導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇公司制度建設(shè)方案，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、指導(dǎo)思想與工作目標(biāo)

以黨的十七大精神為指導(dǎo)，按照構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的總體要求，全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持“以人為本、標(biāo)本兼治、綜合治理”的原則，以保障城鄉(xiāng)食品市場(chǎng)穩(wěn)定、有序、健康發(fā)展為目標(biāo)，完善推廣工作機(jī)制，強(qiáng)化措施落實(shí)與責(zé)任追究。到2012年年底，全區(qū)食品市場(chǎng)全部建立“四項(xiàng)制度”，有效控制食品源頭，實(shí)現(xiàn)可追溯監(jiān)管，進(jìn)一步提高消費(fèi)者的消費(fèi)安全意識(shí)與經(jīng)營(yíng)者的食品安全責(zé)任意識(shí)，營(yíng)造更加和諧有序的食品市場(chǎng)環(huán)境，促進(jìn)全區(qū)經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展。

二、工作內(nèi)容與步驟

（一）動(dòng)員部署階段（2012年4月）

根據(jù)省、市局工作部署和我區(qū)流通領(lǐng)域食品安全現(xiàn)狀，在城區(qū)全面推行食品市場(chǎng)監(jiān)管“四項(xiàng)制度”是2012年全區(qū)工商系統(tǒng)食品安全監(jiān)管工作的重點(diǎn)，是深化落實(shí)十七大重要精神的具體體現(xiàn)，是全面實(shí)現(xiàn)監(jiān)管與發(fā)展、服務(wù)、維權(quán)、執(zhí)法“四個(gè)統(tǒng)一”的有效途徑。各工商所一定要從執(zhí)法為民，構(gòu)建和諧社會(huì)的高度，進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任感和使命感，扎實(shí)深入促進(jìn)“四項(xiàng)制度”建設(shè)的全方位落實(shí)。要在前期農(nóng)村開(kāi)展四制工作的良好基礎(chǔ)上，采取有效措施，做好城區(qū)“四項(xiàng)制度”推廣工作的動(dòng)員部署。一是加大培訓(xùn)宣傳，提高工作標(biāo)準(zhǔn)。各工商所要按照市局關(guān)于開(kāi)展“基層工商所落實(shí)食品安全‘四制’工作”大討論工作要求，通過(guò)召開(kāi)“四項(xiàng)制度”專題培訓(xùn)班、座談會(huì)、征文比賽等多種形式廣泛開(kāi)展“四制”工作大討論，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)省局《四制工作規(guī)范》、國(guó)務(wù)院《特別規(guī)定》等有關(guān)規(guī)定的系統(tǒng)學(xué)習(xí)與深刻領(lǐng)會(huì)，轉(zhuǎn)變工作理念、提高工作標(biāo)準(zhǔn)，改進(jìn)工作方法，并積極從思想上找差距，從細(xì)節(jié)上找原因，從措施上找不足，大力培養(yǎng)“四項(xiàng)制度”建設(shè)工作業(yè)務(wù)骨干；要通過(guò)在城區(qū)大型商場(chǎng)、超市、批發(fā)市場(chǎng)等人員密集區(qū)發(fā)放宣傳材料、懸掛宣傳標(biāo)語(yǔ)、現(xiàn)場(chǎng)解答、報(bào)紙、電視媒體宣傳等多種形式，加大對(duì)進(jìn)一步推行“四項(xiàng)制度”的目的、意義的宣傳，營(yíng)造城區(qū)四制推廣工作的。二是強(qiáng)化基礎(chǔ)，鞏固提高。在3月底四制工作在我區(qū)農(nóng)村市場(chǎng)全面覆蓋的基礎(chǔ)上，要認(rèn)真扎實(shí)開(kāi)展“回頭看”工作，繼續(xù)按照“規(guī)范一批、發(fā)展一批、引導(dǎo)一批、取締一批”的原則，對(duì)流動(dòng)攤點(diǎn)及城鄉(xiāng)結(jié)合部等重點(diǎn)區(qū)域進(jìn)行集中清理檢查，對(duì)不符合“四制”要求的食品經(jīng)營(yíng)業(yè)戶責(zé)令其立即停止銷售，及時(shí)引導(dǎo)教育督促其規(guī)范經(jīng)營(yíng)，對(duì)于不符合條件的無(wú)證經(jīng)營(yíng)業(yè)戶，要采取有力措施，予以堅(jiān)決取締，進(jìn)一步鞏固提高農(nóng)村四制工作成果，消除監(jiān)管盲區(qū)。三是做好調(diào)查摸底，有效掌握底數(shù)。在城區(qū)全面推行四制，做好調(diào)查摸底是工作開(kāi)展的基礎(chǔ)，各工商所要在去年開(kāi)展產(chǎn)品質(zhì)量和食品安全專項(xiàng)整治工作的良好基礎(chǔ)上，對(duì)城區(qū)食品經(jīng)營(yíng)業(yè)戶認(rèn)真細(xì)致做好調(diào)查摸底工作，建立更加詳實(shí)的城區(qū)食品經(jīng)營(yíng)業(yè)戶檔案，做到底數(shù)清、戶數(shù)明，為下一步工作開(kāi)展奠定基礎(chǔ)。

（二）全面推進(jìn)落實(shí)階段（2012年5-7月）

針對(duì)城區(qū)食品經(jīng)營(yíng)店數(shù)量大、從業(yè)人員構(gòu)成復(fù)雜，食品進(jìn)貨來(lái)源頭緒多，經(jīng)營(yíng)方式也與農(nóng)村食品店不同的特點(diǎn)，推行四項(xiàng)制度要采取“以點(diǎn)帶面，科學(xué)監(jiān)管，整體推進(jìn)”的工作思路，穩(wěn)步推廣實(shí)施。一是以點(diǎn)帶面，整體推進(jìn)。各單位要結(jié)合區(qū)域監(jiān)管責(zé)任制落實(shí)，以片區(qū)為單位，5月底前，每片區(qū)要建立2-3家“四制落實(shí)示范店”，樹(shù)立學(xué)習(xí)標(biāo)桿，有條件的片區(qū)還要積極建立“四制落實(shí)示范一條街”、“示范片區(qū)”等四制落實(shí)典型，通過(guò)現(xiàn)實(shí)有效的參照模式，積極帶動(dòng)周圍食品業(yè)戶積極自覺(jué)落實(shí)四項(xiàng)制度；6月份使城區(qū)四制工作在我區(qū)整體全面鋪開(kāi)；7月底前，城區(qū)四制推廣工作要完成60%以上。二是突出重點(diǎn)，科學(xué)監(jiān)管。城區(qū)四制推廣工作，要以城區(qū)中、小型食品經(jīng)營(yíng)店和批發(fā)市場(chǎng)、集貿(mào)市場(chǎng)為重點(diǎn)，實(shí)行分類監(jiān)管與信息化監(jiān)管相結(jié)合，做到對(duì)食品從源頭到消費(fèi)環(huán)節(jié)的全過(guò)程、全方位監(jiān)管。（1）對(duì)城區(qū)中、小型食品業(yè)戶，繼續(xù)深化實(shí)施“六個(gè)統(tǒng)一”管理模式，并結(jié)合四制工作規(guī)范要求，進(jìn)一步規(guī)范和提高工作標(biāo)準(zhǔn)，切實(shí)做到店面整潔、擺放有序、明碼標(biāo)價(jià)、物檔一致、掛牌上崗、食品標(biāo)牌公示、防蠅防塵設(shè)施齊全。（2）對(duì)城區(qū)大型食品商場(chǎng)、超市在全面落實(shí)四制措施的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)對(duì)其內(nèi)部食品質(zhì)量監(jiān)管員的食品安全知識(shí)培訓(xùn)，引導(dǎo)和督促大型流通企業(yè)建立健全內(nèi)部質(zhì)量責(zé)任體系；同時(shí)要建立完善長(zhǎng)期的“聯(lián)席會(huì)議”制度,及時(shí)通報(bào)監(jiān)管情況，積極指導(dǎo)、引導(dǎo)其建立供貨商主體資格證明、進(jìn)貨臺(tái)帳等電子檔案，并逐步將其與工商機(jī)關(guān)計(jì)算機(jī)信息網(wǎng)絡(luò)連接。近期市局將在全市30家商業(yè)單位推行食品電子查詢系統(tǒng)，提高工商部門對(duì)食品安全監(jiān)控的力度和時(shí)效。（3）積極探索食品安全信息化監(jiān)管模式，狠抓食品源頭監(jiān)管。以食品批發(fā)的業(yè)戶為重點(diǎn)，建立健全食品經(jīng)營(yíng)主體數(shù)據(jù)庫(kù)，通過(guò)專業(yè)軟件進(jìn)行集中分類管理，全面提高監(jiān)管工作效率。（4）對(duì)食品批發(fā)市場(chǎng)、集貿(mào)市場(chǎng)要重點(diǎn)強(qiáng)化市場(chǎng)開(kāi)辦者的食品安全責(zé)任意識(shí)，嚴(yán)把市場(chǎng)主體準(zhǔn)入關(guān)。（5）對(duì)流動(dòng)食品業(yè)戶及食品送貨車要繼續(xù)實(shí)行登記備案制，實(shí)施追蹤監(jiān)管，同時(shí)要嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范落實(shí)“標(biāo)牌公示制”等相關(guān)四制措施，做好食品衛(wèi)生及防塵防蠅措施的落實(shí)。

（三）總結(jié)提高階段（2012年8-10月）

8月份，分局將根據(jù)全區(qū)城區(qū)食品市場(chǎng)四項(xiàng)制度的推廣實(shí)施情況，選取典型區(qū)縣、樹(shù)立學(xué)習(xí)標(biāo)桿，通過(guò)召開(kāi)現(xiàn)場(chǎng)會(huì)、工作經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)及其他有效形式，增進(jìn)全區(qū)城區(qū)四制推廣工作的經(jīng)驗(yàn)交流，積極鼓勵(lì)創(chuàng)新。各單位在四制推廣工作過(guò)程中，要通過(guò)工商人員掛包食品經(jīng)營(yíng)業(yè)戶、召開(kāi)經(jīng)營(yíng)業(yè)戶座談會(huì)等多種方式，強(qiáng)化工作指導(dǎo)，加大對(duì)推行“四項(xiàng)制度”工作的監(jiān)督考核，在總結(jié)中不斷提高。分局將每?jī)蓚€(gè)月（4月底、6月底、8月底、10月底）考核一次，切實(shí)做到有考核、有結(jié)果、有通報(bào)，每次考核情況都要在分局范圍內(nèi)通報(bào)，并上報(bào)市局。對(duì)發(fā)現(xiàn)工作中存在的問(wèn)題，要及時(shí)通過(guò)召開(kāi)四制推廣工作分析調(diào)度會(huì)、領(lǐng)導(dǎo)小組實(shí)地調(diào)研等方式，追根溯源，積極改進(jìn)工作方法，不斷總結(jié)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，鞏固成果，養(yǎng)成習(xí)慣。10月底，四制工作要在我區(qū)城區(qū)實(shí)現(xiàn)全面覆蓋。

（四）綜合考評(píng)驗(yàn)收階段（2012年11-12月）

為全面強(qiáng)化對(duì)城區(qū)四制推廣工作的綜合考評(píng)，11月市局將通過(guò)工作匯報(bào)、現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地查看、發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷、交叉檢查、聽(tīng)取所在地黨委政府和食品經(jīng)營(yíng)者、消費(fèi)者的意見(jiàn)等多種方式，對(duì)各區(qū)縣城區(qū)四制措施的貫徹落實(shí)情況進(jìn)行檢查考評(píng)，把社會(huì)效果作為評(píng)審驗(yàn)收的一項(xiàng)重要內(nèi)容，并對(duì)檢查驗(yàn)收情況及時(shí)予以通報(bào)。12月省局也將組織評(píng)審工作組，對(duì)全省各地市城鄉(xiāng)食品市場(chǎng)四項(xiàng)制度建設(shè)情況進(jìn)行綜合評(píng)審驗(yàn)收。

三、工作要求

（一）提高思想認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。推行“四項(xiàng)制度”是當(dāng)前工商機(jī)關(guān)食品安全監(jiān)管工作的重中之重，為保證該項(xiàng)工作的順利貫徹實(shí)施。分局專門成立領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負(fù)責(zé)對(duì)此項(xiàng)工作的督導(dǎo)和檢查驗(yàn)收工作。

（二）注重輿論宣傳，發(fā)動(dòng)社會(huì)力量積極參與。要進(jìn)一步密切與新聞媒體的聯(lián)系，廣泛宣傳四項(xiàng)制度建設(shè)中的鮮活事跡與工作成效，使四制工作的重大意義進(jìn)一步形象化、具體化，生活化、形成“社會(huì)廣泛關(guān)注、群眾積極參與”的和諧推廣氛圍。充分發(fā)揮社區(qū)12315聯(lián)絡(luò)站和食品安全保障監(jiān)控點(diǎn)的作用，在城市社區(qū)和大型食品市場(chǎng)積極選聘四項(xiàng)制度義務(wù)監(jiān)督員，設(shè)立意見(jiàn)箱，借助社會(huì)力量，強(qiáng)化對(duì)四制落實(shí)工作的監(jiān)督力度，促進(jìn)四制工作規(guī)范落實(shí)到位。

篇2

按照中建新疆建工安排和部署,全面執(zhí)行《項(xiàng)目管理手冊(cè)》,推行項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)化管理。為此我們建立了領(lǐng)導(dǎo)組織機(jī)構(gòu),制定了工作方案,召開(kāi)了專題會(huì)議,明確了各級(jí)、各專業(yè)的責(zé)任和目標(biāo),全面宣貫學(xué)習(xí)推行《項(xiàng)目管理手冊(cè)》,實(shí)施、指導(dǎo)、督促、檢查《項(xiàng)目管理手冊(cè)》的推行情況,對(duì)各項(xiàng)目部在執(zhí)行《項(xiàng)目管理手冊(cè)》中存在的問(wèn)題進(jìn)行研究并及時(shí)整改糾正,對(duì)項(xiàng)目部在填寫《項(xiàng)目管理手冊(cè)》的記錄中存在的共性問(wèn)題組織專業(yè)人員進(jìn)行專題研究,提出解決方案,夯實(shí)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)。

二、以制度為抓手,夯實(shí)基礎(chǔ),推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化管理

今年為“夯實(shí)基礎(chǔ)年”,有序推行“五化”策略,其中標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)是促進(jìn)企業(yè)健康、持續(xù)、快速發(fā)展的根本保證之一。標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的基礎(chǔ)是制度建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化,只有把制度建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化做好、做實(shí)、做透,才能規(guī)范管理行為、明細(xì)業(yè)務(wù)流程、防范運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),才能推動(dòng)企業(yè)管理升級(jí)、推進(jìn)管理創(chuàng)新,才能促進(jìn)企業(yè)由粗放型管理向精細(xì)化管理轉(zhuǎn)變。對(duì)既有管理制度進(jìn)行了認(rèn)真的梳理、修訂、補(bǔ)充、完善,結(jié)合總公司和先進(jìn)單位管理制度體系建設(shè)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),建立了112制度體系,定編制度229項(xiàng),形成《企業(yè)制度匯編》,橫向覆蓋戰(zhàn)略規(guī)劃、貫標(biāo)體系、內(nèi)部控制、授權(quán)管理等全范疇的企業(yè)總體管理體系,縱向包括行政、企劃、人力、財(cái)務(wù)資金、投資、營(yíng)銷、合約商務(wù)、項(xiàng)目管理、法律、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、黨群等12個(gè)專業(yè)管理內(nèi)容,同時(shí)制定了《項(xiàng)目達(dá)標(biāo)考核辦法》,形成了完整的制度管理體系。在集團(tuán)制度體系的引領(lǐng)下,定計(jì)劃、定時(shí)間進(jìn)行宣貫學(xué)習(xí),同時(shí)根據(jù)總公司管理制度,結(jié)合公司實(shí)際情況和管理體制,制定與之相應(yīng)的管理辦法和實(shí)施細(xì)則,達(dá)到了“工作標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一,工作方法統(tǒng)一,過(guò)程管控統(tǒng)一,實(shí)施考核統(tǒng)一”,使項(xiàng)目管理更趨于標(biāo)準(zhǔn)化、制度化、規(guī)范化,并且有章可循,對(duì)管理的提升提供了有力的保障。

