導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇跟蹤審計(jì)情況匯報(bào)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

XX工業(yè)園區(qū)管理委員會(huì)，為縣委、縣政府派出機(jī)構(gòu)（正科級(jí)）和參公事業(yè)單位。現(xiàn)將單位職能配置等相關(guān)情況匯報(bào)如下：

一、主要職責(zé)

1.認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的路線、方針、政策和縣委、縣政府的決策部署，保證國(guó)家法律、法規(guī)、政令的順利實(shí)施。

2.制定園區(qū)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展總體目標(biāo)，編制中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，并組織實(shí)施。

3.負(fù)責(zé)園區(qū)的招商引資、外經(jīng)外貿(mào)工作，突出抓好企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

4.根據(jù)縣城市建設(shè)總體規(guī)劃，編制建設(shè)詳規(guī)，并組織實(shí)施。負(fù)責(zé)園區(qū)建設(shè)、基礎(chǔ)設(shè)施和公用設(shè)施建設(shè)、房地產(chǎn)環(huán)境保護(hù)等管理工作。

5.根據(jù)國(guó)家有關(guān)法規(guī)和縣政府授權(quán)，對(duì)管轄范圍內(nèi)土地實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一征用、統(tǒng)一開發(fā)、統(tǒng)一出讓、統(tǒng)一管理，保證土地資源的合理開發(fā)利用。

6.編制園區(qū)財(cái)政預(yù)決算，負(fù)責(zé)國(guó)有資產(chǎn)管理、財(cái)稅監(jiān)管、審計(jì)監(jiān)督等工作。

7.負(fù)責(zé)園區(qū)人事、勞動(dòng)和社會(huì)保障、計(jì)劃、物價(jià)、統(tǒng)計(jì)、科技、教育、文化、衛(wèi)生、體育、安全生產(chǎn)、計(jì)劃生育等工作。

8.根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和政策，制定園區(qū)管理制度和管理辦法，負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)的社會(huì)治安綜合治理、法律宣傳、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。

9.協(xié)調(diào)和監(jiān)督有關(guān)部門在園區(qū)內(nèi)設(shè)立的派出機(jī)構(gòu)或分支機(jī)構(gòu)的工作。

10.承辦縣政府交辦的其他工作。

二、職能配置情況

工業(yè)園區(qū)人員編制33名（含下設(shè)的XX縣勞動(dòng)保障事務(wù)所3名編制），設(shè)黨工委書記1名，副書記2名（其中1名兼任管委會(huì)主任）；管委會(huì)設(shè)主任1名、副主任3名。內(nèi)設(shè)黨政辦公室、開發(fā)部、招商部、企管部、財(cái)政分局5個(gè)職能單位。

1.黨政辦公室（定編6人，其中后勤編2名）：負(fù)責(zé)工委、管委的日常工作；負(fù)責(zé)區(qū)內(nèi)黨的建設(shè)、工會(huì)工作、精神文明建設(shè)、社會(huì)治安綜合治理、教育文化、衛(wèi)生、體育、計(jì)劃生育。

2.開發(fā)部（定編4人）;負(fù)責(zé)區(qū)內(nèi)規(guī)劃、土地征用、開發(fā)建設(shè)、環(huán)境保護(hù)。

3.招商部（定編5人）：主要承擔(dān)招商引資工作，編制工業(yè)園區(qū)招商引資規(guī)劃和年度計(jì)劃，擬訂相關(guān)政策；進(jìn)園項(xiàng)目立項(xiàng)、審批、建設(shè)期的跟蹤督導(dǎo)、協(xié)調(diào)服務(wù)；幫助企業(yè)實(shí)行對(duì)外兼并、內(nèi)部資產(chǎn)整合、證券、對(duì)外投資等工作。

篇2

關(guān)鍵詞：高校；基本建設(shè)；項(xiàng)目管理；審計(jì)

基建工程項(xiàng)目管理例會(huì)制度是建設(shè)方加強(qiáng)基建工程管理的重要手段。隨著教育事業(yè)速度發(fā)展，教育系統(tǒng)基本建設(shè)的任務(wù)十分繁重，大量新建、擴(kuò)建、修繕工程紛紛上馬。一方面資金緊，任務(wù)重，工期緊；另一方面基建部門專業(yè)人員不足，人手較少。

建立完善的基建工程項(xiàng)目參建各方參加的例會(huì)制度有利于加強(qiáng)各方溝通協(xié)調(diào)，促進(jìn)配合協(xié)作，提高工作效率，也有利于結(jié)算工作的順利開展。

然而，在審計(jì)實(shí)踐中，經(jīng)常出現(xiàn)建設(shè)方索賠無(wú)據(jù)與反索賠不力的情況；在需要建設(shè)方提供相關(guān)基礎(chǔ)信息時(shí)，常因工程例會(huì)制度不健全，會(huì)議記錄不完整等原因，導(dǎo)致建設(shè)方經(jīng)常處于不利地位。建設(shè)方與承包商在索賠工作中的信息不對(duì)稱狀態(tài)，客觀上急需完善這一制度。

一、工程例會(huì)容易出現(xiàn)的問題

建立在建工程項(xiàng)目例會(huì)制度是高?；üぷ鞯幕竟ぷ鞣椒ǎ趯?shí)踐中，普遍存在以下問題：

（一）參會(huì)單位遺漏

工程例會(huì)具有指揮、組織、協(xié)調(diào)、配合、處理的功能，將參加工程建設(shè)的建設(shè)方、承包方、監(jiān)理方、審計(jì)方、分包方、甲供材供應(yīng)商（前期還包括設(shè)計(jì)、勘察等單位）等相關(guān)單位組織起來(lái)綜合辦理基建工程實(shí)施過程中的相關(guān)事宜。

由于工程例會(huì)多數(shù)為定期召開的例行會(huì)議，所以往往出現(xiàn)容易出現(xiàn)遺漏跟蹤審計(jì)單位、甲供材供應(yīng)商、建設(shè)方分包工程施工方的情況。

究其原因，一是例會(huì)準(zhǔn)備不周，沒有提前準(zhǔn)備，對(duì)需要出席人員沒有考慮。二是主持例會(huì)人員多數(shù)重工期質(zhì)量安全，輕工程造價(jià)管理。三是定期舉行的例會(huì)，成為慣例后，容易忽視會(huì)前通知，造成遺漏。

遺漏參會(huì)單位，容易造成以下結(jié)果：相關(guān)單位不能及時(shí)了解情況，如果沒有事后補(bǔ)救措施，造成相關(guān)信息沒有確認(rèn)，形成工作上的推諉扯皮，如分包商、甲供材供應(yīng)商配合不力，進(jìn)而影響工期，造成承包商向建設(shè)方提出工期索賠。

（二）主持角色錯(cuò)位

工程例會(huì)應(yīng)該是建設(shè)方主持的協(xié)調(diào)會(huì)。建設(shè)方主持會(huì)議，可以全面聽取參建各工作匯報(bào)，工地代表巡視情況通報(bào)存在問題，主動(dòng)明確傳達(dá)建設(shè)方意圖及指令，通盤考慮各方配合協(xié)調(diào)，并對(duì)各方工作進(jìn)行講評(píng)。但多數(shù)情況下建設(shè)方會(huì)委托監(jiān)理主持會(huì)議。

監(jiān)理是建議方委托的服務(wù)單位，但監(jiān)理單位作為企業(yè)，考慮到經(jīng)濟(jì)效益和工作開展的便利，其主要關(guān)注點(diǎn)是工程質(zhì)量、工期進(jìn)度、施工安全、監(jiān)理事務(wù)，在分包商、甲供材供應(yīng)商管理配合協(xié)調(diào)上關(guān)注少，在造價(jià)控制基本處于不關(guān)心的狀態(tài)，一旦監(jiān)理單位和承包商沆瀣一氣，就可能給建設(shè)方帶來(lái)較大損失和浪費(fèi)。

這種情況還將導(dǎo)致建設(shè)方項(xiàng)目管理人員不主動(dòng)全盤考慮問題，成為聽會(huì)和答復(fù)的角色，失去把握全局的能力。造成這種局面的主要原因主要是因?yàn)榻ㄔO(shè)方缺少建設(shè)工程管理的專業(yè)人員。

（三）會(huì)議記錄失范

由于主持角色錯(cuò)位，將導(dǎo)致會(huì)議記錄失范。比較常見的做法是監(jiān)理單位做完整的會(huì)議記錄，然后報(bào)備參會(huì)各方。

建設(shè)方不做詳細(xì)記錄，存在以下風(fēng)險(xiǎn)：監(jiān)理的會(huì)議記錄可能存在規(guī)避監(jiān)理責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)；例會(huì)各方往往站在自身利益角度思考問題，其他各方的會(huì)議記錄均可能無(wú)法完整描述在建工程實(shí)施的實(shí)際情況；其他各方利用各自的匯報(bào)材料和自己的會(huì)議記錄作為索賠依據(jù)時(shí)，導(dǎo)致建設(shè)方反索賠無(wú)據(jù)或索賠無(wú)力。

另外，即使是建設(shè)方會(huì)議記錄，從審計(jì)角度看，也容易出現(xiàn)以下問題：記錄內(nèi)容不全，如概要性記錄，使例會(huì)記錄在審計(jì)時(shí)可采信程度降低。沒有與會(huì)簽字制度，造成結(jié)算時(shí)不認(rèn)可；有的在會(huì)前組織到會(huì)人員簽到，簽到表與記錄分離，使會(huì)議記錄審計(jì)時(shí)的證據(jù)效力下降。作為檔案保管不力，建設(shè)方遺失記錄，歷次會(huì)議記錄不連續(xù)不完整。

（四）會(huì)前準(zhǔn)備不周

基建例會(huì)一般每周舉行一次，特殊需要可以臨時(shí)召集，較易出的問題是建議方準(zhǔn)備不周，很多問題習(xí)慣在例會(huì)提出和處理，這容易造成以下后果：

有些內(nèi)容建設(shè)方無(wú)法及時(shí)處理與答復(fù)，影響工作開展。

建設(shè)方遇問題處理問題，對(duì)工作安排沒有前瞻性。造成跟蹤審計(jì)等單位無(wú)法進(jìn)行技術(shù)性處理并給建設(shè)方合理化建議。

