導語：如何才能寫好一篇商業(yè)銀行的性質和職能，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

作者簡介：趙明元(1971―)，男，昆明理工大學管理與經濟學院(昆明,650051)，博士生。研究方向：可持續(xù)創(chuàng)新與發(fā)展理論與應用。

向 剛(1948―)，男，昆明理工大學管理與經濟學院(昆明,650051)，教授。研究方向：可持續(xù)創(chuàng)新與發(fā)展理論與應用。

段云龍(1977―)，男，云南財經大學國際工商學院(昆明，650221)，教授。研究方向：企業(yè)持續(xù)創(chuàng)新。

一、理論回顧和研究命題

（一）商業(yè)銀行持續(xù)創(chuàng)新的定義和特征

根據(jù)向剛［1］企業(yè)持續(xù)創(chuàng)新的內涵，定義商業(yè)銀行持續(xù)創(chuàng)新是：銀行在一個相當長的時期內，持續(xù)不斷地推出和實施新的創(chuàng)新項目（含技術、產品、流程等制度創(chuàng)新項目），并持續(xù)不斷地實現(xiàn)創(chuàng)新經濟效益的過程。銀行持續(xù)創(chuàng)新主要有以下特征：時間持續(xù)、效益持續(xù)、發(fā)展持續(xù)，多類型和多項目集群動態(tài)系統(tǒng)集成特性，顧客更多參與創(chuàng)新過程和高風險性。

（二）商業(yè)銀行持續(xù)創(chuàng)新動力、能力和機遇構成要素分析

持續(xù)創(chuàng)新理論認為，持續(xù)創(chuàng)新是一項系統(tǒng)工程，企業(yè)的創(chuàng)新能力、創(chuàng)新動力

本文是國家自然科學基金項目《企業(yè)持續(xù)創(chuàng)新過程的重大風險動態(tài)識別、評價和管理機制研究》（項目編號：70862002）和教育部人文社會科學研究基金青年項目（編號：10YJC630047）部分成果。和創(chuàng)新機遇及其三要素的耦合共同構筑了企業(yè)的微觀持續(xù)創(chuàng)新系統(tǒng)。

1 創(chuàng)新動力要素。企業(yè)持續(xù)創(chuàng)新的根本動力來自企業(yè)家和員工對企業(yè)利潤持續(xù)增長和企業(yè)持續(xù)發(fā)展目標的認同。而這一目標的確定和認同，則來源于5項企業(yè)內部的動力要素：企業(yè)家持續(xù)創(chuàng)新意識、企業(yè)家持續(xù)創(chuàng)新精神、企業(yè)家及員工持續(xù)創(chuàng)新的物質利益驅動、企業(yè)持續(xù)創(chuàng)新文化和企業(yè)團隊精神。因此，構建命題1：創(chuàng)新動力同銀行持續(xù)創(chuàng)新成正相關，動力要素由外部環(huán)境、創(chuàng)新戰(zhàn)略和愿景、人的管理和企業(yè)文化構成。

2 持續(xù)創(chuàng)新能力要素。創(chuàng)新能力是一個多層次、多要素的綜合能力體系，它的核心和本質是企業(yè)家和企業(yè)團隊的持續(xù)創(chuàng)新能力。企業(yè)家和企業(yè)團隊推出和實施各類創(chuàng)新項目的能力，是企業(yè)持續(xù)創(chuàng)新能力體系的基礎。它包括具體項目層次上的技術創(chuàng)新能力、管理創(chuàng)新能力和制度創(chuàng)新能力三個基本類型。因此，構建命題2：創(chuàng)新能力同銀行持續(xù)創(chuàng)新成正相關，能力要素由：市場界面管理；創(chuàng)造力和創(chuàng)意管理；技術和創(chuàng)新經費管理；創(chuàng)新商業(yè)化過程和產品創(chuàng)新過程管理；組織學習和知識管理；組織結構，共6項構成。

3 銀行持續(xù)創(chuàng)新機遇要素。Chiasson等［2］(747-767)早期的研究將機遇識別作為一個長期的深思熟慮過程，這個過程包括：感知、幻想、細化、決策。機遇的發(fā)現(xiàn)活動主要是感知、識別、創(chuàng)造、搜索、數(shù)據(jù)挖掘、交流、聯(lián)想和評價。因此，構建命題3：創(chuàng)新機遇同銀行持續(xù)創(chuàng)新正相關，機遇由軌道演進和未來情景分析兩個要素構成。

4 動力、能力和機遇耦合。向剛［1］認為企業(yè)的持續(xù)創(chuàng)新需要持久的創(chuàng)新動力、卓越的持續(xù)創(chuàng)新能力和不可或缺的持續(xù)創(chuàng)新機遇三個構成要素及其成功的相互耦合才能得以實現(xiàn)。這一點，已被我國無數(shù)企業(yè)的實踐所證實。應該指出的是，企業(yè)的持續(xù)創(chuàng)新并不是一個內生的過程，而是需要在創(chuàng)新企業(yè)家和創(chuàng)新團隊領導下全體員工持續(xù)參與、主動管理，并且能夠一直保持創(chuàng)新動力和能力，把握創(chuàng)新機遇的過程。因此，構建命題4：動力、能力和機遇耦合協(xié)調度越強，銀行持續(xù)創(chuàng)新越可能實現(xiàn)。

（三）文獻評述

持續(xù)創(chuàng)新理論從不同角度得出了持續(xù)創(chuàng)新是企業(yè)發(fā)展的關鍵要素，有重要的借鑒意義。但是，由于研究內容和方法的局限性，還有進一步研究的必要：第一，理論沒有通過具體行業(yè)實證。第二，較多集中于動力和能力要素方面研究，較少關注持續(xù)創(chuàng)新機遇研究，對于將持續(xù)創(chuàng)新、能力和機遇要素耦合實現(xiàn)持續(xù)創(chuàng)新機制進行深層次分析的研究較少。第三，在已有的持續(xù)創(chuàng)新機制研究方法上，采用對現(xiàn)有理論進行歸納構建理論假設，再進行規(guī)范的案例研究和定量深化分析得出持續(xù)創(chuàng)新實現(xiàn)機制的研究還沒有。

二、研究設計

（一）案例研究銀行選擇

一旦確定選擇多案例來研究本論文，那么案例選擇標準就需要確定。在多案例研究中采用抽樣法則是完全錯誤的，因為案例研究并非是考察某一特定現(xiàn)象發(fā)生的最佳方法。

根據(jù)表1選擇標準，7個銀行選入案例研究（工行、中行、建行、招行、農行、浦發(fā)行、光大），因為這幾個銀行資料豐富，便于研究。在理論構建時，前4個銀行做探索性案例研究，后3個銀行做驗證性案例研究。

（二）探索性案例銀行研究

〖HTSS]1數(shù)據(jù)來源。基于論文研究的4個命題，根據(jù)現(xiàn)有的理論我們設計出了一個由3個要素，12個構成指標，40個問題組成的銀行持續(xù)創(chuàng)新初步測評表。在探索性案例研究的4家銀行中，每家發(fā)放30份“銀行持續(xù)創(chuàng)新初步測評表”，共發(fā)放了120份，實際收回120份，收回合格的測評表112份，合格率達9333%，符合統(tǒng)計分析的要求。

2數(shù)據(jù)分析和探索性案例研究銀行。通過對一二手資料的初步編碼分類，得到了一個包含289個條目的條目庫，分為動力類、能力類和機遇類，部分條目同時從屬于2類。通過出現(xiàn)頻次來考察行為特征時，極少數(shù)歸類方式的重合不會對研究結果產生影響。［3］(159-171)接下來，對條目庫中的289個項目進一步的分類編碼，借鑒了編碼法，由2人分別獨立編碼，以2人一致認同條目作為標準。經過第三輪的編碼檢驗，動力類、能力類和機遇類條目上的一致率達到了89%、88%和81%。這樣，從289個條目中剔除了35條，保留了256條有效的條目。

(1)關于持續(xù)創(chuàng)新的動力。在銀行持續(xù)創(chuàng)新條目中，屬于創(chuàng)新動力的共有116條。從持續(xù)創(chuàng)新動力條目的分布來看，有兩個特征：一是人的管理是銀行持續(xù)創(chuàng)新的最重要因素，這符合管理學中的人是第一因素的原理。二是從具體涉及的測評問題看，關鍵詞條顯示排名前三位的是：第一是企業(yè)家持續(xù)創(chuàng)新精神（16條），這和向剛等許多學者研究結論一致；第二是規(guī)避管制（15條）所產生的創(chuàng)新動力，在銀行業(yè)，創(chuàng)新和管制是一個矛盾的兩方面，雙方對立就產生動力，第三是創(chuàng)造力培訓對支持創(chuàng)新（14條），說明創(chuàng)新是一個學習的過程，銀行注重對創(chuàng)新的培訓，有利于產生創(chuàng)新的意識、創(chuàng)新思維，結果是產生創(chuàng)新行動，形成持續(xù)的創(chuàng)新項目。只有持續(xù)的創(chuàng)新培訓，創(chuàng)新的項目才更可能持續(xù)出現(xiàn)。

(2)關于持續(xù)創(chuàng)新的能力。在銀行持續(xù)創(chuàng)新條目中，屬于持續(xù)創(chuàng)新能力的共有128條。從持續(xù)創(chuàng)新能力條目的分布來看，有四個特征：

第一，在測評工商銀行時，深度訪談中他們認為“銀行持續(xù)創(chuàng)新初步測評表”不完善，要求增加：（a）增加了網絡和聯(lián)盟能力因素，因為他們認為網絡和聯(lián)盟很重要，2009年9月由工行發(fā)起建立了“國內首家金融產品創(chuàng)新產學研聯(lián)盟”。（b）要求增加知識產權因素，因為他們認為知識產權對銀行創(chuàng)新有很好的激勵作用。工行至2010年底申請專利329項，對他們的創(chuàng)新是種衡量、榮譽和認可。后經過討論認為，知識產權激勵對具有有形的東西可能真正能起到激勵創(chuàng)新的作用，但對無形的服務業(yè)來講，對版權、商標保護容易，但商業(yè)方法等方面專利創(chuàng)新容易被模仿，保護取證困難，并且是世界性難題。類似的觀點也被葉小梁等［4］支持。基于此情況，論文在促成持續(xù)創(chuàng)新因素中沒有增加知識產權因素。

第二，在第3個案例研究結束時，因為建行被訪談人員研究對關鍵數(shù)據(jù)的思考，要求增加“核心競爭力管理能力”。Pavitt［5］(41-50)認為通過構建公司特定的競爭力可以獲得產生利潤的創(chuàng)新優(yōu)勢，這對于競爭對手來講需要花費大量的時間和金錢。在第3、4個案例研究中，此條目就擁有15個編碼條目，本論文采納此項作為持續(xù)創(chuàng)新的影響因素。

第三，在所有持續(xù)創(chuàng)新能力8個要素中（后增加兩條），創(chuàng)新商業(yè)化過程和產品創(chuàng)新過程管理能力是最重要的，共55條。這說明在銀行持續(xù)創(chuàng)新活動中，創(chuàng)新實現(xiàn)商業(yè)化，最終獲得利潤是至關重要的，這同銀行持續(xù)創(chuàng)新的定義一致。同時，創(chuàng)新需要新產品支撐。

第四，從具體涉及的測評問題看，關鍵詞條顯示排名前三位的是：（a）核心競爭力管理能力15條。核心競爭力是在一個組織內部經過整合了的知識和技能，尤其是關于怎樣協(xié)調多種生產技能和整合不同技術的知識和技能，是難以被競爭對手所復制和模仿的。(b)創(chuàng)新項目的評估和批準對商業(yè)項目的開發(fā)影響14條。任何創(chuàng)新活動最終都體現(xiàn)在一個又一個的項目上，項目是創(chuàng)新活動的載體，所以對創(chuàng)新活動的評估價值判斷和批準直接影響著創(chuàng)新的啟動。(c)采用創(chuàng)新團隊的管理方法，以及把營銷活動和市場研究整合，共涉及的條目都是13條。說明持續(xù)創(chuàng)新產生產品（服務或者方法）更適合于采用創(chuàng)新團隊管理，這或許被克服“創(chuàng)新惰性”的方法之一是采用創(chuàng)新團隊進行創(chuàng)新的觀點支持。至于營銷和市場研究對創(chuàng)新的重要性，這也許是在面對日益激勵的競爭環(huán)境下，所有要持續(xù)發(fā)展的銀行必須考慮的因素之一。

(3)關于持續(xù)創(chuàng)新機遇。從機遇要素條目看，重要的項目是可能的未來事項開發(fā)和將其整合到創(chuàng)新過程，共有8個條目。在銀行進行持續(xù)創(chuàng)新過程中，重大創(chuàng)新機遇可能按預期出現(xiàn)，也可能沒有預期到就來臨，因而確定重大創(chuàng)新機遇管理環(huán)節(jié)，并制定不同環(huán)節(jié)的管理策略對于重大創(chuàng)新機遇管理非常重要。銀行持續(xù)創(chuàng)新過程重大創(chuàng)新機遇管理可劃分為重大機遇的識別、評價及決策、把握和利用、營造和持續(xù)管理五個環(huán)節(jié)，只有把握好五個管理環(huán)節(jié)，才有可能在動力和能力要素的基礎上，實現(xiàn)持續(xù)創(chuàng)新。

3探索性案例研究結果。在進行理論假設檢驗之前，應對測量結果進行信度和效度分析。本研究主要檢驗樣本數(shù)據(jù)的內部一致性，具體利用Cronbach’a值來衡量信度，大于07可以接受，a系數(shù)小于07，設計量表存在很大問題，應考慮重新設計。［6］李懷祖［7］認為保留在變量測度量表中的所有題項的“題項一總體”相關系數(shù)要大于0．35。論文對于銀行持續(xù)創(chuàng)新初步測評表修改如下：

(1)對部分構成要素、問題進行了增減和合并。隨著研究的深入，在持續(xù)創(chuàng)新能力要素構建上增加了兩個因素“核心競爭能力管理”和“網絡和聯(lián)盟”。因為實證不支持，（a）“技術和創(chuàng)新經費管理”被刪除，其原因是：我國銀行業(yè)受到國家保護，利潤比較豐厚，完全能保證支付創(chuàng)新所需要的經費支出，就怕沒有好的創(chuàng)新或創(chuàng)新想法；對于持續(xù)創(chuàng)新支持的技術，銀行業(yè)主要提供金融服務，普遍采用信息技術，短期內支撐技術不可能有革命性創(chuàng)新，所以技術運用這對創(chuàng)新影響也不大，因此建議刪除。(b)“軌道演進”要素被刪除，其原因：銀行業(yè)屬于服務業(yè)，技術軌道變化相對緩慢，創(chuàng)新機會的把握較多取決于資源積累能力，同時軌道演進要素可以包括在未來情景分析要素中。在研究過程中，還有很多其他要求變化的因素，例如協(xié)同性因素等，但是作為案例研究來講，沒有實證支撐或者文獻支撐而擁有十分充足的理由，一般不考慮增加創(chuàng)新促成要素。