三、狠抓項(xiàng)目策劃工作,為成本管理提供控制依據(jù)

通過(guò)近兩年的實(shí)踐,公司深知項(xiàng)目策劃的重要性,也是公司管理活動(dòng)中的“短板”。任何工作都要做到事前控制,這樣才能克服盲目性,增強(qiáng)主動(dòng)性。為更好地做好這項(xiàng)工作,公司采用“送出去、請(qǐng)進(jìn)來(lái)”的方式,使全體員工深刻領(lǐng)會(huì)項(xiàng)目策劃內(nèi)容和作用,對(duì)策劃工作的實(shí)施起到了積極作用。同時(shí)集團(tuán)已將項(xiàng)目商務(wù)策劃列入管控指標(biāo)考核,要求新開(kāi)項(xiàng)目商務(wù)策劃執(zhí)行率達(dá)到100%,并與項(xiàng)目的薪酬和績(jī)效考核掛鉤,提高了員工的工作積極性。

3.1投資策劃

(1)投標(biāo)策劃列入了策劃的內(nèi)容,投標(biāo)前,將招標(biāo)文件在《綜合項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)》進(jìn)行,組織相關(guān)部門進(jìn)行招標(biāo)文件的評(píng)審,認(rèn)真分析招標(biāo)文件各種要求,特別是報(bào)價(jià)、工期、質(zhì)量、安全等內(nèi)容,經(jīng)過(guò)評(píng)審后,由主管領(lǐng)導(dǎo)審批后開(kāi)始實(shí)施投標(biāo)報(bào)價(jià)和投標(biāo)方案的制定。對(duì)于投標(biāo)報(bào)價(jià)是投標(biāo)過(guò)程中的重要環(huán)節(jié),投標(biāo)報(bào)價(jià)必須市場(chǎng)價(jià)格接軌,進(jìn)行成本測(cè)算,保證投標(biāo)報(bào)價(jià)能夠鎖定成本,為中標(biāo)后二次經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造基礎(chǔ)條件。同時(shí)公司發(fā)現(xiàn)投標(biāo)工作與項(xiàng)目擬派的項(xiàng)目部主要人員存在“兩張皮”的現(xiàn)象,因?yàn)橥稑?biāo)過(guò)程全由公司總部完成,項(xiàng)目部主要人員不參與,這使得投標(biāo)過(guò)程中的組價(jià)及施工方案項(xiàng)目的“鐵三角”全然不知,工程中標(biāo)后如何化解風(fēng)險(xiǎn),做好二次經(jīng)營(yíng)都無(wú)從把握,為此公司要求擬派的項(xiàng)目主要管理人員必須全程參與投標(biāo)。(2)如何化解合同風(fēng)險(xiǎn),規(guī)避合同風(fēng)險(xiǎn),合同管理是工程中標(biāo)后一項(xiàng)重要工作內(nèi)容。為此在合同談判和合同訂立期間,公司組織生產(chǎn)、技術(shù)、質(zhì)量、安全、商務(wù)、財(cái)務(wù)、法務(wù)等有關(guān)部門進(jìn)行合同評(píng)審,對(duì)各部門提出的建議,主管部門與建設(shè)單位溝通解決,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可簽訂合同,將合同風(fēng)險(xiǎn)降低到最低程度。同時(shí)公司主管部門要對(duì)項(xiàng)目部實(shí)施合同交底,將組價(jià)情況、投標(biāo)方案、投標(biāo)階段沒(méi)有規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及合同中其它相關(guān)約定全面通報(bào)給項(xiàng)目,使項(xiàng)目部在施工過(guò)程中做到預(yù)防控制,減少成本支出,實(shí)現(xiàn)二次經(jīng)營(yíng)。

3.2商務(wù)策劃

今年公司要求在建項(xiàng)目商務(wù)策劃執(zhí)行率必須是100%,為此集團(tuán)公司制訂了《項(xiàng)合約商務(wù)管理手冊(cè)》,同時(shí)制定了《商務(wù)策劃書(shū)》范本,從三點(diǎn)(虧損點(diǎn)、贏利點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn))、兩線(收入和成本)、四個(gè)階段(投標(biāo)階段、合同簽訂階段、施工階段、結(jié)算階段)作出了具體要求。要求項(xiàng)目從收入到支出進(jìn)行全面分析,并于市場(chǎng)價(jià)格接軌,實(shí)現(xiàn)“標(biāo)價(jià)分離”,找出項(xiàng)目各分部分項(xiàng)工程的贏利點(diǎn)、虧損點(diǎn),通過(guò)方案優(yōu)化、變更等方式解決開(kāi)源和節(jié)流的問(wèn)題,制定出一套解決問(wèn)題的施工方法,做到事前有控制、事后有盈利。通過(guò)近一年的運(yùn)行,在建項(xiàng)目基本在開(kāi)工一個(gè)月內(nèi)完成商務(wù)策劃工作,但與制度規(guī)定還有一定的差距,分析內(nèi)容還需進(jìn)一步細(xì)化,集團(tuán)公司有信心通過(guò)不懈的努力,會(huì)產(chǎn)生質(zhì)的飛躍,二次經(jīng)營(yíng)管理水平會(huì)不斷提高。

3.3結(jié)算策劃

篇3

關(guān)鍵詞:制度建設(shè) ， 穩(wěn)定發(fā)展

Abstract: the application of modern enterprise system construction in state-owned enterprises still has many problems. First, because of government appointed, some qualified management personnel is hard to be chosen to become the state-owned enterprise managers, indistinction between the influence is the main factors of the management of the enterprise; The government appointed manager leadership light weight management, it is difficult to play the role of balance each other. Second, excess surplus employees are state-owned enterprise are the main problem. The state-owned enterprise to smooth development, the first to have effective way to solve these problems.

Key words: the system construction, and stable development

中圖分類號(hào)： C29文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：

搞好國(guó)有企業(yè),提高企業(yè)效率是一個(gè)綜合性、系統(tǒng)性的社會(huì)工程,其中企業(yè)制度的建設(shè)及環(huán)境是一個(gè)重要因素。在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中企業(yè)制度的演變,主要表現(xiàn)在公司制度的逐步完善和成熟上。長(zhǎng)久以來(lái),黨和政府在國(guó)有企業(yè)發(fā)展方面先后采取了一系列措施，國(guó)有企業(yè)逐步從原來(lái)的狀況中走了出來(lái),為了擴(kuò)大企業(yè)的經(jīng)營(yíng)自,制訂了一系列方針、政策,頒布了有關(guān)法律、法規(guī),特別是經(jīng)過(guò)了擴(kuò)大企業(yè)自,推行企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)責(zé)任制,以及在分配上實(shí)行利潤(rùn)留成,利潤(rùn)包干和虧損包干,發(fā)展到實(shí)行多種形式的承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制,在我國(guó)國(guó)有大中型企業(yè)中,現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)已初具規(guī)模。通過(guò)對(duì)一些改制企業(yè)的調(diào)研,我們發(fā)現(xiàn),在國(guó)有大中型企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度,對(duì)提高國(guó)有企業(yè)的活力是成功的,基本探明建立現(xiàn)代企業(yè)制度的可行途徑,但是也存在一些問(wèn)題。

一、政府任命國(guó)有企業(yè)經(jīng)理人員存在著弊端

在我國(guó)國(guó)有資產(chǎn)占主導(dǎo)的股份公司和有限責(zé)任公司,其董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)等企業(yè)組織機(jī)構(gòu)的組成,是由代表國(guó)家行使所有者權(quán)力的上級(jí)主管機(jī)關(guān)任命或委派的。按理說(shuō),政府作為國(guó)有企業(yè)的所有者,應(yīng)該具有對(duì)國(guó)有企業(yè)經(jīng)理人員的任免權(quán),但問(wèn)題在于這種權(quán)力的行使并沒(méi)有納入到企業(yè)組織內(nèi)部,不是通過(guò)法人治理機(jī)構(gòu)這種內(nèi)部治理機(jī)制來(lái)實(shí)現(xiàn)的,因而不可避免存在諸多弊端。

首先,它很難將合格的經(jīng)營(yíng)者選拔到經(jīng)理崗位上來(lái)。在我國(guó),各級(jí)政府官員是各級(jí)政府的代表和各級(jí)國(guó)有資產(chǎn)的實(shí)際人,所以政府任命國(guó)企經(jīng)理人員從某種程度上可以說(shuō)由政府官員任命經(jīng)理人員。各級(jí)政府官員手中所握著“廉價(jià)的投票權(quán)”,很難將最有能力的人選拔到國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者崗位上來(lái);政府部門官員為了獲得“控制權(quán)收益”,一定會(huì)任命對(duì)政府言聽(tīng)計(jì)從的人擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)。對(duì)于不買政府帳的,政府會(huì)將其調(diào)離該崗位。我們認(rèn)為不能將高能力人才選拔到國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者崗位上來(lái),可能是國(guó)有企業(yè)最大的成本。因?yàn)橛胁拍艿慕?jīng)營(yíng)者的正確決策,比低能者的不當(dāng)決策所創(chuàng)造價(jià)值不知要高多少倍。

由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)好壞,并不直接影響政府官員的貨幣收益,而通過(guò)控制國(guó)有企業(yè)經(jīng)理人員的任命來(lái)控制國(guó)有企業(yè)則可以獲得大量的“控制權(quán)收益”，可是并不承擔(dān)任命不當(dāng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),其風(fēng)險(xiǎn)是由企業(yè)和政府來(lái)共同承擔(dān)的。所以政府官員總是不愿意放棄對(duì)國(guó)企經(jīng)理人員任命的權(quán)力。沒(méi)有進(jìn)行公司制改革的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)大多由政府部門任命,已進(jìn)行公司制改革的公司制企業(yè),因國(guó)有股份占三分之二,實(shí)際上由政府部門通過(guò)控制股份公司的控股單位來(lái)控制企業(yè)的。

其次,它是政企不分的最后堡壘。第一,政府部門通過(guò)控制國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)的人事任命權(quán)來(lái)影響企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策。由于政府部門掌握國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)的人事任命權(quán),從而使企業(yè)經(jīng)理人員考慮更多的是滿足政府的偏好,而不是代表和維護(hù)股東的權(quán)益。第二,企業(yè)改革方案首先必須獲得地方政府的通過(guò),甚至是在政府的指導(dǎo)下制定的。這種改革方案往往使企業(yè)失去機(jī)遇而跟不上市場(chǎng)發(fā)展的節(jié)奏。第三,由于政府官員不是真正的股東,他們對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的理性干預(yù)與一個(gè)真正股東的理性干預(yù)不同，不可能有真正的政企分開(kāi)。

其三,它使相互制衡的法人治理結(jié)構(gòu)無(wú)法建立。一方面國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)的董事會(huì)成員、經(jīng)理人員由政府部門任命,股東大會(huì)通過(guò),造成董事會(huì)與經(jīng)理人員事實(shí)上是對(duì)政府部門負(fù)責(zé)而不是對(duì)股東負(fù)責(zé)。另一方面,政府部門對(duì)董事會(huì)與經(jīng)理人員的激勵(lì)機(jī)制與約束機(jī)制無(wú)法建立。政府官員不是股東,不可能像真正的股東那樣建立激勵(lì)機(jī)制，也不能真正有效建立對(duì)國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)經(jīng)理人員的約束機(jī)制。這就是我們雖然對(duì)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行了現(xiàn)代企業(yè)制度改造,卻不能夠通過(guò)明確股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層的職責(zé),形成各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的公司法人治理結(jié)構(gòu)的主要原因。

其四,政府任命國(guó)企經(jīng)理人員將造成經(jīng)理人員刻意去“經(jīng)營(yíng)領(lǐng)導(dǎo)”,而不是去刻苦經(jīng)營(yíng)企業(yè)。因?yàn)閲?guó)企經(jīng)理人員只要在經(jīng)理崗位上就可以獲得大量的“控制權(quán)收益”,而政府作為國(guó)有企業(yè)的所有者具有對(duì)企業(yè)經(jīng)理人員的任免權(quán)。但問(wèn)題在于這種權(quán)力的行使并沒(méi)有納入到企業(yè)組織的內(nèi)部,不是通過(guò)法人治理結(jié)構(gòu)這種內(nèi)部治理機(jī)制來(lái)實(shí)現(xiàn)的。這就使得國(guó)有企業(yè)經(jīng)理人員通過(guò)賄賂等手段獲得政府官員手中的“廉價(jià)投票權(quán)”。

通過(guò)上面的分析我們看到,政府任命國(guó)企經(jīng)理人員,既不利于政企分開(kāi)建立現(xiàn)代企業(yè)制度,又增加了國(guó)企的成本,尤其是使我們不能通過(guò)對(duì)國(guó)有企業(yè)的公司制改造建立起互相制衡的法人治理結(jié)構(gòu)。

二、國(guó)有企業(yè)的分配制度仍然存在較大問(wèn)題

國(guó)有企業(yè)分配制度的改革難度很大。國(guó)有企業(yè)要參與競(jìng)爭(zhēng),想在競(jìng)爭(zhēng)中取勝,必須有強(qiáng)大的人力資源作后盾。隨著人才市場(chǎng)的逐漸成熟,國(guó)有企業(yè)人才價(jià)格與其價(jià)值是相背離的,造成國(guó)有企業(yè)人才流失。人才流失嚴(yán)重?fù)p害了國(guó)企利益,制約著國(guó)企核心競(jìng)爭(zhēng)力的培育和形成。僵化、不合理的分配制度與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求是不相符的,導(dǎo)致優(yōu)秀人才陸續(xù)跳槽,而低素質(zhì)人員一出去工資待遇必然下降,就會(huì)死命賴在國(guó)企不走,最終吃虧的是企業(yè)。

三、股權(quán)結(jié)構(gòu)不盡合理

公司制是一種合資經(jīng)營(yíng)性質(zhì)的組織形式,投資者通過(guò)持股取得長(zhǎng)期或短期經(jīng)濟(jì)利益?，F(xiàn)代企業(yè)制度要求,在公司股東構(gòu)成上,盡可能實(shí)現(xiàn)投資主體多元化,股權(quán)多元化。公司股權(quán)應(yīng)該是在分散基礎(chǔ)上相對(duì)集中,從而提高決策水平和建立相應(yīng)的激勵(lì)、約束機(jī)制。但在我國(guó)多數(shù)大中型企業(yè)改制過(guò)程中,仍然片面強(qiáng)調(diào)國(guó)有股的絕對(duì)控股地位;另外,一些中型國(guó)有企業(yè)的股本總額多以上市底線為準(zhǔn),出發(fā)點(diǎn)就是為了將來(lái)能上市。再者是過(guò)度“包裝”,出資不實(shí),普遍存在高評(píng)現(xiàn)象,損害了其它股份持有人的利益。

四、其它一些長(zhǎng)期存在問(wèn)題

在建立現(xiàn)代企業(yè)制度改革中,大多數(shù)企業(yè)通過(guò)深化企業(yè)內(nèi)部改革,減員增效,使富余人員有一定程度的下降。但由于目前我國(guó)社會(huì)保障制度不健全,大部分富余人員的下崗分流,再就業(yè)仍由企業(yè)承擔(dān),企業(yè)社會(huì)負(fù)擔(dān)并沒(méi)有減輕。這樣使得國(guó)家對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的所有權(quán)在法律上實(shí)際是虛設(shè)的,所反映的是一種模糊的產(chǎn)權(quán)關(guān)系;產(chǎn)權(quán)代表虛置,以致無(wú)人負(fù)責(zé)。當(dāng)企業(yè)遇到問(wèn)題,國(guó)有資產(chǎn)受損害時(shí),卻找不到最終的負(fù)責(zé)者;產(chǎn)權(quán)高度集中,企業(yè)沒(méi)有法人財(cái)產(chǎn)權(quán),無(wú)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)利益,國(guó)有企業(yè)仍不能成為真正的法人。

