、核算規(guī)范、激勵(lì)與約束機(jī)制相結(jié)合的內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度，提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警能力。規(guī)范工程項(xiàng)目決策程序、責(zé)任制度和工程預(yù)付款審批制度，對(duì)項(xiàng)目招投標(biāo)、承發(fā)包、工程預(yù)決算等關(guān)鍵環(huán)節(jié)嚴(yán)格控制；建立健全工程、財(cái)務(wù)、內(nèi)審、管理相互制約、密切配合的運(yùn)行機(jī)制和嚴(yán)格的績(jī)效考評(píng)與獎(jiǎng)懲制度，做到制度管人、管事，按章辦事，減少人為因素的影響，努力降低各種風(fēng)險(xiǎn)。

（六）加大基建內(nèi)部控制的審計(jì)監(jiān)督力度，突出自我評(píng)估與外部審核的監(jiān)督機(jī)制

高校基建內(nèi)部控制需要依賴(lài)政府的正確引導(dǎo)和適當(dāng)?shù)恼吒深A(yù)等外力構(gòu)建高校貸款的政府監(jiān)督管理體系，加強(qiáng)對(duì)高校預(yù)算管理和內(nèi)部控制制度的監(jiān)督和檢查；加大高校內(nèi)審的監(jiān)督力度，積極化解各種風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行全程監(jiān)控，使工程建設(shè)的每個(gè)環(huán)節(jié)都置于審計(jì)部門(mén)的監(jiān)督之下；加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)對(duì)基建內(nèi)部控制的檢查和評(píng)價(jià)，充分發(fā)揮內(nèi)審的職能作用。

三、某高?；窘ㄔO(shè)內(nèi)部控制的經(jīng)驗(yàn)

某高校通過(guò)實(shí)施有效的基建內(nèi)部控制，節(jié)約工程資金2 000多萬(wàn)元，節(jié)約率超過(guò)10%，得到了當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門(mén)的肯定和推廣應(yīng)用。其主要做法是：

（一）加強(qiáng)基建項(xiàng)目前期的施工設(shè)計(jì)管理和施工圖預(yù)審工作，控制項(xiàng)目投資額

組織專(zhuān)家會(huì)同財(cái)務(wù)、審計(jì)、基建、技術(shù)、投資、規(guī)劃等人員認(rèn)真論證建設(shè)項(xiàng)目的可行性以及項(xiàng)目的規(guī)模、建筑標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)備選擇、配套系統(tǒng)、資金籌措等等；對(duì)擬建項(xiàng)目進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析和經(jīng)濟(jì)效果預(yù)測(cè)，全面規(guī)劃建設(shè)項(xiàng)目，客觀(guān)、科學(xué)、合理地作出論證和評(píng)價(jià)，合理選擇設(shè)計(jì)方案，以此達(dá)到嚴(yán)格控制工程投資額的目的。

（二）加大基建資金支付監(jiān)管力度，提高資金使用率和投資效益

針對(duì)基建內(nèi)控存在的突出問(wèn)題，財(cái)務(wù)部門(mén)提出了《關(guān)于加強(qiáng)二期擴(kuò)建工程基建投資管理的建議》，并出臺(tái)了相應(yīng)的《基建資金支付管理辦法》和《工程建設(shè)資金撥款申請(qǐng)表》。

1.關(guān)于加強(qiáng)二期擴(kuò)建工程基建投資管理的建議

建立工程建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)工程監(jiān)理部、工程指揮部、總工室、投資審計(jì)部和財(cái)務(wù)部。各部門(mén)的人員配備和主要職責(zé)如下：

（1）工程監(jiān)理部：配備3人，主要負(fù)責(zé)監(jiān)理工程項(xiàng)目的質(zhì)量和進(jìn)度。

（2）工程指揮部：配備5人，需具備施工員資質(zhì)。主要負(fù)責(zé)工程施工現(xiàn)場(chǎng)管理，審核工程項(xiàng)目的質(zhì)量與進(jìn)度，做出工程開(kāi)工和竣工計(jì)劃，審核工程量增減及施工方案的變更并報(bào)批，負(fù)責(zé)工程質(zhì)量檢查、監(jiān)督、管理工作及完工工程質(zhì)量驗(yàn)收。

（3）投資審計(jì)部：配備3人，部門(mén)負(fù)責(zé)人需具備工程師資格，其他人員包括審計(jì)人員。主要負(fù)責(zé)審核工程項(xiàng)目合同價(jià)有無(wú)增減及增減原因和工程項(xiàng)目的質(zhì)量與進(jìn)度；負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的計(jì)劃編制，編制工程項(xiàng)目預(yù)算并送審，審核工程項(xiàng)目進(jìn)度，代表學(xué)校對(duì)工程量增減的簽證確認(rèn)及施工方案變更的審批，初步審核工程項(xiàng)目結(jié)算，編制工程項(xiàng)目招標(biāo)文件，負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目招標(biāo)過(guò)程的一切工作。

（4）總工室：配備3人，具備工程師資質(zhì)，負(fù)責(zé)學(xué)校基本建設(shè)總體規(guī)劃、布置、設(shè)計(jì)并送審。主要審核工程合同價(jià)、工程質(zhì)量與進(jìn)度是否客觀(guān)真實(shí)，負(fù)責(zé)組織對(duì)重大設(shè)計(jì)方案變動(dòng)及設(shè)計(jì)變更的審批工作，對(duì)招標(biāo)文件、工作計(jì)劃進(jìn)行審核并提出意見(jiàn)等。