(2)合并后的銀行持續(xù)創(chuàng)新測評表。通過對銀行持續(xù)創(chuàng)新初步測評表問題合并和刪除，以及新增后，形成銀行持續(xù)創(chuàng)新測評表3：

（三）驗證性案例銀行研究

在驗證性案例研究中，我們采用兩種方法保證研究質量：首先，在訪談過程中，請被訪談者測評每個要素對于他們創(chuàng)新的重要性；其次，在完成測評表格過程中，通過驗證性案例對問題“怎樣相關、怎么適用、怎么有用和過程合理性”解釋來實現(xiàn)。

在驗證性案例研究3家銀行，每家發(fā)放25份“銀行持續(xù)創(chuàng)新初步測評表”，共發(fā)放了75份，實際收回75份，按規(guī)定填寫合格的測評表73份，合格率達9733%，以下分析驗證性案例研究結果。

結果顯示，所有19項問題信度為0986，題項－對總體都大于035，通過信度檢驗。本文理論來源于現(xiàn)有理論歸納，進行模式匹配，嘗試進行某種解釋，分析與之相對立的競爭性解釋，使用多邏輯模型等。同時，參考了學術界經典實證研究文獻中的問卷設計，并結合實地調研與專家意見加以修訂，故認為具有較高的內容效度。通過驗證性案例研究證明，銀行創(chuàng)新測評表質量能保證，以分析歸納的方法證實了3個命題：（1）創(chuàng)新動力同銀行持續(xù)創(chuàng)新成正相關；（2）創(chuàng)新能力同銀行持續(xù)創(chuàng)新成正相關；（3）創(chuàng)新機遇同銀行持續(xù)創(chuàng)新正相關。

三、持續(xù)創(chuàng)新動力、能力和機遇耦合機制分析

本文借鑒物理學中的耦合度函數(shù)來計算協(xié)調度，建立多個系統(tǒng)（或要素）相互作用的耦合度模型，［7］(133-137)來分析三要素的耦合機制。設變量Ui（1，2，…，m）是技術創(chuàng)新系統(tǒng)的序參量，Uij為第i個序參量的第j個指標，其值為Xij=（1，2，…，n）。Aij和Bij是持續(xù)創(chuàng)新系統(tǒng)穩(wěn)定狀態(tài)時序參量的上、下限值。Uij可表示為：

Uij=(Xij-Bij)(Aij-Bij)Uij具有正功效

(Aij-Xij)(Aij-Bij)Uij具有負功效

（1）

其中，Uij為變量Xij對持續(xù)創(chuàng)新系統(tǒng)的功效貢獻大小。由于能力、動力和機遇是處于持續(xù)創(chuàng)新系統(tǒng)中三個不同而又相互作用的子系統(tǒng)，對子系統(tǒng)內各個序參量的有序程度的“總貢獻”論文采取線性加權和法：

Ui=∑mj=1γijUij,∑mj=1γij=1

(2)

其中，Ui為子系統(tǒng)對總系統(tǒng)有序度的貢獻，γij為各個指標的權重，在本文當中具體通過層次分析法予以確定。

耦合度模型為：Cn={（U1?U2?…?Un）/∏（Ui+Uj）}1/n

（3）

對（3）式而言，耦合度值介于0和1之間，本文將動力、能力和機遇的耦合狀況劃分為五個階段：(1)當c=0時，銀行創(chuàng)新動力、能力和機遇系統(tǒng)（以下簡稱三要素）耦合度極小，系統(tǒng)之間處于無關狀態(tài)且向無序發(fā)展；(2)當0 協(xié)調度模型可以更好地評判三要素耦合的協(xié)調程度，其公式如下：

四、持續(xù)創(chuàng)新耦合度測定實證

論文選擇的耦合度實證銀行為浦發(fā)銀行，［8］2010年該銀行創(chuàng)新業(yè)績手續(xù)費及傭金凈收入（衡量銀行創(chuàng)新重要的指標）較上年增長834%。近年來，浦發(fā)銀行一直開展了以下持續(xù)創(chuàng)新行動：（1）在“十二五”發(fā)展戰(zhàn)略中重視：聚焦客戶，創(chuàng)新驅動，轉型發(fā)展，全力推進中移動戰(zhàn)略合作等重大項目；（2）加強了對創(chuàng)新的統(tǒng)籌管理，編制了創(chuàng)新計劃；（3）強化負債業(yè)務基礎，渠道結算類產品持續(xù)創(chuàng)新。（4）獲得證券時報評的2010中國區(qū)最佳創(chuàng)新投行等多個創(chuàng)新獎。

對浦發(fā)銀行的序參量和評價指標的權重計算結果如表3所示。依據(jù)案例研究的結果設計出了銀行持續(xù)創(chuàng)新測評表，調查采用的是李克特五級量表。序參量的上下限取值為李克特量表中的最低值和最高值，五級量表，上限為5，下限為1，即Aij=5，Bij=1。將在浦發(fā)行測評所獲得數(shù)據(jù)Xij(x11=4,X12=38,X13=375,X14=4；X21=37,X22=34,X23=42,X24=38,X25=4,X26=42,X27=4；X31=32)代入到(1)－（4）公式中，具體結果見表4。

由表4可知：浦發(fā)銀行持續(xù)創(chuàng)新動力序參量、能力序參量和機遇序參量值都超過了03，表明對持續(xù)創(chuàng)新系統(tǒng)有很大的“貢獻值”。按指標分值大小排列，分別是能力、動力和機遇，說明在浦發(fā)銀行持續(xù)的創(chuàng)新活動中，能力在創(chuàng)新中影響因素第一，動力第二，機遇第三。模型求出的耦合度值為0．50，處于第三個階段，即銀行持續(xù)創(chuàng)新動力、能力和機遇耦合處于中等耦合狀態(tài)，說明三者能夠較好地作用于持續(xù)創(chuàng)新，但是仍有很大的提升空問。模型求出的耦合協(xié)調度值比較小，處于第二種類型，說明持續(xù)創(chuàng)新動力、能力和機遇的協(xié)調于銀行持續(xù)創(chuàng)新的目標不是非常一致，相互的協(xié)調程度還需加強。

五、結 論

通過對銀行持續(xù)動力、能力和機遇及其耦合度機制的構建，并以實證研究，得出結論：第一，銀行持續(xù)創(chuàng)新要具備“推”的過程，銀行本身作為創(chuàng)新主體，能否進行持續(xù)創(chuàng)新，關鍵在于銀行自身是否具備較為完善的動力機制，也就是首先要有持續(xù)創(chuàng)新動力，并通過各種溝通方式將動力傳遞給銀行的員工，同時通過對持續(xù)創(chuàng)新體系的管理來加強這種動力機制。第二，要具體“支撐”的過程，主要通過構建持續(xù)創(chuàng)新的能力體系與動力體系匹配來加強持續(xù)創(chuàng)新。第三，“選”的過程，通過選擇持續(xù)創(chuàng)新的適當機遇，把持續(xù)創(chuàng)新變?yōu)轫椖康倪^程，通過一個又一個持續(xù)創(chuàng)新項目的實施，支撐銀行的持續(xù)發(fā)展。第四，具備系統(tǒng)“耦合"過程,銀行持續(xù)創(chuàng)新動力、能力和機遇要素之間存在著交互耦合的關系，它們共處于企業(yè)的持續(xù)創(chuàng)新系統(tǒng)當中，作為三個重要的子系統(tǒng)，它們的耦合協(xié)同關系是持續(xù)創(chuàng)新成功的關鍵，耦合協(xié)調度越高，實現(xiàn)持續(xù)創(chuàng)新的可能性越大。

主要參考文獻：

［1］向 剛．企業(yè)持續(xù)創(chuàng)新［M］．北京:科學出版社,2006.

［2］Mike Chiasson， Chad Saunders. Reconciling diverse approaches to opportunity research using the structuration theory. Journal of Business Venturing 2005（20）.

［3］吳曉波，馬如飛.基于二次創(chuàng)新動態(tài)過程的組織學習模式演進：杭氧1996-2008縱向案例研究［J］.管理世界，2009（2）.

［4］葉小梁,王艷霞.知識密集型服務業(yè)知識產權保護方法探析［J］.科技管理研究，2009（12）.

［5］Pavitt, K. (1991) Key Characteristics of the Large Innovating Firm. British Journal of Management 2.

［6］Nunnally,J．C．.Psyochomatric theory［M］．New York：McGraw-Hill，1978.

［7］李懷祖．管理研究方法論［M］．西安：西安交通大學出版社，2004.

［8］資料來源于訪談和年報。

A Study on the Mechanism and Coupling of Dynamics,Capability and

Opportunity in China Commercial Bank's Sustainable Innovation

Zhao Mingyuan1 Xiang Gang2 Duan Yunlong3

Abstract:The starting point of the paper was an extensive analysis of extant enterprise's sustainable innovation theories to develop an initial Commercial Bank's theoretical framework and a preliminary banking sustainable innovation assessment instrument. The preliminary banking sustainable innovation assessment instrument was further developed and refined via four exploratory case studies. Three subsequent confirmatory case studies were used to validate the instrument's effectiveness. The study identifies that the Banking Sustainable Innovation Assessment instrument is shown to be very useful for a bank. The dynamics, capability and opportunity of China Commercial Bank's Sustainable Innovation are a positive correlation with their sustainable innovation. Finally，by taking shanghai Pudong development bank as a case，coupling degree model is used．The main contributions of the paper:(1)Constructing a useful Banking Sustainable Innovation Assessment instrument based on normative case studies via an in- depth interview with 7 banks;(2)Deepening the theories on sustainable innovation.

篇2

商業(yè)銀行是我國金融體系的主體，在市場經濟結構中的職能為集信用、支付及中介服務于一體，對經濟建設發(fā)揮著及其重要的作用。

1．商業(yè)銀行的職能是由它的性質所決定的，主要職能:(1)信用中介職能。信用中介是商業(yè)銀行最基本、最能反映其經營活動特征的職能。通過銀行的負債業(yè)務，把社會上的各種閑散資金匯集起來，再通過資產業(yè)務，把它投向經濟實體;商業(yè)銀行是作為貨幣資本的貸出者與借入者的中介人或代表，來實現(xiàn)資本的融通、并從吸收資金的成本與發(fā)放貸款利息收入、投資收益的差額中，獲取利益收入，形成銀行可持續(xù)性發(fā)展的源泉。(2)支付中介職能。商業(yè)銀行除了作為信用中介，融通貨幣資本以外，還執(zhí)行著貨幣經營業(yè)的職能。通過存款在帳戶上的轉移，客戶支付，在存款的基礎上，為客戶兌付現(xiàn)款等。(3)信用創(chuàng)造功能。商業(yè)銀行在信用中介職能和支付中介職能的基礎上，產生了信用創(chuàng)造職能。(4)金融服務職能。隨著經濟的發(fā)展，企業(yè)經營業(yè)務環(huán)境日益復雜化，銀行間的業(yè)務競爭也日益劇烈化，現(xiàn)代化的生活需要，多方面給商業(yè)銀行提出了金融服務的要求。在強烈的業(yè)務競爭權力下，各商業(yè)銀行也不斷開拓服務領域，通過金融服務業(yè)務的發(fā)展，進一步促進資產負債業(yè)務的擴大，并把資產負債業(yè)務與金融服務結合起來，開拓新的業(yè)務領域。

2．商業(yè)銀行風險:商業(yè)銀行風險是指商業(yè)銀行在經營過程中由于一系列不確定因素而導致經濟損失的可能性。風險管理就是憑借過去和現(xiàn)有的各種信息管理，總結經驗使風險的潛在損失可控或最小化。我國商業(yè)銀行風險大體有:1．信用風險。信用風險是指借款者在貸款到期未能償還貸款本息，或借款者信用評級下降的事件發(fā)生給銀行帶來經濟損失的可能性。2．流動性風險。商業(yè)銀行將面臨市場流動性風險和現(xiàn)金流風險，前者是由于市場交易不足而無法按照當前交易價值進行交易所造成，后者是指庫存現(xiàn)金不能滿足債務支付的需要，導致機構提前清算，從而使賬面上的遞延損失轉化為當前實際損失的風險。

3．利率風險。利率風險是指商業(yè)銀行因利率的不利變動而遭受的風險。利率風險主要有基準風險、重定價風險、收益率曲線風險和期權風險等四種表現(xiàn)形式。過高的利率風險將對銀行的利潤和資本造成很大的威脅，也將影響銀行業(yè)的持續(xù)性發(fā)展。

二、我國商業(yè)銀行風險管理存在的問題

由于國內銀行業(yè)參與國際市場的程度還不深，再則我國商業(yè)銀行與資本市場實行隔離，以及監(jiān)管當局審慎監(jiān)管政策的有效實施，目前我國商業(yè)銀行風險管理主要存在以下問題:

1．我國商業(yè)銀行的信貸管理尚沒有很清晰的權力管理制度、激勵制度以及責任追查制度。權力管理制度，是目前我國商業(yè)銀行貸款授信權力的分布完全根據(jù)行政級別而非根據(jù)風險管理能力來劃分管理;激勵約束制度的問題則是在激勵措施不足、約束過度導致銀行信貸人員選擇消極行為，而激勵過度、約束不足時導致銀行信貸人員選擇行為冒險。

2．銀行風險的內部評級制度不完善。我國商業(yè)銀行的內部信用評級普遍采用“打分法”，即通過選取一定的財務指標和其他定性指標，通過專家判斷或其他方法設定每一指標的權重，由評級人員根據(jù)事先確定的打分表對每一個指標分別打分，再根據(jù)總分確定其信用級別。這一方法雖然是簡便易行，易可操作，但這一評級方法存在許多的缺陷:評級過程中沒有考慮到企業(yè)的未來成長性及償債能力，對現(xiàn)金流量的分析和預測較少，指標和權重的確定建立在過去的信息總結，但行業(yè)分析和研究不足，風險管理體系建設滯后等。

3．社會經濟體制環(huán)境尚不成熟:我國還沒有建立一套完整權威的信用評級機構，信用評級體系尚處于起步階段，大多數(shù)信用評級機構的影響力不大，社會各界對信用評級的重要性認識不夠。未能像美國三大信用評級機構那樣預測市場風險，影響市場行為。由于我國信用中介行業(yè)發(fā)展滯后、覆蓋小，未能對市場主題的信用級別做出公正、客觀、真實的評估。