現(xiàn)代企業(yè)制度是一種適應(yīng)社會(huì)化大生產(chǎn)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相結(jié)合的有效途徑?，F(xiàn)代企業(yè)制度是一個(gè)制度體系,要系統(tǒng)配套,整體推進(jìn),但國(guó)有企業(yè)改制并不等于建立了現(xiàn)代企業(yè)制度,搞了現(xiàn)代企業(yè)制度并不等效益就能提高,國(guó)有企業(yè)就可以搞好了。在國(guó)有企業(yè)改革的進(jìn)程中,我們只有在不斷規(guī)范和完善制度的基礎(chǔ)上,切實(shí)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制,才能真正建立現(xiàn)代企業(yè)制度,改革才能見(jiàn)到實(shí)效。因此,國(guó)有企業(yè)一定要強(qiáng)化企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范動(dòng)作,建立和完善有資產(chǎn)的授權(quán)經(jīng)營(yíng)制度,積極操控現(xiàn)代企業(yè)制度下的企業(yè)組織體系的創(chuàng)新。建立嚴(yán)格完善的相互制衡的企業(yè)財(cái)務(wù)體系和指標(biāo)體系,突出財(cái)務(wù)管理的作用等科學(xué)管理的內(nèi)容,建立真正的適合國(guó)有企業(yè)發(fā)展的,能夠提高國(guó)企活力的現(xiàn)代企業(yè)制度。

篇4

金陵飯店股份有限公司構(gòu)建了“酒店投資管理、旅游資源開(kāi)發(fā)、酒店物資貿(mào)易”三大業(yè)務(wù)板塊的發(fā)展格局。2015年?duì)I收7.3億元、凈利潤(rùn)0.49億元、加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率3.61%；實(shí)際控制人為江蘇省國(guó)資委。

董事會(huì)充分兼顧大股東、戰(zhàn)略投資者、中小股東的利益。董事會(huì)由10名董事組成，其中獨(dú)立董事4人，占40%；來(lái)自戰(zhàn)略投資者股東代表3人，大股東代表2人，上市公司高級(jí)管理人員1人。從董事會(huì)成員看，在大股東任職的董事席位只有20%，充分兼顧了全體股東的利益，從而在治理結(jié)構(gòu)上有效規(guī)避了單方控制的弊端，公司重大決策中做到反復(fù)磋商論證，有效保障了公司及全體股東的利益。

高度重視公司內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防范。董事會(huì)從公司制度建設(shè)、責(zé)權(quán)劃分、經(jīng)營(yíng)管理的重要流程等各個(gè)方面進(jìn)行了規(guī)范化、高效化、制度化的建設(shè)，對(duì)公司可能面臨的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、公共突發(fā)事件風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)、投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)管控風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等重點(diǎn)領(lǐng)域持續(xù)監(jiān)督內(nèi)控措施的完備和執(zhí)行，研究制定應(yīng)對(duì)方案，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展。

董事會(huì)高度重視公司的社會(huì)責(zé)任。公司著眼于創(chuàng)建百年民族品牌、實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)，堅(jiān)持企業(yè)公民高度的社會(huì)責(zé)任感，從“追求利潤(rùn)最大化”上升到“追求效益最優(yōu)化”的更高境界，不斷強(qiáng)化社會(huì)責(zé)任管理體系建設(shè)并納入企業(yè)總體發(fā)展規(guī)劃，將社會(huì)責(zé)任融入企業(yè)的使命、價(jià)值觀、愿景和經(jīng)營(yíng)理念，貫穿于企業(yè)品牌、戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)、管理和文化的每個(gè)環(huán)節(jié)，與企業(yè)改革發(fā)展、運(yùn)營(yíng)管理、依法治企相結(jié)合，注重股東、顧客、員工、供應(yīng)商、社會(huì)等利益共同體的和諧共贏，積極推進(jìn)環(huán)境保護(hù)、厲行資源節(jié)約、投身社會(huì)公益事業(yè)，以自身發(fā)展影響和帶動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)的振興，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)、社會(huì)、h境和諧共生的不懈追求。公司將履行社會(huì)責(zé)任、促進(jìn)持續(xù)發(fā)展作為核心理念和價(jià)值導(dǎo)向，作為創(chuàng)造核心競(jìng)爭(zhēng)力、提升民族品牌的重要戰(zhàn)略，在長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)發(fā)展活動(dòng)中，不僅致力于為股東創(chuàng)造價(jià)值，也為員工、顧客、供應(yīng)商及社會(huì)公眾謀求福祉，并充分尊重和保護(hù)環(huán)境、支持社區(qū)建設(shè)、促進(jìn)社會(huì)和諧，在中國(guó)酒店行業(yè)中發(fā)揮表率作用。公司在業(yè)內(nèi)率先打造國(guó)際化生態(tài)酒店，連續(xù)八年在中國(guó)旅游業(yè)率先了《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》。

篇5

*電力公司現(xiàn)擁有分公司、全資子公司、控股公司和股份公司20家，公司共有員工3.77萬(wàn)人。20*年，全公司完成售電量240.12億千瓦時(shí)，上繳稅金8.8億元，資產(chǎn)負(fù)債率76.5%，歷史上首次實(shí)現(xiàn)整體扭虧增盈。近年來(lái)，公司先后榮獲全國(guó)“五一勞動(dòng)獎(jiǎng)狀”、全國(guó)綜合治理先進(jìn)單位、自治區(qū)文明行業(yè)、自治區(qū)糾風(fēng)先進(jìn)單位等榮譽(yù)稱號(hào)。20*年2月，自治區(qū)政府授予*電力公司“履行社會(huì)責(zé)任突出貢獻(xiàn)獎(jiǎng)”。

二、開(kāi)展效能監(jiān)察的主要做法

近幾年來(lái)，我們緊緊圍繞企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際開(kāi)展效能監(jiān)察工作，狠抓制度建設(shè)，強(qiáng)化規(guī)范管理，嚴(yán)格監(jiān)督檢查，提升隊(duì)伍素質(zhì)。隨著電力企業(yè)管理體制改革、轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制和完善法人治理結(jié)構(gòu)，效能監(jiān)察也不斷融入公司安全生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)管理等活動(dòng)中。效能監(jiān)察工作不僅對(duì)企業(yè)的廉政建設(shè)有著重要的作用，而且它將監(jiān)察滲透于管理之中，通過(guò)對(duì)管理人員在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的行為、能力、運(yùn)轉(zhuǎn)狀態(tài)等方面進(jìn)行監(jiān)察，實(shí)現(xiàn)關(guān)口前移，在一定程度上達(dá)到提高經(jīng)濟(jì)效益、管理效益、廉潔效益、社會(huì)效益和工作效能的目的。有效地堵塞了漏洞，改善了管理，營(yíng)造了依法經(jīng)營(yíng)、廉潔從業(yè)、誠(chéng)實(shí)守信、勤勉敬業(yè)的良好風(fēng)氣，進(jìn)一步增強(qiáng)了公司廉政文化的軟實(shí)力。

我們堅(jiān)持把效能監(jiān)察作為企業(yè)發(fā)展的重要工作，圍繞安全、經(jīng)營(yíng)、質(zhì)量、效能、效益、效率等方面的重大問(wèn)題，重點(diǎn)監(jiān)督檢查違反職責(zé)和行政法規(guī)、制度以及指令、工作程序，并造成嚴(yán)重影響或重大經(jīng)濟(jì)損失的錯(cuò)誤管理行為，以保證企業(yè)內(nèi)部政令暢通，提高管理效率，增加經(jīng)濟(jì)效益。針對(duì)人財(cái)物管理中可能出現(xiàn)問(wèn)題，修訂完善經(jīng)營(yíng)決策、建設(shè)投資等方面的管理和監(jiān)督制度；針對(duì)招投標(biāo)過(guò)程中可能出現(xiàn)的圍標(biāo)、串標(biāo)行為，建立健全供應(yīng)商廉潔信用評(píng)價(jià)辦法。圍繞重點(diǎn)領(lǐng)域，抓住腐敗現(xiàn)象易發(fā)多發(fā)環(huán)節(jié)，大力開(kāi)展效能監(jiān)察，把效能監(jiān)察的重點(diǎn)更多地放在集團(tuán)化措施的落實(shí)上，加強(qiáng)各類資源整合運(yùn)作過(guò)程的監(jiān)督和效果的檢查評(píng)價(jià)，促進(jìn)集團(tuán)化運(yùn)作深入開(kāi)展。集中開(kāi)展了“三清理一規(guī)范”和不良資產(chǎn)處置等專項(xiàng)效能監(jiān)察工作，促進(jìn)了企業(yè)管理水平和經(jīng)營(yíng)效益的提高。對(duì)電網(wǎng)核心業(yè)務(wù)，突出工程建設(shè)、資金運(yùn)作、資產(chǎn)處置、招標(biāo)采購(gòu)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，以及供電服務(wù)等關(guān)系人民群眾切身利益、社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題，切實(shí)增強(qiáng)監(jiān)督的實(shí)效性。堅(jiān)持依法從嚴(yán)治企，加強(qiáng)對(duì)各級(jí)企業(yè)的監(jiān)督檢查，嚴(yán)格落實(shí)國(guó)家法律法規(guī)。凡涉及國(guó)有資產(chǎn)處置的，必須嚴(yán)格履行相應(yīng)程序，切實(shí)維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全和職工合法權(quán)益。在供電服務(wù)領(lǐng)域，加強(qiáng)對(duì)電費(fèi)回收、業(yè)擴(kuò)報(bào)裝等環(huán)節(jié)的效能監(jiān)察，堅(jiān)決杜絕“三指定”現(xiàn)象，提高市場(chǎng)透明度。隨著電網(wǎng)建設(shè)加快，工程資金投入大，物資需求多，圍繞公司發(fā)展重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)，廣泛開(kāi)展了效能監(jiān)察。

（一）堅(jiān)持“三個(gè)到位”，確保效能監(jiān)察工作有章可循

1.思想認(rèn)識(shí)到位。公司高度重視效能監(jiān)察工作，樹(shù)立效能監(jiān)察是企業(yè)管理重要組成部分的觀念，明確效能監(jiān)察是促進(jìn)企業(yè)改革與發(fā)展的動(dòng)力，是強(qiáng)化企業(yè)管理的根本目的，是行政行政主要負(fù)責(zé)人管理手段的延伸。通過(guò)教育使各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)能夠正確地理解效能監(jiān)察的目的、意義，并達(dá)成共識(shí)：明確效能監(jiān)察工作是紀(jì)檢監(jiān)察部門為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)，是從源頭上預(yù)防腐敗發(fā)生，促進(jìn)企業(yè)管理，提高企業(yè)效益，保證企業(yè)政令暢通的重要手段。公司也將“經(jīng)濟(jì)活動(dòng)全過(guò)程效能監(jiān)察”列入20*年公司課題研究中。

2.工作體系到位。公司把效能監(jiān)察作為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理和黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要內(nèi)容，基本形成了紀(jì)檢監(jiān)察部門在組織實(shí)施中加強(qiáng)指導(dǎo)，業(yè)務(wù)管理部門在積極參與中落實(shí)責(zé)任，基層各單位在上下聯(lián)動(dòng)中推進(jìn)和深化效能監(jiān)察的工作態(tài)勢(shì)。一是明確目標(biāo)和計(jì)劃，研究制定效能監(jiān)察總體方案。今年初由公司明確全年效能監(jiān)察工作重點(diǎn)，制定具體、可行的效能監(jiān)察計(jì)劃，要求各基層單位根據(jù)工作重點(diǎn)進(jìn)行立項(xiàng)，并采取日常檢查，半年考核，年終驗(yàn)收評(píng)比的辦法，跟蹤檢查立項(xiàng)單位效能監(jiān)察實(shí)施方案的落實(shí)情況，協(xié)助督促責(zé)任部門對(duì)效能監(jiān)察中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出監(jiān)察建議，并限期整改，從而確?？偰繕?biāo)的實(shí)現(xiàn)。二是建立業(yè)務(wù)管理機(jī)制。公司制定了效能監(jiān)察工作實(shí)施辦法，對(duì)效能監(jiān)察工作的原則、內(nèi)容、工作程序、方式、方法、職權(quán)、獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)等做出具體規(guī)定。其次強(qiáng)化效能監(jiān)察手段，制定處罰規(guī)定，明確對(duì)違規(guī)違紀(jì)者的處罰標(biāo)準(zhǔn)，并由監(jiān)察部門嚴(yán)格督察執(zhí)行。完善業(yè)務(wù)管理制度，實(shí)行立項(xiàng)、領(lǐng)導(dǎo)審核簽字、年度計(jì)劃呈報(bào)、定期報(bào)表、重要監(jiān)察項(xiàng)目專題報(bào)告、效能監(jiān)察檔案管理等制度，使效能監(jiān)察工作步入運(yùn)行有規(guī)范、檢查有依據(jù)、懲處有標(biāo)準(zhǔn)的管理軌道。

3.組織領(lǐng)導(dǎo)到位。堅(jiān)持行政主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)、監(jiān)察部門組織協(xié)調(diào)、管理職能部門配合參與的工作機(jī)制。成立由監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)務(wù)、企管、人事等有關(guān)部門主要領(lǐng)導(dǎo)為成員的效能監(jiān)察工作領(lǐng)導(dǎo)小組。建立由行政主要負(fù)責(zé)人掛帥，紀(jì)檢監(jiān)察部門參加的聯(lián)席會(huì)議制度，定期溝通交流情況，研究解決疑難問(wèn)題，拓展效能監(jiān)察的渠道和范圍，增強(qiáng)效能監(jiān)察工作力度。

（二）堅(jiān)持“三個(gè)結(jié)合”，提高效能監(jiān)察的針對(duì)性

1.把效能監(jiān)察與黨風(fēng)廉政建設(shè)相結(jié)合。在實(shí)際的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作中我們充分發(fā)揮上級(jí)、平級(jí)、下級(jí)三級(jí)監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)的作用，對(duì)物資采購(gòu)、招投標(biāo)、安全生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理、人事任免、資金管理和基建工程項(xiàng)目等開(kāi)展效能監(jiān)察工作。針對(duì)*電力公司“十一五”投資225.5億元加強(qiáng)電網(wǎng)建設(shè)的實(shí)際情況，為確保投資建設(shè)中資金安全和干部安全，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)“三重一大”等問(wèn)題的監(jiān)督，推進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)管理和經(jīng)營(yíng)管理領(lǐng)域黨風(fēng)廉政建設(shè)工作。

2.把效能監(jiān)察與加強(qiáng)企業(yè)制度建設(shè)相結(jié)合。本著為大局服務(wù)的指導(dǎo)思想，公司把強(qiáng)化企業(yè)制度建設(shè)和執(zhí)行力作為效能監(jiān)察工作的重點(diǎn)工作，做到監(jiān)察一批項(xiàng)目，堵塞一些漏洞，完善一套制度，推進(jìn)一次工作。堅(jiān)持以經(jīng)濟(jì)效益為中心，從企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)利益出發(fā)，注重檢查和糾正所涉及的各類問(wèn)題，完善監(jiān)督制約機(jī)制。

3.把效能監(jiān)察與司務(wù)公開(kāi)和工作相結(jié)合。公司把司務(wù)公開(kāi)和工作中反映的問(wèn)題作為效能監(jiān)察的切入點(diǎn)，既能有效地提高效能監(jiān)察的針對(duì)性和實(shí)效性，又有利于把效能監(jiān)察工作不斷引向深入，為改革、發(fā)展、穩(wěn)定大局服務(wù)。

