導語：如何才能寫好一篇住房公積金改革，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

而在今年更早些時候，住建部相關(guān)負責人對媒體公開表示，《住房公積金管理條例》正在進行實施14年來的第二次修訂，將在2013年6月前完成全部工作，并上報國務院法制辦。據(jù)悉，修訂的內(nèi)容主要包括三方面，一是住房公積金的用途和功能的調(diào)整；二是對覆蓋人群的重新梳理；三是對監(jiān)管形成制度化約束。

按照現(xiàn)行管理條例規(guī)定，職工個人繳存和單位為職工繳存的住房公積金，均屬于職工個人所有。但是長期以來，住房公積金由于強制繳納、受限支取、貸款審批手續(xù)繁瑣、挪用現(xiàn)象普遍等問題廣遭詬病。上述組合消息的，自然引發(fā)社會關(guān)注。在部分專家和業(yè)內(nèi)人士看來，這意味著住房公積金已全面進入“改革期”，而目前需要討論的重點已不僅是如何放寬支取自由度、加強監(jiān)管等技術(shù)層面，甚至上升至存廢問題。

難以支取的公積金貸款

“我奉勸想要辦住房公積金貸款的人，―定要在身體和精神上都做好長期斗爭的準備?！痹诒本┲嘘P(guān)村某科技公司工作的王女士說。見到本刊記者的時候，她和丈夫深陷在公積金貸款和支取的繁瑣手續(xù)已經(jīng)2個多月了。

王女士夫婦自2年前結(jié)婚后就開始物色合適的房子。因為手頭資金有限，目標鎖定為北四環(huán)附近50-60平米的二手房。去年，兩人曾經(jīng)看上一套各方面都很合適的房子，甚至已經(jīng)初步簽下了購房意向書，但最終沒有成功。因為房主堅決不接受住房公積金貸款的買主?！拔夜ぷ骱苊?，沒空兒跟著你瞎折騰?！蓖跖恐两裼浀梅恐鳟斆嫠o自己的這句話，“當時很生氣，認為房主故意刁難人，現(xiàn)在終于體會到了?！蓖跖勘硎?，如果自己將來賣房，也一定不會賣給用公積金貸款的人。

今年夏天，王女士再次看中一套房子，房主是個退休老人，同意公積金貸款付賬。8月24日，王女士夫婦在位于北四環(huán)的房屋中介交了定金、中介費、擔保費后，成功網(wǎng)簽購房合同。同時，中介服務人員提醒他們，要盡快準備公積金貸款的資料了。

王女士給記者展示了一張長長的清單，上面都是需要準備的材料。買房人方面，首先是一份貸款申請書，然后是《身份證》《戶口本》《結(jié)婚證》《外地人士的暫住證》《5年以上本地納稅證明》等原件及復印件，此外還需要提供《學歷證》《學位證》，因為據(jù)稱這些都能為貸款成功增加幾率，一起提交審批有益無害。賣房人方面，除了上述基本證件，還需要帶著《房產(chǎn)證》等房屋證明材料。另外，由于房主是離異人士，還被告知需要找出當年的《離婚判決書》，以證明是房子的唯一產(chǎn)權(quán)人。

9月6日，備齊所有材料的王女士首先按流程規(guī)定前往東二環(huán)朝陽門外，將買房首付款打到住建委指定的某銀行的第三方監(jiān)管賬戶上。

7日，夫婦二人與房主一起來到位于南三環(huán)方莊的房產(chǎn)中介總部面簽，先由中介幫忙檢查一遍材料是否齊全，并確定申請貸款的額度。“我只記得那一天，填了一堆表、簽了一堆字。”王女士說，很多材料表格和都是一式三份、一式五份的寫，具體是什么，現(xiàn)在已經(jīng)完全記不起來了。至此，審貸準備工作全部完成，歷時15天。

9月17日，買賣雙方來到位于北二環(huán)雍和宮的北京市住房公積金貸款中心網(wǎng)點進行公積金貸款初審，將材料悉數(shù)上交，并填寫了個人資料表等多份表格后，被告知回家等消息，一個星期左右便會接到電話或短信，知道貸款申請通過與否。

然而十幾天過去了，王女士夫婦沒有接到任何通知。直到9月28日，她致電中介公司，托其幫忙問問情況，才得知自己的申請額度沒通過，需要重新申請。

10月12日，買賣雙方再一次來到貸款中心，重新申請了一個較低額度的貸款?！耙驗閿?shù)額變動了，所以要把上一次的步驟全部重復一遍?！蓖跖空f。同一天，她又跑到銀行，補交上多出來的首付款。

10月16日，王女士接到審批通過的通知，雙方第三次來到貸款中心，提交了按要求開通的還貸銀行卡賬號后，正式簽下了貸款合同。揣著這份貸款合同，早已等得心焦的王女士第二天就催著房主一起去石佛營的房產(chǎn)交易大廳辦理了房屋過戶。

10月的最后一周，王女士終于接到了銀行發(fā)來的放款短信，通知她從11月26號起，正式開始按月還貸。此時，已經(jīng)距最初提出申請的日期過去2個多月；其間，她和老公均請了10余次事假，扣了上千元工資。而之所以要這么長時間，除了等待相關(guān)部門的層層審批，還因為公積金貸款要求買賣雙方一起辦理，所以要遷就房主的時間。

即便如此，王女士夫婦與住房公積金的交手只能算完成了上半回合。下一步除了要取出各自工作以來累積的公積金，還要辦理今后的公積金按月打到賬戶的申請手續(xù)，這意味著，又要準備各種材料，填寫各種申請，等待包括本人單位、公積金管理中心以及銀行的漫長審批了。

就在王女士接受本刊記者采訪時，她又聽說了一件新的煩心事。由于其單位―直在交行為員工繳納住房公積金，而還貸的銀行是建行，銀行之間無法辦理業(yè)務關(guān)聯(lián)，也就意味著今后每個月，王女士都要去交行取公積金，然后再去建行還款。

住房公積金存廢之爭

梳理中國內(nèi)地自改革開放以來推出的各項政策不難看出，政府一向喜歡向近鄰新加坡“取經(jīng)”。住房公積金制度也同樣是從新加坡學來的“成功經(jīng)驗”。

1955年，為了對退休和失去工作的人提供保障，新加坡建立了中央公積金制度，由于該制度實際上是對公民私人財產(chǎn)一種強制性的儲蓄，推出之時充滿爭議。但是由于實行幾十年來，確實緩解了不少新加坡人的住房問題，因而被看做是經(jīng)過實踐證明的成功制度。

不過除了新加坡之外，當前世界上推行住房公積金制度的國家并不多。所謂住房公積金，是單位及其在職職工共同繳存的長期住房儲金。國際上有專家把住房公積金制度定義為“公益信托”，這一概念最早起源于英國中世紀的教徒個人財產(chǎn)捐贈。指為了公共利益的目的，使整個社會或社會公眾的一個顯著重要的部分受益而設(shè)立的信托。但是其強制性的特點，又似乎有異于公益信托。

1991年，住房困難問題尤為突出的上海市率先在內(nèi)地試推行住房公積金制度，被政府認為在住房實物分配向貨幣化分配過渡期間，有效地提高了職工的住房支付能力。1999年，內(nèi)地全面進入住房制度改革時期；同一年，國務院正式頒布了《住房公積金管理條例》，全面推廣。2002年，條例進行了第一次修訂，對公積金的監(jiān)管以及違法使用公積金的懲罰措施進一部細化。

多年來，中國內(nèi)地政府―直聲稱，住房公積金是住房分配貨幣化、社會化和法制化的主要形式，是國家法律規(guī)定的重要的住房社會保障制度，具有強制性、互、保障性。在現(xiàn)行《住房公積金管理條例》中，寫明公積金屬于職工個人所有。然而住房公積金使用率連續(xù)走低的事實，似乎又與推行這項制度的初衷相悖。

來自住建部的官方數(shù)據(jù)顯示，截至2007年末，全國累計住房公積金繳存職工超過1.1億人，繳存總額達1.6萬億元，繳存余額9600億元，通過提取和發(fā)放個人住房貸款，累計幫助4700萬職工家庭改善了住房條件。

截至2008年末，全國住房公積金繳存總額超過2.06萬億元，同比增長27.5%；繳存余額超過1.2萬億元，新增余額增幅為26%。然而公積金使用率72.8%，同比降低1.78個百分點，住房公積金運用率則只有53%，同比降低3.51%。眾多中西部內(nèi)陸省市如河北省，全省住房公積金個貸使用率僅為35.51%。而這也是住建部至今為止最后一次公布這一百分比數(shù)據(jù)；今年，住建部提供的數(shù)據(jù)只顯示，截至2011年年底，全國住房公積金余額總計已達2.1萬億元人民幣。

上萬億資金躺在銀行里睡大覺，其擁有者――普通勞動者卻不僅拿不到一分利息，只能眼睜睜的看著通貨膨脹的發(fā)生，而不能自由的支配，改善現(xiàn)實生活。住房公積金的這一漏洞，還為腐敗提供了機會。有媒體統(tǒng)計，公開報道的挪用公積金案件，從2003年的3起，2004年的8起，一直上升到2007年的17起，2008年的18起。涉案金額也從2003年的1.6億元，上升到2006年的10.8億元。

在這樣的背景下，近期有關(guān)住房公積金入市的消息，自然引發(fā)人們對于公積金產(chǎn)權(quán)所有人、收益分配、資金用途、投資風險以及監(jiān)管能力的擔憂。甚至被指是政府變相從個人和企業(yè)獲得的巨額資金池，是對個人產(chǎn)權(quán)和收益權(quán)的損害。

另一方面，雖然住建部有關(guān)負責人表示，此次修訂中的《住房公積金管理條例》對現(xiàn)行的公積金管理辦法進行了較大修改，重點強調(diào)提高資金使用率，更多的向中低收入家庭傾斜，并加強監(jiān)管。但是仍然有很多業(yè)內(nèi)人士和專家認為，住房公積金制度暴露的弊端，僅靠修修補補已無法獲得質(zhì)的改變?，F(xiàn)在應該考慮是否還需要保留。

沒有住房公積金可以有什么？

早在2007年，人民網(wǎng)就對此進行過一次網(wǎng)絡(luò)調(diào)查，結(jié)果顯示：在參與調(diào)查的1200人中，82.9%的人對現(xiàn)行公積金制度成效不滿意。47.6%的人認為應該取消住房公積金，代之以其他住房福利。其中，不少人傾向于以住房津貼代替公積金。

所謂住房津貼，是指政府對購房者和房屋租戶給予一定的資金補貼或減稅。據(jù)悉，當前幾乎所有的歐洲國家以及美國、加拿大等國普遍實行住房津貼制度。這一制度最早出現(xiàn)在二戰(zhàn)后初期，當時歐美各國的住房政策普遍以補貼建房為主。上世紀70年代，歐美各國普遍面臨通貨膨脹壓力，住房價格持續(xù)走高，在人們的日常消費中占據(jù)的比例越來越大。在這種情況下，各國先后開始對住房消費者實行補貼。

目前，歐洲大陸國家相對比較重視補貼租房，瑞典、德國和法國先后建立起了一套根據(jù)家庭成員數(shù)量及其收入狀況減免房租的方法，使得比較困難的家庭可以花比較少的租金住在比較好的公寓里。美國和英國則更多地使用補貼購房的方法，其主要措施是通過減稅來降低房價。