三、我國商業(yè)銀行風險管理的對策

商業(yè)銀行為適應新形勢下生存與發(fā)展，必須確立以資產質量和風險管理為中心，在借鑒西方發(fā)達國家風險管理經驗的基礎上，推動我國商業(yè)銀行風險管理。

1．完善商業(yè)銀行信貸管理制度:我國商業(yè)銀行傳統(tǒng)的信貸管理制度未能對信貸人員的行為形成有效的約束，從而導致了大量銀行壞帳的產生。信貸管理制度過度強調了對風險的防范，會在很大程度上約束了銀行的開拓經營和整修宏觀經濟的平穩(wěn)快速發(fā)展。建立一套清晰地信貸授權管理制度、激勵制度及責任追查制度，能有效的發(fā)揮信貸人員的工作積極性和風險意識，做到為自己的行為負責，及時跟蹤企業(yè)信用狀況，減少呆賬壞賬損失。

篇3

【關鍵詞】商業(yè)銀行；監(jiān)管模式；監(jiān)管制度；銀監(jiān)會

銀行業(yè)的安全和穩(wěn)健一直以來就是一國經濟穩(wěn)定發(fā)展的基本條件。信用是銀行生存的根本，有效的監(jiān)管模式就是保證這種信用，維持存款人、貸款人和整個市場的信心，一旦失去這種信心，銀行業(yè)務和其經濟價值將不復存在。2007年，由美國開始的金融危機席卷全球，導致這場危機的真正原因就是對信用監(jiān)管不力，導致風險失控。

金融危機的爆發(fā)暴露出現(xiàn)行全球監(jiān)管體系存在嚴重缺陷。西方發(fā)達國家的傳統(tǒng)銀行監(jiān)管模式被證明是存在缺陷的，金融危機的發(fā)生和處置給我們提供了一個很好的學習和總結機會，我國在此次危機中風險可控、損失較小，但這并不是說我國銀行監(jiān)管模式沒有弊病。

一、國外主要國家的銀行監(jiān)管模式

就商業(yè)銀行而言，其監(jiān)管模式在全球領域內來看一般包括以下模式：一元多頭監(jiān)管模式、二元多頭監(jiān)管模式、單一全能監(jiān)管模式以及分離型監(jiān)管模式。

提及一元多頭監(jiān)管模式，其典型的監(jiān)管代表無疑是德國銀行，即整個國家范圍內的商業(yè)銀行監(jiān)管權僅僅在中央一級集中，而就地方而言，其并無獨立的監(jiān)管權利（也就是說一元），然而中央一級擁有監(jiān)管權的機構與中央一級行使監(jiān)管權的機構并非同一個機構，對商業(yè)銀行進行監(jiān)管需要兩個或超過兩個的機構一起實施才能行（也就是說多頭監(jiān)管），其實我們不能把每個監(jiān)管機構監(jiān)管權都一視同仁，我們應該選擇一個最主要的監(jiān)管機構，它可以牽頭商業(yè)銀行并對已經上市的商業(yè)銀行的重要的監(jiān)管職責進行承擔，所以，實際上主監(jiān)管機構監(jiān)管模式是對該模式的準確描述。就一元多頭監(jiān)管模式而言，其特征無疑體現(xiàn)在有機地把監(jiān)管權力的集中和分散恰當?shù)芈?lián)合起來。

提及二元多頭監(jiān)管模式，其典型的監(jiān)管代表無疑是美國銀行，其所指的“二元”，顧名思義，指美國銀行被分為國民銀行和州立銀行。根據(jù)聯(lián)邦法律登記注冊成立的是國民銀行，而根據(jù)每個州的法律登記成立的則是州立銀行。自然而然，聯(lián)邦監(jiān)管機構對國民銀行進行監(jiān)管，而州監(jiān)管機構對州立銀行進行監(jiān)管。而“多頭”，顧名思義，指商業(yè)銀行受制于許多監(jiān)管機構的監(jiān)管，例如美國聯(lián)邦儲備委員會（FRB）、證券交易委員會（SEC）、財政部所屬的貨幣監(jiān)理署（OCC）、儲蓄機構監(jiān)管辦公室（OTS）、聯(lián)邦存款保險機構（FDIC）、國家信用合作管理局、司法部、期貨交易委員會、聯(lián)邦交易委員會（FTC）以及聯(lián)邦調查局等其他機構，這些監(jiān)管機構均有法律所賦予各自權責，有權監(jiān)管商業(yè)銀行。

提及單一全能監(jiān)管模式，其代表無疑是英國銀行監(jiān)管，對已上市銀行而言，對其上市公司性質和商業(yè)銀行性質不加以區(qū)別分離，兩者都由監(jiān)管機構進行監(jiān)管的一種模式。前提條件是進行監(jiān)管的監(jiān)管機構是可以統(tǒng)一權威的，無外部分工矛盾毫無疑問會是全能統(tǒng)一監(jiān)管模式的最大特征。究其原因，全能監(jiān)管機構是能夠獨一無二擔負起重要的金融監(jiān)管職責的一種機構，所以全能監(jiān)管機構可以很好地解決跨越資本市場、貨幣市場的一些復雜問題，它具有很強的統(tǒng)籌協(xié)調能力和很高的工作效率，而且與之相關的一些專業(yè)法律也對其權威進行了認可。與此同時，規(guī)模經濟處于管機構的內部，從規(guī)模經濟尤其是技術條件這個視角出發(fā)，較少的機構數(shù)量會對應較少的成本。而在處于監(jiān)管機構監(jiān)管之下的各種不同的監(jiān)管范圍內經濟規(guī)模以及績效均會得以擴大或增加。如今，金融一體化出現(xiàn)在全球經濟的發(fā)展浪潮當中，憑借其簡單、快捷、效果顯著、強大有力的眾多優(yōu)點，全能統(tǒng)一模式受到一些國家的歡迎，而許多以往有分業(yè)監(jiān)管體制存在的國家在最近幾年內開始實行全能統(tǒng)一監(jiān)管模式。然而，對于單一全能監(jiān)管機構而言，其權力很大，但是太集中了，所以權力的競爭及監(jiān)督是其欠缺的兩個方面。而且極端的或許會在執(zhí)行監(jiān)管的過程中產生，這并非危言聳聽，而它不能很靈活及時地處理已經發(fā)生的矛盾，這很明顯會使監(jiān)管效率變低。

就分離型監(jiān)管模式而言，顧名思義，即區(qū)分出已上市銀行商業(yè)銀行的性質與已上市公司性質，依據(jù)自身的監(jiān)管目標以及監(jiān)管權限選擇兩個完全不相同的監(jiān)管機構對已上市銀行商業(yè)銀行和已上市公司分別實施監(jiān)管。澳大利亞是實行該模式的一個具有明顯代表性的國家。針對分離監(jiān)管型模式，有三個特征：其一，相比多頭分別監(jiān)管，分離型監(jiān)管使每個監(jiān)管機構的協(xié)調成本以及難度變低，與此同時它通過使審慎監(jiān)管與操守監(jiān)管進行合理有序的分工，使監(jiān)管疏漏與反復多余監(jiān)管得到了頗有成效的豁免；其二，相比集中統(tǒng)一監(jiān)管，合理有序的制衡以及分工在相當程度上被分離型監(jiān)管維持了下來，分離型監(jiān)管幫助在各個監(jiān)管機構之間形成較好的競爭關系；其三，由于審慎監(jiān)管與操守監(jiān)管在專業(yè)上存在實質性的區(qū)別，把兩者結合起來作為主要依據(jù)實行機構分工，可以幫助監(jiān)管的專門化得以實現(xiàn)，與此同時也能使一些矛盾現(xiàn)象不再發(fā)生，而這些矛盾現(xiàn)象實際上是一些利益沖突，由其身兼二職的身份所產生。

二、我國商業(yè)銀行監(jiān)管模式

（一）我國商業(yè)銀行監(jiān)管模式的歷史

到現(xiàn)在為止，我國商業(yè)銀行監(jiān)管模式經歷了從最初的中央銀行“大一統(tǒng)”監(jiān)管模式到分頭監(jiān)管模式的演變過程。這一過程可以由三個階段組成：

第一階段：中國人民銀行從1978～1992年這一期間實行統(tǒng)一的監(jiān)管。中央銀行職能專門由中國人民銀行行使，該職能的工作重心一般而言是貨幣政策，貨幣政策的重要中介目標無疑是對貨幣供應量進行調控，為了管理金融，憑借行政方法來實現(xiàn)貨幣政策目標。

第二階段：1992～2003年分業(yè)監(jiān)管模式。這個時期，國務院將證券監(jiān)管和保險監(jiān)管從中國人民銀行分離出去，進一步改善中國人民銀行對銀行業(yè)的監(jiān)管，自此我國金融分業(yè)監(jiān)管的格局初步形成。

第三階段：2003年至今分業(yè)管理體制改革。將貨幣職能從中國人民銀行分離出去，成立中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會，這標志著中國人民銀行宏觀調控和銀行監(jiān)管的統(tǒng)一監(jiān)管模式正式結束，表明我國金融業(yè)正式形成由銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會共同監(jiān)管的格局。

（二）中國商業(yè)銀行監(jiān)管的現(xiàn)行模式

基于對傳統(tǒng)金融行業(yè)的劃分對分業(yè)監(jiān)管的模式進行實施，對銀行業(yè)進行監(jiān)督管理是銀監(jiān)會的職責所在，與此同時使中國人民銀行一定的銀行監(jiān)管權力得以保留，以上應該是對中國現(xiàn)行銀行業(yè)監(jiān)管一般構架的準確描述。作為中央銀行，中國人民銀行承擔著最后貸款人這一角色，它在必要條件下會提供流動性支持給銀行體系，以確保全國金融體系的穩(wěn)健發(fā)展，與此同時，由于成立了銀監(jiān)會，中央銀行身兼銀行監(jiān)管和貨幣政策這兩種職能的情形得到了改變，中央銀行工作的獨立性也在這種情況下得到了很大加強。就中央銀行的宏觀調控職能而言，要對其進行專門調整才能區(qū)分開以上提及的監(jiān)管工作。這對中央銀行是有幫助的，宏觀調控和貨幣政策職能將會是中央銀行工作的全部重心所在。

（三）分析中國銀行監(jiān)管模式

就中國這種現(xiàn)行的分別監(jiān)管體制而言，它是以自身的職能為基礎由三個不同機構對商業(yè)銀行的某個方面分別進行單一的監(jiān)管，它實質上是一種“各行其是”的監(jiān)管體制，基于商業(yè)銀行的特征和分工協(xié)調，其所做出的綜合監(jiān)管是少之又少，并呈短缺狀態(tài)，所以在實際操作過程中會出現(xiàn)相當多的問題矛盾：其一，發(fā)現(xiàn)問題失敗，一個較為完善的調和信息共享機制在分業(yè)經營、分業(yè)管理的監(jiān)管模式下沒有得以建立，而該機制恰好存在于央行和銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的監(jiān)管之間，所以不能很好地發(fā)現(xiàn)問題，不能起到監(jiān)管的目的；其二，監(jiān)管標準不一而難以應對風險，各監(jiān)督委員會對某一監(jiān)管事項規(guī)定的標準不同，常常產生法律沖突。由于缺乏統(tǒng)一的標準和外部協(xié)調，很難處理一些跨行業(yè)經營、業(yè)務復雜的金融控股集團，我們的監(jiān)管體制只能在一定范圍內進行約束來控制風險；其三，監(jiān)管重疊和監(jiān)管真空，由于監(jiān)管標準不統(tǒng)一和不協(xié)調，監(jiān)管重疊和監(jiān)管真空是可能的，由于不明確的監(jiān)管權責或者相互推諉的原因無人監(jiān)管情況發(fā)生；其四，加大監(jiān)管成本，監(jiān)管成本加大會由監(jiān)管的重疊等原因引起。

現(xiàn)行商業(yè)銀行監(jiān)管模式不能有效地進行監(jiān)管，造成了一定的不良后果，對其監(jiān)管績效進行分析，一般而言有三種情況，如下所示：其一，金融體系所具有的不健康資產一直占據(jù)較高的比例，而且并沒有下降的趨勢，相比國際內排名較靠前的銀行，不健康資產率仍舊呈現(xiàn)較高的水平；其二，銀行業(yè)的資本充足率顯著呈現(xiàn)出較為低下的狀態(tài)，其相比最低資本充足率標準，仍舊有很大的差距，而最低資本充足率標準實際上是由巴塞爾協(xié)議所規(guī)定產生；其三，就銀行機構以及從業(yè)人員而言，其違規(guī)現(xiàn)象也呈現(xiàn)出越來越多的普遍趨勢；其四，就幾個特殊地區(qū)而言，銀行突發(fā)案件、詐騙銀行案件和其他一些犯罪案件頻發(fā)，呈現(xiàn)出增多的趨勢，由于缺乏流動性，幾個特殊銀行機構產生擠兌現(xiàn)象繼而產生支付危機。

三、健全中國商業(yè)銀行監(jiān)管模式的相關措施

商業(yè)銀行在中國完整的金融體系中無疑是處于主導地位的，完善我國商業(yè)銀行監(jiān)管體制至關重要，需要依據(jù)我國現(xiàn)況以及現(xiàn)今實行的監(jiān)管模式，從下面四個方面入手來健全中國商業(yè)銀行監(jiān)管模式：

（一）監(jiān)管制度

其一，理順銀行監(jiān)管體制，明確監(jiān)管職責；其二，建立健全的銀行監(jiān)管法規(guī)體系，使中央銀行等監(jiān)管機構的監(jiān)管做到有法可依、違法可究，使金融機構的職能更加規(guī)范化、程序化和標準化；其三，建立健全有效的內部機制，制定風險預警制度；其四，建立完善的存款保險制度，保護存款人的利益，并對銀行進行有效的監(jiān)管。

（二）監(jiān)管方式

其一，使具有非現(xiàn)場監(jiān)督功能的風險監(jiān)控指標體系得以形成，基于現(xiàn)有的監(jiān)督指標，更多地加以補充和發(fā)展，使風險監(jiān)控指標體系形成，而所形成的體系包括的范圍很廣，內容也很全面；其二，使非現(xiàn)場監(jiān)控數(shù)據(jù)庫建立，改變當前非現(xiàn)場監(jiān)督數(shù)據(jù)分散格局的狀況，建立中心數(shù)據(jù)庫，實現(xiàn)信息共享；其三，實行非現(xiàn)場監(jiān)督評級和披露制度，通過對銀行報表的分析，進行合規(guī)性和風險性評級，與此同時向社會揭示所思考到的評級要求，利用公眾輿論以及市場力量使社會對銀行的監(jiān)督作用得到強化；其四，對非現(xiàn)場監(jiān)督的法制性進行強化，報表信息的實際情況、全部信息、精確描述以及及時處理從法律的角度進行保證，一些銀行和相關負責人有可能會假冒、偽造、遲報、漏報，這個時候有必要對其做出恰當?shù)姆珊托姓幜P。