（5）財(cái)務(wù)部：配備3人，主要負(fù)責(zé)工程款的審核及支付，并參與擬定和審核合同、協(xié)議、預(yù)算決算，負(fù)責(zé)資金運(yùn)作的安全和工程建設(shè)資金的會(huì)計(jì)核算工作。

2.基建資金支付管理辦法

（1）基建資金范圍，包括向銀行貸款、基建撥款和學(xué)校自籌資金。

（2）基建資金的使用必須符合下列條件和要求：一是項(xiàng)目前期報(bào)建工作必須遵循基本建設(shè)程序，并是已列入政府批準(zhǔn)基本建設(shè)投資計(jì)劃，取得開(kāi)工手續(xù)的項(xiàng)目。二是依照《招標(biāo)投標(biāo)法》的規(guī)定，必須通過(guò)公開(kāi)招投標(biāo)選擇施工單位。三是編制的招標(biāo)文件，工程投資50萬(wàn)元以上的，必須經(jīng)過(guò)市政府相應(yīng)職能部門(mén)參加召開(kāi)的專(zhuān)題會(huì)議確認(rèn)；50萬(wàn)元以下的，由學(xué)校招投標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組專(zhuān)題會(huì)議確認(rèn)。四是學(xué)校必須采取封閉編標(biāo)，50萬(wàn)元以上的列入政府批準(zhǔn)基本建設(shè)投資計(jì)劃工程項(xiàng)目的編標(biāo)；50萬(wàn)元以下的附加工程項(xiàng)目編制標(biāo)底則由學(xué)校招投標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)其負(fù)責(zé)保密工作。五是項(xiàng)目評(píng)標(biāo)過(guò)程中必須有市政府相關(guān)職能部門(mén)參加，50萬(wàn)元以下的附加工程項(xiàng)目必須由學(xué)校招投標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組80%的人員參加。項(xiàng)目中標(biāo)后，必須將中標(biāo)通知書(shū)、標(biāo)底預(yù)算及已簽訂施工合同復(fù)印報(bào)送市財(cái)政局和學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)，作為支付工程款和項(xiàng)目結(jié)算審核的依據(jù)。

（3）基建資金支付實(shí)行基建資金分配調(diào)度小組審批制度。資金分配調(diào)度小組成員由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和工程指揮部、投資審計(jì)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等部門(mén)負(fù)責(zé)人參加，也可邀請(qǐng)市財(cái)政局領(lǐng)導(dǎo)參加，各系部處室負(fù)責(zé)人可列席參加。資金分配調(diào)度會(huì)一般在每月15日由工程指揮部組織召開(kāi)一次，由分管財(cái)務(wù)的校領(lǐng)導(dǎo)主持，討論下月的基建資金支付問(wèn)題，并形成會(huì)議紀(jì)要，經(jīng)校長(zhǎng)審核簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)，據(jù)此支付工程款和其他費(fèi)用。

（4）加強(qiáng)基建資金監(jiān)管。財(cái)務(wù)部門(mén)嚴(yán)格按照基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理制度和基建資金分配調(diào)度小組審批制度的規(guī)定對(duì)學(xué)校負(fù)責(zé)，向校長(zhǎng)報(bào)告資金運(yùn)作情況。財(cái)務(wù)部門(mén)必須把施工單位與工程指揮部相互審核一致的工程結(jié)算單據(jù)再次審核無(wú)誤后，方可支付工程款。

（5）基建資金支付程序：一是施工單位當(dāng)月完成的工程投資，經(jīng)監(jiān)理部門(mén)簽證后，在當(dāng)月20日前報(bào)工程指揮部。二是工程指揮部按支付工程款的審批程序嚴(yán)格審核各施工單位完成的工程質(zhì)量與進(jìn)度，并匯總填制資金分配情況表，提出應(yīng)向施工單位支付的工程款金額，并于24日前送財(cái)務(wù)部門(mén)。三是資金分配調(diào)度會(huì)對(duì)匯總填制的資金分配情況表進(jìn)行討論，審定后按規(guī)定支付工程款。

（6）原則性與特事特辦規(guī)定。在市財(cái)政局或?qū)徲?jì)中介機(jī)構(gòu)未確認(rèn)工程結(jié)算造價(jià)之前，支付給施工單位的工程款項(xiàng)，原則上按實(shí)際完成投資額的80%以下支付工程進(jìn)度款；同時(shí)，依照工程項(xiàng)目進(jìn)度和雙方單位的實(shí)際情況，可遵循特事特辦的原則，即提前或延付工程款。

（7）工程量增（減）的審核。因設(shè)計(jì)變更需增減項(xiàng)目工程量的，工程指揮部必須及時(shí)將設(shè)計(jì)變更工程量增（減）方案報(bào)學(xué)校招投標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組和市財(cái)政局備案。工程量增加在5萬(wàn)元以下的（不含5萬(wàn)元），由工程指揮部根據(jù)設(shè)計(jì)單位變更通知、監(jiān)理確認(rèn)、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審核確認(rèn)、中介機(jī)構(gòu)編制預(yù)算確定；工程量增加在5萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下的（不含10萬(wàn)元），由工程指揮部報(bào)學(xué)校黨委討論確定；工程量增加在10萬(wàn)元以上的，原則上通過(guò)招投標(biāo)選擇施工單位。