根據(jù)歐美各國財政支出顯示，住房補貼的數(shù)額是極其有限的，在整個公共開支中占據(jù)的比重很小，極少超過9%，上世紀80年代以來，多數(shù)國家都降到了3%以下。而與住房公積金相比，住房津貼的最大優(yōu)勢在于個人有更大的自，可以自由安排自己的消費支出，不會出現(xiàn)公積金使用率低下的情況。

在上述網(wǎng)絡(luò)調(diào)查中，另有15.4%的人贊同成立專門的住房儲蓄銀行。這種在歐洲已經(jīng)有百年歷史的住房儲蓄制度，最大的特點在于鼓勵公民個人自愿參與住房儲蓄投資，比較有代表性的是德國的“建筑儲蓄銀行”項目，購房人可以在這種機構(gòu)中針對特定的住房項目進行儲蓄，不僅可以得到適當?shù)睦?，而且有?quán)以低于市場價的利息得到住房抵押貸款。在德國，約50%的住房融資來自于住房儲蓄制度。

篇2

    現(xiàn)將中央國家機關(guān)2000公積金年度（2000年7月1日至2001年6月30日）住房公積金繳存比例及年度核定工作的有關(guān)事宜通知如下：

    1.中央國家機關(guān)各部門及所屬在京單位2000公積金年度住房公積金職工個人繳存比例與單位繳存比例均為8％。有條件的單位可適當提高繳存比例，但最高不能超過10％，高于規(guī)定比例8％的單位繳存部分不得列入成本或使用財政撥款。

    2.2000公積金年度住房公積金年度核定工作于5月1日開始，各單位到單位公積金賬戶所在的銀行公積金經(jīng)辦網(wǎng)點領(lǐng)取《住房公積金核定清冊總表》和《住房公積金核定清冊》，填寫一式三份，加蓋單位印章，于6月20日前送交銀行經(jīng)辦網(wǎng)點。

篇3

在政治委托-關(guān)系中，道德風險產(chǎn)生的根本原因在于信息不對稱情況下個人追求利益最大化與制度約束弱化的矛盾。在缺乏法律規(guī)則制約和公眾監(jiān)督困難的情況下，政府常常憑借著其專業(yè)知識、專業(yè)技術(shù)、特殊地位，拒絕公開某些公眾本可了解的信息，使公眾陷入“無知”狀態(tài)。由于政府職員所從事的職業(yè)，既代表著公共利益，同時又代表著私人利益，所以存在著為獲取私人利益而侵害公共利益的可能性?，F(xiàn)實中普遍存在的等腐敗行為證明了這種可能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實是難以抗拒的，這將有悖于政治委托人的利益，導致政治委托人的風險成本增加或造成政治委托人的權(quán)益損失[1]。

新制度經(jīng)濟學認為，政府擁有規(guī)模經(jīng)濟和比較優(yōu)勢，為了節(jié)約交易成本，使自身利益最大化，強制廣大的公積金繳交者參加公積金制度，達到規(guī)模經(jīng)濟和互助的作用，以提高職工的住房支付能力，使廣大參加者的效用最大化。但是，由于人的自利性、有限理性、未來的不確定性、信息的不對稱以及契約的不完備等多種因素的存在，政府、尋租設(shè)租、政治機會主義等問題的廣泛存在，使得政治人的目標追求常常偏離委托人的預期。這就是近年來住房公積金大案頻發(fā)、被擠占挪用的根源所在。當前我國住房公積金制度中存在如下政治委托問題：

（1）住房公積金初始委托人監(jiān)督主體缺位。

由于住房公積金是通過國家強制繳交的，繳交者作為初始委托人雖在法律上擁有所有權(quán)，但其所有權(quán)是有限的，使用權(quán)受到控制，也不能轉(zhuǎn)讓，只能用于本人及其家庭的住房消費。繳交者不能通過“用腳投票”的方式解除與人的合約，懲罰人的機會主義行為，同時由于住房公積金所有者人數(shù)眾多且相當分散，個體又存在“搭便車”的心態(tài)和行為，因此我國住房公積金制度中的委托問題更加嚴重。

（2）住房公積金繳交者即資金初始委托人與政治人政府的目標函數(shù)不一致。

公積金繳交者的目標函數(shù)是積累住房消費基金，提高住房支付能力，以及資金最大化。但是政府作為住房公積金的強制發(fā)起者，其目標函數(shù)更為寬泛，是提高中低收入階層的住房水平。政府規(guī)定住房公積金增值收益中除提取風險準備金和撥付管理中心經(jīng)費外，其余作為城市廉租住房的補充資金。公積金屬于職工個人所有，但是政府卻強制規(guī)定了其增值收益分配，職工并不能直接擁有資金支配權(quán)，這是對職工權(quán)利的一種強制剝奪，用來達到政府的目標。這就無形之中形成了公積金繳交者與政府人的目標不一致。

（3）監(jiān)管中出現(xiàn)混亂和不到位、不科學現(xiàn)象。

目前，我國住房公積金實行多頭監(jiān)管，由建設(shè)部門會同財政部門、人民銀行、銀監(jiān)會聯(lián)合監(jiān)管，同時委托地方同級財政部門和審計部門進行監(jiān)督，從行政級別上和各地的住房公積金管理中心是平級或高半級，從實際意義上講只是每年向各地要一些報表、數(shù)據(jù)之類，所謂監(jiān)督只是擺設(shè)，這常常導致實際監(jiān)管缺位。管理中心作為政府管理住房公積金的人，能否履行住房金融職能，需要公眾的監(jiān)督，這關(guān)鍵在于管理中心的透明度，而由于我國體制本身的局限性和公眾監(jiān)督意識不強，公眾對住房公積金系統(tǒng)運作的真實信息并不完全了解，這就使得公眾對政府部門及管理中心的具體行為缺乏完全、有效的監(jiān)督，致使政府官員很可能受自身利益本性的驅(qū)使，出現(xiàn)“利益尋租”，使公眾利益受損。

（4）住房公積金管理委員會的決策機制不科學。

按照《住房公積金管理條例》要求，住房公積金管理委員會是由政府職能代表與專家1/3，工會與職工代表1/3，單位代表1/3的結(jié)構(gòu)組成的。在實際工作中，住房公積金管理委員會是一個松散的無專職人員的協(xié)商議事機構(gòu)，參加會議的人員，從管委會主任到普通職工代表，身份地位相差懸殊，參會人員多數(shù)并不了解住房公積金日常管理業(yè)務，決策結(jié)果由誰負責不清楚。住房公積金管理委員會作為群體決策的形式，由于組成結(jié)構(gòu)、組織形式和文化限制等原因，對管理決策的效果是十分有限的，甚至形同虛設(shè)。從全國看，一個常常被虛無化的群體機構(gòu)，卻作為全國高達9600多億元住房公積金管理的決策機構(gòu)，這是不科學的。

（5）對住房公積金管理中心定位不科學，激勵約束機制效率低下。

在現(xiàn)行制度中，住房公積金管理中心被定義為是不以盈利為目的的事業(yè)單位，既不是政府機構(gòu)，也不是政策性金融機構(gòu)或會員制的法人實體，而是隸屬于地方政府部門的事業(yè)單位，在沒有法人資產(chǎn)和獨立的經(jīng)濟利益約束下，“中心”很難建立起有效的監(jiān)督管理機制，規(guī)范的會計審計、信息披露制度和風險防范機制?，F(xiàn)實中在地方或部門利益的驅(qū)使下，部分政府官員對公積金管理“行政化”，導致“內(nèi)部人控制”和“尋租”行為泛濫，擠占、截留、挪用公積金的現(xiàn)象屢屢發(fā)生：用住房公積金彌補財政預算虧空，用于發(fā)工資的有之；用于興辦經(jīng)濟實體、投資入股、炒地皮、買股票的也有之，甚至發(fā)生了挪用百姓住房儲蓄去澳門賭博的惡性事件，從而嚴重侵害了廣大公積金所有者的利益。這種現(xiàn)象的根本原因在于行政化的管理方式使得政府和“中心”的委托鏈被行政隸屬關(guān)系所鎖定，委托雙方的壟斷性，使得難以制定有效的激勵與約束機制。

2住房公積金委托鏈中的經(jīng)濟委托關(guān)系中存在的問題

住房公積金管理中心委托銀行進行資金歸集和發(fā)放貸款等業(yè)務，銀行委托公積金繳交者按時繳納公積金，借款者按時歸還貸款本息，整個過程中存在著信息不對稱情況，委托人無法完全觀察到人的努力情況，委托問題就產(chǎn)生了。

首先住房公積金管理中心與銀行的目標函數(shù)不同。住房公積金是一種具有很強政策性、互和保障性的基金,管理中心的目標是發(fā)展基金，使之發(fā)揮最大作用，幫助職工解決住房問題。而銀行爭取這筆資金的經(jīng)辦業(yè)務是因為其存款利率低、資金來源穩(wěn)定、期限長，在資金未從事經(jīng)營運作的情況下，可以利用其獲得一筆可觀的收入。受利益驅(qū)動，銀行盡力爭取到住房公積金后，可能將大量資金沉淀，這不僅不能緩解住房資金的短缺，大力改善居民的住房條件，反為少數(shù)銀行挪用資金、違章拆借提供了可乘之機。

其次，從目前來看,住房抵押貸款是種優(yōu)質(zhì)信貸資產(chǎn)，違約率很低，這成為銀行爭奪個人住房貸款市場的一個重要原因。銀行往往在給開發(fā)商提供貸款時，與其達成開發(fā)商為其營銷商業(yè)個人住房貸款的協(xié)議。而且銀行在受理住房公積金貸款時，可能會利用住房公積金貸款較商業(yè)貸款手續(xù)繁雜、條件苛刻的劣勢，說服借款人放棄公積金貸款轉(zhuǎn)向商業(yè)個人住房貸款。

另外條例規(guī)定，住房公積金貸款風險由住房公積金管理中心承擔，這樣銀行在發(fā)放貸款時就可能會不認真審查借款人的資格信用情況，形成公積金貸款的潛在風險。銀行由管委會在條例規(guī)定的五家國有商業(yè)銀行中指定，一經(jīng)確定基本長期不變，由于缺乏競爭,導致委托雙方信息的不對稱更加嚴重,加上對銀行績效很難考察,銀行就缺乏改進公積金業(yè)務的積極性，甚至可以隱藏自認為有必要隱瞞的信息,來追求其利益的最大化。

最后，公積金借款人應按照貸款合同按時歸還本息，由于信息不對稱的存在，銀行及管理中心無法很好的觀察到借款人的資信情況，可能會存在逆向選擇，這就會造成貸款的風險。

3基于委托理論對住房公積金制度中的委托問題提出的對策性建議

3.1對住房公積金制度中政治委托問題的建議

①在政治委托關(guān)系中降低和消除由于政治委托人的缺位造成的人道德風險，需要建立規(guī)范性的良性制度規(guī)則。對作為政治委托人的住房公積金繳交人，是分散性的公眾，其對政府的激勵約束只能通過設(shè)計一套兼有激勵與約束的制度規(guī)則來進行，以規(guī)范委托雙方之間的相互關(guān)系，減少信息成本和不確定性，把交易成本降低到最低程度[2]。

②加強住房公積金的保值增值能力，使住房公積金所有者和政府的目標趨于一致。建議成立全國統(tǒng)一的住房公積金管理機構(gòu)，對資金在全國范圍進行統(tǒng)一調(diào)配和管理運營，打破地區(qū)運營的區(qū)域性限制，形成規(guī)模經(jīng)濟，保證資金的保值增值，提高整體使用效率。在此基礎(chǔ)上提高所有者公積金存款的利率。這樣既滿足了公積金繳交者資金價值最大化的目標，同時也可以為政府提供更多增值收益用于廉租房建設(shè)等，以更好地實現(xiàn)扶持中低收入階層住房消費的目標。