建設(shè)方相關(guān)單位缺少溝通，有些情況必須在會(huì)前小會(huì)上進(jìn)行通報(bào)和研究，以便綜合例會(huì)時(shí)直接表達(dá)建設(shè)方意圖。

要注意工地代表的工作日志，工作日志是綜合例會(huì)記錄的重要佐證材料。

建設(shè)方指令的處理沒有提前準(zhǔn)備，往往出現(xiàn)口頭指令多，事后不及時(shí)提供書面確認(rèn)簽收手續(xù)。

對(duì)上周例會(huì)情況落實(shí)沒有碰頭研究，造成到例會(huì)只能聽匯報(bào)，無(wú)法講評(píng)的情況。導(dǎo)致例會(huì)效率不高，會(huì)議冗長(zhǎng)，影響工作開展。

二、完善工程例會(huì)制度的思考

（一）突出建設(shè)方在例會(huì)中的主導(dǎo)作用

由于工程例會(huì)具有指揮、組織、協(xié)調(diào)、配合、處理的功能，建設(shè)方的主導(dǎo)工程例會(huì)十分重要。會(huì)議如何召開、何時(shí)召開、誰(shuí)來(lái)參加、討論什么問題等均需提前設(shè)計(jì)好，并以書面的形成印發(fā)各參加單位并簽收。

1、主持會(huì)議。沒有任何一個(gè)單位可以替代建設(shè)方的作用，不論是監(jiān)理，還是其他什么單位。

2、要防止參會(huì)人員的遺漏，參加人員應(yīng)包括施工方、監(jiān)理、造價(jià)、甲供材供應(yīng)商、建設(shè)方分包工程項(xiàng)目經(jīng)理。早期的會(huì)議還應(yīng)該有設(shè)計(jì)單位、勘察單位等有關(guān)部門參加。如果有建設(shè)方設(shè)有監(jiān)督機(jī)構(gòu)的也通知其參加。

3、在關(guān)注質(zhì)量、工期、進(jìn)度、安全、配合的等各個(gè)方面同時(shí)，更加關(guān)注造價(jià)控制?，F(xiàn)實(shí)中建設(shè)方建議部門主要關(guān)注質(zhì)量和工期，忽視造價(jià)控制，要特別慎重對(duì)待工程變更的方面的請(qǐng)求。

4、建設(shè)方要將內(nèi)部管理和控制程序及相關(guān)紀(jì)律和制度，以書面形式通知有關(guān)各方，以免在審計(jì)時(shí)發(fā)生手續(xù)不全的扯皮現(xiàn)象，影響造價(jià)審核工作的開展。四是要形成例會(huì)制度的良好運(yùn)行機(jī)制，通過例會(huì)形成良好合作協(xié)作氛圍。

5、要指定專人負(fù)責(zé)例會(huì)的記錄和資料搜集整理工作。

（二）做好會(huì)前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作

會(huì)議前，建設(shè)方應(yīng)認(rèn)真梳理一周內(nèi)有關(guān)參建各方的意見和建議，聽取工地代表情況匯報(bào)，檢查工程進(jìn)度計(jì)劃執(zhí)行情況，回顧上次例會(huì)存在問題和有關(guān)精神的整改落實(shí)情況。

建設(shè)方內(nèi)部的基建、審計(jì)、紀(jì)檢部門、建設(shè)方委托的監(jiān)理、跟蹤審計(jì)單位，要溝通情況，對(duì)一周內(nèi)項(xiàng)目實(shí)施情況有全面了解，對(duì)存在的問題提出初步處理意見，對(duì)需要配合的事項(xiàng)提前進(jìn)行計(jì)劃組織和安排，對(duì)施工方等提出的意見建議拿出初步答復(fù)意見，對(duì)需要有配合的事項(xiàng)通知有關(guān)單位準(zhǔn)時(shí)參加例會(huì)。

這樣，有利于加強(qiáng)工作的前瞻性，提高工程例會(huì)的效率，也便于受建設(shè)方委托的監(jiān)理、造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)及時(shí)進(jìn)行技術(shù)處理，并向建設(shè)方提出合理化建議，發(fā)揮應(yīng)有的作用。

此外，有些情況必須在會(huì)前小會(huì)上進(jìn)行通報(bào)和研究，便直接表達(dá)建設(shè)方意圖和指令。會(huì)前準(zhǔn)備工作還要注意搜集和整理好工地代表的工作日志，作為例會(huì)記錄的重要佐證材料，避免例會(huì)時(shí)建設(shè)方只聽匯報(bào)，講評(píng)無(wú)據(jù)。

（三）規(guī)范會(huì)議的程序和手續(xù)

會(huì)議程序一般應(yīng)考慮到以下幾個(gè)方面：

1、上周例會(huì)議定事項(xiàng)的落實(shí)情況，分析原因。

2、檢查上周進(jìn)度完成情況、工程質(zhì)量情況制定整改措施；提出下一階段進(jìn)度計(jì)劃及落實(shí)措施。

3、安排布置下周工作，提出具體工作要求。

4、需要協(xié)調(diào)的有關(guān)事項(xiàng)及解決方案。建設(shè)方在會(huì)議中，應(yīng)注意認(rèn)真聽取監(jiān)理、施工方、分包商、甲供材供應(yīng)商的匯報(bào)；客觀講評(píng)和總結(jié)上周例會(huì)的落實(shí)情況，明確提出本周工作安排和要求，妥善協(xié)調(diào)和處理好有關(guān)各方的配合問題。建設(shè)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)會(huì)議的記錄，記錄要全面、準(zhǔn)確、客觀。如果會(huì)議內(nèi)容不是很多，建議在會(huì)議結(jié)束后由參會(huì)各方代表簽字確認(rèn)，并作為檔案妥善保存。如果會(huì)議內(nèi)容較多，涉及事項(xiàng)復(fù)雜，應(yīng)會(huì)后形成會(huì)議記要，印發(fā)有關(guān)各方，并簽收。會(huì)議記錄應(yīng)明確舉行時(shí)間、地點(diǎn)、參會(huì)人員、主持人、會(huì)議發(fā)言、討論過程，會(huì)議結(jié)論性意見。如會(huì)議中討論到相關(guān)爭(zhēng)議問題，應(yīng)作清楚記錄，并在會(huì)議結(jié)束后由參會(huì)人員簽名。

（四）搜集例會(huì)相關(guān)檔案材料

工程例會(huì)是一個(gè)平臺(tái)，在審計(jì)時(shí)，按時(shí)序組成的工程例會(huì)是審計(jì)時(shí)重要信息，僅有工程例會(huì)記錄還不夠全面，應(yīng)注意建設(shè)方代表工作日志、監(jiān)理記錄等相互應(yīng)證，可增強(qiáng)審計(jì)時(shí)采信度。

此外，以下一些資料應(yīng)很好搜集和保存：

工程開、竣工日期以及主要分部工程的施工起止日期。

技術(shù)資料及技術(shù)交底等事項(xiàng)。

工程準(zhǔn)備情況：包括臨時(shí)設(shè)施、現(xiàn)場(chǎng)三通一平，人員、機(jī)具、材料的準(zhǔn)備、圖紙會(huì)審的主要問題記錄、業(yè)主交與施工單位的中心點(diǎn)、標(biāo)高點(diǎn)的記錄及復(fù)測(cè)。

材料、半成品的檢驗(yàn)與試驗(yàn)。

主要材料、設(shè)備及其資料的到貨情況。

設(shè)計(jì)變更的日期及主要內(nèi)容。

工程測(cè)量情況記錄。

工程自檢、專檢情況記錄（特別是隱蔽工程記錄）。

工序的交接記錄。

業(yè)主、監(jiān)理代表現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)的有關(guān)事宜。

工期緊急情況下采取的特殊措施和施工方法。

有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)或職能部門對(duì)工程所作的生產(chǎn)、技術(shù)方面的決定或建議。

工程項(xiàng)目試車記錄。

篇3

一、高度重視  精心組織

    ***成立集中整治工作領(lǐng)導(dǎo)小組，***各相關(guān)職能部門和各社區(qū)負(fù)責(zé)人為成員，負(fù)責(zé)集中整治工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)。

二、排查及治理情況

（一）宣傳部署階段

1、***年***月份制定堆場(chǎng)整治工作方案，成立整治工

作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確目標(biāo)任務(wù)和職責(zé)分工，同時(shí)通過廣泛宣傳，使經(jīng)營(yíng)業(yè)主進(jìn)一步了解相關(guān)法律法規(guī)，營(yíng)造集中整治的輿論氛圍。

2、對(duì)逾期不能符合要求的，列入實(shí)施強(qiáng)制清理和拆除名單，適時(shí)召開集中整治專項(xiàng)工作會(huì)議，對(duì)整治工作進(jìn)行動(dòng)員部署。

（二）集中整治階段

1、***年***月份，***堆場(chǎng)辦各部門成員對(duì)*****家堆場(chǎng)單位逐

一進(jìn)行調(diào)查問詢。

2、***年***月份，***堆場(chǎng)辦各部門成員繼續(xù)對(duì)***

家物料堆場(chǎng)單位進(jìn)行調(diào)查問詢，并對(duì)丈量評(píng)估材料進(jìn)行審計(jì)初核。

3、***年***月份，***城管局對(duì)***家物料堆場(chǎng)單位料棚建設(shè)涉嫌違建問題已立案。

4、***年***月，***已按要求責(zé)成企業(yè)做好相關(guān)整改工作，并請(qǐng)求堆場(chǎng)整治相關(guān)行政執(zhí)法部門對(duì)堆場(chǎng)單位已整改情況進(jìn)行檢查認(rèn)定。

5、***年***月份，完成與***家物料堆場(chǎng)簽訂承諾書。

6、***年***月***日，***有限公司書寫承諾書，承諾自即日起對(duì)堆場(chǎng)物料實(shí)行“只出不進(jìn)”，對(duì)現(xiàn)有堆場(chǎng)存料加快使用進(jìn)度，單位區(qū)域不再用作物料堆場(chǎng)，改作他途，同時(shí)在***有限公司在***日內(nèi)自行清理和拆除吊機(jī)設(shè)備，確保岸線安全。

7、***年***月份***家物料堆場(chǎng)均已關(guān)閉，***進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤。

（三）現(xiàn)狀情況

1、依法推進(jìn)。對(duì)于有證照的，將對(duì)照環(huán)保要求加快整改，提升改造；***無(wú)證照，***城管局進(jìn)入立案程序，***、***有證照。