（三）監(jiān)管機構

主要來說，使監(jiān)管機構之間的協(xié)調性得到強化，提高機構辦事效率；完善銀監(jiān)會與人民銀行的協(xié)調合作機制，各機構雖然具體目標不一樣，但在執(zhí)行監(jiān)管任務時要求每個機構能相互協(xié)作，所以形成中央銀行和銀行監(jiān)管部門的信息共享機制和協(xié)調合作機制勢在必行；加強與國際的協(xié)調和合作，西方銀行發(fā)展有幾百年歷史，它們有著比較完善的風險防范體制，值得我們學習和借鑒，這也使我國金融風險防范與國際接軌，增強我國對國際風險沖擊的抵御能力。

（四）監(jiān)管人員

這是很重要的一點，我們處于知識經濟時代，金融創(chuàng)新日新月異，這對作為監(jiān)管人員的我們提出了新的標準，比如對新近更新的金融知識、監(jiān)管手段、經濟金融信息以及國際政治的新變化需要進行掌握，并且臨機決斷以及快速處理問題的能力也是亟待掌握的內容。我們應該建立起有效的銀行監(jiān)管人員培訓機制和后續(xù)教育，并引進先進人才，建立監(jiān)管人員激勵競爭機制和科學合理的用人機制。

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篇4

［關鍵詞］ 商業(yè)銀行 國際 內部審計 對策

一、我國商業(yè)銀行內部審計存在的主要問題

1.內部審計的職能定位不明確。目前，我國商業(yè)銀行的內部審計仍然停留在以對照制度檢查為主的合規(guī)性審計和以查錯糾弊為主的真實性審計階段，尚未達到以評價經營活動的效益性和風險性為主的風險導向審計和效益審計階段；內部審計的評價、咨詢、鑒證等職能沒有得到合理的應用。所謂內部審計主要傾向于保證和咨詢活動，目的以增加價值和改進經營、實現(xiàn)組織的目標為主，這是一項作用范圍廣、建設性強的服務性工作。而我國商業(yè)銀行僅將其用于“為銀行日常運營查錯糾弊”，明顯沒有完全理解其職能。

2.內部審計機構的設置不合理。我國商業(yè)銀行在內部審計的機構設置方面已初步建立了相對獨立、垂直管理的組織體系，但依然存在一些不夠合理的地方，主要表現(xiàn)在以下三方面：首先，總行設立的審計部只是一個職能部門，沒有達到其應有的地位，既不利于其有效參與全行最高層的管理活動，也不便于其對本級各項業(yè)務進行審計監(jiān)督，并且和派出機構及一級分行總審計室的上下級關系也不夠明確；其次，一級分行總審計室與總行審計部、本級銀行的雙重附屬關系，也不利于其對本級進行有效監(jiān)督；第三，一級分行總審計室所派駐的辦事處，本質上就是原來二級分行審計機構的簡單組合，并不是真正意義上的跨區(qū)域管理。這種機構設置方面存在很多不足，很大程度上影響了銀行內審工作的權威性、獨立性和處理問題的超脫性。

3. 內部審計技術落后, 內部審計手段不能適應新的要求。現(xiàn)在我國商業(yè)銀行的內部審計大都以賬目基礎審計為主, 主要采用詳細審計或僅以審計者個人經驗為基礎來判斷抽樣審計方法。目前我國商業(yè)銀行的計算機審計運用的不夠充分,并且在使用計算機審計的過程中, 存在不評價計算機系統(tǒng)、不測試數(shù)據(jù)真實性、以數(shù)據(jù)論數(shù)據(jù)的現(xiàn)象。陳舊的審計方法已經嚴重制約了我國商業(yè)銀行內部審計的發(fā)展。

4. 內部審計力量薄弱, 監(jiān)督能力有限。內部審計人員配備不足，目前在我國銀行業(yè)，人員配備不足的現(xiàn)象十分突出，且內審人員的薪酬激勵制度以及在單位里的地位也處于一個較低的水準。另一方面，由于審計工作不受重視，使得銀行在審計人員招聘方面把關不嚴，很多審計人員的專業(yè)素質和水平不高，甚至無法勝任此職位。

二、完善商業(yè)銀行內部審計監(jiān)督的對策

美國商業(yè)銀行的內審制度較全球相比，是比較完善的，他們的經驗有很多值得我國商業(yè)銀行借鑒的地方。同時，我們也要充分認識自身的不足，爭取在借鑒他人成功經驗的基礎上，根據(jù)自身特點找到相應的完善方法。

1.對商業(yè)銀行內部審計進行合理科學的職能定位。我們可以效仿美國，通過條例和聲明的形式對商業(yè)銀行內部審計的只能提出明確的監(jiān)管要求，主要內容有：①商業(yè)銀行董事會和高級管理層對建立包括內部審計職責在內的內部控制制度負有最終責任，商業(yè)銀行必須擁有獨立的內部審計部門。②內部審計部門在該商業(yè)銀行的管理結構中應具有較高的地位，以保證其充分發(fā)揮自身作用。③內部審計部門的管理、人員配備與審計質量必須達到一定要求，避免形式化。④內部審計檢查的范圍和頻率應和銀行內、外業(yè)務的活動性質、復雜性和風險保持一致。⑤董事會與高級管理層之間應該建立一個直接的交流渠道，嚴格檢查各審計評價制度，使之能夠及時了解內部審計的結果以及經營管理層對已知的內部控制中薄弱環(huán)節(jié)問題的解決辦法。⑥內部審計部門有權對本部門年度工作計劃進行獨立制定，并根據(jù)工作計劃提出年度審計方面的經費預算，經董事會審議通過后執(zhí)行。

2. 科學構建內部審計組織架構，保證內部審計的獨立性和超脫性。目前商業(yè)銀行內部審計缺乏獨立性和權威性，作為董事會的激勵約束機制，內部審計體系建設必須得到進一步加強和完善。要借鑒國際上先進商業(yè)銀行普遍采取的在建立獨立的內部審計體系和在董事會下設置集權化的內部審計組織模式的先進經驗，成立直接對銀行董事會負責的審計委員會，并建立基于流程管理的獨立垂直的內部審計體系，即對人員編制、工資費用、人事考核任免、業(yè)績考核和信息渠道實行垂直管理，堅決斷絕內部審計與派駐行的利益關系。

3.強化內審工作的連續(xù)性，建立健全后續(xù)審計及評估機制。審計部門應實行有差別的分類審計措施，定期對各類風險進行評價，將中高級以上的風險列入內部風險關注清單。對于清單內的風險，都要對其風險可能的觸發(fā)因素進行詳細分析，督促被審計單位制定相關的風險緩釋計劃，并指定專人跟蹤監(jiān)測風險的最新走勢，監(jiān)督風險緩釋計劃的執(zhí)行。同時大力開展追蹤審計。要重視追蹤審計，這是整個審計程序中不可缺少的重要環(huán)節(jié)。下一次審計時，都要對前一期審計中發(fā)現(xiàn)的問題所采取的應對措施及其效果進行總結。

4.建立完善的內審制度體系。首先，對內審工作的所有環(huán)節(jié)都要制定嚴密的業(yè)務流程，并根據(jù)金融業(yè)的發(fā)展變化不斷加以補充、修訂和完善。同時還要本著風險為本的審計理念，要對事前、事中、事后審計及后續(xù)審計等工作一視同仁，把它們當做整個審計過程中緊密相連的不可缺少的階段，對每個階段也分別制定相應的工作程序和規(guī)則，保證各級內審的派出機構能夠正確履職盡責。

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論文關鍵詞：商業(yè)銀行：組織結構：效率評價

一、商業(yè)銀行的組織結構的演變歷程

(一)組織結構理論

組織結構是指組織的基本架構，是對完成組織目標的人員、工作、技術和信息所作的制度性安排，是組織職能和效率的統(tǒng)一體．體現(xiàn)企業(yè)的經營特點和戰(zhàn)略思想。對于商業(yè)銀行來說，其經營傳遞效率和管理的有效忖乃至核心競爭力的形成需要合理有效的組織結構安排。

(二)商業(yè)銀行組織結構的演變

1．業(yè)主制。由商業(yè)銀行業(yè)主直接指揮員工進行業(yè)務活動，員工只能聽從所有者的指揮，沒有任何經營權和決策權。

2．職能式組織結構。職能式結構是一種集權的組織結構，又稱U型模式，其特點是金字塔型。即總經理是商業(yè)銀行的最高領導者，在總經理下面按職能不同設立管理機構，各業(yè)務部門由副總經理或經理管理．每個部門又按照需求分設各具體業(yè)務部門如營業(yè)部、信貸部等。

3．事業(yè)部式組織結構。又稱H模式，其特點是在最高管理層的統(tǒng)一領導下，將整個組織劃分為若干事業(yè)部，各個事業(yè)部實行相對獨立經營、獨立核算．擁有高度經營自主的權力，根據(jù)最高管理層的方針、政策和統(tǒng)一制度，全權指揮其所轄各單位的生產經營活動，對上級賦予任務全面負責。

4．矩陣式組織結構。矩陣式組織結構又稱M型模式．它把按職能部門和按工作性質劃分的小組結合起來．形成一個矩陣的管理方陣．使同一名管理人員既同原職能部門保持組織上業(yè)務上的聯(lián)系又參加完成某一小組任務的工作。

5．網絡狀結構。在該結構中，每一個員工的信息來源和工作要求不僅僅限于縱向職能部門和橫向的管理部門，他將按照實際需求對多個任務做出響應。同時也接受多個方向的信息和要求。這種方式將極大地發(fā)揮員工的技能，減少組織間的摩擦．增加組織的靈活性和競爭力。

(三)現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)的主流結構和特點

矩陣式是適應現(xiàn)代商業(yè)銀行需求的最適合的模式，并逐漸成為現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)的主流模式。發(fā)達國家商業(yè)銀行正加速推進組織架構的矩陣式改造．以提高市場競爭力。矩陣式組織結構的優(yōu)點主要表現(xiàn)為：

1．矩陣式組織結構有利于緩解高級管理層的協(xié)調壓力，使其集中精力制定戰(zhàn)略目標、決策和規(guī)劃，并對其執(zhí)行情況進行監(jiān)督。

2．矩陣式組織結構能有效發(fā)揮員工的專長．減小銀行的人員規(guī)模，提高人員的利用率。

3．矩陣式管理能夠促進業(yè)務運作在橫向和縱向上的交叉制約。強化風險管理和內部控制。

二、我國商業(yè)銀行的組織結構特征及存在的問題

(一)商業(yè)銀行現(xiàn)有組織結構的特征

由于歷史原因．我國商業(yè)銀行在機構設置上，基本上是按照行政區(qū)劃進行設置的，經過市場化改革以后．逐步形成了獨具特色的組織結構特征：

1．在組織結構方面．商業(yè)銀行采用的是職能式的總分行制。其經營模式有行政色彩。主要表現(xiàn)在總行對下屬分支機構的管理沿用了國家機關的管理模式，塒人、財、物的管理和調配均采用行政管理模式。

2．分支機構的設置以行政區(qū)域劃分，而且布局雷同。總行作為一級法人，對全國各級分行實行統(tǒng)一核算、統(tǒng)一度、分級管理，各級行在總行授權范圍內開展經營。

(二)我國商業(yè)銀行組織結構存在的問題

1．部門之間分工不明確，職能交叉重疊，內耗十分嚴重。排隊論中的Earlang公式證明了這樣的道理：如果工作分的過細，設置的部門過多，會影響商業(yè)銀行效率的發(fā)揮．不能適應現(xiàn)代多變的金融市場和激烈的競爭需要。

2．由于機構層次多、管理跨度大．加上分支行受自身利益驅動等多種因素影響使得總行機關對分支機構控制失靈。

3．溝通成本的劇增和銀行規(guī)模的不斷擴大會延長垂直的信息溝通渠道，從而會增加信息傳遞時間，而且可能造成信息在傳遞過程中失真．導致延誤時機和決策失誤等情況發(fā)生

4．金融資源配置分散化和低效率，使商業(yè)銀行盈利能力下降。由于各地區(qū)經營環(huán)境和管理水平差別很大，一些經濟總量很小，發(fā)展緩慢的地區(qū)也設立了很多機構，這就造成了國有商業(yè)銀行機構中較為嚴重的規(guī)模不經濟問題。

三、我國商業(yè)銀行的組織結構再造

我國商業(yè)銀行組織結構上存在的問題已成為制約其發(fā)展的瓶頸，因此進行商業(yè)銀行組織結構再造是提高競爭力，迎接金融全面開放的必需之舉。本文提出我國商業(yè)銀行組織結構再造的設想如下：

1．在組織結構上實施矩陣式組織結構。由于目前銀行的業(yè)務種類，基本上已經和國外大銀行的業(yè)務種類相同，因此采用國際主流的組織結構可以解決現(xiàn)存的組織協(xié)調問題，使高層領導更多地集中精力制定重大決策和戰(zhàn)略規(guī)劃，加強銀行快速響應能力。

2．扁平化組織結構改造。我國商業(yè)銀行組織結構中一個突出的問題就是設置不合理，委托鏈條長，分支結構多。解決這個問題的關鍵就在于充分利用現(xiàn)代技術，進行扁平化組織結構改造，建設成大總行．小分行結構。營銷渠道設立為總行一分行一分理處三級設立．徹底消除省分行、地市分行、縣分行的區(qū)別。

3．按照經濟區(qū)域設置分行。按照經濟區(qū)域設置銀行分行就是說按照各地經濟發(fā)展水平和市場信貸需求設置商業(yè)銀行的分支機構，而不再延用原有的思維模式，即不管是否盈利．只參照行政區(qū)域設置分支機構．對當?shù)亟洕陌l(fā)展狀況及銀行的投入產出比考慮的較少。

4．充分利用新型銀行模式，發(fā)展離行式銀行服務。如自助銀行、電話銀行、呼叫中心、手機銀行和網絡銀行等

四、我國商業(yè)銀行組織結構再造的效率評估

(一)效率評估模型介紹

本文采用數(shù)據(jù)包絡分析法(dataenvelopmentanalysis—DEA)來對商業(yè)銀行進行效率評價。該模型由Chames、Cooper和Rhodes-位學者于1978年提出，利用數(shù)學線性規(guī)劃將企業(yè)的多項投入與多項產出項目數(shù)據(jù)，投射在坐標空問上，求出最大產出或最小投入為效率邊界．以衡量各決策單位(Decision Makingunits，DMu)的生產效率。這種方法有以下優(yōu)勢：