③在決策和監(jiān)管方面，為了防止公積金監(jiān)督者虛位的問題,政府可以將聯(lián)合監(jiān)管改成由唯一部門監(jiān)管，成立全國性的公積金管理機構(gòu)。由其負責公積金政策的制定和執(zhí)行，對各地住房公積金管理中心實行垂直管理，建立經(jīng)營考核制度和運營失誤追究制度，將住房公積金管理和監(jiān)督的結(jié)果作為考核的硬性指標，確保對管理中心管理運營行為的監(jiān)督約束到位。為了解決失靈問題和由信息不對稱導致的利益尋租問題,政府可通過加強具有獨立性的財政審計部門對管理中心的經(jīng)濟責任和管理經(jīng)營情況進行監(jiān)控來解決。最后，要增加住房公積金管理的透明度，形成有效的公眾監(jiān)督和輿論監(jiān)督。

④科學定義管理中心的性質(zhì)，明確公積金所有者和經(jīng)營者的權(quán)利和責任，建立有效的激勵約束機制，改變中心管理者不必為他的行為后果承擔全部責任的情況,從而抑制道德風險的產(chǎn)生。我國現(xiàn)階段在政策性住房金融的管理上采取委托國有商業(yè)銀行的辦法雖符合國際上政策性金融的委托運用機制，但缺乏屬于政府機構(gòu)序列、執(zhí)行政府住房金融政策、制定政策性住房金融計劃、由政府財政投資形成資本金、有穩(wěn)定資金來源、為廣大中低收入階層購房融資提供服務的獨立的政策性住房金融機構(gòu)[3]。因此住房公積金的發(fā)展方向是政策性住房金融，應把管理中心定義為政策性住房金融機構(gòu)。其次，建立有效的相容性激勵約束機制，來調(diào)適人們“對狹隘的短期個人利益的追求”與“對參與相互作用或交易的其他人的權(quán)利的尊重和對明智的長期個人利益的追求”之間的關(guān)系[4]。在激勵性制度規(guī)則中，只要政治人正確履行契約，就能夠得到相應的回報，這種回報應該能夠?qū)θ说恼嫘袨楫a(chǎn)生激勵效果。因此，在實際中應將管理中心人員的經(jīng)濟收入與公積金管理經(jīng)營業(yè)績直接掛鉤，并進行靈活考核；同時，要不斷創(chuàng)新激勵的內(nèi)涵，將社會聲譽、職務升遷等“無形利益”與公積金各級委托人的經(jīng)營業(yè)績聯(lián)系起來，從而充分調(diào)動委托人的積極性、主動性和創(chuàng)造性。在約束性制度規(guī)則中，通過制度規(guī)則提高政治人的違約成本,使之不敢采取違約行為。還應建立規(guī)范各級住房公積金人決策行為、管理行為的法律法規(guī),針對人的違約行為、“不作為”行為，采取相應嚴格的懲處辦法。最后，必須建立和完善公積金管理中心的用人制度，改變目前尚處于僵化狀態(tài)的干部人事制度,打破管理者的行政任命機制，引進市場機制，形成競爭上崗機制，優(yōu)勝劣汰地選拔公積金的管理者，這有助于突破住房公積金管理中的壟斷性，減少人的道德風險，大大降低成本，使管理中心具有行政色彩的管理者真正轉(zhuǎn)變?yōu)楦呒壒芾砣瞬拧?/p>

3.2對住房公積金制度中經(jīng)濟委托問題的建議

①增進委托者和者雙方權(quán)益是提高委托制度效率的基本原則。在增進制度效率為目標的管理進程中，必須以維護和增進雙方利益為基本方向，才能充分調(diào)動兩者的積極性，從而有效地利用委托者的資本資源和者的人力資源，達到總資源利用效率最大化[5]。在住房公積金管理中心與銀行的委托問題中，由于銀行的自營業(yè)務與公積金貸款業(yè)務存在競爭，可以考慮停止發(fā)放住房公積金低息貸款，改為利息補貼和提供政策性擔保。可以借鑒北京市住房資金管理中心的做法，根據(jù)借款人可以申請的貼息額度,對商業(yè)性個人住房貸款和政策性個人住房貸款的利息差進行貼息。這樣做的好處是能夠充分利用商業(yè)銀行的資金使更多的貸款人享受到公積金貸款政策的優(yōu)惠，而且提高了銀行放貸的積極性。提供政策性擔?？梢允广y行降低貸款門檻，從而使更多中低收入者也可以享受到住房貸款，提高了制度效率。

②在銀行的選擇機制方面，停止由管委會在規(guī)定的五家國有商業(yè)銀行范圍內(nèi)選擇的做法，引進競爭機制。通過公開招投標來選擇銀行，所有的銀行、信托機構(gòu)和保險公司等金融機構(gòu)都可以平等的參加競標，這有助于促進機構(gòu)的積極性和主動性。競爭法則會使機構(gòu)盡力為管理中心利益服務，從而使其目標與管理中心一致起來，同時也更容易獲得優(yōu)秀的機構(gòu)來運營資金。

③加大住房公積金宣傳力度，使更多的職工了解住房公積金的優(yōu)勢和好處，自覺加入公積金繳交者的行列，維護自己的權(quán)利，履行自己的義務。這樣可以增大銀行說服借款者改貸商業(yè)貸款的成本，也可以使借款者自覺按時還款，降低了住房公積金的風險。

4結(jié)束語

總之，住房公積金制度是一項涉及政治、經(jīng)濟和社會等的系統(tǒng)工程，要提高其制度效率，就要從根本上理順系統(tǒng)內(nèi)部的各層委托關(guān)系，提高委托鏈的效率，才能更好的實現(xiàn)其為廣大職工住房消費服務的目的，最終實現(xiàn)我國公民“居者有其屋”。

摘要：嘗試從新制度經(jīng)濟學的委托關(guān)系角度，分析我國住房公積金制度管理方面的失范與不足。從政治委托關(guān)系和經(jīng)濟委托關(guān)系兩方面，揭示出我國住房公積金制度發(fā)展過程中一切矛盾的焦點是由于其定位不準確，委托鏈效率低下。從新的視角對住房公積金制度的改革提出對策。

Abstract:Thisarticletriestoanalysetheanomieanddeficiencyofthehousingaccumulationfundsystemonthepointoftheprincipal-agentrelationshipsintheNewInstitutionalEconomics,throughthepoliticalprincipal-agentrelationshipandtheeconomicprincipal-agentrelationshiptorevealthatthefocusofallconflictsunderdevelopmentofourcountry''''shousingaccumulationfundsystemistheinaccurateofitslocationandtheinefficienciesoftheprincipal-agentchain,inordertogivecounseltothehousingfundsystemreformfromanewperspective.

關(guān)鍵詞：住房公積金制度；委托關(guān)系；激勵約束機制；對策

Keywords:housingaccumulationfundsystem；principal-agentrelation；incentiveandrestraintmechanisms；countermeasures

參考文獻：

[1]張旭霞：《現(xiàn)代政府信用及其建構(gòu)的對策性選擇》[J]；《南京社會科學》2002（11）：62。

[2]張旭霞：《現(xiàn)代政府信用及其建構(gòu)的對策性選擇》[J]；《南京社會科學，2002,(11)：63

[3]郁達夫：《住房金融：國際比較與中國的選擇》[M]；中國金融出版社，2001：210。

篇4

【關(guān)鍵詞】 建筑工程；機電安裝；主要環(huán)節(jié)；改進方法

一、機電設(shè)備安裝工程的特點

機電設(shè)備安裝施工工程是建筑工程重要環(huán)節(jié)之一，它不僅包括工業(yè)、民用、公用工程中的各類設(shè)備，還包括給排水、電氣、采暖、通風、消防、通信及自動化控制系統(tǒng)的安裝。施工過程從設(shè)備采購開始涉及到安裝、調(diào)試、生產(chǎn)運行、竣工驗收各個階段，以滿足建筑物的使用功能為最終目標。機電安裝施工過程中涉及新技術(shù)、新工藝、新材料、新設(shè)備等新興技術(shù)的使用，大型工程對吊裝、裝配、檢測技術(shù)的要求越來越高，這就需要不斷更新施工技術(shù)及施工設(shè)備。機電安裝工程施工質(zhì)量的驗收其特點主要表現(xiàn)為對質(zhì)量評估方法、工程驗收和售后服務手段的區(qū)別。但由于建筑機電的施工安裝技術(shù)工種、材料的多樣性和工藝的復雜性，在實際施工過程中要投入大量的人力物力，需要各施工單位及相關(guān)工程單位有豐富的施工經(jīng)歷和經(jīng)驗。機電安裝工程貫穿整個工程施工過程，主要部分在結(jié)構(gòu)工程結(jié)束以后開始施工并在裝飾工程開始以前基本結(jié)束，所以對整個工期有重要影響。

二、機電設(shè)備安裝的施工程序

在建筑機電設(shè)備安裝施工過程中，由于各種機電設(shè)備的結(jié)構(gòu)不同，因此它們在安裝工藝、安裝方法、安裝要求及安裝程序等方面都不盡相同，即使是同一廠家制造的同一品種的機電設(shè)備，也會因安裝人員的技術(shù)水平和方法等存在差異而不同。但是，在任何情況下，各種機電設(shè)備安裝的共性施工程序是相同的，即：

1.開箱、清點，其主要是在安裝前詳細清點、登記和檢查機電設(shè)備。

2.基礎(chǔ)放線，也稱為設(shè)備定位，是指根據(jù)設(shè)備布置圖和有關(guān)建筑的軸線或邊緣線和標高線進行安裝基準線的劃定。

3.設(shè)備就位，即將設(shè)備通過起重搬運方式安全放到指定的位置。

4.精度檢測與調(diào)整，該程序包括尺寸鏈原理、誤差分析、精密測量技術(shù)在內(nèi)的所有位置精度項目和部分形狀精度項目，是機電設(shè)備安裝工程中最為關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，其檢查結(jié)果將直接對工程質(zhì)量產(chǎn)生影響。

5.設(shè)備固定，即將重型、高速、振動大等機電設(shè)備固定在設(shè)備基礎(chǔ)上。

6.拆卸、清洗與裝配，該環(huán)節(jié)主要針對解體機電設(shè)備和超過防銹保存期的整體機電設(shè)備。

7.與設(shè)備加油。

8.調(diào)整、試運轉(zhuǎn)與驗收。

三、建筑機電設(shè)備安裝中常見的問題

1.噪聲和振動

學校、醫(yī)院、辦公樓、高級酒店等建筑，對噪聲與振動控制要求十分嚴格。建筑設(shè)施中的噪音源主要為各類風機、空調(diào)循環(huán)水泵、冷卻塔、冷凍機組、暖通和給排水等動力機電設(shè)備。這些設(shè)備運行時由于旋轉(zhuǎn)的慣性力、運轉(zhuǎn)不平衡、軸承磨損等原因，帶動設(shè)備產(chǎn)生強迫振動，并通過設(shè)備底座、管道與建筑物的連接部分產(chǎn)生振動和噪聲，同時以固體聲波和空氣聲波2種方式向周圍傳播，極大地影響了建筑的內(nèi)部壞境。因此，必須重視建筑機電設(shè)備的噪聲和振動問題，并進行嚴格的控制。