（三）重視抓好“六個(gè)環(huán)節(jié)”，確保效能監(jiān)察工作的有效性。

1.注重抓好選題立項(xiàng)。效能監(jiān)察涉及面廣、政策性強(qiáng)，達(dá)到預(yù)期效果，關(guān)鍵是要制定切實(shí)可行的實(shí)施方案，實(shí)施方案抓住四個(gè)環(huán)節(jié)，一是選準(zhǔn)“切入點(diǎn)”，增強(qiáng)效能監(jiān)察工作的針對(duì)性；二是抓住“關(guān)鍵點(diǎn)”，增強(qiáng)效能監(jiān)察工作的規(guī)范性；三是把握“延伸點(diǎn)”，注重效能監(jiān)察工作的連續(xù)性；四是重視“顯現(xiàn)點(diǎn)”，增強(qiáng)效能監(jiān)察功能的實(shí)效性。公司每年有重點(diǎn)地選好幾個(gè)項(xiàng)目，拿出優(yōu)秀成果，真正使效能監(jiān)察工作與企業(yè)管理有機(jī)結(jié)合。

2.注重抓好分析整改工作。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改，是效能監(jiān)察的目的。一是抓好跟蹤調(diào)查。在下達(dá)效能監(jiān)察通知書(shū)、提出限期整改建議后，要主動(dòng)指導(dǎo)基層單位對(duì)整改措施的落實(shí)，對(duì)整改效果進(jìn)行跟蹤檢查。二是搞好終結(jié)報(bào)告，及時(shí)分析和反饋信息。通過(guò)開(kāi)展效能監(jiān)察，對(duì)存在的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)采取措施，限期整改，并做好跟蹤督促工作。

3.注重抓好典型示范作用。沒(méi)有典型就沒(méi)有經(jīng)驗(yàn)，沒(méi)有典型就沒(méi)有動(dòng)力。公司在開(kāi)展效能監(jiān)察過(guò)程中，及時(shí)總結(jié)推廣典型經(jīng)驗(yàn)，以點(diǎn)帶面，推動(dòng)和促進(jìn)效能監(jiān)察工作深入、均衡、整體發(fā)展。

4.注重抓好建章立制。堅(jiān)持標(biāo)本兼治，既是效能監(jiān)察的重要內(nèi)容，也是效能監(jiān)察的根本目的。通過(guò)效能監(jiān)察協(xié)助和督促有關(guān)部門制定和完善相關(guān)的企業(yè)管理制度，在治本上下功夫，以達(dá)到合法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范管理、以法治企、提高效益的目的。

5.注重部門配合，形成合力。在開(kāi)展效能監(jiān)察工作中，公司注意與有關(guān)部門搞好協(xié)調(diào)，對(duì)重大效能監(jiān)察項(xiàng)目要求有關(guān)業(yè)務(wù)部門必須參加。這種聯(lián)合開(kāi)展效能監(jiān)察的工作方式，既增強(qiáng)了效能監(jiān)察的力度和效果，解決了自身人手緊、專業(yè)性不強(qiáng)的問(wèn)題，也促進(jìn)了與業(yè)務(wù)部門之間的理解和配合。

6.注重長(zhǎng)效，鞏固成果。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、糾正問(wèn)題僅是效能監(jiān)察的過(guò)程，要防止問(wèn)題的再發(fā)生、真正堵塞管理漏洞，必須抓好制度建設(shè)、建立長(zhǎng)效機(jī)制。公司堅(jiān)持以經(jīng)濟(jì)效益為中心，從企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益出發(fā)，從管理中的突出問(wèn)題、薄弱環(huán)節(jié)和熱點(diǎn)問(wèn)題入手，進(jìn)行事前預(yù)防性監(jiān)察、事中跟蹤性監(jiān)察和事后改進(jìn)性監(jiān)察，認(rèn)真履行效能監(jiān)察職能，堅(jiān)持循序漸進(jìn)，講求實(shí)效。

三、開(kāi)展效能監(jiān)察的主要成效

一是完善制度。制定了*電力公司《效能監(jiān)察實(shí)施細(xì)則（暫行）》、《關(guān)于加強(qiáng)效能監(jiān)察工作的意見(jiàn)》、《效能監(jiān)察工作要點(diǎn)》、《招標(biāo)活動(dòng)投訴處理辦法》、《招標(biāo)活動(dòng)監(jiān)督辦法》。明確了監(jiān)督工作的總體要求、工作原則、主要內(nèi)容和具體安排。二是突出監(jiān)督重點(diǎn)，統(tǒng)一立項(xiàng)開(kāi)展了營(yíng)業(yè)抄核收、資產(chǎn)管理、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、招投標(biāo)、安全管理等效能監(jiān)察工作，促進(jìn)了企業(yè)規(guī)范管理。三是開(kāi)展經(jīng)驗(yàn)交流。召開(kāi)了公司系統(tǒng)效能監(jiān)察經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)，總結(jié)回顧了公司開(kāi)展監(jiān)督工作的基本經(jīng)驗(yàn)和主要成果，交流了各企業(yè)開(kāi)展監(jiān)督工作的典型經(jīng)驗(yàn)和具體做法，研究監(jiān)督工作面臨的新情況，探討有效監(jiān)督的新思路，推進(jìn)了監(jiān)督工作深入開(kāi)展。公司系統(tǒng)推薦的“燃煤管理效能監(jiān)察項(xiàng)目”國(guó)家電網(wǎng)公司效能監(jiān)察優(yōu)秀成果一等獎(jiǎng)；“用電抄核收效能監(jiān)察項(xiàng)目”獲得國(guó)家電網(wǎng)公司效能監(jiān)察優(yōu)秀成果二等獎(jiǎng)；“營(yíng)銷體系運(yùn)行效能監(jiān)察項(xiàng)目”國(guó)家電網(wǎng)公司效能監(jiān)察優(yōu)秀成果三等獎(jiǎng)。以挖潛增效，堵塞漏洞，提高效益為目的，拓寬效能監(jiān)察思路，圍繞“總攬全局、緊貼中心、切合實(shí)際”工作要求，在參與中服務(wù)、在服務(wù)中監(jiān)督、在監(jiān)督中保證。據(jù)統(tǒng)計(jì)，20*年至20*年，公司及所屬各單位效能監(jiān)察統(tǒng)一立項(xiàng)287項(xiàng)，提出并落實(shí)效能監(jiān)察建議667條，建章立制1053項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)線索并查處案件38件。通過(guò)效能監(jiān)察挽回直接經(jīng)濟(jì)損失3500.9萬(wàn)元，避免經(jīng)濟(jì)損失6193.2萬(wàn)元；不良資產(chǎn)處置效能監(jiān)察，上級(jí)批準(zhǔn)處理的資產(chǎn)金額為2831萬(wàn)元，回收的資產(chǎn)金額為284萬(wàn)元；共完成60批集中規(guī)模招標(biāo)和施工招標(biāo)標(biāo)效能監(jiān)察，累計(jì)中標(biāo)金額32.78億元，節(jié)約資金3.04億元，節(jié)資率達(dá)9.27%；發(fā)現(xiàn)查處違紀(jì)線索并轉(zhuǎn)立案3件，處理2人，查處違紀(jì)金額870.58萬(wàn)元；為公司增加直接經(jīng)濟(jì)效益41048.1萬(wàn)元。

對(duì)自治區(qū)監(jiān)察廳對(duì)公司基層單位下達(dá)的“效能監(jiān)察建議書(shū)”，我們認(rèn)真調(diào)查整改，規(guī)范了收費(fèi)程序。撰寫效能監(jiān)察經(jīng)驗(yàn)論文63篇。到目前為止，集中規(guī)模招標(biāo)未發(fā)生重大違法違紀(jì)行為。

篇6

【關(guān)鍵詞】財(cái)務(wù)管理；創(chuàng)新；體制；機(jī)制

山西煤炭運(yùn)銷集團(tuán)公司是集煤炭產(chǎn)、運(yùn)、銷為一體，兼管全省地方煤炭統(tǒng)一銷售的大型企業(yè)。企業(yè)綜合經(jīng)濟(jì)實(shí)力在國(guó)內(nèi)500強(qiáng)中名列94 位，在全國(guó)煤炭企業(yè)居第3位，經(jīng)過(guò)20年的發(fā)展，已形成了自己獨(dú)特的發(fā)展基礎(chǔ)和發(fā)展優(yōu)勢(shì)，集團(tuán)公司擁有資產(chǎn)總額近380億元，凈資產(chǎn)100多億元，在同行業(yè)中具有較強(qiáng)的比較優(yōu)勢(shì)和覆蓋面較廣的煤炭運(yùn)銷組織管理網(wǎng)絡(luò)，擁有遍及全省煤炭主產(chǎn)地的運(yùn)銷基礎(chǔ)設(shè)施。但由于集團(tuán)公司是以收費(fèi)為主的全民所有制企業(yè)實(shí)行公司制重組改制而來(lái)，財(cái)務(wù)管理方面存在種種弊端，只有改革和完善現(xiàn)有財(cái)務(wù)管理體制，才能適應(yīng)現(xiàn)代集團(tuán)公司管理的需要。

一、財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀

原山西煤炭運(yùn)銷系統(tǒng)作為由多層次法人組成的企業(yè)系統(tǒng)，擁有的資源分布于各層級(jí)的企業(yè)中。中間環(huán)節(jié)多，管理的鏈條長(zhǎng)，各子、孫公司擁有相對(duì)獨(dú)立的資源配置權(quán)利。

（一）產(chǎn)權(quán)關(guān)系復(fù)雜化

集團(tuán)公司內(nèi)不同類型的公司采取不同的持股方式。既有垂直持股方式，也有環(huán)狀的持股方式，還有環(huán)狀持股與垂直持股結(jié)合的方式，由此而使公司內(nèi)部產(chǎn)權(quán)關(guān)系十分復(fù)雜。

（二）財(cái)務(wù)主體過(guò)多，過(guò)于分散

全系統(tǒng)法人主體過(guò)多，造成體制不順，利益關(guān)系復(fù)雜。多頭對(duì)外，利益競(jìng)爭(zhēng)，形成經(jīng)營(yíng)過(guò)程的零散和市場(chǎng)的分割，弱化了企業(yè)的市場(chǎng)應(yīng)變能力和決策運(yùn)作的統(tǒng)一性。經(jīng)銷主體過(guò)多，重復(fù)設(shè)置機(jī)構(gòu)，成本、費(fèi)用過(guò)大，致使噸煤費(fèi)用大大高于經(jīng)銷差價(jià)，戶均盈利甚微或虛盈實(shí)虧。

（三）財(cái)務(wù)決策多層次化

集團(tuán)公司母公司作為核心企業(yè)，與其下屬各級(jí)子公司分別處于不同的管理層次，各自的財(cái)務(wù)決策權(quán)力、內(nèi)容也各不相同，導(dǎo)致控股公司內(nèi)部財(cái)務(wù)決策的多層次化。

（四）關(guān)聯(lián)交易普遍化

集團(tuán)公司內(nèi)部的母子公司之間或多或少都會(huì)存在一些關(guān)聯(lián)交易。不少關(guān)聯(lián)交易采取協(xié)議定價(jià)的形式，關(guān)聯(lián)交易使利潤(rùn)在各公司之間分配轉(zhuǎn)移。關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)成為煤炭運(yùn)銷集團(tuán)公司的一個(gè)主要財(cái)務(wù)控制問(wèn)題。

二、理順產(chǎn)權(quán)，確立體制

煤炭運(yùn)銷集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)，主要是集團(tuán)內(nèi)部的財(cái)務(wù)控制權(quán)分配問(wèn)題。財(cái)務(wù)管理體制應(yīng)選擇集權(quán)與分權(quán)制即統(tǒng)分相結(jié)合的模式。在這種體制下：一是企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理的重大決策均由母公司制定和部署；財(cái)務(wù)資源統(tǒng)一調(diào)配，最大限度地降低資金成本，防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；充分利用母公司的各項(xiàng)資源，健全機(jī)構(gòu)逐步完善內(nèi)部控制制度，有力保證母公司決策的貫徹執(zhí)行。二是各子公司可自主制定相應(yīng)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策，有權(quán)對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行控制，以充分調(diào)動(dòng)其積極性；各子公司適時(shí)適地作出有效決策，有利于分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。做到集權(quán)有道，分權(quán)有序。

為與以上財(cái)務(wù)定位相配套，根據(jù)山西煤炭運(yùn)銷集團(tuán)的現(xiàn)狀和特點(diǎn)，應(yīng)構(gòu)建煤炭運(yùn)銷集團(tuán)統(tǒng)分結(jié)合的集中管理模式。即采用三級(jí)管理、兩級(jí)集中的管理制度建設(shè)模式：集團(tuán)總部對(duì)集團(tuán)二級(jí)單位采用定期集中管理模式，集團(tuán)二級(jí)單位對(duì)三級(jí)單位采用實(shí)時(shí)集中管理模式，由集團(tuán)總部控制預(yù)算和資金，進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。具體如下：

（一）縱向整合

按照“戰(zhàn)略決定結(jié)構(gòu)”的思想，煤炭運(yùn)銷集團(tuán)應(yīng)壓縮為三大管理層級(jí)：集團(tuán)總部一級(jí)，為戰(zhàn)略管理中心、投融資管理中心、人力資源管理中心；市級(jí)分部二級(jí)，為子集團(tuán)獨(dú)立法人，為運(yùn)營(yíng)管理中心；市域縣級(jí)基層為三級(jí)子公司或分公司，為利潤(rùn)中心。有外部股的市域內(nèi)公司原則上保留子公司。實(shí)現(xiàn)扁平化管理，不高于或盡量少設(shè)三級(jí)子公司。

（二）橫向整合

按照“消除內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)，一致對(duì)外”的要求，煤炭運(yùn)銷集團(tuán)內(nèi)部主營(yíng)業(yè)務(wù)相同的公司，按照集團(tuán)內(nèi)部供應(yīng)鏈（模擬市場(chǎng)鏈）的要求，分別以省直本級(jí)、市直本級(jí)、縣屬本級(jí)按同業(yè)務(wù)進(jìn)行歸屬整合。消除內(nèi)部同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、上下競(jìng)爭(zhēng)、相互競(jìng)爭(zhēng)。

（三）整理股權(quán)

股權(quán)包括內(nèi)部股權(quán)和外部股權(quán)。內(nèi)部股權(quán)就是集團(tuán)公司組建以前的煤運(yùn)系統(tǒng)內(nèi)互相之間投資及成立的股份公司，將這部分股權(quán)全部理順整合提升為集團(tuán)公司的全部股權(quán)和全資公司，對(duì)這部分公司要進(jìn)行整合。外部股權(quán)就是由煤運(yùn)系統(tǒng)內(nèi)的一個(gè)或幾個(gè)公司出資控股（參股），煤運(yùn)系統(tǒng)外法人投資參股（含控股）組建的公司。將這部分煤運(yùn)系統(tǒng)內(nèi)的一個(gè)或幾個(gè)公司出資股權(quán)，整合調(diào)理為一個(gè)集團(tuán)公司的出資及股權(quán)，但仍保留合資公司的存在。

（四）集團(tuán)財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算方式

采用三級(jí)處理方式：二三級(jí)單位分級(jí)核算，自下而上逐級(jí)匯總財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，集團(tuán)公司自上而下逐級(jí)布置各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)、預(yù)算指標(biāo)，管理和監(jiān)督財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)。

三、創(chuàng)新機(jī)制，促進(jìn)發(fā)展

當(dāng)前，山西煤炭運(yùn)銷集團(tuán)公司正進(jìn)入集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)的轉(zhuǎn)型期，應(yīng)全面創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理機(jī)制，強(qiáng)化集團(tuán)公司集中財(cái)務(wù)管理，提高發(fā)展能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力?？偟闹笇?dǎo)思想和原則為：一是以制度理財(cái)：制定游戲規(guī)則，不折不扣實(shí)施；二是用統(tǒng)管聚財(cái)：以財(cái)務(wù)集權(quán)為主體體制；三是抓龍頭控財(cái)：以現(xiàn)金流為中心；四是用指標(biāo)管財(cái)：推行全面預(yù)算管理；五是信息化增財(cái)：建信息體系，提效增值。

（一）建立以委派總會(huì)計(jì)師為核心的對(duì)分部及子公司組織及人員管理的體制

1.集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)依法參與建立子公司的治理架構(gòu)，確定子公司章程的主要條款，選任代表全體股東利益的董事、經(jīng)理等高級(jí)管理人員。