篇4

一是實(shí)行審計(jì)計(jì)劃管理，突出任中審計(jì)。遵循“全面審計(jì)，突出重點(diǎn)”的工作方針，對(duì)黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)要實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，分級(jí)負(fù)責(zé)，由以離任審計(jì)為主轉(zhuǎn)為以任中審計(jì)即任期內(nèi)的例行審計(jì)為主，原則上做到“三年審一遍，一次審三年”。同時(shí)搞好離任審計(jì)與任中審計(jì)的結(jié)合。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)計(jì)劃由黨委組織部門統(tǒng)一下達(dá)，組織部門應(yīng)根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部任職情況、領(lǐng)導(dǎo)班子調(diào)整情況以及紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)的提議，在每年年底前提出下年度審計(jì)計(jì)劃，報(bào)同級(jí)黨委審批同意后，向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)出具委托審計(jì)通知書。

二是突出審計(jì)重點(diǎn)，完善審計(jì)方法。黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，要按照科學(xué)發(fā)展觀和正確政績(jī)觀的要求，確定審計(jì)重點(diǎn)，規(guī)范審計(jì)內(nèi)容，完善審計(jì)方法。要按照實(shí)事求是、客觀公正、一致性、重要性和全面性的原則，依法做出審計(jì)評(píng)價(jià)，分清領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)當(dāng)負(fù)有的主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任?！兑庖姟凡⒎謩e對(duì)縣（市）區(qū)、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）黨委書記，縣（市）區(qū)、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）長(zhǎng)，市和縣（市）區(qū)直黨委、政府部門以及事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)干部的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)重點(diǎn)進(jìn)行了界定和規(guī)范，努力做到“四個(gè)結(jié)合”，即離任審計(jì)與任中審計(jì)相結(jié)合；經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與財(cái)政預(yù)決算審計(jì)相結(jié)合；經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)和其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合；經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與查處大案要案相結(jié)合。注意運(yùn)用已有的審計(jì)資料，力爭(zhēng)一次審計(jì)出多項(xiàng)成果，提高審計(jì)工作整體效率。

三是規(guī)范審計(jì)程序，提高審計(jì)監(jiān)督工作的質(zhì)量。建立審計(jì)公示和審計(jì)工作監(jiān)督制度。審計(jì)機(jī)關(guān)要規(guī)范審計(jì)程序，科學(xué)制定審計(jì)方案，完善審計(jì)內(nèi)容，客觀公正地做出審計(jì)評(píng)價(jià)。對(duì)被審計(jì)單位實(shí)施審計(jì)時(shí)，要實(shí)行審務(wù)公開。嚴(yán)格實(shí)行審計(jì)工作責(zé)任制和審計(jì)過失追究制。要主動(dòng)移送違紀(jì)違法案件線索和案件。對(duì)被審計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)干部及其所在部門、單位違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問題，認(rèn)為需要依法給予處理、處罰的，審計(jì)機(jī)關(guān)在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計(jì)決定或向有關(guān)部門提出處理、處罰的建議。對(duì)被審計(jì)單位拖延、推諉、阻礙審計(jì)實(shí)施或因?qū)徲?jì)手段限制難以查清的疑難問題，審計(jì)機(jī)關(guān)可視情況請(qǐng)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、司法部門介入。建立審計(jì)決定跟蹤落實(shí)制度。審計(jì)機(jī)關(guān)要對(duì)各單位執(zhí)行審計(jì)決定的情況定期進(jìn)行跟蹤督查。被審計(jì)單位未按規(guī)定期限和要求執(zhí)行審計(jì)決定的，審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)責(zé)令其執(zhí)行，必要時(shí)可通報(bào)批評(píng)。對(duì)仍不執(zhí)行的，審計(jì)機(jī)關(guān)可依法申請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行，同時(shí)報(bào)請(qǐng)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)對(duì)有關(guān)責(zé)任人做出相應(yīng)處理。

四是注重審計(jì)成果利用，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用。對(duì)審計(jì)成果的利用采取以下方式：建立審計(jì)結(jié)果公告制度。審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)重點(diǎn)單位、重點(diǎn)資金和重大項(xiàng)目投資的審計(jì)結(jié)果，經(jīng)當(dāng)?shù)攸h委、政府批準(zhǔn)，可采取適當(dāng)形式在一定范圍進(jìn)行公告或通報(bào)，接受社會(huì)監(jiān)督，督促主要領(lǐng)導(dǎo)干部更好地履行職責(zé)。建立審計(jì)結(jié)果報(bào)告制度。審計(jì)結(jié)束后，實(shí)施審計(jì)的機(jī)關(guān)要及時(shí)提交審計(jì)結(jié)果報(bào)告。各級(jí)黨委特別是紀(jì)檢監(jiān)察和組織人事部門要注意聽取經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作情況匯報(bào)，了解被審計(jì)對(duì)象履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況，并將審計(jì)結(jié)果作為評(píng)價(jià)干部、使用干部的重要依據(jù)。建立審計(jì)問責(zé)制度。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)根據(jù)被審計(jì)對(duì)象履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任存在的問題依據(jù)《財(cái)政違法行為處罰處分條例》提出處理處分建議，情節(jié)較輕的，組織部門會(huì)同審計(jì)機(jī)關(guān)與被審計(jì)人進(jìn)行戒勉談話；情節(jié)較重的，被審計(jì)對(duì)象本人在當(dāng)年度考核中不得評(píng)為優(yōu)秀，其所在單位不得評(píng)為好單位。同時(shí)，紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)視其財(cái)政違法行為給予黨政紀(jì)處分。

篇5

一、在發(fā)揮審計(jì)職能中宣傳審計(jì)。發(fā)揮審計(jì)職能作用，實(shí)現(xiàn)審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化，是財(cái)政審計(jì)所要達(dá)到的目的。幾年來(lái)，審計(jì)部門通過開展財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，揭示了財(cái)政預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，得到了市人大的高度重視和支持，市人大常委會(huì)經(jīng)常利用審計(jì)成果和審計(jì)力量開展預(yù)算審查監(jiān)督工作，交辦各項(xiàng)任務(wù)，支持審計(jì)部門依法履行職責(zé)，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用。

一是重視《審計(jì)法》的宣傳工作。為加大新修訂的《審計(jì)法》宣傳力度，市人大常委會(huì)經(jīng)常深入審計(jì)部門，專題聽取審計(jì)部門就《審計(jì)法》修訂的意義、內(nèi)容、精神實(shí)質(zhì)和頒布施行以來(lái)全市宣傳、貫徹、執(zhí)行等方面情況匯報(bào)，對(duì)進(jìn)一步宣傳貫徹修訂后的《審計(jì)法》提出新思路，明確新要求。各級(jí)新聞媒體也大篇幅進(jìn)行報(bào)導(dǎo)，為宣傳審計(jì)工作起到了輿論導(dǎo)向作用。

二是建立預(yù)算執(zhí)行審計(jì)聯(lián)系協(xié)調(diào)機(jī)制。市人大財(cái)經(jīng)工委為加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)的指導(dǎo)，與審計(jì)部門建立了聯(lián)系制度，就預(yù)算審計(jì)監(jiān)督重點(diǎn)事項(xiàng)進(jìn)行安排部署。每年預(yù)算執(zhí)行審計(jì)前，市人大都要把人大預(yù)算監(jiān)督重點(diǎn)、人大代表意見、建議和群眾關(guān)心的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題反饋給審計(jì)部門，使其審計(jì)方案更為充實(shí)完善。

三是充分反映審計(jì)成果。每年的預(yù)算執(zhí)行審計(jì)報(bào)告不僅是人大開展預(yù)算審查的重要依據(jù)，而且還是跟蹤監(jiān)督，督辦整改的重要依據(jù)。審計(jì)部門按照“維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序、規(guī)范財(cái)政管理、促進(jìn)財(cái)政體制改革、加強(qiáng)廉政建設(shè)和保障經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展”的要求，充分整理“大財(cái)政”審計(jì)成果，使審計(jì)監(jiān)督在較高層次上發(fā)揮作用。

二、在審計(jì)監(jiān)督中突出審計(jì)重點(diǎn)。隨著財(cái)政體制改革的深入和公共財(cái)政制度的建立，為適應(yīng)人大加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)督的要求，審計(jì)部門每年都要根據(jù)黨委、政府的工作中心，確定預(yù)算執(zhí)行審計(jì)重點(diǎn)，確保黨的各項(xiàng)惠民政策落到實(shí)處。

一是加強(qiáng)市級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，服務(wù)人大監(jiān)督。為加強(qiáng)對(duì)市級(jí)預(yù)算執(zhí)行的審計(jì)監(jiān)督，提高審計(jì)監(jiān)督的質(zhì)量和水平，近幾年來(lái)審計(jì)部門在進(jìn)行審前調(diào)查時(shí)，時(shí)時(shí)把握每個(gè)階段財(cái)政管理的重點(diǎn)，認(rèn)真編制審計(jì)方案。針對(duì)人大提出的“過去提交的審計(jì)報(bào)告反映問題多、不敢把問題點(diǎn)到單位，導(dǎo)致部分單位‘年年審計(jì)年年犯’，說過撂過，整改效果較差”等問題。從20__年起，審計(jì)部門一改過去的做法，按照實(shí)事求是，敢于說真話，講實(shí)情，報(bào)實(shí)賬的原則，要把問題點(diǎn)到單位的要求，真實(shí)全面的反映審計(jì)情況。同時(shí)，市人大為審計(jì)撐腰壯膽，市人大分管領(lǐng)導(dǎo)主動(dòng)與市政府主要領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行溝通，達(dá)成共識(shí)，減少審計(jì)部門的外在壓力，創(chuàng)造了良好的外部環(huán)境。如20__年審計(jì)工作報(bào)告中一針見血地點(diǎn)到“某單位違反規(guī)定，白條列支、超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍濫發(fā)錢物73.1萬(wàn)元”、“某單位一年召開各類會(huì)議18次，會(huì)議費(fèi)支出18.2萬(wàn)元，90%用于招待費(fèi)開支”、“住房公積金的使用效益不高”、某單位長(zhǎng)期吃“空額”等問題。市人大在審議工作報(bào)告時(shí)，各位委員發(fā)言積極，評(píng)價(jià)很高，認(rèn)為這次審計(jì)報(bào)告是“歷史性的進(jìn)步”，會(huì)議形成的審議意見對(duì)各單位觸動(dòng)很大，不少單位主動(dòng)將整改情況報(bào)送人大常委會(huì)和審計(jì)部門。

