導(dǎo)語：如何才能寫好一篇財務(wù)培訓(xùn)計劃書，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

員工培訓(xùn)計劃書范本【一】一、訓(xùn)練需要

(一)學(xué)習(xí)要有動機，效率才會高，因此須先評估訓(xùn)練之需要。

(二)訓(xùn)練須兼顧公司與員工之需要。

(三)員工之訓(xùn)練需要可經(jīng)由調(diào)查而得知。

二、訓(xùn)練企劃的推動者

(一)員工教育訓(xùn)練須由上而下進行才會有效果。

(二)訓(xùn)練企劃案不但要獲得高級主管之參與、支持，而且需要他們大力推動，否則一切屬于空談。

三、經(jīng)費來源

(一)教育訓(xùn)練是一種長期投資。

(二)公司應(yīng)每年編列預(yù)算，支持各種訓(xùn)練。

四、訓(xùn)練目標(biāo)

(一)確定訓(xùn)練的目標(biāo)。訓(xùn)練目標(biāo)是為達成公司之要求或員工個人的需求，還是為配合新工作而開展的。

(二)長期的目標(biāo)還是短期的目標(biāo)。

(三)訓(xùn)練目標(biāo)需讓受訓(xùn)者充分了解。

五、訓(xùn)練時期

(一)定期訓(xùn)練(新進人員訓(xùn)練、主管定期進修等)。

(二)不定期訓(xùn)練(新管理制度實施、新產(chǎn)品推出等)。

(三)營業(yè)淡季是訓(xùn)練的好時期。

六、訓(xùn)練方式

(一)傳統(tǒng)授課方式。

(二)討論方式(個案討論、分組辯論)。

(三)角色扮演方式。

(四)以上三種方式適用于集體訓(xùn)練，個人訓(xùn)練可參加企業(yè)外之講習(xí)會。

七、課程設(shè)計

員工培訓(xùn)計劃書范本【二】一、概要

本計劃主要內(nèi)容為公司人力資源部20xx年培訓(xùn)工作的具體內(nèi)容、時間安排和費用預(yù)算等。編制本計劃的目的在于加強對培訓(xùn)工作的管理，提高培訓(xùn)工作的計劃性、有效性和針對性，使得培訓(xùn)工作能夠有效地配合和推動公司戰(zhàn)略提升和年度經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。

二、依據(jù)

公司崗位說明書、員工培訓(xùn)需求調(diào)查、中層管理人員座談、公司戰(zhàn)略提升與拓展需求、公司對培訓(xùn)工作的要求。

三、 培訓(xùn)工作的原則、方針和要求

為確保培訓(xùn)工作具有明確的行動方向，人力資源部特制定了培訓(xùn)原則、方針和要求，用以指導(dǎo)全年培訓(xùn)工作的開展。

1、培訓(xùn)原則

實用性、有效性、針對性、持續(xù)性為公司培訓(xùn)管理的根本原則。

2、培訓(xùn)方針

以提升全員綜合能力為基礎(chǔ)，以提高中層管理能力、團隊協(xié)作融合和員工實際崗位技能為重點，建立具有XX特色的全員培訓(xùn)機制，全面促進員工成長與發(fā)展和公司整體競爭力提升，確保培訓(xùn)對公司業(yè)績達標(biāo)、戰(zhàn)略提升及員工個人成長的推進力。

3、培訓(xùn)的六個要求

1)鎖定戰(zhàn)略提升與未來發(fā)展需求;

2)鎖定企業(yè)文化建設(shè);

3)鎖定中層管理人員以及后備隊伍能力發(fā)展 ;

4)鎖定學(xué)習(xí)型組織建設(shè);

5)鎖定企業(yè)內(nèi)部資源共享;

6)鎖定內(nèi)部培訓(xùn)指導(dǎo)系統(tǒng)的建立與完善。

四、 培訓(xùn)工作目標(biāo)

1)建立并不斷完善公司培訓(xùn)體系與操作流程，確保培訓(xùn)工作高效運作;