2.向全資公司委派總會(huì)計(jì)師，控股公司委派財(cái)務(wù)總監(jiān)。由集團(tuán)總部向子公司委派會(huì)計(jì)人員并任命會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人，派出會(huì)計(jì)人員的人事、薪酬關(guān)系及考核由集團(tuán)總部負(fù)責(zé)。

3.建立子公司業(yè)務(wù)授權(quán)審批制度，在子公司章程中明確約定子公司的業(yè)務(wù)范圍和審批權(quán)限。對(duì)于超越業(yè)務(wù)范圍或?qū)徟鷻?quán)限的交易或事項(xiàng)，子公司應(yīng)當(dāng)提交煤炭運(yùn)銷集團(tuán)公司董事會(huì)或股東（大）會(huì)審議批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

（二）建立以利潤(rùn)集中分配和使用為核心的山西煤炭運(yùn)銷集團(tuán)公司財(cái)務(wù)稅收體制

1.全資子公司的利潤(rùn)分配方案和虧損彌補(bǔ)方案由集團(tuán)公司制定，子公司遵照?qǐng)?zhí)行；控股及參股子公司的利潤(rùn)分配方案和虧損彌補(bǔ)方案由其董事會(huì)制定，提交股東會(huì)審議通過(guò)后執(zhí)行。

2.集團(tuán)公司對(duì)所屬子公司的可供分配利潤(rùn)按享有的份額實(shí)行“全額分配”。（1）全資子公司可供投資者分配的利潤(rùn)應(yīng)全額分配，即稅后法定提留后全額上繳集團(tuán)公司總部；（2）對(duì)于控股及參股子公司，煤炭運(yùn)銷集團(tuán)公司通過(guò)派出董事提出全額分配議案，經(jīng)子公司股東會(huì)審議通過(guò)后執(zhí)行，屬集團(tuán)公司收益全額上繳集團(tuán)公司總部。

3.集團(tuán)公司所得稅實(shí)行依法納稅、積極籌劃；統(tǒng)一協(xié)調(diào)、分級(jí)管理。集團(tuán)公司根據(jù)國(guó)家稅務(wù)有關(guān)匯總（合并）納稅政策，集團(tuán)企業(yè)所得稅實(shí)行統(tǒng)一計(jì)算、分級(jí)管理、就地預(yù)交、集中清算。

4.爭(zhēng)取集團(tuán)管理費(fèi)稅前列支政策。根據(jù)國(guó)家稅務(wù)部門有關(guān)大型企業(yè)集團(tuán)征收所得稅的規(guī)定，所得稅合并納稅的企業(yè)，經(jīng)省稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)核定集團(tuán)公司向納入合并范圍的所屬子公司提取的集團(tuán)管理費(fèi)：（1）允許在所得稅前列支；（2）按比例提取的集團(tuán)管理費(fèi)，實(shí)行總額控制。

5.集團(tuán)公司收繳子公司的利潤(rùn)可用于戰(zhàn)略性投資、優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、增加企業(yè)的技改項(xiàng)目投資、補(bǔ)充子公司資本金。

（三）建立以投融資集中于山西煤炭運(yùn)銷集團(tuán)公司的集團(tuán)公司投融資體制

煤炭運(yùn)銷集團(tuán)公司的對(duì)外投資，要體現(xiàn)集團(tuán)總部投資中心的地位和作用。

1.山西煤炭運(yùn)銷集團(tuán)的對(duì)外投資：（1）以集團(tuán)總部為主，分部及子公司為輔；（2）總部負(fù)責(zé)重大及戰(zhàn)略投資的決策和項(xiàng)目

組織，分部及子公司負(fù)責(zé)項(xiàng)目的建設(shè)和執(zhí)行投資；（3）對(duì)外投資要處理好總部與分部（子公司）的分工與協(xié)作配合，發(fā)揮好兩個(gè)積極性；（4）必要時(shí)，可以授權(quán)子公司一定限額的項(xiàng)目投資，但要經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。

2.集團(tuán)公司總部要統(tǒng)一管理集團(tuán)的對(duì)外籌融資。（1）子公司對(duì)外籌資需報(bào)集團(tuán)公司審批；（2）集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門要統(tǒng)一管

理集團(tuán)公司的綜合授信額度工作，原則上實(shí)行“統(tǒng)借統(tǒng)還制”；（3）子公司籌資應(yīng)首先選擇集團(tuán)內(nèi)部籌集，若內(nèi)部籌資不能滿足需要，通過(guò)集團(tuán)公司綜合授信借款、申請(qǐng)發(fā)行債券、股票等方式組合籌資；（4）凡是引起注冊(cè)資本增減變動(dòng)的籌資活動(dòng)，子公司應(yīng)當(dāng)提出方案，報(bào)經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)實(shí)施；（5）子公司短期籌資活動(dòng)可以自行決定并按集團(tuán)公司規(guī)定執(zhí)行，子公司長(zhǎng)期負(fù)債籌資活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)由子公司提出方案，提交集團(tuán)公司董事會(huì)或股東（大）會(huì)審議通過(guò)后方可實(shí)施。

3.股權(quán)籌資管理：（1）發(fā)行股票； （2）吸收股權(quán)。集團(tuán)公司的全資子公司及控股子公司發(fā)行股票和吸收股權(quán)籌資必須報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)審批；參股子公司發(fā)行股票和吸收股權(quán)，集團(tuán)公司通過(guò)委派的董事行使有關(guān)權(quán)利。

4.集團(tuán)公司統(tǒng)一組織管理集團(tuán)的債券發(fā)行工作。子公司債券籌資必須報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。

5.集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門是煤炭運(yùn)銷集團(tuán)公司擔(dān)保的管理機(jī)構(gòu)。集團(tuán)公司和各子公司原則上不得對(duì)集團(tuán)以外的單位擔(dān)保。特殊情況報(bào)請(qǐng)集團(tuán)公司審批。三級(jí)以下公司（含三級(jí)公司）不得對(duì)外提供擔(dān)保。

（四）建立以資金集中管理為核心的山西煤炭運(yùn)銷集團(tuán)公司

資金管控體制

1.集團(tuán)公司實(shí)行統(tǒng)一籌資、統(tǒng)一結(jié)算、集中賬戶的資金管理模式。通過(guò)統(tǒng)一籌劃、總體平衡、全面監(jiān)控和專業(yè)管理煤炭運(yùn)銷集團(tuán)的資金活動(dòng)，充分發(fā)揮集團(tuán)的整體運(yùn)作優(yōu)勢(shì)，降低資金成本，控制資金風(fēng)險(xiǎn)。

2.集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部作為山西煤炭運(yùn)銷集團(tuán)公司的資金結(jié)算

中心和融資中心，在做好資金結(jié)算、融通和風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)上，應(yīng)不斷提高服務(wù)質(zhì)量。 運(yùn)用預(yù)算管理，對(duì)資金活動(dòng)實(shí)行事前預(yù)測(cè)、事中控制、事后分析的全過(guò)程管理，確保資金運(yùn)行的安全高效。

3.子公司在煤炭運(yùn)銷集團(tuán)公司資金集中管理的基礎(chǔ)上享有

本公司資金的所有權(quán)和支配權(quán)；在煤炭運(yùn)銷集團(tuán)公司授權(quán)下享有投資權(quán)和籌資權(quán)；應(yīng)建立、健全內(nèi)部資金市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)機(jī)制，實(shí)行資金有償使用、有償服務(wù)。

4.煤炭運(yùn)銷集團(tuán)公司要建立資金結(jié)算中心。資金結(jié)算中心是集團(tuán)公司內(nèi)部設(shè)置的，由母公司負(fù)責(zé)具體運(yùn)作經(jīng)營(yíng)，以管理、協(xié)調(diào)集團(tuán)內(nèi)部各成員企業(yè)資金為主要業(yè)務(wù)的職能部門。（1）集團(tuán)公司實(shí)行集中賬戶、統(tǒng)一結(jié)算的管理辦法，集中管理煤炭運(yùn)銷集團(tuán)的存量資金。（2）子公司的收入和支出按專門賬戶分別管理和核算，實(shí)行收支兩條線管理。

5.子公司應(yīng)建立健全資金授權(quán)審批制度，明確審批權(quán)限。重大資金支出報(bào)請(qǐng)集團(tuán)公司審批。

（五）建立以集團(tuán)公司統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算辦法為執(zhí)行準(zhǔn)繩的山

西煤炭運(yùn)銷集團(tuán)會(huì)計(jì)核算制度體系

1.集團(tuán)總部應(yīng)制定集團(tuán)公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，來(lái)規(guī)范成員企業(yè)的財(cái)務(wù)行為，統(tǒng)一集團(tuán)成員企業(yè)的會(huì)計(jì)處理方法和程序，以實(shí)現(xiàn)對(duì)成員企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的有效控制。

2.2001年原山西省煤炭運(yùn)銷總公司組織編寫了《山西省煤炭運(yùn)銷企業(yè)會(huì)計(jì)核算辦法》，從2002年起在全省煤炭運(yùn)銷系統(tǒng)的所有企業(yè)執(zhí)行，實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)核算的“五個(gè)統(tǒng)一”即：統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策，統(tǒng)一的會(huì)計(jì)科目名稱及編號(hào)，統(tǒng)一成本的計(jì)量與結(jié)轉(zhuǎn)方法，統(tǒng)一會(huì)計(jì)報(bào)表格式與內(nèi)容，統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)管理軟件。按新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)務(wù)通則要求、集團(tuán)公司新體制要求，盡快重新進(jìn)行修改、補(bǔ)充、完善和提高，還要適應(yīng)財(cái)務(wù)信息化的要求。

3.為了真實(shí)全面反映集團(tuán)公司的整體財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量，要根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表。（1）集團(tuán)公司制定合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制方案，明確納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍。（2）集團(tuán)公司可以對(duì)內(nèi)部整合、外部并購(gòu)、股份劃轉(zhuǎn)等單位內(nèi)部文件進(jìn)行判斷，并交財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人審核，總會(huì)計(jì)師審批。

（六）建立以固定資產(chǎn)和在建工程管理為重點(diǎn)的山西煤炭運(yùn)

銷集團(tuán)資產(chǎn)管理體系

集團(tuán)公司資產(chǎn)管理包括貨幣及票據(jù)、現(xiàn)金、應(yīng)收款項(xiàng)、存貨、固定資產(chǎn)及在建工程、對(duì)外投資、無(wú)形資產(chǎn)的管理。

1.集團(tuán)公司資產(chǎn)管理總的原則是分級(jí)歸口管理和運(yùn)行安全

高效。（1）分級(jí)歸口管理：集團(tuán)公司及各級(jí)子公司應(yīng)建立健全資產(chǎn)管理責(zé)任制，根據(jù)管理權(quán)限將資產(chǎn)的購(gòu)置、保管、使用等環(huán)節(jié)的管理職責(zé)分解到各級(jí)管理層，并按照資產(chǎn)的性質(zhì)和用途，遵循“誰(shuí)使用誰(shuí)管理”的原則，歸屬到不同的管理部門，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的全方位管理。（2）運(yùn)行安全高效：子公司應(yīng)建立健全資產(chǎn)出入庫(kù)、定額儲(chǔ)備、盤點(diǎn)、授權(quán)審批、賬（庫(kù)）齡分析等內(nèi)部控制制度，實(shí)行資產(chǎn)運(yùn)行的安全高效。

2.固定資產(chǎn)要制定集團(tuán)公司標(biāo)準(zhǔn)，建立集團(tuán)公司固定資產(chǎn)購(gòu)置的審批權(quán)限，固定資產(chǎn)處置包括報(bào)廢、出售、出租、對(duì)外投資、抵押、擔(dān)保的審批權(quán)限，建立固定資產(chǎn)的折舊與大修制度。

3.在建工程管理要?jiǎng)澢寮瘓F(tuán)公司部門職責(zé)、集團(tuán)公司與各子公司職責(zé)，建立分級(jí)歸口管理制度；在建工程要從項(xiàng)目可研、項(xiàng)目評(píng)估與決策立項(xiàng)、工程招投標(biāo)與施工準(zhǔn)備、工程施工進(jìn)度控制及工程核算、價(jià)款支付、竣工驗(yàn)收與財(cái)務(wù)決算、交付使用資產(chǎn)管理的流程方面，建立全程內(nèi)部控制制度。

（七）建立以全面預(yù)算管理為手段的指標(biāo)管財(cái)體系

1.預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)：（1）集團(tuán)公司設(shè)立預(yù)算管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)煤運(yùn)集團(tuán)全面預(yù)算管理工作，對(duì)集團(tuán)公司董事會(huì)負(fù)責(zé)。預(yù)算管理委員會(huì)設(shè)主任、副主任，成員包括相關(guān)部門的負(fù)責(zé)人。（2）預(yù)算管理委員會(huì)的常設(shè)機(jī)構(gòu)設(shè)在集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)日常的預(yù)算管理工作。相關(guān)部門負(fù)責(zé)與本部門職責(zé)相關(guān)預(yù)算的編制、執(zhí)行、控制和分析。（3）子公司的預(yù)算組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)參照集團(tuán)公司設(shè)立。

2.統(tǒng)一組織、分級(jí)管理。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一組織煤運(yùn)集團(tuán)預(yù)算管理工作，建立健全預(yù)算管理責(zé)任制，分級(jí)設(shè)立責(zé)任中心。將預(yù)算指標(biāo)逐級(jí)分解、落實(shí)到基層責(zé)任中心。

3.全面預(yù)算。集團(tuán)公司及各子公司應(yīng)遵循煤運(yùn)集團(tuán)公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃，實(shí)行全面預(yù)算，對(duì)本公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的各個(gè)方面實(shí)行事前計(jì)劃、事中控制、事后分析考核的全方位、全過(guò)程管理。

4.統(tǒng)編預(yù)算。統(tǒng)一制定財(cái)務(wù)計(jì)劃，編制各單位預(yù)算是財(cái)務(wù)集中管理的基礎(chǔ)。必須按照“一個(gè)單位一本預(yù)算”的要求，即各獨(dú)立公司的所有收入、支出、債務(wù)、債權(quán)、資產(chǎn)都在預(yù)算中完整反映。編制程序嚴(yán)格執(zhí)行“兩上兩下”政策，確保真實(shí)可行。

5.經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)后的預(yù)算，全部通過(guò)資金結(jié)算中心執(zhí)行并監(jiān)督。

（八）建立以現(xiàn)代信息技術(shù)為平臺(tái)的山西煤炭運(yùn)銷集團(tuán)公司

財(cái)務(wù)集中管理的信息化體系

篇7

【P鍵詞】電力企業(yè) 招標(biāo)采購(gòu) 管理 措施

一、電力行業(yè)招標(biāo)采購(gòu)存在的問(wèn)題

目前，隨著電力建設(shè)的快速發(fā)展，物質(zhì)招標(biāo)采購(gòu)也日益增多，從一些企業(yè)招標(biāo)采購(gòu)的情況看，存在的問(wèn)題不容忽視，表現(xiàn)為若干方面：

（1）制度管理方面的問(wèn)題。物質(zhì)招標(biāo)采購(gòu)制度不健全，不規(guī)范，亟待健全和完善。制度建設(shè)是一項(xiàng)長(zhǎng)期而且非常重要的工程，在企業(yè)招標(biāo)采購(gòu)實(shí)施之前，原則上說(shuō)，應(yīng)建立和制定相應(yīng)的制度和法規(guī)，就目前的一些電力企業(yè)而言，企業(yè)制定的規(guī)范與科學(xué)規(guī)范的制度有較大差距，存在制度不健全不規(guī)范的現(xiàn)象。由于制度存在不健全的問(wèn)題，在實(shí)際物質(zhì)招標(biāo)采購(gòu)過(guò)程中可能會(huì)有較大的隨意性，不嚴(yán)格按照招標(biāo)采購(gòu)的程序執(zhí)行，容易發(fā)生營(yíng)私舞弊，產(chǎn)生暗箱操作等行為。同時(shí)招標(biāo)采購(gòu)組織管理各部門中，存在著管理職責(zé)不明確，協(xié)調(diào)合作關(guān)系沒(méi)有完全理順，因此很容易產(chǎn)生極低的工作效率。因此完善和健全物質(zhì)招標(biāo)采購(gòu)制度是當(dāng)前非常重要的任務(wù)。