2.連接松動

機電設(shè)備安裝中需要使用許多連接，可分為安裝連接和電氣連接。螺栓螺母連接是機電設(shè)備的常用安裝連接方法，當連接過緊時，螺栓在機械力與電磁力的長期作用下容易產(chǎn)生疲勞失效，導致螺栓剪切或螺牙滑絲等連接松動故障，從而引發(fā)事故；連接過松則會導致連接松動失效。對于電氣連接，除了考慮其機械效應，更應注意其電熱效應，如果連接松動，連接電阻將增大，導致接觸面過熱氧化；若電阻進一步增加，嚴重時甚至會燒熔連接處，從而造成接地短路、斷線等事故。

3.過電流

導致機電設(shè)備過電流的原因有：

（1）機械原因，如風機、泵類設(shè)備的軸承損壞，轉(zhuǎn)子與外殼干涉，內(nèi)部有異物等；

（2）選用的電機額定功率偏小，導致工作電流過大；

（3）設(shè)備淋水、受潮等原因?qū)е戮€路短路；

（4）缺相等外部電源因素。

4.電氣設(shè)備問題

除了上述問題外，電氣設(shè)備自身也可能出現(xiàn)一些安裝問題，主要有：

（1）開關(guān)安裝或操作不當，接觸電阻過大，導致觸頭氧化、燒蝕，從而影響開關(guān)的工作性能；

（2）斷路器裝配不當，性能不符合要求，導致觸頭過熱、熄弧時間延長等問題，甚至引發(fā)斷路器爆炸事故；

（3）電流互感器的一次繞組由于安裝檢修的失誤而開路，導致電壓過大，以致危害設(shè)備安全和人身安全；

（4）調(diào)壓裝置的裝配問題，如掉入雜物，從而導致電壓無法調(diào)節(jié)等故障；

（5）主變壓器裝配時，掉入導電雜物、內(nèi)部受潮、密封安裝故障或者器件損壞等問題，都可能導致局部絕緣被擊穿或破壞，從而引發(fā)嚴重事故。

四、機電設(shè)備安裝項目的改進措施

1.加強管理

工程項目管理人員應正確處理工程質(zhì)量、工期、成本三者之間的關(guān)系，使全體施工人員清楚地認識到，在競爭激烈的建筑市場中，建筑品牌效應十分重要，質(zhì)量是企業(yè)生存發(fā)展的生命線。因此，管理人員要分工明確、各司其職，以抓好產(chǎn)品質(zhì)量。檢測人員應制定機電產(chǎn)品安裝的檢查標準，并在施工過程中嚴格按照要求檢查施工質(zhì)量，隨時檢查所安裝的設(shè)備和線路是否符合目標要求。

2.噪聲與振動的預防

（1）設(shè)備機房內(nèi)吊頂和墻面作隔聲、吸聲處理，機房門用高隔聲性能隔聲門；對于安裝在樓層頂部室外的設(shè)備機組，應增設(shè)消聲器、消聲百葉，必要時采用設(shè)置隔聲吸聲屏等措施；對于空調(diào)通風系統(tǒng)，合理選用和配置消聲器、消聲彎頭、消音靜壓箱等消聲裝置，并控制管道內(nèi)的氣流速度，以避免氣流再生噪聲的影響。

（2）正確合理地選用隔振元件，并采用最佳隔振形式，以保證有較高的隔振效率。在機器設(shè)備下做隔振基座，使隔振元件受力均勻，以增加隔振系統(tǒng)的整體穩(wěn)定性，使設(shè)備振動受到控制并減小機組本身的振幅，從而保證設(shè)備的正常運行。

（3）設(shè)備層平面應合理布局。設(shè)備應盡量布置在建筑結(jié)構(gòu)剛度大的部位，以減少振動對周圍的環(huán)境影響。管道應采用橡膠撓性接管，與設(shè)備的連接采用柔性連接，如帆布接頭等，并對管道支架、吊架、托架等同時進行隔振處理，以達到防止或減少振動傳遞的目的。

五、結(jié)語

在機電設(shè)備安裝的過程中，工程技術(shù)人員應對各工程特點實施深刻理解，把握系統(tǒng)工程的概念，使全局策劃和局部考慮的協(xié)調(diào)工作做好，按照先進的施工方法和正確的施工流程，使設(shè)計安裝的穩(wěn)定可靠和設(shè)備運行的高效率得到有效保障。

參考文獻：

[1]黃志彬.建筑機電設(shè)備安裝管理問題的幾點思考[J].價值工程.2010.

篇5

【關(guān)鍵詞】住房；公積金；管理；制度

Discussion and analysis of the current housing accumulation fund system

Su Ri-na

(The Hulunbeir city housing fund management center Hulunbeier Inner Mongolia 021000)

【Abstract】The article from the combination of theoretical and practical point of view, the positive significance of the establishment of housing provident fund system and reform the existing housing fund management system of the importance and urgency of and proposed concrete measures to deepen and improve the housing accumulation fund system, and the problems in the realitymeasures to promote the healthy development of China's housing accumulation fund system and social housing security system.

【Key words】Housing;Provident funds;Management;System

1. 住房公積金制度之發(fā)展現(xiàn)狀

1.1 住房公積金制度的積極功能。

住房公積金制度是我國在推行住房制度改革過程中，為解決城鎮(zhèn)職工住房消費問題而推行的一項強制性的長期住房儲金制度。作為住房實物分配向貨幣分配機制轉(zhuǎn)換的重要形式，它已成為基礎(chǔ)性制度和核心制度。經(jīng)過十多年的探索實踐和制度創(chuàng)新，已經(jīng)初步形成“單位資助、個人繳存、互助貸款、廉租保障”的政策體系，住房公積金在一定程度上解決了中低收入家庭住房問題，改善了居民消費結(jié)構(gòu)，促進了住房消費。

1.2 住房公積金制度的發(fā)展態(tài)勢。

隨著國家經(jīng)濟體制改革的不斷深入，住房公積金制度與國民經(jīng)濟的發(fā)展和人民生活日趨密切。首先，住房公積金通過個人繳納、單位資助、長期存儲的方式，建立的職工的自我保障機制。其次，住房公積金制度是改革住房分配制度，把住房實物轉(zhuǎn)變?yōu)樨泿呕峙涞闹匾侄沃弧Ｗ詈?，住房公積金制度為城鎮(zhèn)職工積累了一筆長期、穩(wěn)定的政策性住房儲金，提高了職工的住房保障能力，促進了政策性住房金融體系的建立。

2. 完善現(xiàn)行住房公積金管理制度的重要性

2.1 建立住房社會保障體系的重要基礎(chǔ)。

我國現(xiàn)有城鎮(zhèn)居民4.9億人，到實現(xiàn)“全面小康”的2020年，我國城市化水平將達到55～60%，城鎮(zhèn)居民將增長到8～8.5億人。在此期間約有3億左右的新增城鎮(zhèn)人口需要解決住房問題。同時，原有城市人口改革住房條件的需求也很迫切。這就必須進一步發(fā)揮公積金制度的作用，切實管好用好公積金，鞏固和發(fā)展住房制度改革的成果。

2.2 提高公積金使用效益的根本保證。

公積金使用有“低存低貸”的特點，更適合廣大中低收入城鎮(zhèn)居民貸款購房的需要。目前，由于一些地方公積金管理混亂，服務質(zhì)量差，公積金使用效益不高，必須盡快改變這種狀況，努力提高公積金的管理和服務水平，確保資金安全，搞好資金運用。

2.3 防范公積金風險的有效措施。

住房公積金制度在公積金決策和管理方面暴露出來的問題，嚴重影響公積金的安全運行，這不僅會造成巨大的經(jīng)濟損失，而且將失信于民，滋生腐敗，影響社會穩(wěn)定。加強公積金管理，最主要、最迫切的是防范公積金的風險，必須采取有效措施，加強管理，強化監(jiān)督，堵塞漏洞，化解和消除潛在風險隱患，確保住房公積金安全運行。

3. 住房公積金制度執(zhí)行中存在的問題

3.1 保障功能范圍小。

由于政府職能轉(zhuǎn)變；事業(yè)單位改革，財政供養(yǎng)人員逐步減少；國有經(jīng)濟戰(zhàn)略性調(diào)整，國企改制，國有單位職工也將減少；很多非公有制單位的職工：個體工商業(yè)者、社會自由職業(yè)者、進城務工人員尚未參加住房公積金制度；非公有制經(jīng)濟單位基本上游離于制度之外等因素都在一定程度上影響了住房公積金的歸集。因此，住房公積金制度覆蓋面范圍有縮小的趨勢。

3.2 地區(qū)發(fā)展不平衡，行業(yè)繳存差距大。

城市經(jīng)濟發(fā)展的不平衡，導致區(qū)域間業(yè)務發(fā)展的不平衡性進一步加大；職工住房公積金繳存余額存在較大差異，職工公積金余額最高的有十幾萬元，最低的只幾千元，折射出職工在工資收入上存在不公平現(xiàn)象。過大的繳存差距有損制度的和諧。

3.3 住房公積金的效用不高，業(yè)務范圍有待拓展。

就全國而言，2007年末，住房公積金使用率（個人提取總額、個人貸款余額與購買國債余額之和占繳存總額的比例）為74.58%，住房公積金運用率（個人貸款余額與購買國債余額之和占繳存余額的比例）為57.24%。巨額資金沉淀于銀行，部分地區(qū)運用率不足30%。有的地方公積金個人住房貸款余額占公積金歸集余額的比例為60%，說明資金使用還沒有最大限度地投入到住房消費市場。如何一方面加大資金籌集力度，拓寬籌集渠道，另一方面，在繼續(xù)加大個人住房公積金貸款投放的同時，實現(xiàn)資金的多元化投資和運作，確保資金的保值增值，使住房公積金受惠于民，是一個亟待解決的現(xiàn)實問題。

3.4 管理機構(gòu)尚未完全理順，監(jiān)管機制不完善。

由于住房公積金管理機構(gòu)缺乏必要的約束機制和監(jiān)督機制，挪用住房公積金等違法亂紀現(xiàn)象時有發(fā)生，這不僅嚴重影響了管理中心的聲譽，而且也嚴重影響著住房公積金制度的發(fā)展。

3.5 住房公積金政策法規(guī)不配套，行政執(zhí)法難。

《住房公積金管理條例》雖然對住房公積金的繳存、提取、使用、管理機構(gòu)、監(jiān)督等問題做出了明確的規(guī)定，但沒有相應的實施辦法和具體的操作規(guī)程。國家相關(guān)部門出臺的有關(guān)政策與住房公積金的有關(guān)政策不配套、不嚴密，增加了執(zhí)行的難度。一些單位和企業(yè)受眼前利益和狹隘思想的驅(qū)動，對建立住房公積金制度重視不夠，認識不夠到位，總是強調(diào)各種困難拖欠公積金，有些職工也對這項制度漠不關(guān)心，形成了業(yè)內(nèi)人士所歸納的“法人不執(zhí)法，主人不做主”的狀況，造成推行住房公積金制度更為艱難。