（8）工程項(xiàng)目結(jié)算審核和竣工項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算審查。一是工程項(xiàng)目完工并通過(guò)質(zhì)量驗(yàn)收合格后，工程指揮部必須在3個(gè)月內(nèi)把工程結(jié)算資料通過(guò)財(cái)務(wù)部門(mén)送市財(cái)政局進(jìn)行結(jié)算審核，并由市財(cái)政局確認(rèn)工程結(jié)算造價(jià)。二是工程項(xiàng)目竣工后，6個(gè)月內(nèi)完成竣工財(cái)務(wù)決算編制工作，報(bào)市財(cái)政局審批。三是對(duì)建設(shè)周期長(zhǎng)、建設(shè)內(nèi)容多的項(xiàng)目，單項(xiàng)工程竣工，并具備交付使用條件的，可編制單項(xiàng)工程竣工財(cái)務(wù)決算，報(bào)市財(cái)政局審批。

3.某高校工程建設(shè)資金撥款申請(qǐng)表見(jiàn)表1。

【參考文獻(xiàn)】

篇8

（二）嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線(xiàn)”規(guī)定。即“收”要實(shí)行票款分離，直收統(tǒng)管，將能納入政府服務(wù)中心集中收費(fèi)的單位和項(xiàng)目要全部納入政府服務(wù)中心，防止個(gè)別單位亂收費(fèi)和收費(fèi)不開(kāi)票等行為的發(fā)生；“支”要統(tǒng)一開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范支出管理，從而將收支全部納入正常循環(huán)渠道。通過(guò)建立財(cái)政票據(jù)電子開(kāi)票、自動(dòng)化核銷(xiāo)系統(tǒng)，有效防止超標(biāo)、違規(guī)開(kāi)票等行為的發(fā)生，確保非稅收入及時(shí)足額繳入國(guó)庫(kù)，從源頭上堵塞財(cái)政資金流失的漏洞。

（三）建立健全資產(chǎn)監(jiān)控體系。應(yīng)從資產(chǎn)的形成、配置、使用、產(chǎn)權(quán)變更到處置全過(guò)程管理單位資產(chǎn)，建立一套完整的資產(chǎn)監(jiān)控體系，從而徹底解決了經(jīng)營(yíng)性物業(yè)資產(chǎn)重復(fù)建設(shè)、資源浪費(fèi)、資金缺乏監(jiān)管等問(wèn)題。進(jìn)一步強(qiáng)化政府采購(gòu)制度，拓寬采購(gòu)類(lèi)別，不斷推動(dòng)政府采購(gòu)工作的制度化、規(guī)范化和法制化。

（四）深入推行國(guó)庫(kù)集中支付改革。建立新型國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系和管理信息系統(tǒng)，財(cái)政撥款由國(guó)庫(kù)直達(dá)商品和勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位，改變了以往資金分散、層層撥付的做法，減少了資金支付的中間環(huán)節(jié)，有效地防止財(cái)政資金被挪作他用，徹底解決了公款私存、賬外設(shè)賬、多頭開(kāi)戶(hù)等問(wèn)題。在總結(jié)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，按照“分步實(shí)施，穩(wěn)步推進(jìn)”的原則，逐步擴(kuò)大國(guó)庫(kù)集中支付范圍，預(yù)計(jì)第三批再納入教育、公、檢、法、統(tǒng)計(jì)、審計(jì)、招商局、衛(wèi)生和勞動(dòng)等單位，實(shí)現(xiàn)全區(qū)財(cái)政性資金繳庫(kù)和撥付方式以國(guó)庫(kù)集中支付為主要形式的財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度。

（五）健全制度，完善惠民惠農(nóng)政策落實(shí)工作機(jī)制。

篇9

為進(jìn)一步加強(qiáng)衛(wèi)生民生工程項(xiàng)目資金管理，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)安徽省民生工程協(xié)調(diào)小組辦公室《關(guān)于印發(fā)2013年33項(xiàng)民生工程實(shí)施辦法的通知》（民生辦[2013]1號(hào)）、《關(guān)于印發(fā)安徽省新型農(nóng)村合作醫(yī)療等5個(gè)衛(wèi)生民生工程項(xiàng)目資金績(jī)效辦法的通知》（財(cái)社〔2013〕222號(hào)）等規(guī)定，市衛(wèi)生局、財(cái)政局制定了《合肥市新型農(nóng)村合作醫(yī)療項(xiàng)目資金績(jī)效考評(píng)暫行辦法》及《合肥市新型農(nóng)村合作醫(yī)療項(xiàng)目資金績(jī)效考評(píng)暫行辦法》中新農(nóng)合資金籌集、使用、管理，政策落實(shí)及發(fā)揮效益，對(duì)各級(jí)財(cái)政補(bǔ)助資金、個(gè)人繳費(fèi)資金及其他來(lái)源的新農(nóng)合資金進(jìn)行中期考評(píng)，自評(píng)情況分三項(xiàng)，自評(píng)得分100分，詳細(xì)考評(píng)如下。

一、合作醫(yī)療項(xiàng)目管理績(jī)效自評(píng)情況

1、項(xiàng)目具體制度建設(shè)情況，按照省辦《合作醫(yī)療實(shí)施方案》文件，及時(shí)制定了我縣城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療《實(shí)施方案》，《合作醫(yī)療基金管理辦法》。