（2）招標(biāo)管理方面的問(wèn)題。在招標(biāo)管理中，主要存在著兩個(gè)方面的問(wèn)題，一是物資編碼問(wèn)題。物資編碼不統(tǒng)一，缺乏物資標(biāo)準(zhǔn)化管理流程。二是供應(yīng)商問(wèn)題。供應(yīng)商作為集中采購(gòu)工程、貨物和服務(wù)的提供者，其資格是否符合要求，其供應(yīng)行為和所提供的功能和服務(wù)是否符合集中采購(gòu)的要求，對(duì)這些問(wèn)題的審查和監(jiān)管，具有非常重要的意義。由于有些企業(yè)一些招標(biāo)項(xiàng)目沒(méi)有組織相關(guān)人員進(jìn)行前期市場(chǎng)調(diào)研， 對(duì)投標(biāo)人的物資價(jià)格、品種、質(zhì)量以及相關(guān)資質(zhì)不清，因而不得不較多采用無(wú)標(biāo)底招標(biāo)，有的即使編制有標(biāo)底，但因沒(méi)有建立價(jià)格信息庫(kù)，對(duì)評(píng)標(biāo)參考價(jià)值不大。極易造成投標(biāo)人互相串標(biāo)哄抬標(biāo)價(jià)，使招標(biāo)降價(jià)空間有限。因此對(duì)于供應(yīng)商的管理和監(jiān)督是非常必要的。

（3）人員的管理方面的問(wèn)題。有些企業(yè)內(nèi)部搞虛假招標(biāo)。以種種條件或標(biāo)準(zhǔn)排斥潛在投標(biāo)人，實(shí)為意向標(biāo)、內(nèi)定標(biāo)。事先與投標(biāo)人串通，招標(biāo)時(shí)邀請(qǐng)其它投標(biāo)人陪標(biāo)，損害企業(yè)及其它投標(biāo)人或第三人的利益。評(píng)標(biāo)工作多依據(jù)投標(biāo)報(bào)價(jià)而非評(píng)標(biāo)綜合價(jià)，感性因素多，隨意性大，缺乏定性定量相結(jié)合、操作性強(qiáng)的評(píng)標(biāo)細(xì)則。有的評(píng)標(biāo)人員不能堅(jiān)持公平、公正的評(píng)標(biāo)原則，多為附和項(xiàng)目單位意見(jiàn)、做順?biāo)饲椋@給招標(biāo)采購(gòu)管理的順利開(kāi)展帶來(lái)很大阻力。所以，要求招標(biāo)采購(gòu)工作者需要不斷提高自身綜合素質(zhì)，才能將招標(biāo)采購(gòu)效率提升到一個(gè)新臺(tái)階。在競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的市場(chǎng)，采購(gòu)工作者必須不斷提高業(yè)務(wù)能力，熟練掌握領(lǐng)域?qū)I(yè)知識(shí)，參加崗位職業(yè)教育，達(dá)到從事該行業(yè)的專業(yè)水準(zhǔn)。然而，目前存在的問(wèn)題是，員工的素質(zhì)修養(yǎng)，特別是思想素質(zhì)被嚴(yán)重忽略，取而代之的是經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)懲。這樣造成的后果是招標(biāo)采購(gòu)工作者可能做出偏離職業(yè)規(guī)范的行為。

二、美國(guó)招標(biāo)管理體系借鑒

目前，世界上擁有完整全面的招投標(biāo)管理體系的國(guó)家應(yīng)屬美國(guó)。美國(guó)不僅在招標(biāo)采購(gòu)管理當(dāng)中嚴(yán)格執(zhí)行行業(yè)規(guī)范，更是成立了專門的立法法案來(lái)規(guī)范招標(biāo)市場(chǎng)，即《聯(lián)邦政府采購(gòu)法》。其主要內(nèi)容包括采購(gòu)的規(guī)則、采購(gòu)的種類和方式、合同的管理等3個(gè)方面，構(gòu)成了較完整全面的招投標(biāo)采購(gòu)管理體系。美國(guó)招投標(biāo)在實(shí)際具體操作中呈現(xiàn)出如下特點(diǎn)：①專家在招標(biāo)過(guò)程中的作用是舉足輕重的。美國(guó)目前已建成了比較完善的專家?guī)煜到y(tǒng)，為招投標(biāo)高效、有序地進(jìn)行提供了保證。②咨詢公司積極參與招標(biāo)過(guò)程，利用專業(yè)知識(shí)來(lái)提高招投標(biāo)的質(zhì)量。③構(gòu)建高效率的信息化平臺(tái)，利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)來(lái)提高招投標(biāo)工作與管理效率。如美國(guó)在各城市普遍建立了數(shù)據(jù)庫(kù)――供貨商信息交換中心，提供潛在投標(biāo)人的信息，為業(yè)主（政府）的招標(biāo)提高了效率，大大節(jié)省了為取得這些資料而發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用、時(shí)間和人力。

三、完善和改進(jìn)物資招標(biāo)采購(gòu)管理的具體措施

優(yōu)越的采購(gòu)管理模式不僅僅可以節(jié)省采購(gòu)成本，而且可以對(duì)工程、產(chǎn)品質(zhì)量加以監(jiān)控，保證電網(wǎng)建設(shè)的安全性、可靠性，從而提高廣大用戶的用電品質(zhì)。電力公司制定了比較完善的物資招標(biāo)采購(gòu)管理辦法，將公司招標(biāo)采購(gòu)分為一級(jí)和二級(jí)采購(gòu)，具體規(guī)定如下：

（1）公司物資部根據(jù)招標(biāo)項(xiàng)目特點(diǎn)和年度采購(gòu)工作計(jì)劃編制招標(biāo)方案，并報(bào)公司招標(biāo)辦審批，對(duì)于單項(xiàng)采購(gòu)金額超過(guò)5000萬(wàn)元（含）的招標(biāo)方案還需報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)和招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)。招標(biāo)方案批準(zhǔn)后，招標(biāo)服務(wù)單位根據(jù)招標(biāo)方案和各單位提交的技術(shù)規(guī)范書(shū)編寫商務(wù)招標(biāo)文件，并匯總招標(biāo)文件。公司物資部組織招標(biāo)文件審查會(huì)，招標(biāo)服務(wù)單位負(fù)責(zé)承辦，公司有關(guān)項(xiàng)目主管部門、專業(yè)管理部門、法律部門和各單位相關(guān)業(yè)務(wù)的代表，及有關(guān)專家對(duì)招標(biāo)文件的商務(wù)和技術(shù)條款進(jìn)行審查。審查內(nèi)容包括資質(zhì)業(yè)績(jī)要求、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)標(biāo)辦法、主要技術(shù)參數(shù)和其他因素。招標(biāo)服務(wù)單位和各單位分別負(fù)責(zé)按照審查意見(jiàn)對(duì)商務(wù)部分和技術(shù)部分進(jìn)行修改。招標(biāo)服務(wù)單位負(fù)責(zé)匯總編制完整的招標(biāo)文件。招標(biāo)公告和招標(biāo)文件由招標(biāo)服務(wù)單位負(fù)責(zé)。采用公開(kāi)招標(biāo)方式，公司招標(biāo)服務(wù)中心在國(guó)家指定網(wǎng)站和公司電子商務(wù)平臺(tái)網(wǎng)站招標(biāo)公告。采用邀請(qǐng)招標(biāo)方式的，招標(biāo)服務(wù)單位向確定的潛在投標(biāo)人發(fā)出邀請(qǐng)函。

（2）公司物資部負(fù)責(zé)按照國(guó)家和公司有關(guān)規(guī)定組建評(píng)標(biāo)委員會(huì)，評(píng)標(biāo)委員會(huì)設(shè)主任1名，由物資部派員擔(dān)任，下設(shè)商務(wù)組和技術(shù)組，負(fù)責(zé)具體評(píng)標(biāo)工作。開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)工作由公司物資部組織開(kāi)展，招標(biāo)服務(wù)單位具體實(shí)施開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)工作。所有開(kāi)標(biāo)、投標(biāo)文件由招標(biāo)服務(wù)單位負(fù)責(zé)保存并在開(kāi)標(biāo)后轉(zhuǎn)移到評(píng)標(biāo)現(xiàn)場(chǎng)。評(píng)標(biāo)現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)滿足封閉、獨(dú)立評(píng)標(biāo)的要求。評(píng)標(biāo)委員會(huì)負(fù)責(zé)按照招標(biāo)文件的內(nèi)容對(duì)全部投標(biāo)文件進(jìn)行評(píng)審，向公司物資部提交評(píng)標(biāo)報(bào)告，并推薦中標(biāo)候選人。

（3）公司物資部將評(píng)標(biāo)報(bào)告提交公司招標(biāo)辦，由公司招標(biāo)辦和分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，提請(qǐng)公司招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組審批。對(duì)于單項(xiàng)金額超過(guò)5000 萬(wàn)元（含）的，由公司招標(biāo)辦和分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，提請(qǐng)公司招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議定標(biāo)。招標(biāo)服務(wù)單位根據(jù)審批結(jié)果或定標(biāo)會(huì)議紀(jì)要，在指定網(wǎng)站中標(biāo)公告，并向中標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)通知書(shū)，同時(shí)將定標(biāo)結(jié)果通知各單位。各單位物資部門按照定標(biāo)結(jié)果分別組織合同談判和簽訂工作。招標(biāo)服務(wù)單位負(fù)責(zé)招標(biāo)公告、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、相關(guān)澄清和補(bǔ)遺文件、評(píng)標(biāo)報(bào)告、審批結(jié)果或定標(biāo)會(huì)議紀(jì)要等相關(guān)資料的存檔工作。

篇8

【關(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn)管理；上市公司；公司價(jià)值

一、引言

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是我國(guó)近年來(lái)較為熱門的話題，尤其在現(xiàn)階段國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)下行壓力加大、外部環(huán)境存在較大不確定性等諸多困難下，加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作顯得尤為迫切。研究成果表明，風(fēng)險(xiǎn)管理可以通過(guò)降低盈利和股價(jià)的波動(dòng)性、減少額外的資本支出、增加資本效率和發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理策略的協(xié)同效應(yīng)等方式來(lái)增加公司價(jià)值[1]。作為中國(guó)企業(yè)的佼佼者，上市公司集中了我國(guó)的優(yōu)勢(shì)企業(yè)和優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，是我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的主力軍，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著中流砥柱的作用。風(fēng)險(xiǎn)貫穿于企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的全過(guò)程之中，如果上市公司風(fēng)險(xiǎn)大量積聚、顯化及蔓延，不但會(huì)導(dǎo)致公司價(jià)值毀損，影響資本市場(chǎng)的健康發(fā)展，甚至還會(huì)危害到整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。盡管目前不少上市公司已經(jīng)啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，然而，現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理多是基于內(nèi)控規(guī)范基礎(chǔ)上的合規(guī)化的風(fēng)險(xiǎn)管理，還沒(méi)有達(dá)到以企業(yè)價(jià)值最大化為目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)管控。由此，本文針對(duì)2007—2013年上市公司披露的《風(fēng)險(xiǎn)管理制度》中存在的不足進(jìn)行分析，探討如何完善上市公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)，從而提高風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

二、已披露上市公司《風(fēng)險(xiǎn)管理制度》概況

國(guó)務(wù)院國(guó)資委2006年開(kāi)始在央企試點(diǎn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，2010年全面推行。自2007年以來(lái)，上市公司也開(kāi)始關(guān)注和重視風(fēng)險(xiǎn)管理工作，制定了諸如《全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度（辦法）》《內(nèi)部控制及全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理制度（方法）》等規(guī)章制度（以下統(tǒng)一簡(jiǎn)稱“風(fēng)險(xiǎn)管理制度”）。截至2013底，有74家上市公司自發(fā)對(duì)外披露了《風(fēng)險(xiǎn)管理制度》，其中有19家上市公司披露了《全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，年份分布情況見(jiàn)表1。鑒于現(xiàn)階段上市公司公布風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)信息仍屬于企業(yè)自發(fā)行為，目前披露風(fēng)險(xiǎn)管理制度的上市公司數(shù)量很少，但可喜的是呈逐年遞增趨勢(shì)，說(shuō)明上市公司已從制度層面入手提高企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)管理水平和效率。但從近四年披露的總家數(shù)占總樣本的比例（87.8%），可以看出，我國(guó)當(dāng)前上市公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建立時(shí)間比較短，加上建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的企業(yè)只約占樣本的25.6%，說(shuō)明我國(guó)上市公司整體上處于風(fēng)險(xiǎn)管理的初級(jí)階段。在風(fēng)險(xiǎn)管理制度制定權(quán)上，為體現(xiàn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略性、整合性和全局性，一般是由董事會(huì)來(lái)制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度并向股東大會(huì)負(fù)責(zé)。從樣本可以發(fā)現(xiàn)，在披露了風(fēng)險(xiǎn)管理制度的74家上市公司中，有48家公司（占65%）是由董事會(huì)制定的，有15家公司（占20%）注明是由董事會(huì)下屬的審計(jì)委員會(huì)制定的，說(shuō)明董事會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要地位，是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理管理的決策領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。鑒于金融行業(yè)的特殊性，樣本中的6家金融企業(yè)將予以剔除。

三、已披露上市公司《風(fēng)險(xiǎn)管理制度》重點(diǎn)內(nèi)容解析

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)體系

有效進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的前提是擁有一個(gè)職責(zé)清晰的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)體系[2]。風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)工程，需由主體內(nèi)的一個(gè)有機(jī)的組織來(lái)實(shí)施并執(zhí)行各自的職責(zé)，才能實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)體系主要是明確風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)部門、崗位及其相應(yīng)的職責(zé)。從68家樣本公司中，發(fā)現(xiàn)有33家上市公司采用的“三層級(jí)”的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)：各職能部門和業(yè)務(wù)為單位風(fēng)險(xiǎn)管理第一道防線；內(nèi)部審計(jì)部門和董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)為風(fēng)險(xiǎn)管理第二道防線；董事會(huì)及股東大會(huì)為風(fēng)險(xiǎn)管理第三道防線。只有云煤能源一家公司設(shè)立“五層級(jí)”的風(fēng)險(xiǎn)管理體系：董事會(huì)為第一層級(jí)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為第二層級(jí)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門為第三層級(jí)，各職能部門為第四層級(jí)，各子、分公司為第五層級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)管理體系設(shè)置的層級(jí)越多，職責(zé)劃分越明確，越有利于風(fēng)險(xiǎn)管理工作的細(xì)化，但也可能會(huì)使得風(fēng)險(xiǎn)信息傳遞及風(fēng)險(xiǎn)處理的效率降低等等。進(jìn)一步分析發(fā)現(xiàn)，樣本公司中有24家只說(shuō)明公司各部門的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，忽略了風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)構(gòu)和核心管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)，7家公司沒(méi)有涉及風(fēng)險(xiǎn)管理各層級(jí)的職責(zé)，這顯然不利于企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體實(shí)施和風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效考核。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理流程

風(fēng)險(xiǎn)管理流程是確保風(fēng)險(xiǎn)管理制度行之有效的重要基礎(chǔ)。從風(fēng)險(xiǎn)管理流程與方式來(lái)看，68家樣本公司存在一定的差異。其中，大多數(shù)公司借鑒了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（以下簡(jiǎn)稱《指引》）中風(fēng)險(xiǎn)管理流程的五個(gè)環(huán)節(jié)：收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息；進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略；提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案；風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)。有的公司設(shè)置了四個(gè)流程環(huán)節(jié)，是將風(fēng)險(xiǎn)管理策略納入風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估環(huán)節(jié)，如德賽電池、江南高纖、久立特材等；長(zhǎng)春一東只設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)兩個(gè)流程。而出版?zhèn)髅皆谄滹L(fēng)險(xiǎn)管理制度中介紹了籌資、采購(gòu)等六項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)，沒(méi)有從整體上設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理流程。整體來(lái)看，風(fēng)險(xiǎn)管理流程在形式上已初具雛形，但仔細(xì)研讀每份風(fēng)險(xiǎn)制度后發(fā)現(xiàn)，很多公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理流程的內(nèi)容是直接引用《指引》中相關(guān)指導(dǎo)，并沒(méi)有根據(jù)公司自身特征對(duì)流程進(jìn)一步強(qiáng)化和細(xì)化，在風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)措施方面缺乏針對(duì)性，往往達(dá)不到事前控制的目標(biāo)。