2)傳遞和發(fā)展XX資訊企業(yè)文化，建立員工特別是新員工對企業(yè)的歸屬感和認同感;

3)使所有在崗員工20xx年都能享有高質(zhì)量、高價值的培訓(xùn);

4)重點為中層管理人員提供系統(tǒng)培訓(xùn)，以保證各部門工作目標(biāo)的有效完成;

5)進一步完善培訓(xùn)課程體系，確保培訓(xùn)內(nèi)容和企業(yè)文化的一致性;

6)打造具備可復(fù)制性的系列品牌課程，并備檔;

7)建立內(nèi)外部培訓(xùn)師隊伍，確保培訓(xùn)師資的勝任能力與實際培訓(xùn)效果;

8)推行交叉培訓(xùn)，實現(xiàn)企業(yè)資源共享和員工業(yè)務(wù)能力提升;

9)加強企業(yè)文化氛圍對企業(yè)的滲透。

五、 培訓(xùn)體系建設(shè)

六、 培訓(xùn)計劃總體控制

根據(jù)20xx年培訓(xùn)需求分析，現(xiàn)對20xx年總培訓(xùn)計劃總體安排如下： 1)每周計劃企業(yè)內(nèi)訓(xùn)1至2場，每季度末總結(jié)調(diào)整，一年固定企業(yè)內(nèi)訓(xùn)約80場(新人入職培訓(xùn)除外);

2)每季度1場大型全員銷售培訓(xùn)，形式由內(nèi)外訓(xùn)相結(jié)合; 3)為中層管理人員提供企業(yè)外訓(xùn)每月1人/次(根據(jù)實際情況);

4) 季度及月度計劃：由人力資源部培訓(xùn)專員在每季度末或月度末根據(jù)實際情況，對年度計劃分解及修改，并提供季度或月度計劃給人力資源部經(jīng)理并抄送各相關(guān)部門負責(zé)人。

七、 20xx年具體課程計劃(一稿)

1、新員工入職培訓(xùn)

人力資源部組織安排新員工進行企業(yè)文化及公司管理制度培訓(xùn)，并統(tǒng)一安排觀看《XX資訊新員工培訓(xùn)教程》視頻。課程內(nèi)容包括：企業(yè)文化及公司管理制度、客戶管理及查詢系統(tǒng)使用、產(chǎn)品知識、電話實戰(zhàn)、樣本制作、事業(yè)部管理制度、優(yōu)質(zhì)客戶尋找及判斷、如何報價、同行特點分析、數(shù)據(jù)合理應(yīng)用、大客戶開發(fā)、如何催款、行業(yè)開發(fā)等。

2、在職培訓(xùn)課程大綱(包括內(nèi)外訓(xùn)方向，實際課程根據(jù)方向進行細分設(shè)計)

2)普通員工培訓(xùn)方向

3、計劃外培訓(xùn)

計劃外培訓(xùn)是指不在20xx年度培訓(xùn)計劃內(nèi)的培訓(xùn)項目。具體培訓(xùn)內(nèi)容根據(jù)公司階段性實際需要及員工申請進行安排。計劃外培訓(xùn)應(yīng)遵循以下原則：

1)培訓(xùn)項目內(nèi)容應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)或員工能力的提升需要;

2)提前兩周提出申請;

3)培訓(xùn)費用在預(yù)算之內(nèi);

4)同一主題內(nèi)容一年內(nèi)原則上只能申請一次

八、 重點培訓(xùn)項目

根據(jù)公司發(fā)展需要，20xx年重點培訓(xùn)對象確定為中層以上管理人員，因此20xx年培訓(xùn)工作的主要側(cè)重點就是為中層以上管理人員提供合理、有效、針對性強的高質(zhì)量的培訓(xùn)課程。

主要項目包括：(外訓(xùn)按照外訓(xùn)管理制度實施，內(nèi)訓(xùn)從課程中篩選，并重點分層次打造系列培訓(xùn))