2、機(jī)構(gòu)人員配置及經(jīng)費(fèi)保障情況

我縣專(zhuān)門(mén)成立**縣城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療了監(jiān)督委員會(huì)和管理委員會(huì)，并成立了**縣城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療管理中心，隸屬縣衛(wèi)生局管理，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)全縣城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療工作，且每個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)下設(shè)合作醫(yī)療管理辦公室，從鄉(xiāng)鎮(zhèn)現(xiàn)有人員編制中配備一至2名專(zhuān)職人員從事合作醫(yī)療工作，確保專(zhuān)人負(fù)責(zé)。

3、信息系統(tǒng)按照省統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，運(yùn)行平穩(wěn)，縣里根據(jù)實(shí)際情況配備了監(jiān)管設(shè)施車(chē)輛，各定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)與信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了無(wú)縫對(duì)接，即時(shí)結(jié)報(bào)補(bǔ)償款。

4、就診IC卡以戶(hù)為單位,全部發(fā)放到戶(hù)191432戶(hù)發(fā)放IC卡194721張。

5、一是通過(guò)傳媒宣傳報(bào)道，二是利用一封信、宣傳畫(huà)、鄉(xiāng)村標(biāo)語(yǔ)等多種形式，三是各鄉(xiāng)鎮(zhèn)設(shè)置了合作醫(yī)療服務(wù)窗口，向每一位咨詢(xún)農(nóng)民宣傳、解釋《合作醫(yī)療實(shí)施方案》和各項(xiàng)管理規(guī)定，認(rèn)真解答參合農(nóng)民提出的各種問(wèn)題，讓參合農(nóng)民轉(zhuǎn)變觀(guān)念，積極支持合作醫(yī)療工作。

二、資金籌集到位

1、縣級(jí)配套資金到位率

2013年度我縣城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療縣級(jí)應(yīng)配套資金為974.2萬(wàn)元，實(shí)際到位縣級(jí)配套資金974.3萬(wàn)元，配套資金到位率100%。

2、縣級(jí)配套資金到位及時(shí)率

我縣縣級(jí)配套資金于2013年3月底之前到位，到位及時(shí)率為100%。

3、年度個(gè)人繳費(fèi)到位情況

2013年，我縣參合人口為649490人，應(yīng)自籌個(gè)人繳費(fèi)38969400元，實(shí)際個(gè)人繳費(fèi)到位38969420元，年度個(gè)人繳費(fèi)到位率100%。

4、醫(yī)療救助配套資金到位情況

2013年我縣醫(yī)療救助參合人數(shù)49995人，參合資金應(yīng)為    2999700元，實(shí)際到位醫(yī)療救助參合資金為2999700元，醫(yī)療救助配套資金與個(gè)人繳費(fèi)資金同時(shí)繳入新型農(nóng)村合作醫(yī)療財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，資金到位率100%；另外兒童白血病、先天性心臟病醫(yī)療救助民政部門(mén)20%配套及時(shí)撥付到位，到位率為100%。

5、申報(bào)上級(jí)補(bǔ)助資金情況

我縣上級(jí)財(cái)政補(bǔ)助資金申報(bào)及時(shí)，不存在虛報(bào)地方補(bǔ)助資金的任何行為。

6、是否專(zhuān)戶(hù)管理及專(zhuān)款專(zhuān)用

我縣城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療資金實(shí)行財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理，專(zhuān)款專(zhuān)用，無(wú)支出戶(hù)，銀行賬戶(hù)設(shè)置在國(guó)有商業(yè)銀行，實(shí)行收支兩條線(xiàn)，當(dāng)年籌資款項(xiàng)由鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)直接匯入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，統(tǒng)籌基金支出全部由財(cái)政專(zhuān)戶(hù)統(tǒng)一支付，資金實(shí)行封閉式管理。

7、為逐步探索參合居民重大疾病救治、支付方式改革及提高醫(yī)療保障水平的有效途徑，根據(jù)省衛(wèi)生廳《關(guān)于開(kāi)展新農(nóng)合住院按病種付費(fèi)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（皖衛(wèi)農(nóng)〔2010〕50號(hào)）的要求，制定了《**縣合作醫(yī)療擴(kuò)大按病種付費(fèi)試點(diǎn)工作實(shí)施方案（試行）》，在縣級(jí)先行開(kāi)展按病種付費(fèi)試點(diǎn)的基礎(chǔ)上,確定擴(kuò)大將乳腺癌等 36組疾病按級(jí)別分類(lèi)別列入縣內(nèi)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)按病種付費(fèi)并提高醫(yī)療保障水平擴(kuò)大試點(diǎn)范圍。

8、會(huì)計(jì)核算情況

我縣城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療基金賬務(wù)處理規(guī)范，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)與財(cái)政部門(mén)、銀行按月對(duì)帳，賬賬相符，且風(fēng)險(xiǎn)基金按規(guī)定提取。

9、是否存在違規(guī)使用資金現(xiàn)象

我縣城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療資金不存在截留、挪用、套取、貪污、造假帳、假憑證、平衡預(yù)算和工作經(jīng)費(fèi)等任何行為。

10、新農(nóng)合資金使用進(jìn)度

到2013年12月底，全縣城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療補(bǔ)償金額為23548.02萬(wàn)元，資金使用率達(dá)106.6%。

三、項(xiàng)目效益績(jī)效

1、參合群眾滿(mǎn)意度：通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查，對(duì)我縣的合作醫(yī)療補(bǔ)償制度滿(mǎn)意度較高。

2、我縣信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了住院實(shí)時(shí)監(jiān)審、參合查詢(xún)、出院補(bǔ)償?shù)然竟δ?，省市縣全部定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)實(shí)施即時(shí)結(jié)報(bào)。