（三）危機(jī)與重大風(fēng)險(xiǎn)事件的應(yīng)對(duì)

近年來(lái)，上市公司雖然整體實(shí)力明顯增強(qiáng)，但重大風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)有發(fā)生，如投融資風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)等，給企業(yè)和股東帶來(lái)巨大損失。重大風(fēng)險(xiǎn)的信息反饋、溝通機(jī)制有利于董事會(huì)有效及時(shí)地獲取風(fēng)險(xiǎn)管理信息，從而提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力。然而，在68家樣本公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度中，單獨(dú)制定危機(jī)及重大突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對(duì)處理程序的公司只有7家，通常由公司審計(jì)（法務(wù)或監(jiān)察）部在接到公司其他部門或分、子公司的突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告后，組織評(píng)價(jià)突發(fā)事件的影響，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案。重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施都是常規(guī)性的管理改善，并沒(méi)有很好地針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，制定相應(yīng)解決方案。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理輔助系統(tǒng)

風(fēng)險(xiǎn)管理制度的順利實(shí)施需要相關(guān)輔助系統(tǒng)的配備與支持，如風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)管理文化的形成、考核制度明確獎(jiǎng)懲措施。很多公司風(fēng)險(xiǎn)管理文化還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒(méi)有形成，大部分人員認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理僅僅是形象工程，并沒(méi)有將風(fēng)險(xiǎn)管理理念完全領(lǐng)會(huì)，最終導(dǎo)致諸多“低級(jí)風(fēng)險(xiǎn)”。沒(méi)有考慮風(fēng)險(xiǎn)管理在實(shí)施過(guò)程中需要其他相關(guān)輔助系統(tǒng)的支持，這將不利于風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的發(fā)揮。

四、完善上市公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度的對(duì)策建議

（一）戰(zhàn)略層面構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系，厘清風(fēng)險(xiǎn)管理部門職責(zé)定位

風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)戰(zhàn)略管理的重要組成部分，需要企業(yè)決策層給予充分的重視，應(yīng)當(dāng)由最高層自上而下從戰(zhàn)略上把控，從全局觀看待和處理企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。為避免風(fēng)險(xiǎn)管理流于形式，有條件的企業(yè)可以考慮設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理專職機(jī)構(gòu)，作為傳遞、溝通風(fēng)險(xiǎn)信息和及時(shí)指令的平臺(tái)和窗口，實(shí)現(xiàn)公司層面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的常規(guī)化和實(shí)時(shí)性。其次，風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)工程，需由主體內(nèi)的一個(gè)有機(jī)的組織來(lái)實(shí)施并執(zhí)行各自的職責(zé)，才能實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。但是，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的組織構(gòu)成層級(jí)及范圍沒(méi)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)，各個(gè)企業(yè)大小不等、規(guī)模不一，風(fēng)險(xiǎn)管理組織也會(huì)有較大的區(qū)別，但明確風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)定位和工作要求是成功實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的重要基礎(chǔ)。為保證風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行順暢，風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門的定位應(yīng)與現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程相融合。

（二）建立專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，動(dòng)態(tài)監(jiān)控重大風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)管理流程的制定尤其是應(yīng)對(duì)措施需要結(jié)合公司自身情況，加強(qiáng)針對(duì)性，達(dá)到事前控制的目標(biāo)。在根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果確定重大風(fēng)險(xiǎn)后，沒(méi)有規(guī)定如何對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、監(jiān)控及動(dòng)態(tài)管理。由此，企業(yè)要進(jìn)一步健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，董事會(huì)負(fù)責(zé)督導(dǎo)企業(yè)進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估常態(tài)化機(jī)制，企業(yè)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)以及重大海外投資并購(gòu)等重要事項(xiàng)應(yīng)建立專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，在提交決策機(jī)構(gòu)審議的重要事項(xiàng)議案中必須附有充分揭示風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)措施的專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門要堅(jiān)持對(duì)上述重要事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估進(jìn)行程序性、合規(guī)性審核。另外，要逐步建立健全重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警指標(biāo)體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)管理全過(guò)程的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，確保重大風(fēng)險(xiǎn)可控。

（三）實(shí)施年度風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度，加強(qiáng)價(jià)值與風(fēng)險(xiǎn)信息披露

雖然上市公司沒(méi)有強(qiáng)制性實(shí)施《指引》，很大程度上只是“參照?qǐng)?zhí)行”，但要想進(jìn)一步深入推動(dòng)，可以鼓勵(lì)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理的年度報(bào)告制度，將《指引》的相關(guān)要求細(xì)化到報(bào)告要求中去，推動(dòng)和引導(dǎo)企業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理。另外，推動(dòng)建立上市公司價(jià)值與風(fēng)險(xiǎn)管理信息披露制度，將價(jià)值管理和風(fēng)險(xiǎn)管理情況及時(shí)向社會(huì)公眾披露，接受股東的監(jiān)督和評(píng)價(jià)。

（四）注重風(fēng)險(xiǎn)管理輔助系統(tǒng)支持，培養(yǎng)全員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

上市公司應(yīng)當(dāng)把風(fēng)險(xiǎn)管理工作建成一項(xiàng)長(zhǎng)效機(jī)制，做到主動(dòng)防范和預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展保駕護(hù)航。這就需要不斷加強(qiáng)相關(guān)制度建設(shè)，如風(fēng)險(xiǎn)信息化管理，重大風(fēng)險(xiǎn)公開(kāi)、風(fēng)險(xiǎn)管理考核、風(fēng)險(xiǎn)管理獎(jiǎng)懲制度，真正落實(shí)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。由于風(fēng)險(xiǎn)管理涉及各個(gè)部門、各個(gè)崗位、各個(gè)業(yè)務(wù)模塊、各個(gè)管理流程，屬于全員管理，需要全體員工都參與進(jìn)來(lái)，如此，就需要公司具備風(fēng)險(xiǎn)管理的文化，這是一個(gè)長(zhǎng)期而持續(xù)的建設(shè)過(guò)程。

作者:林 琳 單位:青島農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院

【參考文獻(xiàn)】

篇9

14年來(lái)，上海小糸對(duì)勤政廉潔好干部的評(píng)選工作從未間斷，有效推動(dòng)了公司的黨風(fēng)廉政建設(shè)，也為上海小糸經(jīng)濟(jì)工作持續(xù)健康地發(fā)展提供了堅(jiān)強(qiáng)的思想保證。其核心理念“清潔造車、清白做人”更是成為企業(yè)上下一心、力行不悖的鐵律。

源于實(shí)踐的黨風(fēng)廉政激勵(lì)機(jī)制

“勤政廉潔好干部”評(píng)選活動(dòng)是上海小糸在企業(yè)加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)實(shí)踐中產(chǎn)生的。隨著企業(yè)不斷地發(fā)展壯大，上海小糸深切感到要確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理工作持續(xù)健康發(fā)展，除了要有一個(gè)不斷完善的經(jīng)營(yíng)管理體系和機(jī)制，還必須在干部隊(duì)伍中加強(qiáng)廉潔從業(yè)教育，注重廉潔理念培育，弘揚(yáng)崇廉風(fēng)尚。而形成有效的黨風(fēng)廉政激勵(lì)機(jī)制，是積極營(yíng)造廉潔自律良好氛圍的有效手段，也是助推企業(yè)廉潔文化建設(shè)的一個(gè)有效載體。

為此，上海小糸黨委決定在黨員干部中開(kāi)展 “勤政廉潔好干部”評(píng)選活動(dòng)，借由典型引領(lǐng)、廉潔示范教育，為廣大干部、職工營(yíng)造“愛(ài)廉、崇廉、尚廉、守廉”的良好從業(yè)氛圍。

通過(guò)開(kāi)展評(píng)選活動(dòng)，上海小糸把廉潔文化建設(shè)納入企業(yè)建設(shè)發(fā)展的總體規(guī)劃，把“清潔造車、清白做人”和“誠(chéng)實(shí)守信、廉潔從業(yè)”的廉潔文化理念融入企業(yè)黨的建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，不斷推進(jìn)企業(yè)廉潔文化建設(shè)。

作為公司黨風(fēng)廉政建設(shè)的一種長(zhǎng)效機(jī)制，公司黨委制定了《關(guān)于評(píng)選勤政廉潔好干部的規(guī)定》，對(duì)開(kāi)展評(píng)選工作的具體方法、要求、條件等都作出了明確的規(guī)定。還先后制定了《領(lǐng)導(dǎo)干部自身建設(shè)八項(xiàng)規(guī)定》《干部禮品上繳規(guī)定》《黨風(fēng)廉政責(zé)任制》等規(guī)定與制度，這些制度為建立評(píng)選工作的長(zhǎng)效機(jī)制提供了制度保證。

開(kāi)展評(píng)選“勤政廉潔好干部”，上海小糸主要有三條標(biāo)準(zhǔn)。第一條：始終保持勤政廉潔高效的工作作風(fēng)，能嚴(yán)格遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，自覺(jué)維護(hù)企業(yè)的良好形象。第二條：不利用職權(quán)和工作之便向?qū)Ψ教岢雠c本業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的要求，對(duì)于難以拒絕而收受到的禮金、禮品、有價(jià)證券，能按公司有關(guān)規(guī)定上繳登記。第三條：不，不損害協(xié)作方的利益，對(duì)于協(xié)作方損害或有可能損害本公司利益的，及時(shí)予以制止，并向有關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，自覺(jué)維護(hù)企業(yè)利益。

上海小糸對(duì)外協(xié)作單位多、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)任務(wù)多、技術(shù)改造項(xiàng)目多，為此，公司制定了各項(xiàng)內(nèi)控管理制度。各級(jí)干部都能廉潔自律，遵守黨風(fēng)廉政制度和企業(yè)內(nèi)控制度，特別是在供應(yīng)商定點(diǎn)、采購(gòu)定價(jià)、基建項(xiàng)目、設(shè)備購(gòu)置等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，都能遵循公開(kāi)、透明原則，自覺(jué)接受制度約束，接受群眾的監(jiān)督。

通過(guò)典型引領(lǐng)，上海小糸以內(nèi)部網(wǎng)頁(yè)、電子顯示屏、宣傳欄等各種形式，大力宣傳“勤政廉潔好干部”的先進(jìn)事跡，用先進(jìn)事跡鑄造企業(yè)廉潔文化，并在每年“七一”大會(huì)上給予表彰，公司不僅通過(guò)在宣傳上加強(qiáng)，而且還在培養(yǎng)上重視，在物質(zhì)上給予獎(jiǎng)勵(lì)。真正讓先進(jìn)“樹(shù)”起來(lái)，讓廉政教育和廉潔文化在基層落地生根。

勤政廉潔由他律走向自律

“堅(jiān)持?jǐn)?shù)年，必有好處”。開(kāi)展“勤政廉潔好干部”評(píng)選活動(dòng)，不僅是一種注重激勵(lì)的有效方法，而且也是積極營(yíng)造“風(fēng)清氣正”良好環(huán)境的一項(xiàng)重要舉措。通過(guò)激勵(lì)使全體黨員干部牢固樹(shù)立廉潔自律的意識(shí)，使黨員干部把爭(zhēng)做“勤政廉潔好干部”作為自己的努力目標(biāo)，使企業(yè)形成“風(fēng)清氣正”的良好氛圍。

近年來(lái)，上海小糸一方面從制度建設(shè)著手，不斷健全和完善企業(yè)內(nèi)控制度，構(gòu)筑教育、管理、監(jiān)督并重的懲防體系，還將企業(yè)的黨風(fēng)廉政、效能監(jiān)察、內(nèi)控制度等三大類內(nèi)容，共19項(xiàng)制度編入《上海小糸黨風(fēng)廉政工作制度匯編》之中，基本上涵蓋了企業(yè)內(nèi)部的重要管理領(lǐng)域，從而在企業(yè)內(nèi)形成了比較完整的內(nèi)控制度體系，為建立健全企業(yè)內(nèi)部約束監(jiān)督機(jī)制提供了制度保證作用。

另一方面，公司以落實(shí)黨風(fēng)廉政責(zé)任制為抓手，堅(jiān)持“一級(jí)抓一級(jí)，逐級(jí)負(fù)責(zé)”和“誰(shuí)主管，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的黨風(fēng)廉政責(zé)任制原則，重點(diǎn)做好采購(gòu)、投資項(xiàng)目、營(yíng)銷、財(cái)務(wù)等關(guān)鍵部門和關(guān)鍵崗位人員及供應(yīng)商的“兩書(shū)”簽訂工作，進(jìn)一步增強(qiáng)黨員干部黨風(fēng)廉政“一崗雙責(zé)”的責(zé)任意識(shí)，提高企業(yè)預(yù)防腐敗和風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

在上海小糸，5萬(wàn)元以上的工程項(xiàng)目、設(shè)備投入（IT 軟件）和設(shè)備更新必須要在總經(jīng)理辦公會(huì)議上進(jìn)行集體討論決定，重要設(shè)備和新產(chǎn)品零部件的采購(gòu)價(jià)格，必須先在采購(gòu)委員會(huì)上進(jìn)行討論后確定方案，再到辦公會(huì)議上進(jìn)行說(shuō)明和討論。這樣的決策程序，集中了大家的智慧和意見(jiàn)，杜絕了可能出現(xiàn)的漏洞，也減少了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

這些年來(lái)，上海小糸公司領(lǐng)導(dǎo)以身作則，班子成員自覺(jué)帶頭遵守公司制定的《禮品上交制度》，各級(jí)干部收到禮品的，則自覺(jué)上交并填寫禮品登記單，養(yǎng)成良好的廉潔習(xí)慣。

公司采購(gòu)總監(jiān)和采購(gòu)部部長(zhǎng)，他們分別主管公司采購(gòu)部門的技術(shù)質(zhì)量管理和價(jià)格管理工作。既要做好公司內(nèi)部的管理協(xié)調(diào)工作，又要和各供應(yīng)商進(jìn)行技術(shù)、質(zhì)量方面的交流和協(xié)調(diào)。正是在這樣重要的崗位上，時(shí)常有人向其送禮，但是都被婉言拒絕，托人轉(zhuǎn)來(lái)，或?qū)嵲谕撇坏舻模家桓派辖?。同時(shí)，他們堅(jiān)持公司利益至上的原則，在工作上熱忱為供應(yīng)商排憂解難，他們的廉潔奉公以及真誠(chéng)守信的好思想、好作風(fēng)，得到了供應(yīng)商的稱贊和好評(píng)。

良好的氛圍感染人、先進(jìn)的事跡打動(dòng)人，崇高的品質(zhì)激勵(lì)人。“勤政廉潔好干部”評(píng)選、表彰活動(dòng)，使各級(jí)干部廉潔自律的自覺(jué)性不斷增強(qiáng)，不少剛走上領(lǐng)導(dǎo)崗位的年輕干部，都能自覺(jué)遵守各項(xiàng)黨風(fēng)廉政制度。如在各項(xiàng)業(yè)務(wù)交往中，禮品、禮金和有價(jià)證券登記上交已成為大家的自覺(jué)行動(dòng)，近三年來(lái)共有125人次上交禮品、禮金和有價(jià)證券。

這些廉潔自律的事跡，出自上海小糸人甘于奉獻(xiàn)、崇廉敬業(yè)的精神，也已成為上海小糸人心中一面自覺(jué)堅(jiān)守的旗幟。

“我的提案”激發(fā)員工創(chuàng)造力

除了企業(yè)廉潔文化建設(shè)以外，上海小糸在創(chuàng)新文化建設(shè)方面，同樣成績(jī)斐然。比如，“我的提案”合理化建議活動(dòng)。