1．DEA無需構造一個確定的基本生產函數(shù)和估計函數(shù)參數(shù)系數(shù)。可避免函數(shù)型態(tài)的人為錯誤設置所導致的不準確結果：

2．DEA可以通過數(shù)學規(guī)劃方式客觀產生權數(shù)并且有效處理投入(或產出)單位不一致的問題；

3．DEA可以有效處理定性與定量投入(或產出)指標的問題。

DEA方法能在同其它銀行相比較的情況下測量出某一銀行相對效率。每個銀行都有相同的投入和產出變量，它通過將一個銀行所提供的服務和其資源同其它銀行相比較，將多個投入和產出變量轉變?yōu)樾试u價指標。將效率最高的銀行的效率定為1。其它銀行的效率定在0到1之間。對一組銀行中某一個銀行相對效率的計算如下：假定這組銀行的個數(shù)為n個．每個銀行都有s個輸出變量和m個輸入變量。Yjk表示第k個銀行的第j個輸出變量，Xik是第k個銀行的第i個的輸入變量。第k個銀行的相對效率Ek，計算公式為：

其中，V，U分別是第k個銀行的第i個輸出變量和第i個輸入變量所占的權重。數(shù)據(jù)包絡分析對權重的選擇是在沒有負的權系數(shù)的情況下，使得每個銀行的效率評價指標最大化，而且所估計的效率指標不大于l對于具體銀行，數(shù)據(jù)包絡分析模型可以看作線性規(guī)劃問題，決策變量是銀行的輸入和輸出變量的權系數(shù)。對于第k個銀行(k=1，2，……n)在該公式中定義的相對效率E，使得E最優(yōu)化的問題可以轉化成如下的線性規(guī)劃問題：

其中，iX為第i個決策單元的m維投入向量，jY為第i個決策單元的s維產出向量。kX、kY是被評價的第k個銀行的投入、產出向量。這里的OIU是第k家銀行的效率值，滿足0≤e≤l。當e=1時，表示該銀行是效率前沿面上的點，因而處于有效狀態(tài)。該模型是在規(guī)模收益不變的前提下得出的模型，其經濟含義是當?shù)趉家銀行的產出水平保持不變(投入導向)時，如以樣本中最佳表現(xiàn)(處于效率前沿面上)的銀行為標準，實際所需要的投入比例。1-0就是第k家銀行多投入的比例。也就是可以減少(或稱浪費)投入的最大比例。

(二)投入與產出指標的選擇

本文運用DEA方法進行商業(yè)銀行的效率評價，考慮計算過程的復雜性和數(shù)據(jù)的可取性，同時由于各個商業(yè)銀行經營管理情況不同，所以本文以一家商業(yè)銀行的所屬分行情況進行比較，不同商業(yè)銀行之間的比較情況在本文不作討論。所選取的指標體系主要為：投入指標：期內平均人數(shù)(x1)、期內資產平均額(x2)、期內成本(x3)；產出指標：期內存款余額(y1)、期內貸款余額(v2)、期內利潤(y3)。

(三)實證分析

現(xiàn)以某商業(yè)銀行10家分行在上述投入、產出指標上的數(shù)據(jù)，如下表所示。

將上述各家分行的投入、產出的數(shù)據(jù)輸入Matlab6．5軟件(Mat1ab軟件是由Mathw0rkS公司用C語言編寫的著名的工程數(shù)學應用軟件，具有強大的矩陣運算能力和方便、直觀的編程功能)，經過計算機處理后.計算結果如下

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關鍵詞：分形理論；商業(yè)銀行；管理策略

一、引言

我國銀行業(yè)已于2006 年年底全面開放人民幣業(yè)務，即履行加入WTO 的開放承諾， 取消外資銀行在中國經營人民幣業(yè)務的地域限制和客戶限制。至此中國銀行業(yè)進入了一個前所未有的新時代。隨著外資金融機構快速搶占國內市場、與國內金融機構直接競爭，國內銀行業(yè)的市場競爭的日趨激烈， 生存環(huán)境變得越來越復雜和不可預測，導致各家銀行不得不面臨著更多的不確定性。如何提高銀行對外部環(huán)境變化的應變能力、提高戰(zhàn)略管理和決策管理的成效成為我國商業(yè)銀行亟需解決的一個問題。

分形理論以非規(guī)則和非線性物體為研究對象，主要研究和揭示復雜的自然和社會現(xiàn)象中所隱藏的規(guī)律性、層次性和標度不變性，是一門橫跨自然科學、社會科學和思維科學的新學科，是探索復雜對象的一種新方法。分形理論自誕生以來先后應用于數(shù)學、物理學、地質學等學科，后又滲透到化學材料科學、生物醫(yī)學等領域。近年來開始延伸至歷史、文藝、語言、社會結構、經濟、管理等社會科學領域，成為非線性科學的重要前沿分支，并正處于迅猛發(fā)展中。

本文結合分形理論對我國商業(yè)銀行的分形特性進行了闡述，探討了銀行業(yè)實行分形管理應采取的措施，以期獲得在新形勢下我國商業(yè)銀行應對環(huán)境變化的管理策略。

二、分形的概念及其特點

1973 年， 美籍法國數(shù)學家曼德爾勃羅特（Mandelbrot）首次提出了分形（Fracta1）一詞，其原意具有不規(guī)則、支離破碎等意義。曼德爾勃羅特分別從數(shù)學和更通俗的角度為分形進行了定義：

1. 若集合A 滿足Dim（A）>dim（A），則稱之為分形集。其中，Dim（A）為集合A 的Hausdoff 維數(shù)（或分維數(shù)），dim（A）為其拓撲維數(shù)。

2. 部分與整體以某種形式相似的形，稱為分形。然而經過理論和應用的檢驗，人們發(fā)現(xiàn)這兩個定義很難包括分形如此豐富的內容。因此至今為止也沒有一個對分形全面的、確切的定義。本文中我們使用英國數(shù)學家Falcomer 按照生物學給出“生命”定義的類似方法對分形所進行的特征描述， 將分形看成是具有以下所列性質的集合F：（1）F具有精細結構，即在任意小的范圍內包含整體；（2）F 是不規(guī)則的，以至于不能用傳統(tǒng)的幾何語言來描述；（3）F 通常具有某種自相似性， 或許是近似的或許是統(tǒng)計學意義的；（4）F 在某種方式下定義的“分維數(shù)”通常大于F 的拓撲維數(shù)；（5）F 的定義常常是非常簡單的，或許還是遞歸的。受分形理論的啟發(fā)，德國學者瓦內克（Warnecke）教授提出了一種新的企業(yè)管理模式：分形企業(yè)管理。分形企業(yè)的每個組成部分（分形元）都是獨立的，能夠自主決策，同時又能正確處理它們在整個企業(yè)系統(tǒng)中的地位和作用。每個組成部分都有自我優(yōu)化、自我設計、自我創(chuàng)造和自我組織的自由，但都受到整個企業(yè)任務這大環(huán)境的制約。這種企業(yè)適應外部環(huán)境的能力顯著提高，能及時調整其結構以應付外部變化，這對處于瞬息萬變的市場環(huán)境中的企業(yè)顯然是十分有利的組織和管理模式。下面我們結合商業(yè)銀行談談分形企業(yè)的特點：

1. 自相似性。自相似性是分形最重要的特性，即系統(tǒng)局部與整體之間在空間或時間尺度上具有相似性，局部含有整體的信息，整體與局部之間的信息是“同構”的。對分形企業(yè)而言， 這種自相似性包括組織結構的相似、目標的相似等方面，甚至每個職工的理想、思維及行為方式都具有相似性。因此可以把分形企業(yè)看作是由若干個小“分形企業(yè)”構成的。不難看出，相似性包括兩層含義，一種是同一層次上分形元之間的簡單相似關系，如分行與分行、支行與支行之間的關系；另一種是自相似性，指不同層次上分形元之間的嵌套關系，如總行與分行、分行與支行之間的關系。

當然，自相似性不是絕對的，這種相似性是允許有誤差存在的。這就意味著，對于某一個問題來說，對于同一家商業(yè)銀行下屬的不同分支機構可能會有多種解決辦法，這時各分支行就應從當?shù)睾妥陨淼膶嶋H情況出發(fā)，提出適宜的解決方案。每個分形單元（分支行）都將自身當作整個企業(yè)（總行）來看待：完整地實現(xiàn)既定的業(yè)績與利潤，盡可能獨立地完成任務，全面考量質量、數(shù)量、資源投入的節(jié)約、可靠性及進度等內容。如果分形單元不能獨立地完成有關的工作任務，就需要尋求外部支持，就是從其他分形單元得到相應的幫助和支持。在這一過程中，分形企業(yè)的所有輔的設施和手段對于全體分形單元而言都是共享的，尤其是對共有的而非壟斷的信息就更是如此。除結構的自相似形外，自相似性的概念還體現(xiàn)在目標方面，分形企業(yè)的目標和其分形單元都保持一致并能正確地對待各自的目標。

2. 自組織性。分形單元可自我形成符合有利于企業(yè)總體目標的戰(zhàn)略和戰(zhàn)術。分形單元中的組織結構能進行自我調整和優(yōu)化，其生產和經營過程易于突現(xiàn)直接和快捷的改良，優(yōu)秀的思想和方案易于付諸實施。它在動態(tài)過程中認識和形成其目標、內部關系及外部關系，可以改自己，從而達到推陳出新的目的。在分形單元之中，工作中出現(xiàn)的問題通常在現(xiàn)場進行決策和處理， 各分形元實行自我規(guī)劃、自我決策和自我管理。目前各商業(yè)銀行為應對金融危機帶來的風險，紛紛緊縮銀根，加強對貸款的審核力度，那么分支行就可以綜合考慮當?shù)氐慕洕?、政策、人口、環(huán)境等各項因素，制定出符合總行總體目標的存貸款政策。

3. 動態(tài)特性。與傳統(tǒng)企業(yè)相比，分形企業(yè)具有一種特殊的性質：活力。具備這種活力的企業(yè)可以在干變萬化的環(huán)境中做出迅速有效的反應，快速調整已實施的方案。對于商業(yè)銀行來講缺乏活力總是與其利潤停止或下降、市場份額減少或競爭能力減弱相聯(lián)系的，正如當前各家銀行都大力推廣個性化產品， 就是為了滿足客戶的多種需求，進一步搶占市場。因此企業(yè)的中心任務就是能持續(xù)不斷地適應外部環(huán)境對它的要求。[ hi138\Com]

三、商業(yè)銀行的分形特征分析

1. 商業(yè)銀行業(yè)是一個開放系統(tǒng)。系統(tǒng)的開放性是分形理論進行研究的-個基本前提， 只有開放的系統(tǒng)才具備有物理學的分形特性。在加入WTO、全面開放銀行業(yè)業(yè)務后， 我國與其他國家之間的經濟金融交往更加的密切，國與國在經濟金融方面相互滲透、相互影響。從本國銀行業(yè)的實際情況看，開放帶來的最直接的表現(xiàn)是國內金融業(yè)在世界金融業(yè)的波動沖擊下不再可能獨善其身，中國的金融業(yè)將更多的受到外部因素的影響，從而給正處于發(fā)展初期的中國商業(yè)銀行的生存與發(fā)展帶來了更多的不確定性。因此，本文將銀行系統(tǒng)看作為一個開放的系統(tǒng)，認為它具備了分形特性的基礎。

2. 商業(yè)銀行的結構分形。商業(yè)銀行的結構分形首先表現(xiàn)為結構層次的多樣性和復雜性。目前我國商業(yè)銀行的結構層次一般分為4 層體系，依次為總行———分行———支行———儲蓄所。較高層次機構對較之低一級層次進行業(yè)務指導和監(jiān)督，而在同一家商業(yè)銀行的體系結構內，各類業(yè)務都應匯總統(tǒng)一經營管理，這就要求較低層次機構必須要沿襲較高層次的組織結構、企業(yè)制度、戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務發(fā)展和計劃財務等企業(yè)特征，因而各個層次之間具有結構良好的自相似性。而由于所處地域不同，各地的經濟發(fā)展水平、環(huán)境、相關的政策不一致，對于同一層次的分支行而言，如工商銀行北京分行和工商銀行青海分行，就會受到當?shù)馗鞣矫婢唧w因素的影響，因此在分形結構上又呈現(xiàn)出多樣化的特性。

對于商業(yè)銀行而言，它由若干個部門組成，如信貸部、風險管理部、營業(yè)部、稽核部等等?？傂袑Ψ种袑嵭凶陨隙碌募惺焦芾?，而分支行又具有高度的自治，享有一定的自主決策權限，涵蓋了計劃、運營和客戶關系管理等職能。這些具有復雜精細結構的職能部門構成了商業(yè)銀行的分形單元，它們在總行的規(guī)定下相互協(xié)作，具有共同的總體目標， 即在滿足客戶需求的同時實現(xiàn)自身價值最大化。同時，每個職能部門又都具有一定的獨立性，通過與外部環(huán)境和內部其他部門的交流而進行自我調整，最大限度地完成和優(yōu)化總體的目標。

3. 商業(yè)銀行的功能分形。在前面我們已經論述了商業(yè)銀行結構上具有規(guī)范的分形特征，層次分明、任務明確、目標統(tǒng)一。那么除了結構分形外，商業(yè)銀行還具有功能分形。這里的功能是指系統(tǒng)與外部環(huán)境相互關系和相互作用中表現(xiàn)出來的性質、能力和功效，是系統(tǒng)內部相對穩(wěn)定的聯(lián)系方式、組織次序及時空形式的外在表現(xiàn)形式。對于商業(yè)銀行而言，總行、分行和支行對分行、支行和儲蓄所進行業(yè)務指導和監(jiān)督，而處于分行、支行和儲蓄所都必須服從總行、分行和支行的組織目標。

4. 商業(yè)銀行分形元的劃分。通過對商業(yè)銀行結構分形和功能分形的分析，不難看出商業(yè)銀行應包括兩種性質的分形元。對于分支行、儲蓄所分形元而言，它在總行的統(tǒng)一領導和整體規(guī)劃之下，負責某個區(qū)域的銀行業(yè)務，具有較大的獨立性。對于同屬于同一分支行或儲蓄所的分形元（即行內各職能部門） 而言， 一方面它們負責某個特定業(yè)務，如信貸、投資等，享有較大的決策自主權；另一方面，它們必須在總行的整體目標約束下實行跨部門的協(xié)作，因而其自主決策權又受到一定的限制。