4. 完善住房公積金制度的對策建議

4.1 強化歸集，擴大覆蓋面。

加強住房公積金的宣傳工作。通過大力宣傳住房公積金制度的重大意義，努力使住房公積金制度真正深入人心、家喻戶曉，為深入推進住房公積金制度創(chuàng)造良好的輿論環(huán)境和群眾基礎(chǔ)。按“明確重點、狠抓難點、依法管理、積極促繳”的思路，采取有計劃分步驟實施的辦法，逐個解決系統(tǒng)、領(lǐng)域的問題，積極推進公積金制度向非公有制經(jīng)濟領(lǐng)域延伸，把公積金制度的覆蓋面擴大到外資、民營、私營企業(yè)和組織。開拓在農(nóng)民工中實行住房公積金制度，將他們納入城市住房社會保障體系。嚴格執(zhí)行國家關(guān)于住房公積金的歸集比例規(guī)定，對于高收入者公積金的繳存額實行限高封頂政策，防止不同階層公積金繳存差距擴大化，建立和諧發(fā)展的公積金制度。

4.2 建立規(guī)范化的運營管理制度和完善的內(nèi)部管理制度。

大力推進住房公積金管理的標準化、規(guī)范化，進一步健全和完善住房公積金歸集、提取、貸款、財務、計算機系統(tǒng)、檔案管理等業(yè)務管理辦法，規(guī)范業(yè)務流程和操作規(guī)程。同時要認真研究如何健全內(nèi)部控制制度的問題，借鑒商業(yè)銀行普遍實行的內(nèi)部控制制度，制訂行之有效的內(nèi)部控制措施，通過網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)，加強對分支機構(gòu)和業(yè)務經(jīng)辦網(wǎng)點日常業(yè)務活動的監(jiān)督，形成管理中心相關(guān)部門和崗位之間的相互制衡機制，保證住房公積金各項業(yè)務活動的正常進行，最大限度地防范和控制資金風險。

4.3 提高公積金的效用，促其保值增值。

因地制宜確定個人住房公積金貸款運作方式，注意兩點：公積金歸集與個人住房貸款方式的協(xié)調(diào)一致，能夠?qū)崿F(xiàn)以貸促繳；最大限度地化解風險，保證公積金的流動性、安全性和增值性。

為最大限度地發(fā)揮住房公積金制度在提高職工住房支付能力中的作用，體現(xiàn)住房公積金的社會“保障性”，要從三個層面抓好落實工作，進一步提高公積金的使用率。積極支持職工直接使用公積金用于購房、還貸、維修和支付房租，為改善職工住房條件助一臂之力，通過公積金的資金運作，努力實現(xiàn)增值收益，充分發(fā)揮住房公積金制度的社會保障作用。

4.4 發(fā)揮縣人民政府的積極性，加強縣級住房公積金制度的建設(shè)與管理。

要認真研究如何發(fā)揮縣級政府積極性的問題。住房公積金的歸集依賴于當?shù)卣耐ε浜吓c協(xié)作，在現(xiàn)階段，管委會形成的決議的執(zhí)行以及住房公積金的歸集、繳存比例的調(diào)整、逾期貸款的清收等，如果離開了當?shù)卣闹С峙c配合，僅靠市管理中心與縣分中心的力量是不夠的。

4.5 完善住房公積金管理監(jiān)督機制。

為了確保住房公積金歸集、使用、管理的安全有效，必須建立和完善上下監(jiān)督、同級監(jiān)督機制和體系：堅持住房公積金管理政務公開；提高職工個人明細賬的透明度、賦予職工“四權(quán)”（即知情權(quán)、使用權(quán)、監(jiān)督權(quán)、所有權(quán)）；采取各種措施保證住房公積金的安全運營，防止資金流失和信貸風險。地方財政部門通過定期檢查資金運營賬務，監(jiān)督評價資金經(jīng)營狀況；審計部門通過審查資金來源，使用投向及使用結(jié)果，考核資金負債、成本效益、合規(guī)經(jīng)營、服務質(zhì)量等指標，做出審計結(jié)論，全面檢查資金歸集使用的合規(guī)性和合理性；金融主管部門主要借助于各種金融法規(guī)，檢查規(guī)范住房公積金管理的金融合法性；司法部門則從法律的角度對“中心”的資金管理及繳存者行為的規(guī)范進行監(jiān)督，對各種住房公積金管理使用糾紛進行審理裁決，依法維護住房公積金管理使用的公正性。

總之，要樹立科學發(fā)展觀，與時俱進，加強調(diào)查研究，開拓進取，不斷適應新的形勢要求，及時研究新情況，努力解決新問題，用創(chuàng)新的思維，創(chuàng)造性地開展工作，這是保持住房公積金制度持續(xù)、健康發(fā)展的根本出路。

參考文獻

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篇6

住房公積金管理投資

隨著經(jīng)濟社會的快速發(fā)展，我國社會保險、企業(yè)年金、住房公積金等制度得到不斷發(fā)展和完善，資金規(guī)模也不斷擴大。然而這些資金的投資管理過程中仍存在著很多問題，比如投資方向模糊、投資渠道單一、投資管理分散等。住房公積金的管理投資由于自身特點的限制和制度發(fā)展的不足，其問題尤為突出。我國住房公積金增值收益率約為2%，比我國年均通貨膨脹水平還要低，而我國社會保障基金的年均有收益率約為8%，遠高于住房公積金收益率。新加坡中央公積金年均收益率也達到了4%左右，由此可以看出，我國住房公積金增值收益能力是相對較低的。事實上，隨著當代社會的發(fā)展，住房公積金存款的實際利率一年接一年的，一直處于負數(shù)狀態(tài)。這一系列的問題針對于當前住房公積金的管理、相關(guān)制度的實施都帶來了很大的消極影響。因此，積極探索改革住房公積金制度，改善住房公積金投資管理，開拓住房公積金投資新渠道已經(jīng)迫在眉睫。

以下對新加坡中央公積金和當前我國社會保障基金成功案例做了分析，并結(jié)合當前發(fā)展，提出了可實施性的方案和意見，內(nèi)容如下。

一、國內(nèi)社?；鹜顿Y管理的經(jīng)驗啟示

在我國，社會保障基金是社會保障體系的主題基金，它的一些投資管理的經(jīng)驗值得住房公積金吸收借鑒，其中最主要的就是加大參與國企改革的力度，增加實體投資規(guī)模。社會保障基金參與國企改革，進行實體投資由來已久，早在2012年5月，全國社保基金就出資100億元入股中石油西氣東輸三線項目。有關(guān)部門通過測算預計從2012年到2015年，社會保障基金用于實業(yè)投資的資金規(guī)模最高可達2500億元。近年來社?；鸬耐顿Y方式不斷走向多樣化。一方面加強同央企的合作，爭取優(yōu)先投資機會，另一方面還先后投資了工商銀行、交通銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國銀聯(lián)，除了部分銀行以外，像是一些工商企業(yè)也做了相關(guān)投資（京滬高鐵、中節(jié)能風電等）。

二、新加坡中央公積金投資管理的經(jīng)驗啟示

新加坡是實行集中管理社會基金典型國家之一，我國的住房公積金制度的建立很大程度上借鑒了新加坡的做法。1955年，新加坡建立起了中央公積金制度，目前資金總額已超過千億美元。新加坡的中央公積金主要分為三個部分，每個部分由不同的部門負責，有不同的投資方向。

首先，新加坡政府投資管理公司負責一部分基金，主要投資于國內(nèi)的住房、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)以及部分國外資產(chǎn)。

第二部分屬于中央公積金投資計劃，此項計劃允許成員將專門賬戶、普通賬戶中超出特定比例的公積金用于購買共同基金或者股票，以這樣的形勢投資于資本市場。

保險計劃基金是中央公積金的第三部分，新加坡中央公積金包括大病醫(yī)療保險、家屬保險、住房保險等多個保險種類。這部分基金的投資主要外包給資產(chǎn)管理公司，可投資于定期存款、可轉(zhuǎn)讓存款憑證、股票和債券等。

以上三部分中，前兩個部分，即由政府投資管理公司管理的基金以及由成員自主決策投資的基金是新加坡中央公積金投資的主體。

新加坡中央公積金的投資管理模式雖不是十全十美，但仍有很多可借鑒的地方。首先，投資模式多元化、多層次；其次，投資方式專業(yè)化，具有相對獨立性；最后，立法健全，基金投資擁有法律保障，更具安全性。

三、建議及對策

1、健全公積金投資管理方面的法律法規(guī)，做到有法可依，為公積金投資管理提供法律支撐。我國《住房公積金管理條例》第二十八條規(guī)定，“住房公積金管理中心在保證住房公積金提取和貸款的前提下，經(jīng)住房公積金管理委員會批準，可以將住房公積金用于購買國債”。此項規(guī)定過于僵化，限制了住房公積金投資的多元化發(fā)展的可能，不利于提高住房公積金的利用效率。因此，應當加快修訂《住房公積金管理條例》的步伐，推動公積金多元多渠道投資方式的合法化，并為其實施提供法律支撐和保護，做到有法可依，有據(jù)可循。

2、改革住房公積金投資管理組織體系，促使管理功能和經(jīng)營投資功能相分離。目前在我國，住房公積金管理中心既負責住房公積金的管理工作，又負責公積金的投資經(jīng)營工作，職能復雜，分工混亂，很難做到各自有專攻，做投資決定時往往手忙腳亂，很難做出明智的投資選擇。由此，住房公積金管理中心可以設(shè)立專門機構(gòu)負責基金的投資經(jīng)營工作，聘請有相關(guān)工作經(jīng)驗或?qū)I(yè)知識充足的人員來專門負責此項業(yè)務，同時加強監(jiān)管體系建設(shè)，對公積金資金流向進行實時監(jiān)控。

3、建立有效監(jiān)督管理體系，多位一體，強效聯(lián)動。為保證住房公積金安全，真正實現(xiàn)公積金投資的高效益，行之有效的監(jiān)管體系是必不可少的。有效的監(jiān)管體系需要將行政監(jiān)管、金融監(jiān)管和社會監(jiān)管結(jié)合在一起，各級各相關(guān)部門必須上下一心，齊抓聯(lián)動，與此同時嚴格的投資管理規(guī)范和監(jiān)管制度必須建立起來才能防止住房公積金的資金損失，保障公積金資金安全。

四、總結(jié)

綜上所述，我國住房公積金改革勢在必行且任重而道遠，需要各級各部門共同努力，借鑒國內(nèi)國際相關(guān)成功案例的經(jīng)驗，改善公積金投資結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)公積金投資的多元化、科學化，提高公積金的投資效益，以更有利于國計民生。參考文獻：

[1]李飛.我國住房公積金投資管理改革初探[J].中國房地產(chǎn)，2015（9）：67-75.