3、住院受益率情況：我縣住院受益率7.9%在全省平均值設(shè)定范圍內(nèi)。

4、住院補(bǔ)償比：2013年度全年住院補(bǔ)償比為57.7%。

5、縣級(jí)醫(yī)院住院可報(bào)費(fèi)用占總費(fèi)用比例為91.2%，大于85%。

6、2013年門(mén)診受益率介于80-160%以?xún)?nèi)，我縣補(bǔ)償人次為1004555人，比率為154%。

7、2013年根據(jù)年度報(bào)表我縣鄉(xiāng)村門(mén)診報(bào)銷(xiāo)比例為51.9%。

8 、為規(guī)范我縣慢性病的認(rèn)定和報(bào)銷(xiāo)流程制定了慢性病管理辦法，成立了慢性病專(zhuān)家委員會(huì)。制定了《**縣城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療慢性病管理辦法〉〈**縣城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療慢性病鑒定標(biāo)準(zhǔn)》的實(shí)施辦法，2013年度慢性病補(bǔ)償13404人次，補(bǔ)償金額為815.47萬(wàn)元。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2014年度上半年**縣城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療項(xiàng)目

績(jī)效評(píng)價(jià)自評(píng)總結(jié)

為進(jìn)一步加強(qiáng)衛(wèi)生民生工程項(xiàng)目資金管理，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)《合肥市新型農(nóng)村合作醫(yī)療項(xiàng)目資金績(jī)效考評(píng)暫行辦法》中新農(nóng)合資金籌集、使用、管理，政策落實(shí)及發(fā)揮效益，對(duì)各級(jí)財(cái)政補(bǔ)助資金、個(gè)人繳費(fèi)資金及其他來(lái)源的新農(nóng)合資金進(jìn)行中期考評(píng)，自評(píng)情況分三項(xiàng)，自評(píng)得分100分，詳細(xì)考評(píng)如下。

一、合作醫(yī)療項(xiàng)目管理績(jī)效自評(píng)情況

1、項(xiàng)目具體制度建設(shè)情況，按照省辦《合作醫(yī)療實(shí)施方案》文件，及時(shí)制定了我縣城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療《實(shí)施方案》，《合作醫(yī)療基金管理辦法》。

2、機(jī)構(gòu)人員配置及經(jīng)費(fèi)保障情況

我縣專(zhuān)門(mén)成立**縣城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療了監(jiān)督委員會(huì)和管理委員會(huì)，并成立了**縣城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療管理中心，隸屬縣衛(wèi)生局管理，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)全縣城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療工作，且每個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)下設(shè)合作醫(yī)療管理辦公室，從鄉(xiāng)鎮(zhèn)現(xiàn)有人員編制中配備一至2名專(zhuān)職人員從事合作醫(yī)療工作，確保專(zhuān)人負(fù)責(zé)。

3、信息系統(tǒng)按照省統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，運(yùn)行平穩(wěn)，縣里根據(jù)實(shí)際情況配備了監(jiān)管設(shè)施車(chē)輛，各定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)與信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了無(wú)縫對(duì)接，即時(shí)結(jié)報(bào)補(bǔ)償款。

4、我縣于2014年2月1日，啟用身份證就醫(yī)，已全面普及。

5、根據(jù)問(wèn)卷調(diào)查得分分析，我縣新農(nóng)合政策的宣傳已普及到家家戶(hù)戶(hù)，群眾對(duì)政策的了解程度較高。

二、資金籌集到位

1、縣級(jí)配套資金到位率

2014年度我縣城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療縣級(jí)應(yīng)配套資金為976.2萬(wàn)元，實(shí)際到位縣級(jí)配套資金980萬(wàn)元，配套資金到位率100%。

2、縣級(jí)配套資金到位及時(shí)率

我縣縣級(jí)配套資金于2014年3月底之前到位，到位及時(shí)率為100%。

3、年度個(gè)人繳費(fèi)到位情況

2014年，我縣參合人口為650850人，應(yīng)自籌個(gè)人繳費(fèi)45559500元，實(shí)際個(gè)人繳費(fèi)到位45559500元，年度個(gè)人繳費(fèi)到位率100%。

4、醫(yī)療救助配套資金到位情況

2014年我縣醫(yī)療救助參合人數(shù)49168人，參合資金應(yīng)為    3441760元，實(shí)際到位醫(yī)療救助參合資金為3441760元，醫(yī)療救助配套資金與個(gè)人繳費(fèi)資金同時(shí)繳入新型農(nóng)村合作醫(yī)療財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，資金到位率100%；另外兒童白血病、先天性心臟病醫(yī)療救助民政部門(mén)及時(shí)撥付到位，到位率為100%。

5、申報(bào)上級(jí)補(bǔ)助資金情況

我縣上級(jí)財(cái)政補(bǔ)助資金申報(bào)及時(shí)，不存在虛報(bào)地方補(bǔ)助資金的任何行為。

6、是否專(zhuān)戶(hù)管理及專(zhuān)款專(zhuān)用

我縣城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療資金實(shí)行財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理，專(zhuān)款專(zhuān)用，無(wú)支出戶(hù)，銀行賬戶(hù)設(shè)置在國(guó)有商業(yè)銀行，實(shí)行收支兩條線(xiàn)，當(dāng)年籌資款項(xiàng)由鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)直接匯入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，統(tǒng)籌基金支出全部由財(cái)政專(zhuān)戶(hù)統(tǒng)一支付，資金實(shí)行封閉式管理。