除由商業(yè)銀行本身特點決定外，分形元的劃分還應按照前述的相似性原則劃分，應在總體目標、結構體系、戰(zhàn)略規(guī)劃、規(guī)章制度以及企業(yè)文化等方面體現(xiàn)相似性的特點。

基于上述原則劃分的分形元可以保證各自的活動空間具有相似性，這樣一旦發(fā)生各分形元之間的協(xié)調作業(yè)可以保證成本最小化， 進而使整個銀行部門間協(xié)調成本最小化，形成競爭優(yōu)勢。例如，對于農村金融體系而言，各商業(yè)銀行的基層儲蓄所就是最小的分形元，可以看作農村金融體系的縮影。

四、商業(yè)銀行的分形管理策略

根據(jù)上述商業(yè)銀行的分形特征，我們提出對商業(yè)銀行進行分形管理的一點策略建議。

1. 建立扁平化的管理模式。商業(yè)銀行實行扁平化管理模式的優(yōu)點主要體現(xiàn)在：一是管理層次減少有利于信息迅速透明地傳遞， 減少了信息傳遞的損耗和變形， 使得高層決策周期縮短，提高決策質量。二是可以推動信息觀念在縱向和橫向的迅速交換，解決因層級過多而造成的信息堵塞問題，增進部門間知識的交流。三是中間管理層被大量精簡，人力資源得到合理配置，使用效率得到提高。四是組織內部利益沖突減少，命令統(tǒng)一、指揮一致，信息流的暢通使企業(yè)能靈敏、快捷地對顧客需求做出反應，增強了組織的靈活性和適應性。五是同時按多重管理目標建立管理和匯報關系，分支機構的負責人并不統(tǒng)管所在地的業(yè)務經營，僅以地區(qū)負責人的身份起協(xié)調和后臺支持作用，克服了單一管理帶來的風險。另外有助于降低經營成本，提高管理效率和市場競爭力。

2. 建立學習型組織。學習型組織是將系統(tǒng)動力學與組織學習、創(chuàng)造理論、認識科學等融合，發(fā)展出的一種全新的組織概念?，F(xiàn)代企業(yè)所欠缺的就是系統(tǒng)思考的能力。系統(tǒng)思考能力是一種整體動態(tài)的搭配能力，缺乏它而使得許多組織無法有效學習。之所以會如此，正是因為現(xiàn)代組織分工、負責的方式將組織切割，而使人們的行動與其時空上相距較遠。當不需要為自己的行動的結果負責時，人們就不會去修正其行為，也就是無法有效地學習。因此我們建議運用系統(tǒng)動力學原理，構建具體地商業(yè)銀行未來的組織形態(tài)———層次扁平化、組織信息化、結構開放化，逐漸由從屬關系轉向為工作伙伴關系，不斷學習，不斷重新調整結構關系。

3. 加強信息資源的共享。分形元可共享的基礎平臺越多，基礎平臺的共享程度越高，則意味著分形元之間越容易降低信息重復收集的成本，大大降低資料的收集與組織成本，提高整個系統(tǒng)的性能，開闊員工的視野，有利于人們創(chuàng)造力的提升，發(fā)現(xiàn)新機會，新問題，因而也越容易進行重構以獲得適應環(huán)境變化的動態(tài)適應能力。

目前各家銀行都把完善金融管理信息系統(tǒng)和辦公自動化系統(tǒng)，作為重要工作，給予極大重視。此外商業(yè)銀行還應完善以客戶為中心的客房關系管理系統(tǒng)，通過客房利潤貢獻度的分析、風險分析控制和資產負責管理，為客房提供深層次的服務，強化自身的管理。各行相繼開通了電子郵件、公文傳輸、統(tǒng)計分析、人力資源管理和辦公自動化系統(tǒng)。

4. 加強商業(yè)銀行企業(yè)文化的塑造。對于具有分形特征的商業(yè)銀行而言，企業(yè)文化的建設具有決定性的意義。因為目標的一致是分形企業(yè)的最重要的特征之一，而企業(yè)文化是將企業(yè)的價值理念主動引導到制度設計中的結果。企業(yè)文化一旦形成，則成為所有員工都遵守共同準則。而現(xiàn)代商業(yè)銀行的基本價值要求其企業(yè)文化必須以市場為導向、以客戶為中心。這就要求商業(yè)銀行用這種正確理念與先進的技術、完善的體制等結合起來，建立起成熟的風險管理機制。而這種風險管理機制是整體性的，而非個體性的。因此，樹立尊重員工的“以人為本”理念，制定獎罰分明的員工激勵約束機制是這種銀行風險管理整體性基礎。 []

參考文獻

1．劉忠慶，舒華英．電信企業(yè)的分形管理．中國數(shù)據(jù)通信，2004，（6）：47-49．

2．劉忠慶，舒華英，謝文勝.電信企業(yè)實行分形管理的策略. 中國數(shù)據(jù)通信，2005，7（2）：59-61.

3. 李喜梅. 分形理論及我國農村金融體系分形特征探析.農業(yè)經濟，2006，（11）：56-57.

篇7

我國銀行業(yè)已于2006年年底全面開放人民幣業(yè)務，即履行加入WTO的開放承諾，取消外資銀行在中國經營人民幣業(yè)務的地域限制和客戶限制。至此中國銀行業(yè)進入了一個前所未有的新時代。隨著外資金融機構快速搶占國內市場、與國內金融機構直接競爭，國內銀行業(yè)的市場競爭的日趨激烈，生存環(huán)境變得越來越復雜和不可預測，導致各家銀行不得不面臨著更多的不確定性。如何提高銀行對外部環(huán)境變化的應變能力、提高戰(zhàn)略管理和決策管理的成效成為我國商業(yè)銀行亟需解決的一個問題。

分形理論以非規(guī)則和非線性物體為研究對象，主要研究和揭示復雜的自然和社會現(xiàn)象中所隱藏的規(guī)律性、層次性和標度不變性，是一門橫跨自然科學、社會科學和思維科學的新學科，是探索復雜對象的一種新方法。分形理論自誕生以來先后應用于數(shù)學、物理學、地質學等學科，后又滲透到化學材料科學、生物醫(yī)學等領域。近年來開始延伸至歷史、文藝、語言、社會結構、經濟、管理等社會科學領域，成為非線性科學的重要前沿分支，并正處于迅猛發(fā)展中。

本文結合分形理論對我國商業(yè)銀行的分形特性進行了闡述，探討了銀行業(yè)實行分形管理應采取的措施，以期獲得在新形勢下我國商業(yè)銀行應對環(huán)境變化的管理策略。

二、分形的概念及其特點

1973年，美籍法國數(shù)學家曼德爾勃羅特（Mandelbrot）首次提出了分形（Fracta1）一詞，其原意具有不規(guī)則、支離破碎等意義。曼德爾勃羅特分別從數(shù)學和更通俗的角度為分形進行了定義：

1.若集合A滿足Dim（A）>dim（A），則稱之為分形集。其中，Dim（A）為集合A的Hausdoff維數(shù)（或分維數(shù)），dim（A）為其拓撲維數(shù)。

2.部分與整體以某種形式相似的形，稱為分形。然而經過理論和應用的檢驗，人們發(fā)現(xiàn)這兩個定義很難包括分形如此豐富的內容。因此至今為止也沒有一個對分形全面的、確切的定義。本文中我們使用英國數(shù)學家Falcomer按照生物學給出“生命”定義的類似方法對分形所進行的特征描述，將分形看成是具有以下所列性質的集合F：（1）F具有精細結構，即在任意小的范圍內包含整體；（2）F是不規(guī)則的，以至于不能用傳統(tǒng)的幾何語言來描述；（3）F通常具有某種自相似性，或許是近似的或許是統(tǒng)計學意義的；（4）F在某種方式下定義的“分維數(shù)”通常大于F的拓撲維數(shù)；（5）F的定義常常是非常簡單的，或許還是遞歸的。受分形理論的啟發(fā)，德國學者瓦內克（Warnecke）教授提出了一種新的企業(yè)管理模式：分形企業(yè)管理。分形企業(yè)的每個組成部分（分形元）都是獨立的，能夠自主決策，同時又能正確處理它們在整個企業(yè)系統(tǒng)中的地位和作用。每個組成部分都有自我優(yōu)化、自我設計、自我創(chuàng)造和自我組織的自由，但都受到整個企業(yè)任務這大環(huán)境的制約。這種企業(yè)適應外部環(huán)境的能力顯著提高，能及時調整其結構以應付外部變化，這對處于瞬息萬變的市場環(huán)境中的企業(yè)顯然是十分有利的組織和管理模式。下面我們結合商業(yè)銀行談談分形企業(yè)的特點：

1.自相似性。自相似性是分形最重要的特性，即系統(tǒng)局部與整體之間在空間或時間尺度上具有相似性，局部含有整體的信息，整體與局部之間的信息是“同構”的。對分形企業(yè)而言，這種自相似性包括組織結構的相似、目標的相似等方面，甚至每個職工的理想、思維及行為方式都具有相似性。因此可以把分形企業(yè)看作是由若干個小“分形企業(yè)”構成的。不難看出，相似性包括兩層含義，一種是同一層次上分形元之間的簡單相似關系，如分行與分行、支行與支行之間的關系；另一種是自相似性，指不同層次上分形元之間的嵌套關系，如總行與分行、分行與支行之間的關系。

當然，自相似性不是絕對的，這種相似性是允許有誤差存在的。這就意味著，對于某一個問題來說，對于同一家商業(yè)銀行下屬的不同分支機構可能會有多種解決辦法，這時各分支行就應從當?shù)睾妥陨淼膶嶋H情況出發(fā)，提出適宜的解決方案。每個分形單元（分支行）都將自身當作整個企業(yè)（總行）來看待：完整地實現(xiàn)既定的業(yè)績與利潤，盡可能獨立地完成任務，全面考量質量、數(shù)量、資源投入的節(jié)約、可靠性及進度等內容。如果分形單元不能獨立地完成有關的工作任務，就需要尋求外部支持，就是從其他分形單元得到相應的幫助和支持。在這一過程中，分形企業(yè)的所有輔的設施和手段對于全體分形單元而言都是共享的，尤其是對共有的而非壟斷的信息就更是如此。除結構的自相似形外，自相似性的概念還體現(xiàn)在目標方面，分形企業(yè)的目標和其分形單元都保持一致并能正確地對待各自的目標。

2.自組織性。分形單元可自我形成符合有利于企業(yè)總體目標的戰(zhàn)略和戰(zhàn)術。分形單元中的組織結構能進行自我調整和優(yōu)化，其生產和經營過程易于突現(xiàn)直接和快捷的改良，優(yōu)秀的思想和方案易于付諸實施。它在動態(tài)過程中認識和形成其目標、內部關系及外部關系，可以改自己，從而達到推陳出新的目的。在分形單元之中，工作中出現(xiàn)的問題通常在現(xiàn)場進行決策和處理，各分形元實行自我規(guī)劃、自我決策和自我管理。目前各商業(yè)銀行為應對金融危機帶來的風險，紛紛緊縮銀根，加強對貸款的審核力度，那么分支行就可以綜合考慮當?shù)氐慕洕?、政策、人口、環(huán)境等各項因素，制定出符合總行總體目標的存貸款政策。

3.動態(tài)特性。與傳統(tǒng)企業(yè)相比，分形企業(yè)具有一種特殊的性質：活力。具備這種活力的企業(yè)可以在干變萬化的環(huán)境中做出迅速有效的反應，快速調整已實施的方案。對于商業(yè)銀行來講缺乏活力總是與其利潤停止或下降、市場份額減少或競爭能力減弱相聯(lián)系的，正如當前各家銀行都大力推廣個性化產品，就是為了滿足客戶的多種需求，進一步搶占市場。因此企業(yè)的中心任務就是能持續(xù)不斷地適應外部環(huán)境對它的要求。

三、商業(yè)銀行的分形特征分析

1.商業(yè)銀行業(yè)是一個開放系統(tǒng)。系統(tǒng)的開放性是分形理論進行研究的-個基本前提，只有開放的系統(tǒng)才具備有物理學的分形特性。在加入WTO、全面開放銀行業(yè)業(yè)務后，我國與其他國家之間的經濟金融交往更加的密切，國與國在經濟金融方面相互滲透、相互影響。從本國銀行業(yè)的實際情況看，開放帶來的最直接的表現(xiàn)是國內金融業(yè)在世界金融業(yè)的波動沖擊下不再可能獨善其身，中國的金融業(yè)將更多的受到外部因素的影響，從而給正處于發(fā)展初期的中國商業(yè)銀行的生存與發(fā)展帶來了更多的不確定性。因此，本文將銀行系統(tǒng)看作為一個開放的系統(tǒng)，認為它具備了分形特性的基礎。

2.商業(yè)銀行的結構分形。商業(yè)銀行的結構分形首先表現(xiàn)為結構層次的多樣性和復雜性。目前我國商業(yè)銀行的結構層次一般分為4層體系，依次為總行———分行———支行———儲蓄所。較高層次機構對較之低一級層次進行業(yè)務指導和監(jiān)督，而在同一家商業(yè)銀行的體系結構內，各類業(yè)務都應匯總統(tǒng)一經營管理，這就要求較低層次機構必須要沿襲較高層次的組織結構、企業(yè)制度、戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務發(fā)展和計劃財務等企業(yè)特征，因而各個層次之間具有結構良好的自相似性。而由于所處地域不同，各地的經濟發(fā)展水平、環(huán)境、相關的政策不一致，對于同一層次的分支行而言，如工商銀行北京分行和工商銀行青海分行，就會受到當?shù)馗鞣矫婢唧w因素的影響，因此在分形結構上又呈現(xiàn)出多樣化的特性。

對于商業(yè)銀行而言，它由若干個部門組成，如信貸部、風險管理部、營業(yè)部、稽核部等等?？傂袑Ψ种袑嵭凶陨隙碌募惺焦芾恚种杏志哂懈叨鹊淖灾?，享有一定的自主決策權限，涵蓋了計劃、運營和客戶關系管理等職能。這些具有復雜精細結構的職能部門構成了商業(yè)銀行的分形單元，它們在總行的規(guī)定下相互協(xié)作，具有共同的總體目標，即在滿足客戶需求的同時實現(xiàn)自身價值最大化。同時，每個職能部門又都具有一定的獨立性，通過與外部環(huán)境和內部其他部門的交流而進行自我調整，最大限度地完成和優(yōu)化總體的目標。