二是加強(qiáng)專項(xiàng)資金審計(jì)，提高資金使用效益。近年來(lái)，支農(nóng)、科技三項(xiàng)費(fèi)、“雙億工程”、重點(diǎn)建設(shè)等專項(xiàng)資金使用情況一直是十堰市黨委政府及社會(huì)各屆關(guān)注的重點(diǎn)、熱點(diǎn)，同時(shí)也是市人大交辦的重點(diǎn)審計(jì)任務(wù)。為此，審計(jì)部門每年都要加強(qiáng)專項(xiàng)資金的審計(jì)力度，按照資金流向，跟蹤到項(xiàng)目和資金使用單位，監(jiān)督專項(xiàng)資金的綜合效益。20__年，審計(jì)部門根據(jù)市人大的要求，重點(diǎn)對(duì)城建、技術(shù)改造、科技三項(xiàng)費(fèi)等專項(xiàng)資金的安排、使用、管理及效益情況進(jìn)行審計(jì)。通過對(duì)主管部門及企業(yè)等25個(gè)用款單位的延伸審計(jì)，查實(shí)存在預(yù)算安排不科學(xué)，造成專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)不專等問題，如“城維費(fèi)”用于基本支出占預(yù)算的81.6%，用于城市建設(shè)投資、維護(hù)、購(gòu)置支出僅占15.2%，其它支出占3.2%；科技三項(xiàng)費(fèi)、技改資金支出項(xiàng)目多，資金使用分散，存在撒“胡椒面”現(xiàn)象等諸類問題。提交的審計(jì)報(bào)告經(jīng)市人大常委會(huì)主任會(huì)議審議后轉(zhuǎn)市政府。市政府主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視，迅速責(zé)成相關(guān)單位研究整改措施，并根據(jù)審計(jì)建議修改完善了《市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法》。

三是加強(qiáng)支出效益審計(jì)，創(chuàng)新審計(jì)方法。為提高財(cái)政資金管理水平和使用效益，加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金使用效益的監(jiān)督，審計(jì)部門以支出效益審計(jì)為切入點(diǎn)，運(yùn)用查閱、對(duì)比、分析評(píng)價(jià)等方法對(duì)財(cái)政支出效益進(jìn)行科學(xué)衡量和綜合評(píng)價(jià)，使其財(cái)政預(yù)算公正、公開、細(xì)化、透明，促進(jìn)完善公共財(cái)政體系。開展部門支出總量及行政運(yùn)行成本審計(jì)，選擇一部分單位，對(duì)其投入的人、財(cái)、物的經(jīng)濟(jì)性、效率性、效果性進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)。通過審計(jì)分析，查找財(cái)政資金使用管理方面的問題，為人大審查批準(zhǔn)部門預(yù)算提供依據(jù)。如20__年對(duì)招待費(fèi)項(xiàng)目審計(jì)查明某單位招待費(fèi)支出73.4萬(wàn)元，僅煙酒副食支出就高達(dá)26.97萬(wàn)元，存在損失浪費(fèi) 現(xiàn)象，審計(jì)綜合分析提出了壓縮某些單位預(yù)算項(xiàng)目支出的建議并得到落實(shí)。開展政府投資重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)效益審計(jì)，最大限度的節(jié)約政府資金，發(fā)揮政府投資的綜合效益。近幾來(lái)通過對(duì)40個(gè)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)，查處違規(guī)資金3700萬(wàn)元，為政府節(jié)約資金800萬(wàn)余元。

篇6

一、項(xiàng)目概況

XX國(guó)家土地整理項(xiàng)目是國(guó)土資源部、財(cái)政部20__年第二批國(guó)家投資項(xiàng)目，項(xiàng)目區(qū)位于XX縣的西南部XX鎮(zhèn)，距XX縣城12公里，項(xiàng)目區(qū)屬河流沖積平原區(qū)，地勢(shì)為西北高、東南低，由西北向東南逐步傾斜。地表比較平坦。涉及XX鎮(zhèn)XX村和南果村2個(gè)村，地理坐標(biāo)為：東經(jīng)XX，北緯XX，項(xiàng)目區(qū)建設(shè)規(guī)模553.75公頃。建成后可新增耕地54.3公頃。

二、項(xiàng)目實(shí)施情況

1、項(xiàng)目施工設(shè)計(jì)預(yù)算

XX國(guó)家土地整理項(xiàng)目施工設(shè)計(jì)預(yù)算由我縣聘請(qǐng)XX公司進(jìn)行項(xiàng)目施工設(shè)計(jì)。根據(jù)國(guó)家投資，本項(xiàng)目的預(yù)算為879萬(wàn)元。

2、、項(xiàng)目施工組織

XX國(guó)家土地整理項(xiàng)目立項(xiàng)后，我縣對(duì)此項(xiàng)目高度重視，成立了“XX縣國(guó)家投資土地整理項(xiàng)目工作領(lǐng)導(dǎo)小組”，由縣長(zhǎng)親任領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)。為了土地開發(fā)整理各項(xiàng)工作順利開展，辦公室下設(shè)三個(gè)工作組：

⑴、財(cái)務(wù)管理組，主要負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金的使用管理，加強(qiáng)項(xiàng)目資金使用監(jiān)管，實(shí)行追蹤問效，切實(shí)提高資金使用效益。

⑵、工程管理組，主要負(fù)責(zé)項(xiàng)目工程的招投標(biāo)，項(xiàng)目工程規(guī)劃設(shè)計(jì)，以及指導(dǎo)施工單位施工。

⑶、協(xié)調(diào)組，主要負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)好項(xiàng)目區(qū)群眾關(guān)系，維護(hù)地方安定團(tuán)結(jié)，保證土地開發(fā)整理項(xiàng)目順利實(shí)施。

同時(shí)，XX鎮(zhèn)政府也成立了“XX土地整理工程指揮部”，具體協(xié)調(diào)項(xiàng)目工程施工。項(xiàng)目所在地成立了“土地整理工程工作組”負(fù)責(zé)各項(xiàng)工作的聯(lián)絡(luò)及協(xié)助解決項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)的各種問題。

3、工程招投標(biāo)。

我縣XX國(guó)家土地整理項(xiàng)目在做好前期準(zhǔn)備工作后，于20__年12月份由縣政府組織項(xiàng)目的公開招投標(biāo)。為了做好XX國(guó)家土地整理項(xiàng)目的招投標(biāo)工作，“XX縣國(guó)家投資土地整理項(xiàng)目工作領(lǐng)導(dǎo)小組”召開多次專題工作會(huì)議，并且專門成立了XX國(guó)家土地整理項(xiàng)目招投標(biāo)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由分管縣長(zhǎng)擔(dān)任組長(zhǎng)，親自主持項(xiàng)目工程招投標(biāo)工作。縣紀(jì)檢、縣監(jiān)察局、縣財(cái)政局、縣國(guó)土局、縣審計(jì)局、XX鎮(zhèn)等單位為成員。按照國(guó)家項(xiàng)目工程招投標(biāo)的有關(guān)規(guī)定，依法按程序進(jìn)行，做到了公開、公平、公正。

4、工程進(jìn)展

XX國(guó)家土地整理項(xiàng)目于20__年12月底正式開始施工。項(xiàng)目工程分A、B兩個(gè)標(biāo)段進(jìn)行施工。在縣鄉(xiāng)政府和群眾的支持下，施工單位按規(guī)劃設(shè)計(jì)和進(jìn)度要求，穩(wěn)步推進(jìn)。今年上半年，由于雨水天氣較多，項(xiàng)目施工進(jìn)度受到影響。為了不影響農(nóng)民的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，在20__年3月20日，工程停止施工。至此時(shí)，XX國(guó)家土地整理項(xiàng)目A標(biāo)段已完成總工程量的75，施工了A標(biāo)段內(nèi)的土地平整工程、主要道路工程，農(nóng)田水利工程。B標(biāo)段已完成總工程量的60，施工了B標(biāo)段內(nèi)60面積的土地平整工程、主要道路工程，農(nóng)田水利工程。

5、工程施工監(jiān)理

通過招投標(biāo)方式選擇了XX縣建筑工程監(jiān)理有限公司為XX國(guó)家土地整理項(xiàng)目的監(jiān)理單位，XX縣建筑工程監(jiān)理有限公司資質(zhì)為丙級(jí)。工程施工后，監(jiān)理單位根據(jù)工程的建設(shè)內(nèi)容、施工進(jìn)度、工程質(zhì)量進(jìn)行了監(jiān)理，以保證整個(gè)工程的質(zhì)量。

6、項(xiàng)目資金使用

根據(jù)國(guó)家下發(fā)的《土地整理項(xiàng)目資金管理暫行辦法》的要求，項(xiàng)目資金使用做到四個(gè)堅(jiān)持：堅(jiān)持實(shí)行建立專帳，專款專用；堅(jiān)持按照規(guī)定的開支范圍支出；堅(jiān)持嚴(yán)把資金流轉(zhuǎn)渠道，層層設(shè)立專帳，實(shí)行一支筆審批；堅(jiān)持項(xiàng)目資金決算制度，嚴(yán)格資金審計(jì)，確保項(xiàng)目資金落到實(shí)處。XX縣國(guó)土資源局對(duì)資金的?？顚Ｓ秘?fù)全部責(zé)任，并組建財(cái)務(wù)小組和審計(jì)小組。財(cái)務(wù)小組對(duì)土地整理項(xiàng)目資金建立專帳、專戶，實(shí)行專管，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)制度，規(guī)范財(cái)務(wù)手續(xù)，注明每一筆款項(xiàng)的使用情況。審計(jì)小組按工程進(jìn)度監(jiān)督項(xiàng)目資金使用情況，對(duì)工程項(xiàng)目實(shí)行階段與年度跟蹤審計(jì)，規(guī)范資金使用的渠道和方式。資金撥付由施工單位根據(jù)工程進(jìn)度提出申請(qǐng)，經(jīng)工程監(jiān)理單位審查后，報(bào)XX縣國(guó)土資源局審批，XX縣國(guó)土資源局在撥付資金使用前，審計(jì)小組必須對(duì)上期資金使用情況進(jìn)行檢查驗(yàn)收，合格后資金才予撥付。