篇7

關(guān)鍵詞：住房公積金 問題措施

中圖分類號：G353文獻標識碼： A

一、住房公積金含義

我國住房公積金制度1991年起源于上海，在上海試行住房公積金制度時，就明確住房公積金是一種義務性的長期儲金。實行公積金辦法的職工個人按月繳交占工資一定比例的公積金;單位亦按月提供占職工工資一定比例的公積金，兩者均歸職工個人所有。1994年我國第一次正式提出住房公積金概念時也規(guī)定了住房公積金是一種長期性住房儲金。

1999年國務院頒布《住房公積金管理條例》時，將住房公積金定義為:住房公積金，是指國家機關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位及其在職職工繳存的長期住房儲金。2002年對住房公積金管理條例進行修訂時，將住房公積金的定義修改為:住房公積金，是指國家機關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團體及其在職職工繳存的長期住房儲金。這個定義也是現(xiàn)在一直使用的住房公積金的定義。

二、住房公積金特點

1、強制性

住房公積金是根據(jù)國務院頒布的住房管理條例強制執(zhí)行的，只要是國家機關(guān)、企事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團體及其在職職工，不管是否愿意，均要繳存住房公積金。住房公積金的強制性有利于保證資金的來源和規(guī)模，擴大制度覆蓋面，使不同層次職工都能享受到這一制度，保障了職工的合法權(quán)益。

2、長期性

住房公積金是長期住房儲金，單位只要在正常經(jīng)營就要為職工繳存住房公積金，而職工從開始參加工作就要繳存住房公積金，直到退體為止。對單位和個人而言，住房公積金的繳存均是長期的。

3、互

作為職工而言，無論是否打算購買住房，都要繳存住房公積金，而在未購買住房時，歸職工個人所有的住房公積金是不能提取使用的，除非職工死亡、出國定居或退體。這樣，在職工沒有買房需求時，其繳存的住房公積金就作為存量資金提供給需要買房的職工融資使用，體現(xiàn)了其互相性。

4、政策性

住房公積金制度是由一系列規(guī)章制度來保證實施的，除了國務院頒布的住房公積金管理條例外，其主要運作的依據(jù)都是由建設(shè)部、財政部等部門制訂的規(guī)范性文件。此外，為了鼓勵單位和職工繳存住房公積金的積極性，國家在稅收政策上給予了優(yōu)惠，如:企業(yè)支付的住房公積金在繳納企業(yè)所得稅時作為企業(yè)成本費用予以抵扣;職工支付的住房公積金在繳納個人所得稅時可以在稅前抵扣;住房公積金個人賬戶的利息收入免征個人所得稅;對住房公積金管理中心免征營業(yè)稅、企業(yè)所得稅和房產(chǎn)稅。通過這些稅收政策的實施，提高了企業(yè)和職工繳納住房公積金的積極性，有利于住房公積金制度的順利推行。

5、公益性

職工住房公積金賬戶中的資金雖然是歸職工個人所有，但是住房公積金的增值收益并不歸職工個人所有。增值收益除了提取貸款準備金和住房公積金管理中心的管理費用外，剩余部分均無償用于廉租住房建設(shè)，體現(xiàn)了住房公積金的公益性。

6、限定性

住房公積金的使用是范圍是受到限制的。在住房公積金管理條例中明確:住房公積金只能用于職工購買、建造、翻建、大修自住住房。也就是說住房公積金的用途限定于為職工個人住房建設(shè)提供資金，除此之外不能用于其他的用途。

三、我國住房公積金制度存在的主要問題

（一）住房公積金制度設(shè)計存在的問題

1、法律體系不完善

與其他國家依據(jù)法律設(shè)立制度不同，我國的住房公積金制度走的是先由各地制訂住房公積金管理暫行辦法，進行試點，總結(jié)經(jīng)驗后再制定全國性的法規(guī)的道路。1991年上海了《上海市公積金暫行辦法》、《上海市住房委員會章程》等住房公積金管理的規(guī)定，開始試行公積金制度。1994年財政部的《建立住房公積金制度的暫行規(guī)定》，是有關(guān)公積金管理的第一個全國性文件。而在這項制度面向全國推行5年之后，1999年國務院才頒布了《住房公積金管理條例》這個公積金管理的最高立法層次的行政法規(guī)。

2、法規(guī)滯后，政出多門

《住房公積金管理條例》的最后一次修訂是在2002年，之后國務院就沒有對其進行過修訂。但是隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展和住房改革制度的深化，有些規(guī)定己經(jīng)與現(xiàn)實情況相脫節(jié)。如:《條例》中住房公積金的繳存對象為行政機關(guān)、企事業(yè)單位、社會團體及其在職職工，但隨著改革的深入和個私經(jīng)濟的發(fā)展，個體經(jīng)營者、自由職業(yè)者、進城務工人員等己經(jīng)成為了社會群體的重要組成部分，而這部分人卻被《條例》排除在了受益對象之外;《條例》中明確公積金只能用于發(fā)放個人住房貸款和購買國債，但2009年建設(shè)部等七部委聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于利用住房公積金貸款支持保障性住房建設(shè)試點工作的實施意見》，卻再次將住房公積金的使用范圍擴大到了項目貸款。

3、公積金管理委員會虛置

3.1住房公積金管委會委員構(gòu)成比例不合理

根據(jù)《住房公積金管理條例》的規(guī)定，住房公積金管委會是住房公積金管理的決策機構(gòu)，其人員由三部分構(gòu)成:一是政府負責人，建設(shè)、財政、人民銀行等部門負責人以及專家;二是工會代表和職工;三是單位代表。這三部分人員的人數(shù)是相同的，簡稱“三三制”。但是這樣的設(shè)計存在兩個問題:一是專家人數(shù)所占比重較少，二是單位代表不明確，對行政機關(guān)、事業(yè)單位和企業(yè)單位中每一種所占代表比例沒有規(guī)定，使用有的城市管委會中行政機關(guān)代表比例較高，不能充分代表廣大的繳存單位。

3.2住房公積金管委會委員缺少履職所需的專業(yè)知識

作為一項住房保障制度，住房公積金的決策具有較強的政策性和專業(yè)性，需要委員具有一定的經(jīng)濟、法律、金融、房地產(chǎn)、財務管理等專業(yè)知識，還需要對我國的住房制度改革、社會保障制度、公積金制度等政策有所了解。但《公積金管理條例》中并沒有對管委會委員的知識背景作出規(guī)定，而各地對管委會委員的選擇主要是根據(jù)委員的任職機構(gòu)和職務來確定，很少考慮到委員的專業(yè)背景，所以管委會的專家委員人數(shù)較少，大部分委員缺少決策所需的專業(yè)知識，有的委員甚至連住房公積金的基本政策法規(guī)都不太了解，無法為決策提供指導的意見，難以實現(xiàn)決策的科學性。

4、住房公積金管理中心定位不清

根據(jù)《住房公積金管理條例》的規(guī)定，公積金管理中心是直屬人民政府的不以營利為目的獨立的事業(yè)單位，管理中心負責記錄個人公積金賬戶情況、審批公積金的提取和使用以及公積金的保值增值，公積金的歸集、貸款等金融業(yè)務由受托銀行辦理。但在實際執(zhí)行中，公積金管理中心存在以上海和北京為代表的兩種管理模式。

上海模式嚴格按公積金制度建立之初的“管委會決策、中心運作、銀行專戶、財政監(jiān)督”思路來運行，各地在建立公積金的時候普遍也采用這種模式。具體來說，上海公積金的繳存和使用全部委托銀行進行，在銀行開設(shè)職工個人賬戶，公積金的繳存、提取和貸款直接到受托銀行辦理，由銀行登記個人明細賬。

北京、大連、昆明等很多城市己逐步采用北京模式來運作。具體來說，北京公積金的繳存和使用全部由公積金管理中心管理，個人明細賬由管理中心負責記錄，公積金的繳存和提取直接由管理中心辦理，受托銀行沒有個人明細賬，而公積金的貸款則由公積金管理中心審批后委托銀行發(fā)放，受托銀行只是公積金管理中心的出納。

5、住房公積金制度監(jiān)管方面存在的問題

1、監(jiān)管不健全

近年來公積金大案頻發(fā)，充分說明了監(jiān)管體系存在的問題。媒體報道的住房公積金的大案每年都有所上升，從2003年的3起、2004年的8起上升到2008年的18起，涉及金額也從2003年的1. 16億元上升到2006年的10. 8億元。而原麗江市住房公積金管理中心主任王瓊英，在2004年7月建設(shè)部緊急要求在未出臺《住房公積金購買國債暫行辦法》前，一律停止在證券交易市場購買國債，并立即收回各管理中心在證券公司結(jié)算賬戶中的資金的通知下發(fā)后;2004年11月云南省建設(shè)廳公積金監(jiān)管處也明確復函，要求麗江市公積金管理中心必須停止與中科證券公司的交易，不得違規(guī)在中科證券公司購買國債的情況下，仍在2005年將8000萬元公積金轉(zhuǎn)入中科證券賬戶用于購買國債，該筆資金實際上己被中科證券公司挪用，造成7360萬元資金無法追回的案件，更充分說明了建設(shè)部、建設(shè)廳的雙重禁令，實際上只是一紙空文，管理中心主任權(quán)力無人制約，公積金監(jiān)管無法落到實處。

2、內(nèi)部監(jiān)管薄弱

住房公積金的內(nèi)部監(jiān)管包括了公積金管委會對公積金管理中心的監(jiān)管、公積金管理中心內(nèi)部自身的監(jiān)管兩方面。由于前述所說的管委會制度設(shè)計的問題，管委會虛置，管委會對管理中心很難做到真正的監(jiān)管，管理中心成為真正掌控住房公積金的部門。

3、公積金信息透明度低

2007年建設(shè)部了《關(guān)于進一步規(guī)范住房公積金管理信息公開工作的意見》，在意見中明確要求各公積金管委會和公積金管理中心應公開:公積金管委會的設(shè)置、職能、工作規(guī)則、會議信息和重大決策事項;公積金管理中心的機構(gòu)設(shè)置、職能、負責人名單、業(yè)務網(wǎng)點地址等事項;住房公積金政策法規(guī)、規(guī)章制度、辦事程序;受委托承辦公積金業(yè)務的銀行及分支機構(gòu)名稱;公積金年度歸集、提取、使用計劃及計劃執(zhí)行情況;住房公積金年度財務報告;住房公積金管理及業(yè)務發(fā)展中長期規(guī)劃等。

四、完善我國住房公積金制度的基本原則與思路

(一)尊重歷史，循序漸近

住房公積金制度雖然存在一些問題，但其對我國住房制度改革的推進發(fā)揮了積極作用，經(jīng)過二十多年的發(fā)展，公積金現(xiàn)在己經(jīng)有了良好的群眾基礎(chǔ)和資金積累狀下，這一制度不應輕易否定和放棄，而是要在基于我國歷史沿革和發(fā)展現(xiàn)對其進行漸進式的改良。

(二)體現(xiàn)住房保障作用

住房公積金下一步的發(fā)展方向，應該從兼顧所有收入階層的普惠制轉(zhuǎn)而重點改善中低收入階層的住房問題，強化其住房保障功能，將高收入階層的住房問題交由市場解決，在政策措施上向中低收入階層傾斜。

(三)兼顧公平與效率

要照顧各方面的利益，在體現(xiàn)效率的基礎(chǔ)上也要考慮公平性，要考慮中低收入階層的利益，在公共利益和個人利益間爭取一個平衡點，在短期穩(wěn)妥的同時，也不能放棄長期效率。

1、健全法規(guī)制度

要完善住房公積金制度，首先要完善法律體系，使之有法可依，從而使住房公積金規(guī)范運行。

2、加強外部監(jiān)管機制

目前住房公積金的外部監(jiān)管機構(gòu)主要是財政、建設(shè)、人民銀行、銀監(jiān)會、審計等部門，多頭監(jiān)管實際上是多頭不管。

3、建立行政監(jiān)督管理信息系統(tǒng)

以建設(shè)部數(shù)據(jù)專網(wǎng)為網(wǎng)絡(luò)平臺，以住房公積金管理中心信息管理系統(tǒng)為基礎(chǔ)，采用建設(shè)部、省(自治區(qū))建設(shè)廳、管理中心三級聯(lián)網(wǎng)方式，建立住房公積金行政監(jiān)督管理信息系統(tǒng)，將監(jiān)管數(shù)據(jù)直接從公積金信息系統(tǒng)中生成，并通過監(jiān)管系統(tǒng)專網(wǎng)實現(xiàn)數(shù)據(jù)傳送，從而提高住房公積金監(jiān)督管理水平，實現(xiàn)對住房公積金管理和使用情況的適時監(jiān)督。