3.商業(yè)銀行的功能分形。在前面我們已經論述了商業(yè)銀行結構上具有規(guī)范的分形特征，層次分明、任務明確、目標統(tǒng)一。那么除了結構分形外，商業(yè)銀行還具有功能分形。這里的功能是指系統(tǒng)與外部環(huán)境相互關系和相互作用中表現(xiàn)出來的性質、能力和功效，是系統(tǒng)內部相對穩(wěn)定的聯(lián)系方式、組織次序及時空形式的外在表現(xiàn)形式。對于商業(yè)銀行而言，總行、分行和支行對分行、支行和儲蓄所進行業(yè)務指導和監(jiān)督，而處于分行、支行和儲蓄所都必須服從總行、分行和支行的組織目標。

4.商業(yè)銀行分形元的劃分。通過對商業(yè)銀行結構分形和功能分形的分析，不難看出商業(yè)銀行應包括兩種性質的分形元。對于分支行、儲蓄所分形元而言，它在總行的統(tǒng)一領導和整體規(guī)劃之下，負責某個區(qū)域的銀行業(yè)務，具有較大的獨立性。對于同屬于同一分支行或儲蓄所的分形元（即行內各職能部門）而言，一方面它們負責某個特定業(yè)務，如信貸、投資等，享有較大的決策自；另一方面，它們必須在總行的整體目標約束下實行跨部門的協(xié)作，因而其自主決策權又受到一定的限制。

除由商業(yè)銀行本身特點決定外，分形元的劃分還應按照前述的相似性原則劃分，應在總體目標、結構體系、戰(zhàn)略規(guī)劃、規(guī)章制度以及文化論文"target="_blank">企業(yè)文化等方面體現(xiàn)相似性的特點。

基于上述原則劃分的分形元可以保證各自的活動空間具有相似性，這樣一旦發(fā)生各分形元之間的協(xié)調作業(yè)可以保證成本最小化，進而使整個銀行部門間協(xié)調成本最小化，形成競爭優(yōu)勢。例如，對于農村金融體系而言，各商業(yè)銀行的基層儲蓄所就是最小的分形元，可以看作農村金融體系的縮影。

四、商業(yè)銀行的分形管理策略

根據(jù)上述商業(yè)銀行的分形特征，我們提出對商業(yè)銀行進行分形管理的一點策略建議。

1.建立扁平化的管理模式。商業(yè)銀行實行扁平化管理模式的優(yōu)點主要體現(xiàn)在：一是管理層次減少有利于信息迅速透明地傳遞，減少了信息傳遞的損耗和變形，使得高層決策周期縮短，提高決策質量。二是可以推動信息觀念在縱向和橫向的迅速交換，解決因層級過多而造成的信息堵塞問題，增進部門間知識的交流。三是中間管理層被大量精簡，人力資源得到合理配置，使用效率得到提高。四是組織內部利益沖突減少，命令統(tǒng)一、指揮一致，信息流的暢通使企業(yè)能靈敏、快捷地對顧客需求做出反應，增強了組織的靈活性和適應性。五是同時按多重管理目標建立管理和匯報關系，分支機構的負責人并不統(tǒng)管所在地的業(yè)務經營，僅以地區(qū)負責人的身份起協(xié)調和后臺支持作用，克服了單一管理帶來的風險。另外有助于降低經營成本，提高管理效率和市場競爭力。

2.建立學習型組織。學習型組織是將系統(tǒng)動力學與組織學習、創(chuàng)造理論、認識科學等融合，發(fā)展出的一種全新的組織概念?，F(xiàn)代企業(yè)所欠缺的就是系統(tǒng)思考的能力。系統(tǒng)思考能力是一種整體動態(tài)的搭配能力，缺乏它而使得許多組織無法有效學習。之所以會如此，正是因為現(xiàn)代組織分工、負責的方式將組織切割，而使人們的行動與其時空上相距較遠。當不需要為自己的行動的結果負責時，人們就不會去修正其行為，也就是無法有效地學習。因此我們建議運用系統(tǒng)動力學原理，構建具體地商業(yè)銀行未來的組織形態(tài)———層次扁平化、組織信息化、結構開放化，逐漸由從屬關系轉向為工作伙伴關系，不斷學習，不斷重新調整結構關系。

3.加強信息資源的共享。分形元可共享的基礎平臺越多，基礎平臺的共享程度越高，則意味著分形元之間越容易降低信息重復收集的成本，大大降低資料的收集與組織成本，提高整個系統(tǒng)的性能，開闊員工的視野，有利于人們創(chuàng)造力的提升，發(fā)現(xiàn)新機會，新問題，因而也越容易進行重構以獲得適應環(huán)境變化的動態(tài)適應能力。

篇8

商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標,以多種金融負債籌集資金、多種金融資產為其經營對象,能利用負債進行信用創(chuàng)造,并向客戶提供多功能、綜合的金融企業(yè)。這是一種普遍認可的觀點。還有一種觀點認為:商業(yè)銀行是以利潤最大化為目標,以吸收存款、發(fā)放貸款、辦理結算業(yè)務為主的特殊金融企業(yè)。

對于商業(yè)銀行涵義的概述很多,但對于商業(yè)銀行的本質人們的認識比較一致,認為商業(yè)銀行是一個企業(yè),且是一個特殊的企業(yè)。作為企業(yè)的商業(yè)銀行應該是自主經營、自負盈虧、自我約束、自我發(fā)展的經營主體,它應該以利潤最大化為其經營目標,能創(chuàng)造金融商品,提供金融服務;同時,現(xiàn)代商業(yè)銀行需要社會評價和認可。

從商業(yè)銀行的涵義可以看出,商業(yè)銀行是一個經營“貨幣”的特殊金融企業(yè),作為企業(yè)它應具有一般企業(yè)的自主性特點;同時,作為特殊企業(yè),還具有更加明顯的商業(yè)化特點。商業(yè)銀行的自主性特點要求其法人性質明確、產權關系明晰、政企職責分開。

商業(yè)銀行自主性特點具體表現(xiàn)在:性質明確。首先,國有商業(yè)銀行要擁有獨立的法人地位,具有與自然人一樣地民事行為能力,能夠獨立地享有民事權力和承擔民事責任;其次,國有商業(yè)銀行要實現(xiàn)自主經營、自負盈虧;第三,國有商業(yè)銀行必須是納稅的獨立經濟實體;此外,國有商業(yè)銀行應該采取國際通用的、規(guī)范化的財務會計制度。產權關系明晰。由法律規(guī)定出資人和銀行法人之間的所有利益關系,明確投資者對銀行財產的權利和各自的義務。實現(xiàn)出資人的所有權與銀行法人財產權的分離,使銀行在占有法人財產的基礎上,成為獨立的法人實體和市場金融運行的競爭主體。出資人一方面以其投入銀行的資本額享有所有者的權利,包括資產收益、重大決策和選擇銀行經營者等,但不直接干預銀行的經營活動;另一方面按投入資本額比例對銀行破產時的債務負有限責任。政企職責分開。政府借助中央銀行通過政策法規(guī)和間接經濟管理手段等措施,調控金融市場,引導和監(jiān)督銀行經營活動,并接軌銀行所承擔的社會職能。政府不干預銀行的業(yè)務經營,從而建立起政府與銀行間相對獨立的管理者與被管理者的關系。

商業(yè)銀行的商業(yè)性特點具體表現(xiàn)為:能創(chuàng)造金融商品,提供金融服務是商業(yè)銀行的商業(yè)性特點,而且,它的商業(yè)性需要社會評價和認可,否則商業(yè)性就喪失。創(chuàng)造金融商品,提供金融服務?，F(xiàn)代商業(yè)銀行與其它工商企業(yè)一樣,也要產出商品,這樣的商品或者以派生存款的形式存在,或者以大額存單的形式存在,或者以金融債券的形式存在,或者以證券化的資產形式存在等。能夠滿足社會的需要,且是滿足流通、收益和資產增值的需要;同時,能為顧客提供多功能服務,其中包括信貸服務、結算服務、匯兌服務、咨詢服務、信用擔保服務、信托服務、電子計算機服務等。

由此,商業(yè)銀行得到社會評價和認可,主要表現(xiàn)在三個方面:必須是按現(xiàn)代企業(yè)制度建立起來的真正的企業(yè);自身也是商品,具有價值和實用價值,作為商品它存在著產權,其產權是能夠轉讓的;應是一種產業(yè)在國民經濟中不僅具有配套性和服務性,而且具有基礎性和支撐性。

國有商業(yè)銀行改革的歷史及現(xiàn)狀經歷了三個時期、兩個階段:即計劃經濟時期(1978——1984年)為國有專業(yè)銀行恢復和建立階段,在這一階段中行、建行、農行從中央銀行分離出來獨立行使專業(yè)銀行職能,同時中國人民銀行把工商企業(yè)信貸業(yè)務和對私儲蓄業(yè)務分離出來成立工商銀行,從而形成以中國人民銀行為領導的工、農、建為主體的專業(yè)銀行發(fā)展時期。第二個時期為計劃商品經濟時期(1984——1995年)為專業(yè)銀行企業(yè)化階段,這一時期的改革主要圍繞著銀行企業(yè)化、政策性業(yè)務和經營性業(yè)務分離,加速銀行企業(yè)化進程的發(fā)展期。第三個時期為社會主義市場經濟時期(1995年以后)為國有商業(yè)銀行商業(yè)化改革階段。這一階段主要圍繞第一、二階段遺留問題及銀行商業(yè)化等進行改革攻堅,著重解決銀行的產權關系、法人結構、政企分離、商業(yè)性等方面改革。但到目前為止國有商業(yè)銀行產權仍不明晰,法人結構不合理、政府的行政干預仍然存在,使國有商業(yè)銀行處于一種“企業(yè)”非企業(yè),“事業(yè)”非事業(yè)狀態(tài)。之所以造成這種情況,是因為商業(yè)銀行各階段改革不徹底造成的。

國有商業(yè)銀行改革中存在的問題

獨立性缺陷。從第一、二階段的改革成果看,主要從資金上解決了財政與銀行之間無償供給關系。同時,把國有銀行的政策性業(yè)務與經營性業(yè)務分離,商業(yè)銀行不再從事政策性業(yè)務,專門從事經營性業(yè)務。但是,由于政策性業(yè)務形成的不良資產仍然由國有商業(yè)銀行承擔,使國有商業(yè)銀行負擔了沉重的歷史包袱,經營舉步為艱。令國有商業(yè)銀行獨立核算、自自我發(fā)展成為泡影。第三階段的改革著重解決國有商業(yè)銀行的歷史包袱,但不加區(qū)別的全由國家買單,致使自負盈虧、自我平衡失去意義。另外,商業(yè)銀行還承擔著助學信貸、扶貧信貸等新的政策性業(yè)務,進一步弱化了國有商業(yè)銀行的獨立性。最后,國有商業(yè)銀行是以國家獨資的金融企業(yè),國家和企業(yè)的產權界限不清,往往企業(yè)為了小集團利益而損害了國家利益。同時,國家為了社會宏觀經濟效益而忽視了企業(yè)微觀經濟效益,致使國家和企業(yè)的利益沖突日益激烈,政企不分問題長期得不到解決,銀行的獨立性得不到真正落實。

制衡功能失效。國有商業(yè)銀行其產權制度為國家獨資。由于產權單一,董事會和監(jiān)事會的設置及經營管理層的任命基本上是由政府負責,四大商業(yè)銀行基本上是行長兼董事長,決策機構與執(zhí)行機構合二為一,除了有責任執(zhí)行國家各方面經濟政策外,在真實資本回報、利益體現(xiàn)、風險制約等經營目標約束方面,責權關系不確定;國有銀行的董事會、監(jiān)事會更是形同虛設,不能充分有效地行使監(jiān)督職能作用。在上市銀行公司中,國家擁有高度集中的股權,是最大的控股股東即“一股獨大”。使得大股東委派的董事控制了董事會,造成董事會結構的不健全和公司治理的制衡功能失效,董事會變成大股東會,缺乏多元股權制衡,無法形成對經營管理者的有效約束。在各種重要事項中仍沿襲舊有的決策模式,造成了我國商業(yè)銀行效率低下、效益不佳和整體競爭力較弱的狀況。

外部環(huán)境問題。外部環(huán)境問題主要是預防和控制制度性風險。制度性風險對于經濟轉型國家來說是造成金融風險的主要成因,這是由于原有的規(guī)則已經廢棄,但新規(guī)則尚未完全建立。就我國來說,中央政府、地方政府、商業(yè)銀行和企業(yè)的關系還未完全理順,國有商業(yè)銀行過多地承擔了經濟改革的成本,在一定程度上扮演了第二財政的角色,“信貸資金財政化”的現(xiàn)象嚴重。近年來,由于政策和市場的多種因素而造成的外部環(huán)境的變化,以及對變化預測的相對困難,加大了銀行戰(zhàn)略管理和政策制定的難度。

國有商業(yè)銀行改革的出路

首先,加強國有商業(yè)銀行的公司內部治理,主要從產權制度變革、法人治理結構變革和完善內控機制降低經營風險的角度來進行。具體表現(xiàn)為:

第一,產權制度變革。我國商業(yè)銀行股份制改造,其核心在于實行產權主體的多元化。通過產權制度創(chuàng)新,引進戰(zhàn)略投資者逐步完善商業(yè)銀行股權結構。在確保國有控股的前提下,通過公開招募法人股、有條件吸收個人和引導國際先進的外資銀行參股,建立國有商業(yè)銀行多元化、社會化的股權結構。較好地實現(xiàn)企業(yè)財產所有權和經營權的分離,妥善解決企業(yè)所有者、經營者與其他利益關聯(lián)者之間的責、權、利關系,使所有出資者收益共享、風險共擔,從而形成了一定剛性約束的資本經營機制,加快完善我國商業(yè)銀行法人治理結構。政府部門應該通過制定《金融特別安全法案》等立法形式參與商業(yè)銀行的治理,而不是以銀行的“絕對大股東”或“惟一股東”的身份來干涉銀行的人事任免、日常決策等治理問題。第二,建立適當?shù)闹坪鈾C制。公司治理的基本特征是構建激勵約束機制,其核心任務是要降低人(行長及其他管理人員)的成本,提高效率,防止“內部人控制”現(xiàn)象的出現(xiàn)。為此,商業(yè)銀行必須建立股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層之間的分權制衡機制與相互合作機制,使銀行決策層個人利益與銀行長期利益不一致導致的委托—關系問題和內部人控制現(xiàn)象造成的過高成本得到有效的控制,增進董事會決策的客觀性、合規(guī)性和科學性,更大程度上保護中小股東的利益。第三,降低經營風險。國有商業(yè)銀行要建立一套有效的風險管理機制,董事會、風險管理部門、各業(yè)務部門、審計等部門分別對風險負有明確的職責,即清楚界定銀行各內部所有職能部門和各崗位被授予對于風險的限額和定義。為此風險管理部門必須獨立于產生風險的各業(yè)務部門和交易領域,在涉及的每一業(yè)務部門中任命相應的風險經理,作為內部治理的一個基本組成部分,將每日的風險信息及時準確向風險管理部門報告,使風險管理部門和業(yè)務部門保持密切有效聯(lián)系;同時建立清晰的風險報告路線,除了縱向層級之間的報告,還應包括橫向之間的交流,實現(xiàn)信息共享,可以建立一套具體的風險報告模式,規(guī)范風險報告的格式和傳遞路徑,使風險政策得到貫徹,營造良好的風險管理文化。