作為上海小糸的一大管理特色和優(yōu)秀的文化理念，“我的提案”在上海小糸歷史悠久。自1989年合資以來(lái)，公司借鑒日本的“改善管理”，以提案制度加以推廣，提高了員工的改善熱情和水平。在技術(shù)創(chuàng)新、技術(shù)進(jìn)步、降本增效、節(jié)能減排、加強(qiáng)管理、改善創(chuàng)新、安全生產(chǎn)、職工教育等方面發(fā)揮了積極的作用。

在“提案”過(guò)程中，廣大員工養(yǎng)成了積極參與“提案”改善的好習(xí)慣，發(fā)現(xiàn)周圍不合理的問(wèn)題點(diǎn)，想到就提，動(dòng)手就改，從個(gè)人、班組提案，到自行實(shí)施提案，提案改善活動(dòng)蔚然成風(fēng)。上海小糸的“草根英雄”鄧龍，就是其中一個(gè)典型案例。

身為一名敢于創(chuàng)新的普通員工，鄧龍自1999年元月進(jìn)入上海小糸車燈表面處理車間，從事涂裝工作以來(lái)，干一行、專一行、愛(ài)一行，從壓縮空氣、供漆系統(tǒng)到自動(dòng)噴槍，鄧龍了如指掌。他針對(duì)國(guó)內(nèi)外所有真空鍍膜機(jī)的電極蒸發(fā)系統(tǒng)和轉(zhuǎn)架旋轉(zhuǎn)系統(tǒng)普遍存在的問(wèn)題，大膽提出改革創(chuàng)想，對(duì)設(shè)備進(jìn)行相應(yīng)的改善，以提升生產(chǎn)效率、減少資源消耗。

得益于他的創(chuàng)新設(shè)想和實(shí)際改善，產(chǎn)品的合格率提高了，設(shè)備的重復(fù)購(gòu)置減少了，廠房投資、資源投入、運(yùn)行成本節(jié)省了，為企業(yè)創(chuàng)造了上千萬(wàn)元的經(jīng)濟(jì)效益。

此外，在改善過(guò)程中，兩項(xiàng)鍍鋁機(jī)專利發(fā)明一改國(guó)內(nèi)外同類產(chǎn)品的相關(guān)缺陷，彌補(bǔ)了我國(guó)在真空鍍膜領(lǐng)域尤其是電阻加熱蒸發(fā)鍍膜行業(yè)的不足。

目前，在總公司以及各分公司（煙臺(tái)、重慶、常州及吉林公司），新發(fā)明已全部得到推廣和使用。作為鍍鋁機(jī)綜合改善的創(chuàng)新達(dá)人，2011年鄧龍同志被評(píng)為上汽集團(tuán)優(yōu)秀“徐小平式員工”。

篇10

關(guān)鍵詞：通信工程檔案；企業(yè)；服務(wù)支撐

1通信工程檔案服務(wù)于企業(yè)單位和客戶的意義

通信工程檔案管理中應(yīng)加入項(xiàng)目管理監(jiān)控程序，對(duì)國(guó)外先進(jìn)的通信工程檔案管理技術(shù)加以引進(jìn)并認(rèn)真分析學(xué)習(xí)，可以有助于通信工程檔案施工質(zhì)量得到大的提升，通信工程檔案管理工程質(zhì)量在整個(gè)工程施工建設(shè)過(guò)程中有著不可忽視的意義和作用，通信工程檔案管理的質(zhì)量從工程立項(xiàng)開(kāi)始建設(shè)到工程結(jié)束一直貫徹整個(gè)過(guò)程和工程各階段，通信工程檔案管理工程中，技術(shù)人員、機(jī)器設(shè)備、文件資料、管理操作方法和建設(shè)環(huán)節(jié)是影響工程質(zhì)量的五大因素。通信工程檔案工程以專業(yè)的監(jiān)理與監(jiān)管方法可以有效地掌握上述的五大影響因素，為工程建設(shè)打下基礎(chǔ)。通信工程檔案建設(shè)施工中牽涉到實(shí)踐建造、施工及相關(guān)單位都共同參與，各單位之間工作協(xié)調(diào)問(wèn)題十分繁雜，通信工程檔案施工建設(shè)要有相關(guān)的監(jiān)理單位從中進(jìn)行協(xié)調(diào)，以方便工程的順利建設(shè)施工和加快施工建設(shè)速度，對(duì)通信工程檔案工程建設(shè)施工成本也有降低的效果，通信工程檔案工程施工建設(shè)過(guò)程當(dāng)中，會(huì)出現(xiàn)各樣相關(guān)問(wèn)題，比如建設(shè)施工中變更原計(jì)劃方案的細(xì)節(jié)情況，就必須要有相關(guān)的造價(jià)師和監(jiān)理師對(duì)通信工程檔案工程的預(yù)算要從新審計(jì)核算后變更原計(jì)劃方案的細(xì)節(jié)，既能有效控制了工程預(yù)算還可以避免工程因?yàn)楦膭?dòng)發(fā)生相關(guān)索賠事件。能穩(wěn)定市場(chǎng)強(qiáng)化提升通信工程檔案建設(shè)管控技術(shù)，并能有效規(guī)范相關(guān)參與單位的工程施工要求，使各相關(guān)單位能夠順利施工。對(duì)通信工程檔案管理工程監(jiān)理的相關(guān)單位要必須獨(dú)立于這些相關(guān)建設(shè)施工單位之外，負(fù)責(zé)監(jiān)理通信工程檔案建設(shè)的獨(dú)立單位要以按照公開(kāi)、真實(shí)、守信、合理的工作職責(zé)來(lái)進(jìn)行工程監(jiān)理工作。切實(shí)做好監(jiān)理單位工作，認(rèn)真監(jiān)理通信工程檔案建設(shè)施工。通信工程檔案建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)理方在通信工程檔案項(xiàng)目管理中必須將安全管理施工放在第一位。嚴(yán)格按照規(guī)定制度及相關(guān)合同協(xié)議進(jìn)行工程質(zhì)量的隨查抽檢，并將相關(guān)信息資料存放管理好，保證工程能夠保質(zhì)保量的完工。

2通信工程檔案服務(wù)與企業(yè)合作時(shí)存在的問(wèn)題

通信工程為企業(yè)服務(wù)應(yīng)當(dāng)包含通信工程的策劃、運(yùn)行與監(jiān)管等單位，通信運(yùn)營(yíng)商為主導(dǎo)合作客戶?，F(xiàn)階段，我國(guó)通信工程市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈殘酷，通信工程單位面臨兩項(xiàng)巨大的挑戰(zhàn)。

第一，通信工程檔案服務(wù)公司價(jià)格差異戰(zhàn)。部分通信產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)商，壓縮市場(chǎng)投資成本，通常會(huì)要求合作的通信工程單位為其所要施工建設(shè)的通信工程項(xiàng)目給予打折優(yōu)惠，此類現(xiàn)象已經(jīng)是司空見(jiàn)慣的，通信工程服詹業(yè)能力素質(zhì)高低不齊，許多小型通信工程檔案服務(wù)公司為得到生意訂單，往往會(huì)把報(bào)價(jià)壓低，打亂市場(chǎng)的正常報(bào)價(jià)，致使形成惡意競(jìng)爭(zhēng)的局面。因?yàn)檫@些微小的通信服務(wù)企業(yè)的惡意拉低價(jià)格，不守規(guī)則的競(jìng)爭(zhēng)手段，從側(cè)面助長(zhǎng)了通信經(jīng)營(yíng)商對(duì)于通信工程項(xiàng)目建設(shè)壓低報(bào)價(jià)的行為，因此更加劇了通信服務(wù)企業(yè)的惡性競(jìng)爭(zhēng)。

第二，通信工程檔案服務(wù)公司客戶資源及收入不穩(wěn)定。通信工程檔案服務(wù)公司是通信產(chǎn)業(yè)中的最基礎(chǔ)的通信業(yè)務(wù)，與各項(xiàng)目之間無(wú)很大的聯(lián)系性，多數(shù)情況下幾乎沒(méi)有關(guān)聯(lián)，因此通信經(jīng)營(yíng)商在選取通信工程檔案服務(wù)公司時(shí)選取的自由度很大，通信工程中施工的各項(xiàng)項(xiàng)目中，沒(méi)有出現(xiàn)過(guò)臨時(shí)替換通信檔案工程服務(wù)企業(yè)而從新轉(zhuǎn)換投資成本的例子。

由以上兩方面可以看出通信工程檔案服務(wù)公司時(shí)常處于市場(chǎng)激烈競(jìng)爭(zhēng)漩渦中。目前，通信工程檔案服務(wù)企業(yè)所要面對(duì)的這兩方面的挑戰(zhàn)，從市場(chǎng)業(yè)務(wù)方面來(lái)講，存在的客觀因素是通信工程檔案行業(yè)本身性質(zhì)來(lái)決定，從通信工程檔案服務(wù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略來(lái)講，保留不住客戶資源公司就會(huì)被動(dòng)陷入打低價(jià)格戰(zhàn)市場(chǎng)，這就對(duì)通信工程檔案服務(wù)公司未來(lái)發(fā)展添加了很多障礙。

3通信工程檔案服務(wù)與企業(yè)如何建立長(zhǎng)期合作關(guān)系

當(dāng)通信工程檔案服務(wù)公司制定并執(zhí)行一項(xiàng)能夠產(chǎn)生一定效益的發(fā)展戰(zhàn)略，它就具備了長(zhǎng)期發(fā)展的競(jìng)爭(zhēng)資本。而當(dāng)通信工程檔案服務(wù)公司所制定實(shí)行的這項(xiàng)戰(zhàn)略是市場(chǎng)上其他同類公司所無(wú)法模仿時(shí)，這家通信工程檔案服務(wù)公司就具備了持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略優(yōu)勢(shì)。當(dāng)通信工程檔案服務(wù)公司長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)具備這種戰(zhàn)略優(yōu)勢(shì)時(shí)，它就可以在同行業(yè)中成為佼佼者，在所處行業(yè)中保持領(lǐng)頭地位。所服務(wù)的客戶的價(jià)值是提供通信工程檔案的服務(wù)公司能夠得到平均效益或者高于平均效益的重要來(lái)源。提供通信工程檔案的服務(wù)公司戰(zhàn)略競(jìng)爭(zhēng)力是以客戶價(jià)值為基礎(chǔ)的。提供通信工程檔案的服務(wù)公司制定重要競(jìng)爭(zhēng)力的過(guò)程以客戶的價(jià)值體系為指導(dǎo)目標(biāo)，重點(diǎn)培養(yǎng)提供通信工程檔案的服務(wù)公司對(duì)客戶要求的預(yù)判等能力，這些預(yù)判能等能力必須都要經(jīng)過(guò)提供通信工程檔案的服務(wù)公司內(nèi)部管理培訓(xùn)來(lái)學(xué)習(xí)與培養(yǎng)。通過(guò)提供通信工程檔案的服務(wù)公司內(nèi)部開(kāi)展崗位競(jìng)爭(zhēng)能力學(xué)習(xí)培訓(xùn)，激發(fā)員工競(jìng)爭(zhēng)能力，員工的競(jìng)爭(zhēng)能力決定公司發(fā)展戰(zhàn)略，戰(zhàn)略優(yōu)勢(shì)贏得行業(yè)市場(chǎng)及相關(guān)客戶。提供通信工程檔案的服務(wù)公司的持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略應(yīng)當(dāng)隨著市場(chǎng)變化和客戶要求變化而變化。

提供通信工程檔案服務(wù)的公司與企業(yè)合作，通信工程檔案服務(wù)公司發(fā)展戰(zhàn)略策劃，應(yīng)當(dāng)分三步進(jìn)行。

第一，將所要合作的企業(yè)單位價(jià)值進(jìn)行認(rèn)真分析研究，針對(duì)性制定所要提供服務(wù)的企業(yè)單位和客戶需要調(diào)整服務(wù)項(xiàng)目。

第二，分析研究合作企業(yè)單位和客戶所能給本公司創(chuàng)造的價(jià)值效益的能力，針對(duì)企業(yè)單位和客戶制定相關(guān)服務(wù)項(xiàng)目。

第三，通信檔案服務(wù)公司內(nèi)部建立的員工競(jìng)爭(zhēng)制度并進(jìn)行規(guī)范化管理。

4企業(yè)通信工程檔案的管理與使用建設(shè)

第一，企業(yè)的通信工程檔案應(yīng)建立相應(yīng)的管理使用系統(tǒng)。企業(yè)通信工程檔案是控制整個(gè)企業(yè)檔案數(shù)據(jù)資料的關(guān)鍵。數(shù)據(jù)資料文件通過(guò)不同渠道、不同方法進(jìn)行整合匯集以后，企業(yè)處理文書(shū)的相關(guān)部門可以方便快捷地將有使用價(jià)值的數(shù)據(jù)文件資料和原件分類歸檔存儲(chǔ)在服務(wù)器上；在目前辦公全部自動(dòng)化的情況下，將文書(shū)整理匯集和分類歸檔工作相關(guān)需求一起存入通信工程檔案系統(tǒng)中，完成前端的掌控，還能將企業(yè)單位的其他生產(chǎn)資料文件，營(yíng)銷系統(tǒng)等與通信工程檔案庫(kù)進(jìn)行有效連接，將數(shù)據(jù)存放在服務(wù)器上。通信工程檔案系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)采用標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格的B/S構(gòu)架結(jié)構(gòu)，通信工程檔案相關(guān)監(jiān)管人員可以使用企業(yè)內(nèi)務(wù)網(wǎng)進(jìn)行瀏覽查閱，通過(guò)驗(yàn)證身份后，可以在本地或遠(yuǎn)程對(duì)通信工程檔案庫(kù)進(jìn)行相關(guān)數(shù)據(jù)的日常使用與維護(hù)。

第二，通信工程檔案系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)添加網(wǎng)絡(luò)索引檢索功能。要完成通信工程檔案網(wǎng)絡(luò)索引瀏覽，就要建立完整的通信工程檔案信息數(shù)據(jù)庫(kù)，其中包含案卷的索引目錄數(shù)據(jù)庫(kù)，全文內(nèi)容數(shù)據(jù)庫(kù)，并同時(shí)建立完善成套穩(wěn)定的全文內(nèi)容索引檢索工具來(lái)增強(qiáng)通信工程檔案資料數(shù)據(jù)查詢效果。相關(guān)使用人員通過(guò)驗(yàn)證身份以后，就可以在企業(yè)單位內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)任何終端口進(jìn)行文件檢索和瀏覽所需要使用的相關(guān)檔案信息和全文內(nèi)容，不用線下再去檔案館進(jìn)行查詢工作。

第三，通信工程檔案系統(tǒng)建立應(yīng)當(dāng)與辦公自動(dòng)化相結(jié)合。企業(yè)單位實(shí)現(xiàn)通信工程檔案與文書(shū)辦公自動(dòng)化可以有效提高企業(yè)單位工作效率。兩者之間有效的結(jié)合可以對(duì)各種檔案的信息資料進(jìn)行匯集整合，整編處理，資料文件維護(hù)；可以對(duì)通信工程檔案庫(kù)信息資料使用多種方法進(jìn)行查新檢索，數(shù)據(jù)庫(kù)目錄可以實(shí)現(xiàn)資料全字段內(nèi)容檢索查詢，使通信工程檔案庫(kù)資料文件實(shí)現(xiàn)影音圖文一體化檢索查詢；加強(qiáng)了檔案資料文件的保管時(shí)間及保密等級(jí)的鑒定和銷毀。對(duì)輸入系統(tǒng)的各項(xiàng)文件數(shù)據(jù)額進(jìn)行分析統(tǒng)計(jì)；方便檔案資料信息匯編完善都有很大助力。讓負(fù)責(zé)檔案監(jiān)管的相關(guān)人員從繁雜的檔案整理工作中撤出。

5企業(yè)通信工程檔案規(guī)范制度建設(shè)