4、提高資金使用效益

要提高公積金的使用效益，就要加強貸款發(fā)放和投資兩方面的工作力度。從公積金貸款的發(fā)放上，一是公積金管理中心要減少貸款流程、簡化貸款手續(xù)，加大宣傳力度，提高服務質(zhì)量，增加公積金貸款的發(fā)放金額，使更多的家庭受益;二是對于中低收入家庭要制定貸款優(yōu)惠政策，要從購房類型、貸款利率、貸款期限、貸款比例、還款方式等方面有所傾斜。

5、加強貸款管理

要避免出現(xiàn)違規(guī)發(fā)放公積金個人購房貸款的情況，就要加強對貸款發(fā)放過程的監(jiān)管。具體來說，公積金管理中心一是要完善個人貸款內(nèi)部管理制度，規(guī)范審批操作程序，加強貸款業(yè)務的稽核;二是要完善個人貸款業(yè)務操作系統(tǒng)，在信息系統(tǒng)中設(shè)定貸款的額度、期限等控制因素，使得不符合條件的貸款無法通過系統(tǒng)審核，從而也就不能發(fā)放;三是嚴格審查貸款人申請資料，核實貸款人主體資格、公積金繳存情況、還款能力、交易真實性、抵押真實性等要素，加強異地公積金繳存信息核實;四是建立貸款審批崗位制約機制，加強教育，

對違規(guī)發(fā)放個人貸款的審批人要追究責任。

結(jié)語：

雖然住房公積金制度在當前遇到了一些問題和挑戰(zhàn)，但是從住房公積金擁有的廣泛的群眾基礎(chǔ)和良好的社會認可度來看，這一制度不應該輕易放棄。并且從其具有穩(wěn)定的資金來源來看，只要制度設(shè)計得當、決策機制健全、管理體制合理、監(jiān)管有效、業(yè)務規(guī)范，這一制度將為解決我國居民住房問題繼續(xù)發(fā)揮積極作用。

參考文獻：

[1]叢誠.中國住房和公積金制度發(fā)展大綱[M].上海:上海辭書出版社，2008.

篇8

關(guān)鍵詞:住房公積金;管理制度;制度完善

住房公積金制度自從其產(chǎn)生以來一直是中國住房金融制度的重要組成部分,在推動住房市場化和貨幣化改革過程中發(fā)揮了關(guān)鍵作用。

一、住房公積金制度簡介

住房公積金是國家機關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團體(以下統(tǒng)稱單位)及其在職職工繳存的長期住房儲金。住房公積金具有強制性、個人所有性、專用性、政策性等特點。我國住房公積金制度主要經(jīng)歷了三個發(fā)展階段。第一階段是試點階段(1991~1994),上海市借鑒新加坡公積金制度的成功經(jīng)驗,結(jié)合我國實際,率先創(chuàng)建住房公積金制度,隨后北京、天津等大中城市相繼建立住房公積金制度;第二階段是推進階段(1995~1999),住房公積金覆蓋面不斷擴大,繳交率不斷提高,歸集額不斷增長;第三階段是全面規(guī)范階段(1999~2002),國務院《住房公積金條例》(以下簡稱《條例》出臺),標志著我國住房公積金制度進入了法制化、規(guī)范化發(fā)展的新時期。

二、當前我國住房公積金制度存在的問題

(一)有效監(jiān)督不力,違規(guī)行為頻發(fā)。住房管理中心缺少有效的外部監(jiān)督,各管理中心既是管理者,又是經(jīng)營者,缺乏監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管,透明度不高,導致擠占、經(jīng)辦實體、擔保抽調(diào)等挪用資金的行為屢屢發(fā)生。

(二)權(quán)責約束不對稱,中心角色混亂。“管理中心”不具備承擔經(jīng)營風險和民事責任的能力,與其實際負責公積金的運作、保值和核算等職責不對等,難以具備獨立承擔公積金存款支付、貸款呆賬等金融風險的能力。

(三)使用不充分,積金買房難。據(jù)國際金融報數(shù)據(jù),2008年末住房公積金使用率為72.81%,同比降低1.78個百分點。此外,2008年末,全國住房公積金銀行專戶的沉淀資金為3193.02億元。占繳存余額的比例為26.35%,同比上升3.59個百分點。

三、完善住房公積金制度的措施

(一)盡快按照國務院要求成立新的住房公積金管理委員會,統(tǒng)一和完善決策機制

成立住房公積金管理委員會,負責住房公積金管理決策和監(jiān)督職能。管委會由市長任主任,常務副市長任副主任,主要原因給予以前各地住房公積金管理教訓,防止分管領(lǐng)導為完成分管其他工作決策挪用住房公積金。

(二)按統(tǒng)一、精簡、效能原則,理順住房公積金管理體制

住房公積金是住房制度改革的重要組成部分。按照住房制度改革屬地原則,下決心打破體制束縛,撤銷省直機關(guān)、企事業(yè)單位。各行業(yè)、各大企業(yè)設(shè)立的住房公積金管理機構(gòu)。一個設(shè)區(qū)的地級以上城市設(shè)立一個住房公積金管理機構(gòu),縣級城市不設(shè)立獨立法人住房公積金管理機構(gòu),現(xiàn)有機構(gòu)在精簡基礎(chǔ)上改為市級住房資金管理機構(gòu)的分支機構(gòu),資金和經(jīng)費均按備用金制按月由市級管理機構(gòu)統(tǒng)一節(jié)制。

(三)統(tǒng)一規(guī)章制度,完善和加強對住房公積金管理的監(jiān)督

在完善住房公積金決策管理體制的同時,應統(tǒng)一規(guī)章制度使對住房公積金的內(nèi)外監(jiān)督制度化、程序化。外部監(jiān)督應明確人民銀行負責住房公積金存貸業(yè)務及利率的監(jiān)督權(quán);財政在加強經(jīng)費管理的同時,要加強對住房公積金的財務管理;審計部門每年進行年度審計,向住房公積金管理機構(gòu)反饋后,由審計部門通過新聞媒體進行公告,以徹底克服住房公積金管理機構(gòu)不愿公告的情形;實踐證明,資金財務管理,調(diào)度使用合在一起,極易引起風險。這一點,在加強住房公積金外部監(jiān)督的同時,應引起高度重視。

(四)加大住房公積金貸款力度,提高資金使用效益

住房公積金管理充分利用“低存低貸”的優(yōu)勢,擴大對住房公積金貸款的宣傳,切實改進貸款服務。管理機構(gòu)要轉(zhuǎn)變思想觀念,克服只求管住、不求用好和怕麻煩的消極思想,認真解決貸款條件過高、手續(xù)復雜、審批時間長等問題,強化服務意識,提高服務水平。要簡化貸款審批手續(xù),努力降低個人貸款的擔保、評估、公證、保險、抵押、登記等各種費用,減輕職工負擔,真正發(fā)揮住房公積金作為政策性個人住房貸款的優(yōu)勢。

(五)規(guī)范住房公積金管理中心的機構(gòu)設(shè)置

可仿效新加坡的設(shè)置,新加坡的住房公積金管理機構(gòu)住房發(fā)展局既是政府機構(gòu),又是房地產(chǎn)經(jīng)營企業(yè),在解決住房方面起著決定性的作用建立一套統(tǒng)一的管理機制。[1]我國的住房公積金管理中心也應明確機構(gòu)性質(zhì)和責任機制,建立各級、各地方的住房公積金管理機構(gòu)橫向和縱向的完整的責任體系。形成有效的全國管理網(wǎng)絡(luò)體系。這樣,住房公積金管理中心在日常的運行中才能真正的承擔風險,其權(quán)力與責任統(tǒng)一才能真正為民所用,為民所信任。

(六)積極擴大住房公積金的覆蓋面

在保證現(xiàn)有覆蓋范圍內(nèi)職工的權(quán)益保護同時,應積極向非公企業(yè)、再就業(yè)職工和農(nóng)民工傾斜,加強住房公積金的宣傳工作,加深職工對這項制度的認識。管理中心應督促企業(yè)為覆蓋范圍內(nèi)的職工建立公積金賬戶。在企業(yè)建立舉報制度,如舉報電話或信箱,對少繳、逾期不繳的現(xiàn)象進行處罰,并督促繳納。

四、住房公積金制度的未來展望

住房公積金已經(jīng)在中國經(jīng)歷了近二十年的考驗,幾經(jīng)磨合和發(fā)展,未來很長一段時間內(nèi)在中國公共住房體系建設(shè)中都將發(fā)揮十分關(guān)鍵的作用,將是中國政策性住房金融的主體組成部分。住房公積金在現(xiàn)在和未來都兼有支撐住房保障體系、促進住房市場健康發(fā)展的雙重功能。保障居民的最基本住房條件是每一個國家和地區(qū)的最重要的民生問題之一,政府對此責無旁貸。目前中國的住房保障制度雖然有了經(jīng)濟適用房、廉租房、部分的住房補貼等,但比重仍然較小,并且存在資金來源不穩(wěn)定的致命問題。政府既要通過公共財政轉(zhuǎn)移支付對低收入群體、生活困難群體、特殊目標群體進行托底性保障,也要通過一系列組織制度設(shè)計、政策性金融手段對所謂"夾心層"、社會中間收入群體在住房問題上的援助和支持。這樣住房公積金才能大有所為,以期住房公積金管理的效益最大化。

篇9

一、住房公積金會計核算模式現(xiàn)狀分析

1.住房公積金是封閉性的專項基金。從繳交者角度看，其繳交的公積金不能隨時“回贖”，只有符合購房等條件時才能使用，否則只有退休時一次性提取，在此之前，其資金實質(zhì)上被用于幫助其他繳交者滿足住房需求，體現(xiàn)基金內(nèi)部成員問的互助和互濟。從資金運作角度看，公積金從歸集“入賬”，到提取或者發(fā)放貸款“出賬”，整個資金循環(huán)限于內(nèi)部，沒有和外面資本市場連通起來，因此保證資金“入賬”與“出賬”相稱，實現(xiàn)資金收支平衡至為關(guān)鍵，否則就會出現(xiàn)“錢不夠用”或者“錢無處用”的局面。因此，歸集業(yè)務是保證提取和個貸業(yè)務正常開展，維持整個公積金資本運作的基礎(chǔ)和前提。

2.直接歸集核算模式。住房公積金管理中心(以下簡稱中心)承擔住房公積金歸集、管理、核算、提取等全部具體工作，即自己設(shè)立中心機房，不設(shè)或根據(jù)具體情況自設(shè)少量的網(wǎng)點，操作前臺與后臺工作均由中心人員承擔完成，直接辦理住房公積金管理業(yè)務，其資金在商業(yè)銀行專戶存儲。

3.委托歸集模式。中心與受托銀行簽訂住房公積金金融業(yè)務委托協(xié)議，充分利用承辦銀行眾多的服務網(wǎng)點，合理設(shè)立和分布住房公積金業(yè)務代辦點，用計算機網(wǎng)絡(luò)將中心與銀行網(wǎng)點通過通信線路連接起來，網(wǎng)點作為中心的前臺操作，利用計算機可以處理、存儲大量數(shù)據(jù)的強大功能，把住房公積金賬目核算到職工個人。