7、土地權(quán)屬調(diào)整

為進(jìn)一步規(guī)范土地開發(fā)整理中的土地權(quán)屬管理工作，明晰土地權(quán)屬關(guān)系，認(rèn)真解決“三農(nóng)”問題，防止土地權(quán)屬糾紛，促進(jìn)XX鎮(zhèn)土地整理項(xiàng)目工作的健康發(fā)展，XX縣成立了XX土地整理權(quán)屬調(diào)查調(diào)整領(lǐng)導(dǎo)小組，由分管縣長(zhǎng)任組長(zhǎng)。根據(jù)項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)情況，本次土地整理不涉及 行政村組界的調(diào)整，只改變土地利用現(xiàn)狀，整理后新增耕地部分在哪個(gè)組就確定給哪個(gè)組，作為集體所有的土地承包給農(nóng)戶耕種，本次整理原則上不涉及所有權(quán)變動(dòng)，只做進(jìn)一步的明確。在權(quán)屬調(diào)整中，以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為主。XX鎮(zhèn)人民政府與縣國(guó)土資源局簽訂土地承包地調(diào)整責(zé)任合同書，由XX鎮(zhèn)人民政府根據(jù)項(xiàng)目整理規(guī)劃設(shè)計(jì)和整理前村民承包地面積及質(zhì)量情況，按照確保面積對(duì)等、集中連片、便于使用和管理的原則，提出整理后基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)占用耕地補(bǔ)充辦法和新增耕地分配辦法的調(diào)整方案并征得土地權(quán)利人同意（三分之二的村民或村民代表同意）后在項(xiàng)目區(qū)內(nèi)進(jìn)行公告，經(jīng)公告無(wú)異議的承包地調(diào)整方案報(bào)縣政府農(nóng)業(yè)主管部門審批后，作為土地開整理后承包地調(diào)整的依據(jù)。

三、存在的問題及下一步的工作安排

1、存在的問題

土地整理是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，內(nèi)容既涉及水利水電工程、公路道路工程建設(shè)和建筑工程等，又涉及土地平整、防護(hù)林帶、生態(tài)環(huán)境、水土保持、土壤改良等多種工程、手段和措施，具有跨行業(yè)、多學(xué)科和多技術(shù)的特點(diǎn)。這為土地部門的管理帶來(lái)巨大挑戰(zhàn)，最主要的就是人才短缺問題。目前土地管理部門缺乏通曉土地開發(fā)整理規(guī)劃的工程技術(shù)人員、電腦制圖、財(cái)務(wù)管理方面的專業(yè)人才，所有這些問題的解決無(wú)一不需要投入大量人力、物力和財(cái)力。

2、下一步的工作安排

XX國(guó)家土地整理項(xiàng)目工期是一年，現(xiàn)在已是九月份，所以時(shí)間是非常緊。下一步我縣工作打算為：

⑴、加大宣傳，確保項(xiàng)目順利實(shí)施。項(xiàng)目的實(shí)施同當(dāng)?shù)氐娜嗣裆钕⑾⑾嚓P(guān)。對(duì)項(xiàng)目區(qū)內(nèi)的農(nóng)民，要深入宣傳土地整理政策，將整個(gè)項(xiàng)目區(qū)的項(xiàng)目實(shí)施制度、進(jìn)展?fàn)顩r等進(jìn)行公告。增進(jìn)群眾對(duì)項(xiàng)目區(qū)土地整理工作的理解和支持，動(dòng)員、引導(dǎo)公眾積極參與土地整理，使土地整理工作得以順利開展。

⑵、認(rèn)真安排，做好項(xiàng)目實(shí)施工作。九月下旬，由縣政府召開建設(shè)單位、施工單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、監(jiān)理單位工作會(huì)議，對(duì)XX國(guó)家土地整理項(xiàng)目進(jìn)行工作部署。

篇7

一、審計(jì)情況

市審計(jì)局于年7月8日一9月15日組成10個(gè)審計(jì)組，對(duì)八縣、市廛東污水處理廠建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了竣工決算宙計(jì)，對(duì)王城大道建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。十個(gè)建設(shè)項(xiàng)目總投資112000萬(wàn)元，查出違規(guī)金額l871．3萬(wàn)元，有三家建設(shè)單位的部分工程項(xiàng)目未按國(guó)家規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)3850萬(wàn)元，核減工程額1419.8萬(wàn)元，核減率為1．86%。為政府及各建設(shè)法人單位節(jié)約了建設(shè)資金，促進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)單位加強(qiáng)了對(duì)政府投資建設(shè)項(xiàng)目的管理，取得了較好的審計(jì)效果。

二、審計(jì)查出的主要問題

(一)建設(shè)單位違反國(guó)家有關(guān)基本建設(shè)程序問題

1．部分項(xiàng)目應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)3850萬(wàn)元

按照《中華人民共和國(guó)招投標(biāo)法》的規(guī)定，項(xiàng)目應(yīng)全部招標(biāo)。審計(jì)查出存在部分項(xiàng)目主體工程、設(shè)計(jì)未招標(biāo)現(xiàn)象。有三家建設(shè)單位的部分工程項(xiàng)目未按國(guó)家規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)。其中宜陽(yáng)縣污水處理工程項(xiàng)目總投資額為4178萬(wàn)元，僅對(duì)641萬(wàn)元進(jìn)行了公開招標(biāo)，且招投標(biāo)的資料不完備。其他3537萬(wàn)元(廠區(qū)土建、設(shè)備及安裝、辦公樓、管網(wǎng)、勘察、監(jiān)理等)均未進(jìn)行招投標(biāo)。市王城大道建設(shè)項(xiàng)目道路工程的設(shè)計(jì)項(xiàng)目合同金額為172萬(wàn)元，未進(jìn)行公開招投標(biāo)直接委托市城市建設(shè)勘察設(shè)計(jì)研究院設(shè)計(jì)。

2．前期報(bào)批手續(xù)不合規(guī)

按照國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，工程項(xiàng)目前期報(bào)批手續(xù)不齊全的不得開工建設(shè)。在建設(shè)中，有兩家建設(shè)單位前期報(bào)批手續(xù)不齊全就開工。市王城大道建設(shè)工程概算總投資為43000萬(wàn)元，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)家發(fā)展改革委員會(huì)和省發(fā)改委批復(fù)，但本工程只經(jīng)過了市發(fā)改委的批復(fù)?？珉]海鐵路立交橋工程無(wú)施工許可證，王城大道建設(shè)工程無(wú)開工報(bào)告。

3.未按合同規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)

市王城大道建設(shè)工程在進(jìn)行公開招投標(biāo)時(shí)于年10月17日市建設(shè)委員會(huì)與市東虹廷設(shè)工程招標(biāo)有限公司簽訂合同，委托其代為招標(biāo)，但在實(shí)際招投標(biāo)過程中，卻未履行合同，業(yè)主實(shí)行自行招標(biāo)。

4．應(yīng)作未作環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告

市王城大道建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)作未作環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告。

5．未經(jīng)批準(zhǔn)擅自變更監(jiān)理單位。

按照《中華人民共和國(guó)招投標(biāo)法》的規(guī)定，中標(biāo)人應(yīng)按照合同約定履行義務(wù)，完成中標(biāo)項(xiàng)目。中標(biāo)人不得向他人轉(zhuǎn)讓中標(biāo)項(xiàng)目，也不得將中標(biāo)項(xiàng)目肢解后分別向他人轉(zhuǎn)讓。市廛東污水處理廠工程建設(shè)單位對(duì)監(jiān)理工程進(jìn)行了招投標(biāo)，結(jié)果為上海建通工程建設(shè)有限公司和河南卓越工程管理有限公司聯(lián)合體共同中標(biāo)，標(biāo)的55萬(wàn)元。但中標(biāo)簽訂合同后，雙方自行協(xié)議變更監(jiān)理三體為河南卓越工程管理有限公司。

6．建設(shè)項(xiàng)目施工設(shè)計(jì)圖紙文件未經(jīng)審查批準(zhǔn)擅自施工

按照《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》的規(guī)定，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)將施工圖設(shè)計(jì)文件報(bào)縣級(jí)以上人民政府行政主管部門或者其他有關(guān)部門審查。施工圖設(shè)計(jì)文件未經(jīng)審查批準(zhǔn)的，不得使用。宜陽(yáng)縣污水處理廠建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)圖紙文件未經(jīng)有關(guān)部門審查批準(zhǔn)擅自施工。

(二)違反國(guó)家財(cái)政財(cái)務(wù)規(guī)定的問題

1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)超支20萬(wàn)元。項(xiàng)目建設(shè)中，業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出數(shù)額較大，與國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)有較大懸殊。截至年11月30日，宜陽(yáng)縣污水處理廠建設(shè)項(xiàng)目共發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬(wàn)元。在項(xiàng)目概算中規(guī)定應(yīng)發(fā)生管理費(fèi)50萬(wàn)元，按管理費(fèi)的10%計(jì)算。應(yīng)列支招待費(fèi)5萬(wàn)元，超支20萬(wàn)元。

2.管理費(fèi)超支93萬(wàn)元。項(xiàng)目建設(shè)中，有2家建設(shè)單位管理費(fèi)支出數(shù)額較大，與法律規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)有較大懸殊。如市廛東污水處理廠建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)單位管理費(fèi)概算為215萬(wàn)元，截止年8月31日實(shí)際開支259萬(wàn)元，超支44萬(wàn)元。

3.違規(guī)列支工程費(fèi)用105萬(wàn)元。廛東污水處理工程在年底已進(jìn)入試運(yùn)營(yíng)，達(dá)到了預(yù)定可使用狀態(tài)，但在年及年該項(xiàng)目的借款產(chǎn)生的利息85萬(wàn)元仍在本工程的建設(shè)成本中列支是不合規(guī)，應(yīng)計(jì)入運(yùn)營(yíng)期間的費(fèi)用。

4.未按規(guī)定大額使用現(xiàn)金212萬(wàn)元。有兩家建設(shè)單位未按規(guī)定大額使用觀金。如截至年11月30日，宜陽(yáng)縣污水處理廠工程建設(shè)單位以大額現(xiàn)金支付宜陽(yáng)縣污水處理廠建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用22筆記153萬(wàn)元。