其次,加強商業(yè)銀行的外部環(huán)境治理,主要包括來自股票市場的約束。針對上市銀行而言,股東發(fā)現(xiàn)銀行的盈利狀況惡化,或者銀行從事了太多的高風險業(yè)務,不利于銀行長期盈利水平的提高,股東就會在二級市場上拋售銀行的股票來迫使銀行改善治理狀況。具體表現(xiàn)為:

第一,來自存款人的治理。一旦存款人知曉銀行的高風險性,或者其他各種可能損害銀行經營狀況的傳言,存款人就會提取存款,嚴重的會引起擠兌,直接導致銀行破產倒閉。第二,來自貸款人的治理。如果一家銀行的風險性很高,優(yōu)質貸款客戶就會遠離這家銀行。貸款人之所以能夠對銀行實施一定的約束,主要是因為貸款人關心的并不只是資金的可獲得性,還包括與貸款相關的其他服務,如咨詢服務、貸款出現(xiàn)問題時的重組服務等等。第三,來自銀行同業(yè)的治理。同業(yè)市場有可能向一家高風險的銀行關閉,使它再無法從市場拆人資金,在出現(xiàn)流動性困難時,就難以得到有效的化解。第四,來自金融市場的治理。如果銀行的風險上升,銀行在金融市場債券市場和票據(jù)市場上發(fā)行債券或商業(yè)票據(jù)時,一方面可能需要提高利率,從而加大籌資成本,另一方面可能根本銷售不出去。第五,來自外部經理市場的約束。如果銀行的董事或經理不能勝任其職務,必將被來自經理市場的優(yōu)秀人才所“驅逐”。

這些外部治理機制的存在使得銀行在督促銀行董事改善企業(yè)治理和經理提高公司績效方面發(fā)揮了重要的作用,但如果其一旦付諸實施(比如,大量儲戶同時提款),由于銀行業(yè)的行業(yè)特殊性,勢必對一國的金融穩(wěn)定性產生影響,進而影響到整個經濟體系的穩(wěn)定。

參考文獻:

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關鍵詞：中小股份制商業(yè)銀行；信用業(yè)務；法人授權

近年來，隨著我國金融體制改革進程順利推進，我國中小股份制商業(yè)銀行資產規(guī)模日趨龐大、客戶數(shù)量日益增多、分支機構迅速增加。一些區(qū)域性股份制商業(yè)銀行在全國設點布局，完成由區(qū)域性銀行到全國性銀行直至上市公眾銀行的轉變；一些城市商業(yè)銀行迅速擴大業(yè)務區(qū)域、增設分支機構。中小股份制商業(yè)銀行分支機構的數(shù)量及機構層級迅速增加，由過去簡單的總分行二級管理，擴充至總行、一級分行、二級分行、一級支行、二級支行甚至更多層級。隨著分支機構層級日益復雜及業(yè)務經營情況的不斷變化，部分中小股份制商業(yè)銀行原先相對簡單的業(yè)務授權管理制度已落后于業(yè)務發(fā)展的要求。健全完善的法人授權管理機制是商業(yè)銀行對分支機構實施有效管理的主要方式，是各項工作高效運轉的必要條件，對中小股份制商業(yè)銀行而言，良好而恰當?shù)臋嘞拊O置能在提高業(yè)務審批效率的同時有效防范風險，因此，構建完善授權體系是中小股份制商業(yè)銀行當前重要而迫切的一項工作任務，各商業(yè)銀行應樹立發(fā)展意識，處理好集權與放權的關系，合理確定貸款權限，實行信用授權的分層次管理。

一、信用業(yè)務授權的含義

我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定：“商業(yè)銀行分支機構不具有法人資格，在總行授權范圍內依法開展業(yè)務，其民事責任由總行承擔”。中國人民銀行《商業(yè)銀行授權、授信管理暫行規(guī)定》規(guī)定：“商業(yè)銀行實行一級法人體制，必須建立法人授權管理制度。商業(yè)銀行應在法定經營范圍內對有關業(yè)務職能部門、分支機構和關鍵業(yè)務崗位進行授權”，由上述規(guī)定可知，我國中小股份制商業(yè)銀行實行的是一級法人體制，全行民事責任由總行承擔，分支機構是授權經營的經濟組織，不具有獨立法人資格。中小股份制商業(yè)銀行信用業(yè)務授權是指中小股份制商業(yè)銀行總行在法定范圍內，對各業(yè)務職能部門、分支機構及關鍵業(yè)務崗位授予相應的信用業(yè)務經營和管理權限，各機構必

須且只能在總行的授權范圍內開展信用業(yè)務。

二、中小股份制商業(yè)銀行信用業(yè)務授權體系的構建

（一）信用業(yè)務授權體系的基本框架

商業(yè)銀行授信對象可分為公司、個人、同業(yè)客戶三大類，因此，信用業(yè)務授權由公司客戶、個人客戶、同業(yè)客戶信用業(yè)務授權組成，中小股份制商業(yè)銀行總行應根據(jù)各機構風險控制能力、地區(qū)經濟環(huán)境和資產質量等，授予各機構一定額度、不同類別的信用業(yè)務審批權，各機構應在權限內審批信用業(yè)務，授權體系通常由總、分、支行三個層級組成，層級越低業(yè)務權限越小，業(yè)務范圍越窄，中小商業(yè)銀行應認真評估各層級受權人業(yè)務授權執(zhí)行的規(guī)范性及盡職履責情況，并及時調整授權。

（二）信用業(yè)務授權額度的計量

授權體系基本框架確定后，隨之需要明確的是授權額度的計算規(guī)則。信用業(yè)務授權實際上是對風險業(yè)務的授權，授權權限的大小應以風險敞口計算，即信用業(yè)務授權額度是以風險敞口的大小進行衡量，應將低風險信用業(yè)務從授信總量中扣除，用公式表示，信用業(yè)務風險敞口＝信用業(yè)務總量-低風險信用業(yè)務量。此外，中小股份制商業(yè)銀行應將集團客戶、關聯(lián)客戶視同單個客戶合并計算風險敞口，將客戶提供的保證擔保與該客戶的直接融資一并納入風險敞口。

1、信用業(yè)務總量的計算。信用業(yè)務總量等于客戶在銀行的直接信用業(yè)務量加上間接信用業(yè)務量。直接信用業(yè)務指銀行給予客戶直接資金融通或是信用支持的業(yè)務，包括各項貸款、票據(jù)融資、進出口押匯等表內信用業(yè)務，以及承兌、信用證、貸款承諾等表外信用業(yè)務。間接信用業(yè)務是指客戶為其他客戶在銀行授信而提供擔保的信用業(yè)務，通常僅計算客戶提供保證擔保的信用業(yè)務量，不包括提供抵押、質押擔保的信用業(yè)務量。

2、低風險信用業(yè)務量的計算。低風險信用業(yè)務是銀行認為風險較低或是無風險的信用業(yè)務，通常包括以下五種類型：一是借款人資質很好的信用業(yè)務，如客戶信用評級達到銀行最高評級的信用業(yè)務；二是以全額保證金、國家債券、政策性銀行金融債券質押辦理的信用業(yè)務；三是由國有商業(yè)銀行、國家政策性銀行、中國郵政儲蓄銀行等資信良好的金融機構簽發(fā)的存單質押、承兌的銀行承兌匯票貼現(xiàn)或質押辦理的信用業(yè)務；四是指定保險公司開出的具有儲金性質或投資分紅性質的保單質押辦理的信用業(yè)務，或由其提供連帶責任見索即付保證保險的信用業(yè)務；五是委托貸款業(yè)務。

（三）信用業(yè)務授權額度的分配

中小股份制商業(yè)銀行應實行分級授權，授權額度逐級遞減，主要包括總行層面的權限設置、總行對分行的授權、分行內部轉授權三個層級。

1、總行層面。中小股份制商業(yè)銀行可根據(jù)業(yè)務的風險特性及受權人風險控制能力，區(qū)分公司、個人、同業(yè)客戶業(yè)務不同的風險程度，對總行副行長、專職審批部門、職能部門負責人、關鍵業(yè)務崗位分別設置不同的審批權限。

2、總行對分行的授權。應以類別行為基礎，根據(jù)不同分行的業(yè)務發(fā)展狀況、資產質量、經營管理水平、內控狀況、風險控制能力、負責人素質、區(qū)域經濟發(fā)展特點等因素實行區(qū)別授權、差別授權。

3、分行內部轉授權。分行行長可分別給予分行副行長、專職審批部門、其他職能部門負責人、關鍵業(yè)務崗位一定的業(yè)務審批權限；對分支機構審批權限實行嚴格的控制，分行對支行的轉授權事項，主要是低風險業(yè)務、經批準的授信項下單筆業(yè)務等。轉授權的權力不得大于被授予的權力。

（四）特殊信用業(yè)務審批權限的分配

除按照信用業(yè)務風險敞口設置審批權限外，中小股份制商業(yè)銀行還可從期限、品種、擔保、特定行業(yè)客戶等不同維度設置特殊業(yè)務審批權限，適時調整控制全行業(yè)務發(fā)展策略。一是期限方面，如要加強中長期信用業(yè)務的控制，可以規(guī)定期限超過一年的授信業(yè)務上報總行審批；二是品種方面，如要拓展零售業(yè)務，可以授權分行審批較大數(shù)額的個人住房按揭貸款業(yè)務；三是擔保方面，可將風險較大的無擔保的信用業(yè)務審批權限上收；四是特定行業(yè)客戶方面，如欲增強對移動、電信、煙草、電網等優(yōu)質客戶的服務效率和競爭能力，可以授權分行自行審批較大額度的業(yè)務；同樣的，可將某些風險狀況不佳的行業(yè)客戶的審批權限上收，規(guī)定分行不得自行審批。

（五）信用業(yè)務授權的方式和層級

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關鍵詞：內控制度；借鑒；提高；內控水平

1 國外商業(yè)銀行內控制度的主要內容

(1)嚴密有效的組織結構和獨立的內部審計機構。銀行的組織結構是對銀行經營進行計劃、指揮和控制的組織基礎，因此國外商業(yè)銀行非常重視對銀行內部組織結構的設計，做到職責分工合理，使銀行能順暢地運行和有效地執(zhí)行領導者的管理意圖。為防范各部門和銀行員工因經營管理不善而產生隱瞞欺詐行為， 一般還專門設立了獨立于其他部門， 僅對銀行最高權力機構負責的內部審計機構。

(2)完善的會計控制體系。從某種意義上講，會計部門是銀行內部的第一監(jiān)控部門， 因此國外許多商業(yè)銀行都賦予會計主管或財務總監(jiān)以特別的權力和地位。

(3)相互獨立的業(yè)務部門和明確的職責。銀行業(yè)務的性質要求銀行每一項業(yè)務至少應有兩個人或兩個部門參與記錄、核算和管理，因此， 各職能部門要具有相對的獨立性， 以達到內控制度所要求的雙重控制和交叉檢查效果。

(4)嚴格的授權審批程序。銀行以安全經營為本， 每一項交易一定要有不同的人進行審查和批準， 任何人的權限都不能是無限的。為此，國外商業(yè)銀行都設計了一套控制資產風險的授權審批程序，這突出表現(xiàn)在貸款管理和外匯交易控制上。

(5)高度的電腦化管理。隨著金融工具的日益現(xiàn)代化， 國外商業(yè)銀行普遍加強了電腦在內部管理上的應用， 以改進和完善銀行內部控制的手段。

(6)合理有序的內部檢查制度。一是總行業(yè)務部門對分行的檢查，包括按要求報送的各種財務報表、專題報告，以及召開分行長座談會聽取匯報等等； 二是總行審計機構對分行的定期全面檢查和不定期專項檢查；三是銀行內部的自我日常檢查以及聘請外部會計師查帳。

2 學習國外商業(yè)銀行內控制度， 提高我國商業(yè)銀行內控水平

(1)重構商業(yè)銀行組織管理體系，創(chuàng)造良好的內控環(huán)境。目前，國有商業(yè)銀行作為國務院局級企業(yè)法人，是國有資產的直接經營者，實行一級法人制，在現(xiàn)行體制和經營機制下，改造國有商業(yè)銀行的組織管理體系具有一定難度。但近幾年新成立的區(qū)域性商業(yè)銀行，應根據(jù)《公司法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》的要求，實行董事會領導下的行長(總經理) 負責制，保證董事會是全行最高權力機構，切實發(fā)揮董事會在銀行發(fā)展方向，重大業(yè)務決策和宏觀管理方面的職能作用。在此基礎上，改革商業(yè)銀行現(xiàn)行的內部稽核體制，實行對總行法人負責的內部稽核制度， 加強總行對稽核工作的垂直領導。

(2)商業(yè)銀行要有嚴格的崗位分工和明確的工作職責。一是嚴格崗位分工， 切實根據(jù)業(yè)務運作的實際要求， 因事設崗，因崗定人；二是按照每一項業(yè)務至少必須有兩個崗位或兩人以上參與記錄、核算和管理的要求，明確各崗位或員工在業(yè)務操作中的責權劃分，按各自的工作性質、權限承擔相應的工作責任；三是加強業(yè)務操作的事后檢查， 每項業(yè)務要求有一名業(yè)務主管或專門崗位對該項業(yè)務處理的整個流程進行綜合把關和全過程的檢查， 確保各崗位按職責要求正確處理同一業(yè)務，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正。

(3)健全商業(yè)銀行內部授權審批機制， 保證資產運用的安全性和盈利性。我國商業(yè)銀行的內部管理一直未能有效解決銀行內部審批程序和分段授權問題， 以致商業(yè)銀行分支機構權力過大， 資產風險不易控制。

(4)加強銀行內控電子化管理，保障銀行業(yè)務的正常運行。銀行業(yè)務的日益現(xiàn)代化， 要求銀行內控手段更加有效率、更加安全可靠。而我國銀行業(yè)目前還未形成一套有效的內部電子監(jiān)管系統(tǒng)和電子網絡系統(tǒng)， 影響了內控的質量和效率， 而且在銀行電腦內部控制方面也存在許多需要完善的地方。