7、為逐步探索參合居民重大疾病救治、支付方式改革及提高醫(yī)療保障水平的有效途徑我縣，制定了《**縣合作醫(yī)療擴(kuò)大按病種付費(fèi)試點(diǎn)工作實(shí)施方案（試行）》，在縣級(jí)先行開(kāi)展按病種付費(fèi)試點(diǎn)的基礎(chǔ)上,確定擴(kuò)大將乳腺癌等 36組疾病通過(guò)提高病種比例的方式按級(jí)別分類(lèi)別列入縣內(nèi)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)按病種付費(fèi)試點(diǎn)范圍。

8、會(huì)計(jì)核算情況

我縣城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療基金賬務(wù)處理規(guī)范，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)與財(cái)政部門(mén)、銀行按月對(duì)帳，賬賬相符，且風(fēng)險(xiǎn)基金按規(guī)定提取。

9、是否存在違規(guī)使用資金現(xiàn)象

我縣城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療資金不存在截留、挪用、套取、貪污、造假帳、假憑證、平衡預(yù)算和工作經(jīng)費(fèi)等任何行為。

10、新農(nóng)合資金使用進(jìn)度

到2014年6月底，全縣城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療補(bǔ)償金額為133438.1萬(wàn)元，資金使用率達(dá)53%。

三、項(xiàng)目效益績(jī)效

1、參合群眾滿(mǎn)意度：通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查，對(duì)我縣的合作醫(yī)療補(bǔ)償制度滿(mǎn)意度較高。

2、我縣信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了住院實(shí)時(shí)監(jiān)審、參合查詢(xún)、出院補(bǔ)償?shù)然竟δ?，省市縣全部定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)實(shí)施即時(shí)結(jié)報(bào)。

3、住院受益率情況：我縣上半年住院受益率6%在全省平均值設(shè)定范圍內(nèi)。

4、住院補(bǔ)償比：2014年度上半年住院補(bǔ)償比為57.%。

5、縣級(jí)醫(yī)院住院可報(bào)費(fèi)用占總費(fèi)用比例為90.5%，大于85%。

6、2014年門(mén)診受益率介于80-160%以?xún)?nèi)，我縣上半年補(bǔ)償人次為511717人，比率為51.57%。

7、2014年根據(jù)年度上半年報(bào)表我縣鄉(xiāng)村門(mén)診報(bào)銷(xiāo)比例為51.57%。

8 、為規(guī)范我縣慢性病的認(rèn)定和報(bào)銷(xiāo)流程制定了慢性病管理辦法，成立了慢性病專(zhuān)家委員會(huì)。制定了《**縣城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療慢性病管理辦法〉〈**縣城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療慢性病鑒定標(biāo)準(zhǔn)》的實(shí)施辦法，2014年上半年慢性病補(bǔ)償11156人次，補(bǔ)償金額為712.53萬(wàn)元。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2014年度**縣城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療大病保險(xiǎn)

績(jī)效評(píng)價(jià)自評(píng)總結(jié)

為進(jìn)一步加強(qiáng)衛(wèi)生民生工程項(xiàng)目資金管理，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)《合肥市新型農(nóng)村合作醫(yī)療項(xiàng)目資金績(jī)效考評(píng)暫行辦法》中大病保險(xiǎn)進(jìn)行中期考評(píng)，從制度建設(shè)、管理規(guī)范、信息資料三項(xiàng)考評(píng)，自評(píng)得分100分，詳細(xì)考評(píng)如下。

一、  制度建設(shè)情況

我縣制定了大病保險(xiǎn)實(shí)施辦法，制定了招標(biāo)內(nèi)容，進(jìn)行

了招標(biāo)管理，于6月份招標(biāo)確定了中國(guó)人保財(cái)險(xiǎn)為新農(nóng)合大病保險(xiǎn)承辦機(jī)構(gòu)，簽訂了合同明確了雙方工作職責(zé)。

二、  管理規(guī)范

我縣于7月份與中國(guó)人保財(cái)險(xiǎn)為新農(nóng)合大病保險(xiǎn)承辦機(jī)

構(gòu)簽訂了合同明確了雙方工作職責(zé)。確定籌資額15元/每人。目前中國(guó)人保財(cái)險(xiǎn)為新農(nóng)合大病保險(xiǎn)經(jīng)辦人員辦公地點(diǎn)設(shè)在新農(nóng)合辦公區(qū)域內(nèi)，人員已經(jīng)在崗，且信息系統(tǒng)已經(jīng)開(kāi)始結(jié)報(bào)。

三、  信息資料

我縣已經(jīng)向保險(xiǎn)公司提供了參合信息，信息系統(tǒng)可以自

動(dòng)結(jié)算大病保險(xiǎn)，大病保險(xiǎn)材料已經(jīng)有保險(xiǎn)公司報(bào)送了。

篇10

建設(shè)工程的代建制度俗稱(chēng)“交鑰匙工程”，是國(guó)際上通常采用的一種工程項(xiàng)目管理模式。在我國(guó)，“代建制”是指政府投資主管部門(mén)對(duì)政府投資的非經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目，按照建設(shè)（使用）單位提出的使用與功能要求，采用招投標(biāo)方式選定專(zhuān)業(yè)工程項(xiàng)目管理單位（代建人），委托其進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)，建成竣工驗(yàn)收后移交給建設(shè)（使用）單位的項(xiàng)目管理制度。