5.未按規(guī)定預(yù)留工程質(zhì)量保證金41.5萬(wàn)元。汝陽(yáng)縣污水處理廠工程未按規(guī)定預(yù)留工程質(zhì)量保證金41.5萬(wàn)元，未經(jīng)決算直接支付全部合同工程款830萬(wàn)元。

6.虛列工程投資1419.8萬(wàn)元

八縣及廛東污水處理工程項(xiàng)目、王城大道共計(jì)10個(gè)項(xiàng)目，批復(fù)總概算112000萬(wàn)元。經(jīng)審核實(shí)際完成投資額中多列工程成本1419.8萬(wàn)元，造成投資完成額不實(shí)。其中孟津縣污水處理廠工程項(xiàng)目二程造價(jià)送審金額為2142萬(wàn)元，審定金額2053萬(wàn)元，審減金額為89萬(wàn)元。汝陽(yáng)縣污水處理工程造價(jià)送審金額為1374萬(wàn)元，審定金額為1226萬(wàn)元，審減金額為148元。

存在以上問題的主要原因：

一是建設(shè)單位為了搶時(shí)間、抓工期，忽視國(guó)家有關(guān)基本建設(shè)程序規(guī)定，部分工程項(xiàng)目在工程概算未經(jīng)國(guó)家和省發(fā)展改革委員會(huì)批準(zhǔn)，且無(wú)開工許可證、施工許可證等情況下開工建設(shè)，如王城大道建設(shè)項(xiàng)目。二是建設(shè)項(xiàng)目資金用量大，籌措困難，但項(xiàng)目辦理拆遷及環(huán)境影響評(píng)價(jià)等手續(xù)需大量資金，因而違反了國(guó)家有關(guān)基建程序規(guī)定。三是為招商引資，建設(shè)項(xiàng)目用地以租用形式使用土地，違反了國(guó)家建設(shè)用地的有關(guān)規(guī)定。四是多數(shù)建設(shè)項(xiàng)目均由項(xiàng)目法人成立了建設(shè)指揮部，人員組成多為臨時(shí)抽調(diào)，易造成違規(guī)等情況的發(fā)生。五是政府投、融資建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)督不規(guī)范、不到位，未按《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《市建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)條例》的規(guī)定實(shí)施審計(jì)監(jiān)督。

三、問題處理

對(duì)審計(jì)查出的問題，依據(jù)國(guó)家《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)招投標(biāo)法》、《市建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)條例》等有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定做出了相應(yīng)的處理，并對(duì)問題分別提出了針對(duì)性的審計(jì)建議。相關(guān)單位根據(jù)審計(jì)意見正在進(jìn)行整改，并表示在今后進(jìn)行的所有政府投資建設(shè)項(xiàng)目不再出現(xiàn)類似問題，嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行建設(shè)，為以后政府投資建設(shè)項(xiàng)目的管理奠定了良好的基礎(chǔ)。

(一)對(duì)建設(shè)單位違反匡家有關(guān)基本建設(shè)程序問題的處理

1．部分項(xiàng)目應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)3850萬(wàn)元、未按合同規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)問題，審計(jì)處理按照國(guó)家規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

2.前期報(bào)批手續(xù)不合規(guī)問題，審計(jì)處理按照國(guó)家規(guī)定補(bǔ)辦手續(xù)。王城大道等兩家建設(shè)單位正在補(bǔ)辦手續(xù)。

3.未經(jīng)審批擅自變更土地用途、應(yīng)作未作環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告問題，審計(jì)處理按照國(guó)家規(guī)定補(bǔ)辦手續(xù)。王城大道建設(shè)單位同意審計(jì)意見補(bǔ)辦手續(xù)。

4.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自變更監(jiān)理單位問題，審計(jì)建議嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)招投標(biāo)法》規(guī)定，以后不再發(fā)生類似問題。

5.建設(shè)項(xiàng)目施工設(shè)計(jì)圖紙文件未經(jīng)審查批準(zhǔn)擅自施工問題，審計(jì)處理按照國(guó)家規(guī)定補(bǔ)辦手續(xù)，宜陽(yáng)縣污水處理廠工程建設(shè)單位正在補(bǔ)辦手續(xù)。

(二)對(duì)違反國(guó)家財(cái)政財(cái)務(wù)規(guī)定問題的處理

1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)超支20萬(wàn)元、管理費(fèi)超支93萬(wàn)元問題，審計(jì)建議今后嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定，控制支出范圍。

2.違規(guī)列支工程費(fèi)用240萬(wàn)元、虛列工程投資1419.8萬(wàn)元問題，審計(jì)予以調(diào)賬處理，并建議今后嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定列支工程費(fèi)用。

3.未按規(guī)定大額使用現(xiàn)金212萬(wàn)元，審計(jì)建議嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)規(guī)定，以后不再發(fā)生類似問題。

4．未按規(guī)定預(yù)留工程質(zhì)量保證金41.5萬(wàn)元，審計(jì)建議財(cái)政在撥付所欠工程資金時(shí)予以扣除。

四、整改措施

(一)成立專職監(jiān)管機(jī)構(gòu)，加大監(jiān)管力度，明確監(jiān)管范圍

從審計(jì)情況看，政府投資建設(shè)項(xiàng)目在建設(shè)程序上不完善，將影響工程質(zhì)量及造成資金管理上的漏洞，為此市政府成立以主管副市長(zhǎng)任組長(zhǎng)，市政府辦公室、紀(jì)檢委、監(jiān)察局、審計(jì)局、財(cái)政局、建委、發(fā)改委等相關(guān)單位負(fù)責(zé)人為成員的市政府投資建設(shè)項(xiàng)目資金監(jiān)管工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)日常工作。進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)政府投資建設(shè)項(xiàng)目資金監(jiān)管工作的領(lǐng)導(dǎo)，領(lǐng)導(dǎo)小組實(shí)行項(xiàng)目資金監(jiān)管部門聯(lián)席會(huì)議制度，定期聽取各部門關(guān)于項(xiàng)目進(jìn)度及監(jiān)督情況的匯報(bào)，協(xié)調(diào)解決資金監(jiān)管過程中發(fā)現(xiàn)的各種問題。

《市建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)條例》規(guī)定，凡是政府投、融資的建設(shè)項(xiàng)目，應(yīng)列入監(jiān)督范疇，項(xiàng)目資金的管理使用要接受市政府投資建設(shè)項(xiàng)目資金監(jiān)管工作領(lǐng)導(dǎo)小組及審計(jì)機(jī)關(guān)的全程監(jiān)督。

(二)嚴(yán)格工程預(yù)算，規(guī)范合同內(nèi)容

有關(guān)部門要嚴(yán)格按照國(guó)家定額和我市實(shí)際，編制政府投資項(xiàng)目的預(yù)（概）算。

對(duì)政府投資建設(shè)項(xiàng)目，建設(shè)單位與施工企業(yè)簽訂合同條款時(shí)要按照《市建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)條例》的規(guī)定，單列條款注明：須經(jīng)審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行竣工決算審計(jì)后，方可辦理工程結(jié)算或竣工決算，工程結(jié)算或竣工決算應(yīng)當(dāng)以審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)報(bào)告作為投資項(xiàng)目竣工后財(cái)務(wù)結(jié)算的依據(jù)；合同書副本要及時(shí)送市審計(jì)局備案，以減少審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和規(guī)避經(jīng)濟(jì)糾紛。

（三）完善工程普通更簽證手續(xù)，落實(shí)工程變更簽證報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)制度

政府投、融資的建設(shè)項(xiàng)目，其工程合同簽訂后確需變更的，須經(jīng)市財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)等部門和監(jiān)理單位、設(shè)計(jì)單位共同進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)認(rèn)證，確認(rèn)有無(wú)變更必要，而后再經(jīng)原審批部門批準(zhǔn)，原設(shè)計(jì)部門要出具變更資料，履行相關(guān)手續(xù)后報(bào)請(qǐng)市政府批準(zhǔn)，并送財(cái)政和審計(jì)部門備案。對(duì)擅自變更的，審計(jì)部門在工程決算審計(jì)時(shí)不予認(rèn)可。

(四)按時(shí)提請(qǐng)決算審計(jì)，維護(hù)審計(jì)法律權(quán)威

建設(shè)單位要在驗(yàn)收合格后60天內(nèi)編制出竣工決算，并向市審計(jì)部門提請(qǐng)決算審計(jì)。因特殊情況確需延長(zhǎng)編制期限的，延長(zhǎng)時(shí)間不得超過30日。對(duì)不按規(guī)定時(shí)間編制竣工決算和報(bào)請(qǐng)審計(jì)的建設(shè)單位，視情況按拖延或拒絕情況處理；情節(jié)嚴(yán)重的將依照《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》給子處罰。

(五)為進(jìn)一步貫徹實(shí)施《市建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)條例》，制定“市政府投資建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)實(shí)施辦法”，實(shí)行全程跟蹤審計(jì)，管好建設(shè)資金

篇8

一、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)質(zhì)量控制的現(xiàn)狀分析

我國(guó)自開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以來(lái)，為強(qiáng)化審計(jì)質(zhì)量控制，提高審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量，在審計(jì)規(guī)范制定、審計(jì)人員素質(zhì)的提升質(zhì)量控制措施的采用等方面作了大量的工作。一是修改了新《審計(jì)法》，增加了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的規(guī)定：二是采取有效方法提升了審計(jì)人員的綜合素質(zhì)；三是部分單位建立了質(zhì)量考評(píng)制度、審計(jì)主審負(fù)責(zé)制、差錯(cuò)追究制，增強(qiáng)了責(zé)任意識(shí)，加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)防控。雖然我國(guó)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)質(zhì)量控制取得了一定的成績(jī)，但距離標(biāo)準(zhǔn)要求還有不小差距，領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)質(zhì)量控制工作中還存在諸多問題。

(一)審計(jì)環(huán)節(jié)控制不到位

具體表現(xiàn)在：一是審前調(diào)查不充分、審計(jì)方案制定不科學(xué)。部分審計(jì)人員往往重經(jīng)驗(yàn)，輕審前調(diào)查，以致審計(jì)方案編制粗糙，對(duì)審計(jì)工作無(wú)指導(dǎo)作用。二是編寫審計(jì)工作底稿隨心所欲，編寫內(nèi)容不完整，審計(jì)證據(jù)羅列不充分。三是撰寫審計(jì)報(bào)告不規(guī)范，問題反映不深刻。