4.中心系統(tǒng)和銀行系統(tǒng)積數(shù)核對難度較大，存在重復勞動現(xiàn)象。由于兩套系統(tǒng)都記賬至個人明細賬，并同時計算計息積數(shù)和職工利息，如果到賬日期或調(diào)賬日期有差異，就會引起兩套系統(tǒng)積數(shù)不一致，最終導致兩套系統(tǒng)結(jié)息不等。同時，采取“銀行前臺錄入，中心后臺確認”的方式，銀行網(wǎng)點專柜人員需同時將相同信息錄入中心系統(tǒng)和自身系統(tǒng)，致使專柜人員重復錄入，工作量較大。

二、改革和創(chuàng)新住房公積金會計核算模式，提升財務財務水平

1.歸集管理模式的改革。因為住房公積金的使用方向國務院《住房公積金管理條例》是有明確規(guī)定的，住房公積金只能用于職工購建房提取、退休提取、個人住房貸款和購買國債等。各地在使用住房公積金時基本是按照這個方向使用住房公積金，進行保值增值的。所以住房公積金的使用模式改革的余地不大，要有改革和創(chuàng)新，也必須是國家對住房公積金的使用方向作出規(guī)定。地方上特別是城市對住房公積金的使用方向要有突破是比較困難的。所以，就地方來說，住房公積金管理模式的改革應該著眼于住房公積金歸集模式的改革。

2.制定相關(guān)法律。從國外實行住房公積金制度的國家看，不僅有基本法，而且還有針對關(guān)鍵環(huán)節(jié)的與基本法配套的法律法規(guī)。但在我國，相關(guān)的法規(guī)尚未建立。在建設(shè)市場經(jīng)濟體制的過程中，各領(lǐng)域各項事業(yè)良好的運作效果必須建立在有法可依的基礎(chǔ)上，作為一種強制性儲蓄制度，住房公積金的運行關(guān)系到廣大人民群眾的切身利益。而唯一的政策依據(jù)――《住房公積金管理條例》，只是以政府令的形式頒發(fā)，而沒有經(jīng)過嚴格的法律研討和立法程序，難以保障公積金制度的有效實施。應在廣泛調(diào)研和研討的基礎(chǔ)上，盡快建立相關(guān)法律，同時還要在總結(jié)本國經(jīng)驗教訓和借鑒國際成功經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，針對運作過程中責、權(quán)、利這些關(guān)鍵環(huán)節(jié)立法。這樣，才能依法督促單位認真履行管理職責，及時為職工定額繳存住房公積金，維護職工的合法權(quán)益，提高公積金的繳交率。

3.制作設(shè)計了“公積金日結(jié)單”，實行公積金按日軋賬。中心在自身管理系統(tǒng)中專門設(shè)置了“公積金日結(jié)單”的功能模塊，即銀行在按日同步錄入中心前臺系統(tǒng)，由系統(tǒng)自動生成“公積金前臺系統(tǒng)確認日結(jié)單”，銀行將日結(jié)單余額與其自身系統(tǒng)公積金科目的余額核對相符，并交與中心供后臺系統(tǒng)操作人員審核確認，確認一致后，系統(tǒng)自動生成“公積金后臺系統(tǒng)確認日結(jié)單”如當日核對不符，系統(tǒng)不能日軋和處理第二日的業(yè)務。通過日結(jié)單功能的設(shè)置和有效控制，形成按日軋賬、按日賬務核對的制度，基本上保證了兩套系統(tǒng)核算相符。

4.理順公積金票據(jù)交接，夯實會計核算的基礎(chǔ)性工作。由于公積金票據(jù)是由銀行前臺歸集整理后傳遞到中心后臺，且數(shù)量大，種類較多，因此公積金票據(jù)是否完整規(guī)范，對中心會計核算過程，會計資料質(zhì)量起著至關(guān)重要的作用。為此，中心專門制定了《公積金票據(jù)交接辦法》，辦法中對銀行分別不同業(yè)務類型須出具的票據(jù)和資料作了詳細具體的規(guī)定和要求，并規(guī)定銀行必須按日與中心交接公積金票據(jù)。同時，中心票據(jù)交接人員須審查票據(jù)是否規(guī)范完整，資料是否整齊完備。審查銀行交來的前臺系統(tǒng)日結(jié)單、票據(jù)交接清單與銀行科目余額表是否相符，審查無誤后，于當日將票據(jù)變與確認人員進行確認。

5.建立健全內(nèi)部控制制度，強化內(nèi)部崗位責任制。中心結(jié)合公積金會計核算流程，制定了嚴密的內(nèi)部控制制度，針對票據(jù)交接、票據(jù)確認、賬務核算、報表編制和報送、檔案管理等一系列操作環(huán)節(jié)都作了詳細的管理規(guī)定，并根據(jù)需要設(shè)置了票據(jù)交接崗位、票據(jù)確認崗位、賬務核算崗位、稽核崗位、會計主管崗位等若干崗位，同時明確劃分各崗位的職責權(quán)限，做到各司其職，職責明確，責任清楚，程序規(guī)范。從而保證會計核算工作的順利開展。

6.強化對承辦銀行的監(jiān)管約束機制。中心要以書面形式明確中心與銀行的委托管理關(guān)系，明確劃分雙方的職責權(quán)限，增強約束力。并嚴格按照委托合同的規(guī)定，定期或不定期對銀行住房公積金業(yè)務實施監(jiān)督檢查，實現(xiàn)由事后監(jiān)督躍升為事前、事中、事后全過程的監(jiān)督。

篇10

20xx年公積金調(diào)高細則：多地調(diào)高公積金繳存上限近日，深圳、廣州、天津、太原等多地密集宣布自7月1日起調(diào)整住房公積金繳存基數(shù)。

據(jù)不完全統(tǒng)計，今年6月以來，已有北京、上海、溫州、南京、重慶、成都、中山、青島、石家莊、西安、泉州、烏魯木齊、昆明、合肥、南昌等多個城市，包括湖南省、福建省等省份陸續(xù)通知，調(diào)高住房公積金繳存基數(shù)，進而帶動住房公積金繳存上限的提高。

公積金也是一項重要收入

住房公積金，是指國家機關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團體(統(tǒng)稱單位)及其在職職工繳存的長期住房儲金。

職工個人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，屬于職工個人所有。

職工住房公積金的月繳存額為職工本人上一年度月平均工資乘以職工住房公積金繳存比例。單位為職工繳存的住房公積金的月繳存額為職工本人上一年度月平均工資乘以單位住房公積金繳存比例。

各地調(diào)高住房公積金繳存基數(shù)，進而帶動住房公積金繳存上限的提高。隨著個人繳費基數(shù)的調(diào)整，職工個人繳存的住房公積金可能增加，個人到手工資可能因此會降低。

同時，隨著個人繳費基數(shù)的調(diào)整，單位為職工繳存的住房公積金也會增加。雖然這筆錢不是直接打到工資卡上，但也是一項收入，終歸是職工個人所有，可以用于購買、建造、翻建、大修自住住房，也能提取出來支付房租。

從7月1日起，20xx住房公積金年度北京繳存基數(shù)上限定為23118元，其中，月繳存額上限將由上一年度的5102元變?yōu)?548元，上漲446元。

天津市住房公積金繳存基數(shù)由20xx年職工個人月均工資總額，調(diào)整為20xx年職工個人月均工資總額。繳存基數(shù)不得低于2050元，最高不得超過22605元，相比20xx年的1950元、21048元均有提高。

上海市20xx年度住房公積金月繳存額上限定為2732元，而20xx年度上海住房公積金月繳存額上限為2494元。

除京津滬外，已宣布調(diào)整公積金繳存基數(shù)的各地無一例外均是調(diào)高數(shù)額，而從過去數(shù)年情況來看，各地住房公積金繳存基數(shù)的調(diào)整也都是調(diào)高，尚沒有發(fā)現(xiàn)調(diào)低的地區(qū)。

廣州、深圳職工月繳可超8000元

7月3日至8月31日期間，廣州將開展20xx-20xx年度住房公積金繳存調(diào)整。繳存基數(shù)，原則上不高于本市20xx年城鎮(zhèn)非私營單位在崗職工月平均工資的3倍，即22275元。經(jīng)濟效益好的繳存單位，職工月平均工資高于22275元的，暫可據(jù)實申報職工的繳存基數(shù)，但最高不得超過37125元。

深圳市住建局公積金中心表示，20xx年度深圳全市在崗職工月平均工資為7480元，因此20xx年公積金最高繳存基數(shù)調(diào)整為7480元的3倍，即22440元，經(jīng)濟效益好的單位，繳存基數(shù)最高不得超過37400元。

今年7月調(diào)整后，上海市城鎮(zhèn)個體工商戶及其雇用人員、自由職業(yè)者的住房公積金月繳存額上限為4682元，下限亦為306元。補充住房公積金月繳存額上限為1952元，不設(shè)下限。

從京滬廣深四大城市住房公積金月繳存額上限來看，廣深超過了8000元。目前北京超過5000元，而上海尚不足5000元。

20xx年公積金調(diào)高細則：公積金異地轉(zhuǎn)移接續(xù)業(yè)務提高公積金使用效率

有網(wǎng)民指出，此次住建部限期建立起住房公積金全國聯(lián)網(wǎng)制度后，最大意義莫過于使異地勞動者平等享受到了住房公積金的福利，能夠自由支配公積金，提高了公積金的使用效率。

據(jù)報道，根據(jù)住建部規(guī)劃，今年7月1日起，全國所有住房公積金管理中心將通過平臺辦理住房公積金異地轉(zhuǎn)移接續(xù)業(yè)務。目前相關(guān)部門正加快推進全國住房公積金異地轉(zhuǎn)移接續(xù)平臺建設(shè)，在今年6月底前上線，以后將實現(xiàn)賬隨人走、錢隨賬走，預計這一舉措的受益群體將超過1.3億人。

從切實對接并兌現(xiàn)居民住房需求的本質(zhì)屬性出發(fā)，有必要盡早實現(xiàn)住房公積金全國聯(lián)通。網(wǎng)民童彤說。

網(wǎng)民董登新也指出，隨著城鎮(zhèn)化加速，部分勞動力開始向三四線城市流動，住房公積金異地轉(zhuǎn)移接續(xù)平臺一旦開啟，就可以方便北上廣深的住房公積金劃轉(zhuǎn)到其他地區(qū)，加上當?shù)刭彿空吆头績r優(yōu)勢，有利于增強繳存者購房能力，同時提高住房公積金的使用效率。這一政策對于那些在一線城市工作，卻要在其他二三四線城市購房的人群有很大的幫助。

以改革打破利益藩籬

一些網(wǎng)民指出，此項改革仍需做好相關(guān)配套工作。

網(wǎng)民朱昌俊表示，公積金開始異地轉(zhuǎn)移接續(xù)，走向全國漫游，并不意味著實現(xiàn)了異地貸款，下一步還應盡快放開公積金異地貸款，進一步提高公積金的使用效率與公積金制度的含金量。改革沒有終點，公積金的地域壁壘被打破后，還應該繼續(xù)完善和優(yōu)化相關(guān)制度，更好地滿足購房需求，增進人們的獲得感。

一位網(wǎng)民指出，公積金異地轉(zhuǎn)移如果解決的好，公積金異地貸款在技術(shù)上看似乎不會存在什么問題，關(guān)鍵在于以改革打破利益壁壘，讓繳納者盡量都能享受公積金貸款制度。

20xx年公積金調(diào)高細則：提取條件住房公積金的提取必須符合一定的條件，在以下情形之一的可以提取職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲余額：

(1) 購買、建造、翻建、大修具有所有權(quán)的自住住房的;

(2) 離休、退休的;

(3)完全喪失勞動能力、并且與所在單位終止勞動關(guān)系的;

(4) 出境定居的;