近年來(lái)，“代建制”受到全國(guó)許多省市的歡迎?？偟膩?lái)說(shuō)，“代建制”是科學(xué)合理的，能夠避免項(xiàng)目超標(biāo)準(zhǔn)、超規(guī)模、超投資，一定程度上防止了工程建設(shè)領(lǐng)域滋生腐敗。但如果在實(shí)際操作過(guò)程中走了樣，同樣會(huì)出現(xiàn)各種各樣的問(wèn)題。

玩轉(zhuǎn)“代建制”：

3億元工程背后的大串通

2005年，投資近3億的江蘇省老年公寓項(xiàng)目立項(xiàng)后不久，就被別有用心的人盯上了，兩個(gè)先后負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的省民政廳干部鄭際明和王鳳亭，和鎮(zhèn)江市一家裝飾公司經(jīng)理章鐸、南京建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)專(zhuān)家劉少華等人沆瀣一氣，共同謀劃、上演了一出串通招投標(biāo)的把戲。

鄭標(biāo)明和王鳳亭利用職務(wù)便利，確定了章鐸介紹的江蘇某咨詢(xún)公司為招標(biāo)單位。隨后，一連串的串標(biāo)、圍標(biāo)等違法行為在鄭際明的直接參與下開(kāi)始上演：在代建單位邀請(qǐng)招標(biāo)的過(guò)程中，招標(biāo)公司經(jīng)鄭際明默許，違規(guī)將參與競(jìng)標(biāo)的公司名單提供給競(jìng)標(biāo)單位之一的南通某建筑公司。同時(shí)，鄭際明不僅將正在草擬的代建招標(biāo)文件提供給該建筑公司，還在以推薦方式?jīng)Q定招標(biāo)評(píng)委時(shí)，將劉少華放入評(píng)委名單，而且由劉少華推薦了三名他熟悉的專(zhuān)家進(jìn)入評(píng)委名單。結(jié)果，南通這家建筑公司順利地成為老年公寓項(xiàng)目的代建單位。在此期間，該公司先后送給鄭際明5萬(wàn)元，送給王鳳亭10萬(wàn)元。據(jù)查，在老年公寓項(xiàng)目樁基工程的招投標(biāo)中，鄭際明還“關(guān)照”了江蘇某樁基公司經(jīng)理徐榮，幫助徐榮得到了樁基工程項(xiàng)目。事后，徐榮送給鄭際明12萬(wàn)元。

從違規(guī)確定投標(biāo)人、串通修改招投標(biāo)文件、代建單位的選擇，到串通確定評(píng)委，最后到招標(biāo)人、投標(biāo)人和評(píng)委串通確定招標(biāo)總，一連串的非法運(yùn)作讓人觸目驚心。2009年，法院先后以分別判處王鳳亭有期徒刑十一年、鄭際明有期徒刑十年。

問(wèn)題癥結(jié)：

“代建制”改變了政府投資非經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目的利益格局，堵死了某些人發(fā)財(cái)?shù)穆纷?，因此，它在一些地區(qū)、一些部門(mén)推行不時(shí)會(huì)受到一些阻力。當(dāng)前“代建制”在推行過(guò)程中存在的主要問(wèn)題表現(xiàn)為：一是部分省、市政府在工程建設(shè)領(lǐng)域的做法上沒(méi)有實(shí)質(zhì)改變，不敢放手，整個(gè)招投標(biāo)政府仍然在參與、干涉。二是政府同代建商簽署的各種條款操作性不強(qiáng)，不能真正對(duì)代建單位實(shí)施有效監(jiān)督。三是“代建制”運(yùn)行無(wú)制度規(guī)范作保障，相關(guān)法律、法規(guī)未明確規(guī)范以“代建制”形式進(jìn)行管理的投資項(xiàng)目各方利益主體的地位和行為，無(wú)法實(shí)現(xiàn) “政府監(jiān)管、業(yè)主投資、代建管理、各負(fù)其責(zé)”的目標(biāo)。

預(yù)防對(duì)策：

為治理工程建設(shè)領(lǐng)域腐敗問(wèn)題，2007年，廣東省在全國(guó)率先成立首個(gè)專(zhuān)業(yè)的管理機(jī)構(gòu)——廣東省代建項(xiàng)目管理局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)代建局）的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步推行“代建制”，從縱向上延伸到了工程建設(shè)的全過(guò)程，為工程建設(shè)穿上了“防彈衣”。根據(jù)項(xiàng)目資金和規(guī)模的重要節(jié)點(diǎn)，全程設(shè)立五道關(guān)卡，力遏“概算超估算、預(yù)算超概算、決算超預(yù)算”的“三超”現(xiàn)象。以廣州亞運(yùn)會(huì)省屬場(chǎng)館的建設(shè)為例。

第一關(guān)：代建單位招標(biāo)。 據(jù)廣東省代建局監(jiān)察室主任彭俊明介紹，近年來(lái)廣東省建立了一個(gè)招標(biāo)機(jī)構(gòu)庫(kù)，根據(jù)信譽(yù)良好、業(yè)績(jī)較優(yōu)的篩選標(biāo)準(zhǔn)，已經(jīng)積累了近百家招標(biāo)機(jī)構(gòu)。工程項(xiàng)目一經(jīng)批準(zhǔn)實(shí)施代建，省代建局即在庫(kù)中隨機(jī)抽出招標(biāo)機(jī)構(gòu)，并通過(guò)《南方日?qǐng)?bào)》、廣東省招標(biāo)投標(biāo)監(jiān)管網(wǎng)等平臺(tái)信息。