(二)質(zhì)量控制制度不完善

審計(jì)質(zhì)量控制主要靠制度，沒有制度就無(wú)法控制審計(jì)質(zhì)量的結(jié)果。但是目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)質(zhì)量控制制度還不夠完善。具體表現(xiàn)為：一是已經(jīng)建立的制度落實(shí)不力，法規(guī)約束力不強(qiáng)；二是缺乏統(tǒng)一的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)估考核制度。

(三)審計(jì)質(zhì)量控制手段落后

目前經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)一般采用內(nèi)部互查和分級(jí)督導(dǎo)復(fù)核的控制方法。內(nèi)部互查難以客觀公正，致使審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量的控制成效受到一定的影響，審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量無(wú)法從根本上得到保障。而采取分級(jí)督導(dǎo)復(fù)核的方式，由于審計(jì)機(jī)關(guān)人少任務(wù)重，三級(jí)復(fù)核也只是停留在書面，沒有付諸行動(dòng)，流于形式。

(四)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用不理想

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的最終目的是把審計(jì)結(jié)果運(yùn)用到對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的評(píng)價(jià)中，即從審“事”入手，以評(píng)“人”告終。目前在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果運(yùn)用方面，存在著“處理難、落實(shí)難”的問題，這些現(xiàn)象的存在與我國(guó)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用缺乏法規(guī)保證。

二、提高領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)質(zhì)量控制的對(duì)策

(一)強(qiáng)化審計(jì)環(huán)節(jié)控制，實(shí)行審計(jì)全過程質(zhì)量控制

審計(jì)全過程質(zhì)量控制包括經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段、終結(jié)階段和后續(xù)工作的質(zhì)量控制。其中，要強(qiáng)化對(duì)以下審計(jì)環(huán)節(jié)質(zhì)量控制，做到主次分明。

1.充分開展審前調(diào)查，合理編制審計(jì)方案。調(diào)查過程中可以采用對(duì)被審計(jì)單位進(jìn)行實(shí)地查看、召開中層領(lǐng)導(dǎo)座談會(huì)議、走訪有關(guān)監(jiān)管部門及其他部門等方式。調(diào)查結(jié)束后分析整理資料，撰寫審前調(diào)查報(bào)告。然后審計(jì)組要根據(jù)審定后的審前調(diào)查報(bào)告及時(shí)規(guī)范地編制審計(jì)方案。做到審計(jì)目標(biāo)明確、內(nèi)容具體、重點(diǎn)突出、方法明確，審計(jì)組成員分工合理等。

2.規(guī)范編寫審計(jì)工作底稿。編寫過程中應(yīng)注意以下三個(gè)問題：一是要牢固掌握審計(jì)工作底稿編制七要素，編制完整的審計(jì)工作底稿。二是要強(qiáng)化審計(jì)工作底稿的復(fù)核控制。對(duì)審計(jì)底稿的復(fù)核應(yīng)著重把握完整性和準(zhǔn)確性。三是要附列審計(jì)證據(jù)。取證材料要系統(tǒng)完整。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的特點(diǎn)，對(duì)每個(gè)問題的來(lái)龍去脈，實(shí)行跟蹤取證，盡可能做到全面、準(zhǔn)確、不遺漏。

3.規(guī)范撰寫審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告是審計(jì)監(jiān)督活動(dòng)的最后產(chǎn)品，其質(zhì)量直接關(guān)系到審計(jì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)與否和審計(jì)成果的體現(xiàn)。一是要嚴(yán)抓審計(jì)報(bào)告的文字質(zhì)量控制。二是要嚴(yán)格審計(jì)報(bào)告質(zhì)量的程序控制。三是要加強(qiáng)審計(jì)評(píng)價(jià)質(zhì)量控制，做到客觀公正地進(jìn)行評(píng)價(jià)。

(二)推行長(zhǎng)效控制機(jī)制，完善審計(jì)質(zhì)量控制制度

1.加強(qiáng)落實(shí)已建立的質(zhì)量控制制度。目前部分單位已建立了審計(jì)主審負(fù)責(zé)、差錯(cuò)追究，審計(jì)承諾等制度，但是普遍制度落實(shí)不力，沒有起到應(yīng)有的約束力。因此審計(jì)部門和審計(jì)人員，必須扎扎實(shí)實(shí)、不折不扣地嚴(yán)格執(zhí)行質(zhì)量控制制度；在抓好落實(shí)已有制度的同時(shí)，要針對(duì)新時(shí)期、新情況對(duì)審計(jì)質(zhì)量提出新的要求，對(duì)現(xiàn)有制度進(jìn)行改革創(chuàng)新，使審計(jì)質(zhì)量工作實(shí)現(xiàn)經(jīng)?；?、法制化、規(guī)范化。

2.建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)質(zhì)量考核制度。審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)對(duì)已完成的審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估考核，評(píng)估首先要建立合理的指標(biāo)體系。審計(jì)質(zhì)量考核應(yīng)遵循實(shí)事求是、客觀公正、系統(tǒng)科學(xué)、公開透明和前后對(duì)照的原則。必須強(qiáng)調(diào)落實(shí)，避免流于形式。

3.建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)責(zé)任追究制度。在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)質(zhì)量考核制度的基礎(chǔ)上建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、責(zé)任追究制度。它不僅包括“追究制”，即有錯(cuò)必究，也應(yīng)包含“質(zhì)量責(zé)任”。

(三)探索有效控制手段，改進(jìn)、創(chuàng)新審計(jì)質(zhì)量控制方法

1.質(zhì)量環(huán)節(jié)控制法。將審計(jì)過程劃分為審計(jì)準(zhǔn)備、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)信息和總結(jié)經(jīng)驗(yàn)五個(gè)“質(zhì)量環(huán)節(jié)”。形成一種環(huán)環(huán)相扣、層層遞進(jìn)的關(guān)系，有效地提高經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)質(zhì)量。

2.區(qū)域控制法。對(duì)兩個(gè)區(qū)域分別實(shí)施詳盡程度不同的控制，全面監(jiān)督和重點(diǎn)檢查相結(jié)合，以確保審計(jì)質(zhì)量。做到全面監(jiān)督和重點(diǎn)檢查相結(jié)合。

(四)重視審計(jì)意見落實(shí)，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果運(yùn)用

任何審計(jì)的目的都在于審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)更是如此。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的一個(gè)根本目的，就是要把經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的結(jié)果作為考核任用干部的一個(gè)重要依據(jù)，使審計(jì)結(jié)果進(jìn)入干部管理使用的決策領(lǐng)域。

1.把審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用作為黨管干部的重要手段。各級(jí)黨委要從“講政治”的高度來(lái)認(rèn)識(shí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)成果運(yùn)用的重要性，定期聽取審計(jì)部門關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況匯報(bào)，分析情況，提出建議，把審計(jì)成果和干部考核掛鉤，綜合評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部政績(jī)。

篇9

一手抓服務(wù)發(fā)展，落實(shí)政府各項(xiàng)決策。一手抓反腐倡廉，推動(dòng)了城鄉(xiāng)建設(shè)事業(yè)健康有序發(fā)展，促進(jìn)了黨風(fēng)廉政建設(shè)不時(shí)加強(qiáng)?，F(xiàn)將自己三年履行職責(zé)情況匯報(bào)如下：

推動(dòng)建設(shè)事業(yè)科學(xué)發(fā)展第一部分：工作實(shí)績(jī)方面—堅(jiān)持規(guī)范管理。

堅(jiān)持規(guī)范管理和優(yōu)化服務(wù)偏重，自己立足本職。主動(dòng)靠前提供對(duì)城鄉(xiāng)建設(shè)項(xiàng)目的技術(shù)支持與規(guī)范引導(dǎo)，為我區(qū)城鄉(xiāng)建設(shè)事業(yè)發(fā)展作出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

一、規(guī)范建筑、燃?xì)馐袌?chǎng)秩序。

切實(shí)抓好建筑、燃?xì)庑袠I(yè)管理。一是加強(qiáng)行業(yè)法律法規(guī)和技術(shù)規(guī)范的學(xué)習(xí)宣傳力度，依照依法行政、規(guī)范管理、優(yōu)化服務(wù)的要求。全面推行建筑工人“平安卡”管理制度，年以來(lái)，共舉辦了培訓(xùn)班場(chǎng)，培訓(xùn)建筑工人人次；二是開展了建設(shè)工程項(xiàng)目執(zhí)法巡查、打擊黑氣”等專項(xiàng)行動(dòng)。年以來(lái)，依法查處未經(jīng)許可擅自施工等違法建設(shè)工程項(xiàng)，開展“打擊黑氣”專項(xiàng)行動(dòng)次，取締無(wú)牌無(wú)證經(jīng)營(yíng)點(diǎn)個(gè)，有效規(guī)范了建筑、燃?xì)馐袌?chǎng)秩序；三是認(rèn)真履行平安生產(chǎn)第一責(zé)任人職責(zé)，以規(guī)范工程各方責(zé)任主體行為和監(jiān)管燃?xì)怃撈渴褂脼橹攸c(diǎn)，著力健全和完善建筑和燃?xì)馄桨采a(chǎn)監(jiān)管機(jī)制，促使建筑和燃?xì)馄桨采a(chǎn)形勢(shì)的明顯好轉(zhuǎn)，市場(chǎng)秩序得到有效規(guī)范，行業(yè)取得了長(zhǎng)足發(fā)展。

二、轉(zhuǎn)變工作理念。

轉(zhuǎn)變工作理念，自己堅(jiān)持“科學(xué)發(fā)展、先行先試”原則。充分發(fā)揮建設(shè)部門職能、技術(shù)優(yōu)勢(shì)，為重點(diǎn)項(xiàng)目提供靠前指導(dǎo)服務(wù)。一方面，對(duì)每一個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目安排專人跟蹤服務(wù)。另一方面，開展施工平安、工程質(zhì)量的超前預(yù)告性指導(dǎo)，確保重點(diǎn)項(xiàng)目在趕進(jìn)度的同時(shí)，施工平安與建筑質(zhì)量真正得到保證。通過靠前指導(dǎo)服務(wù)，協(xié)助淡澳河綜合整治、區(qū)體育會(huì)展中心、金玉東方珠寶城等10多項(xiàng)重點(diǎn)項(xiàng)目解決了大量工程技術(shù)難題。

扎實(shí)推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)第二部分：廉潔奉公方面—堅(jiān)持懲防并舉。

一、強(qiáng)化自律意識(shí)。

自己十分注重加強(qiáng)自身修養(yǎng)和廉潔自律，作為區(qū)建設(shè)行業(yè)管理部門的主要負(fù)責(zé)人。認(rèn)真落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，使自己在公務(wù)活動(dòng)中堅(jiān)持原則，時(shí)時(shí)堅(jiān)持“自重、自省、自警、自勵(lì)”一是加強(qiáng)黨風(fēng)廉政教育學(xué)習(xí)，自覺遵守《黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉政從政若干準(zhǔn)則》等黨紀(jì)黨規(guī)，執(zhí)行《領(lǐng)導(dǎo)同志黨風(fēng)廉政崗位職責(zé)》等規(guī)章制度。二是堅(jiān)持廉潔自律，自覺遵守財(cái)經(jīng)制度，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)費(fèi)“收支兩條線”制度，接受財(cái)政、審計(jì)、物價(jià)等部門和干部群眾的監(jiān)督，為干部職工做出廉潔從政的表率。三是堅(jiān)持依法行政，所有依法進(jìn)入建設(shè)工程交易中心進(jìn)行招標(biāo)的工程，都由招投標(biāo)監(jiān)督機(jī)構(gòu)和交易中心按法定順序進(jìn)行招標(biāo)。

二、加強(qiáng)內(nèi)部管理。

著力抓好干部隊(duì)伍的建設(shè)。通過開展深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀、民主評(píng)議政風(fēng)行風(fēng)等活動(dòng)，自己在抓好行業(yè)管理的同時(shí)。全力打造“學(xué)習(xí)型、服務(wù)型、廉潔型、創(chuàng)新型、運(yùn)動(dòng)型”機(jī)關(guān)。一是著力抓好班子建設(shè)。平時(shí)注重與班子成員溝通，遇事多與班子成員商量，重要事項(xiàng)堅(jiān)持由班子集體討論研究決定，做到民主決策。二是嚴(yán)格干部選拔。依照《黨政領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用工作條例》和有關(guān)制度執(zhí)行，堅(jiān)持民主考核，選賢任能。三是大力加強(qiáng)執(zhí)法隊(duì)伍廉政建設(shè)。結(jié)合每年的紀(jì)律教育學(xué)習(xí)月等活動(dòng)，加強(qiáng)對(duì)執(zhí)法人員的黨風(fēng)廉政建設(shè)教育，堅(jiān)決杜絕以任何理由、任何形式向企業(yè)或個(gè)人“吃、拿、卡、要”

三、抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

篇10

第一部分：工作實(shí)績(jī)方面堅(jiān)持規(guī)范管理，推動(dòng)建設(shè)事業(yè)科學(xué)發(fā)展

本人立足本職，堅(jiān)持規(guī)范管理和優(yōu)化服務(wù)并重，主動(dòng)靠前提供對(duì)城鄉(xiāng)建設(shè)項(xiàng)目的技術(shù)支持與規(guī)范引導(dǎo)，為我區(qū)城鄉(xiāng)建設(shè)事業(yè)發(fā)展作出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

一、規(guī)范建筑、燃?xì)馐袌?chǎng)秩序，促進(jìn)行業(yè)健康持續(xù)發(fā)展

按照依法行政、規(guī)范管理、優(yōu)化服務(wù)的要求，切實(shí)抓好建筑、燃?xì)庑袠I(yè)管理。

一是加強(qiáng)行業(yè)法律法規(guī)和技術(shù)規(guī)范的學(xué)習(xí)宣傳力度，全面推行建筑工人“平安卡”管理制度，年以來(lái)，共舉辦了培訓(xùn)班場(chǎng)，培訓(xùn)建筑工人人次；

二是開展了建設(shè)工程項(xiàng)目執(zhí)法巡查、“打擊黑氣”等專項(xiàng)行動(dòng)。年以來(lái)，依法查處未經(jīng)許可擅自施工等違法建設(shè)工程項(xiàng)，開展“打擊黑氣”專項(xiàng)行動(dòng)次，取締無(wú)牌無(wú)證經(jīng)營(yíng)點(diǎn)個(gè)，有效規(guī)范了建筑、燃?xì)馐袌?chǎng)秩序；

三是認(rèn)真履行安全生產(chǎn)第一責(zé)任人職責(zé)，以規(guī)范工程各方責(zé)任主體行為和監(jiān)管燃?xì)怃撈渴褂脼橹攸c(diǎn)，著力健全和完善建筑和燃?xì)獍踩a(chǎn)監(jiān)管機(jī)制，促使建筑和燃?xì)獍踩a(chǎn)形勢(shì)的明顯好轉(zhuǎn)，市場(chǎng)秩序得到有效規(guī)范，行業(yè)取得了長(zhǎng)足發(fā)展。

二、轉(zhuǎn)變工作理念，以優(yōu)質(zhì)服務(wù)促進(jìn)建設(shè)事業(yè)快速發(fā)展

本人堅(jiān)持“科學(xué)發(fā)展、先行先試”的原則，轉(zhuǎn)變工作理念，充分發(fā)揮建設(shè)部門職能、技術(shù)優(yōu)勢(shì)，為重點(diǎn)項(xiàng)目提供靠前指導(dǎo)服務(wù)。一方面，對(duì)每一個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目安排專人跟蹤服務(wù)。另一方面，開展施工安全、工程質(zhì)量的超前預(yù)告性指導(dǎo)，確保重點(diǎn)項(xiàng)目在趕進(jìn)度的同時(shí)，施工安全與建筑質(zhì)量真正得到保障。通過靠前指導(dǎo)服務(wù)，幫助淡澳河綜合整治、區(qū)體育會(huì)展中心、金玉東方珠寶城等10多項(xiàng)重點(diǎn)項(xiàng)目解決了大量工程技術(shù)難題。

第二部分：廉潔奉公方面堅(jiān)持懲防并舉，扎實(shí)推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)

一、強(qiáng)化自律意識(shí)，堅(jiān)持廉潔從政

作為區(qū)建設(shè)行業(yè)管理部門的主要負(fù)責(zé)人，本人十分注重加強(qiáng)自身修養(yǎng)和廉潔自律，認(rèn)真落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，使自己在公務(wù)活動(dòng)中堅(jiān)持原則，時(shí)時(shí)保持“自重、自省、自警、自勵(lì)”。

一是加強(qiáng)黨風(fēng)廉政教育學(xué)習(xí)，自覺遵守《黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉政從政若干準(zhǔn)則》等黨紀(jì)黨規(guī)，執(zhí)行《領(lǐng)導(dǎo)同志黨風(fēng)廉政崗位職責(zé)》等規(guī)章制度。

二是堅(jiān)持廉潔自律，自覺遵守財(cái)經(jīng)制度，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)費(fèi)“收支兩條線”制度，接受財(cái)政、審計(jì)、物價(jià)等部門和干部群眾的監(jiān)督，為干部職工做出廉潔從政的表率。

三是堅(jiān)持依法行政，所有依法進(jìn)入建設(shè)工程交易中心進(jìn)行招標(biāo)的工程，都由招投標(biāo)監(jiān)督機(jī)構(gòu)和交易中心按法定程序進(jìn)行招標(biāo)。

二、加強(qiáng)內(nèi)部管理，樹立良好的機(jī)關(guān)形象

本人在抓好行業(yè)管理的同時(shí)，著力抓好干部隊(duì)伍的建設(shè)。通過開展深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀、民主評(píng)議政風(fēng)行風(fēng)等活動(dòng)，全力打造“學(xué)習(xí)型、服務(wù)型、廉潔型、創(chuàng)新型、運(yùn)動(dòng)型”機(jī)關(guān)。

一是著力抓好班子建設(shè)。平時(shí)注重與班子成員溝通，遇事多與班子成員商量，重要事項(xiàng)堅(jiān)持由班子集體討論研究決定，做到民主決策。

二是嚴(yán)格干部選拔。按照《黨政領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用工作條例》和有關(guān)制度執(zhí)行，堅(jiān)持民主考核，選賢任能。

三是大力加強(qiáng)執(zhí)法隊(duì)伍廉政建設(shè)。結(jié)合每年的紀(jì)律教育學(xué)習(xí)月等活動(dòng)，加強(qiáng)對(duì)執(zhí)法人員的黨風(fēng)廉政建設(shè)教育，堅(jiān)決杜絕以任何理由、任何形式向企業(yè)或個(gè)人“吃、拿、卡、要”。

三、抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，不斷完善懲治和預(yù)防腐敗體系

按照“刷牙總比拔牙好”“每天堅(jiān)持刷刷牙”的廉政理念，結(jié)合本局的工作實(shí)際，每年細(xì)化落實(shí)《惠陽(yáng)區(qū)構(gòu)建懲防腐敗體系2008-2012年實(shí)施方案》，抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，不斷深化構(gòu)建懲防腐敗體系工作。建立健全了招投標(biāo)監(jiān)管機(jī)制，嚴(yán)把項(xiàng)目立項(xiàng)審查、工程預(yù)算審核和施工報(bào)建復(fù)查關(guān)口，確保應(yīng)招標(biāo)工程全部進(jìn)入建設(shè)工程交易中心進(jìn)行招標(biāo)發(fā)標(biāo)；并健全了工程中標(biāo)后跟蹤監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)中標(biāo)項(xiàng)目施工現(xiàn)場(chǎng)的動(dòng)態(tài)跟蹤管理。年以來(lái)，完成了53項(xiàng)重大工程的招投標(biāo)工作，應(yīng)招標(biāo)工程招標(biāo)率和應(yīng)公開招標(biāo)工程公開招標(biāo)率均為100%。

本人任職以來(lái)，盡職盡責(zé)，在取得一定成績(jī)的同時(shí)，也清醒地看到不足和問題，主要表現(xiàn)在：

一是學(xué)習(xí)的針對(duì)性不強(qiáng)，業(yè)務(wù)理論水平有待進(jìn)一步提高；

二是對(duì)建筑行業(yè)戰(zhàn)略性的指導(dǎo)有待進(jìn)一步增強(qiáng)；