在廣州亞運(yùn)會(huì)游泳跳水館的代建單位工程招標(biāo)書(shū)上，總投資2.56億元，招標(biāo)各環(huán)節(jié)，約定代建的合同條款，項(xiàng)目造價(jià)、質(zhì)量、工期、安全及資金使用的全程控制管理等，一目了然。

第二關(guān)：設(shè)計(jì)變更。 根據(jù)游泳跳水館項(xiàng)目負(fù)責(zé)人張強(qiáng)的經(jīng)驗(yàn)，在建設(shè)過(guò)程中，亞組委、亞奧理事會(huì)、有關(guān)體育單項(xiàng)組織、場(chǎng)館運(yùn)行團(tuán)隊(duì)以及使用單位，均從比賽要求出發(fā)，不同程度地提出了設(shè)計(jì)變更需求。

省代建局按照代建項(xiàng)目工程量管理辦法，依據(jù)代建前批準(zhǔn)的可研、初設(shè)及概算，對(duì)新增需求進(jìn)行了技術(shù)和經(jīng)濟(jì)評(píng)估：屬剛性需求的，督促代建單位和設(shè)計(jì)單位及時(shí)完善變更手續(xù)，組織實(shí)施；屬因講排場(chǎng)而提高標(biāo)準(zhǔn)或增加經(jīng)營(yíng)性?xún)?nèi)容的，本著“節(jié)儉辦亞運(yùn)”的原則，與使用單位進(jìn)一步協(xié)商。

涉及施工現(xiàn)場(chǎng)的工程變更，一旦手續(xù)不完善，省代建局則堅(jiān)持不予辦理結(jié)算、不支付工程款，控制住了項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更中“超標(biāo)準(zhǔn)、超規(guī)模、超內(nèi)容”的現(xiàn)象。

第三關(guān)：報(bào)建程序。 辦理建設(shè)項(xiàng)目選址意見(jiàn)書(shū)——申請(qǐng)建設(shè)用地批準(zhǔn)書(shū)——總平面規(guī)劃方案審查——修建性詳細(xì)規(guī)劃審批……一直到開(kāi)工建設(shè)，場(chǎng)館建設(shè)工程前期必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格、規(guī)范的報(bào)建報(bào)批程序。

其間，省代建局根據(jù)報(bào)建流程和節(jié)點(diǎn)工期，定期檢查代建項(xiàng)目各項(xiàng)報(bào)建報(bào)批工作，督促代建單位按基建程序辦理，杜絕了不按程序的違規(guī)施工。

第四關(guān)：資金撥付。 廣東省代建局與省財(cái)政廳聯(lián)合出臺(tái)的《廣東省代建局代建項(xiàng)目建設(shè)資金支付管理辦法》，對(duì)請(qǐng)款所需資料、流程、時(shí)限、預(yù)付款和進(jìn)度款支付比例、局機(jī)關(guān)內(nèi)審查流程及核定原則，作出了明確規(guī)定。

廣州亞運(yùn)會(huì)省屬場(chǎng)館廣東重競(jìng)技綜合館項(xiàng)目第二期工程款涉及基坑支護(hù)隱蔽工程。省代建局派員現(xiàn)場(chǎng)抽量核實(shí)：資料不齊備、程序不規(guī)范的，當(dāng)場(chǎng)退回要求重報(bào)；重復(fù)申請(qǐng)、虛報(bào)或超出合同約定工程量的，退回不予或暫不予以支付；涉及隱蔽工程或復(fù)雜工程的，深入施工現(xiàn)場(chǎng)察看，檢查施工、監(jiān)理日志，委托中介機(jī)構(gòu)和專(zhuān)家復(fù)核后再予以支付。最后，款項(xiàng)由申請(qǐng)的227萬(wàn)元核減到142萬(wàn)元，核減了85萬(wàn)元，核減率達(dá)37%。

第五關(guān)：全過(guò)程審計(jì)。 代建前、代建中、代建后三步審計(jì)法，嚴(yán)格地把住了審計(jì)關(guān)。2009年3月至7月，省代建局組織審計(jì)小組，并邀請(qǐng)社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)省屬四個(gè)場(chǎng)館項(xiàng)目的投資控制、施工現(xiàn)場(chǎng)和設(shè)計(jì)變更、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度等環(huán)節(jié)進(jìn)行了審計(jì)，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，當(dāng)場(chǎng)要求代建單位進(jìn)行整改。

2010年6月至9月，由廣東省審計(jì)廳派出的審計(jì)組再次赴亞運(yùn)場(chǎng)館進(jìn)行審計(jì)，范圍涵蓋項(xiàng)目從立項(xiàng)到建設(shè)的全過(guò)程，延伸到了場(chǎng)館代建單位及部分與項(xiàng)目相關(guān)的設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理單位。

“代建制”的實(shí)施為廣東省非經(jīng)營(yíng)性政府投資項(xiàng)目工程吹來(lái)了一股清廉之風(fēng)。目前，代建項(xiàng)目已覆蓋廣東全省21個(gè)省轄市，其中，18個(gè)市專(zhuān)門(mén)設(shè)立了代建管理機(jī)構(gòu)，其余各市也在積極醞釀試行。廣州、深圳等市已在逐步推進(jìn)代建制向縣區(qū)延伸。