同時，根據(jù)公司業(yè)務(wù)開展需要及員工培訓(xùn)需求調(diào)查的分析結(jié)果表明，普通員工在某些項目的培訓(xùn)需求上非常的強烈，需要培訓(xùn)專員系統(tǒng)的安排培訓(xùn)：

主要項目包括：(以銷售技巧、談判技巧、心態(tài)激勵為主設(shè)計系列課程)

九、 財務(wù)預(yù)算

十、 培訓(xùn)文化宣導(dǎo)

在充分總結(jié)公司20xx年現(xiàn)有培訓(xùn)情況基礎(chǔ)上，20xx年，我們將明確建設(shè)學(xué)習(xí)型企業(yè)的培訓(xùn)文化。圍繞公司確定的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)以及對員工職業(yè)素質(zhì)要求，建立以知識管理為基礎(chǔ)，以企業(yè)及員工發(fā)展為導(dǎo)向的學(xué)習(xí)體系，努力營造愛學(xué)習(xí)、愿共享的學(xué)習(xí)氛圍，形成開放、共享、創(chuàng)新的企業(yè)培訓(xùn)文化，逐步把工作學(xué)習(xí)一體化的理念貫穿于企業(yè)各項工作中，努力將XX建設(shè)成學(xué)習(xí)制度健全、學(xué)習(xí)氛圍濃厚、各企業(yè)競爭力不斷增強，具有共同的企業(yè)使命和核心價值觀的持續(xù)學(xué)習(xí)型企業(yè)。

采取多樣的培訓(xùn)文化宣導(dǎo)方式，合理使用多媒體設(shè)備進行企業(yè)文化及知識的宣傳與引導(dǎo)。

篇2

我國各類企業(yè)在發(fā)展的過程中都非常重視培訓(xùn)工作，然而由于各種原因，很多企業(yè)培訓(xùn)都沒有起到應(yīng)有的效果，造成了時間、資金和人力的浪費。本文分析了企業(yè)培訓(xùn)效率不高的表現(xiàn)形式，并指出從創(chuàng)新機制入手，全面提高企業(yè)的培訓(xùn)效率。

1 企業(yè)培訓(xùn)效率不高的表現(xiàn)形式

1.1 培訓(xùn)對象不明確

企業(yè)培訓(xùn)是人力資源開發(fā)的一種形式，能夠?qū)⑷肆D(zhuǎn)化為資源。當(dāng)前很多企業(yè)在進行培訓(xùn)時沒有準確地選擇培訓(xùn)對象，造成培訓(xùn)對象不明確。

例如一些企業(yè)在進行戰(zhàn)略管理培訓(xùn)時將車間主任納入到培訓(xùn)范圍，在進行財務(wù)管理培訓(xùn)時將營銷工作人員納入到培訓(xùn)范圍，導(dǎo)致培訓(xùn)內(nèi)容與員工崗位的具體工作脫節(jié)，整個企業(yè)培訓(xùn)成了走過場。

1.2 培訓(xùn)目的不明確

總的來說企業(yè)培訓(xùn)的目的是開發(fā)和提高員工的綜合素質(zhì)，使員工具備本職工作必需的技能，然而一些企業(yè)在進行培訓(xùn)時存在培訓(xùn)目的不明確的現(xiàn)象。一些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對于自身開展培訓(xùn)的目的都是模糊不清的，在聘請培訓(xùn)老師、安排培訓(xùn)課程時存在較大的隨意性，培訓(xùn)效率較低。

1.3 培訓(xùn)計劃不周密

與學(xué)歷教育不同的是，企業(yè)培訓(xùn)要以企業(yè)為核心精心選擇課程內(nèi)容，需要通過企業(yè)培訓(xùn)計劃，在有限的教學(xué)時間內(nèi)合理地安排教學(xué)內(nèi)容。因此在制定培訓(xùn)計劃時，往往需要與企業(yè)相關(guān)人員進行溝通，開展調(diào)研和召開座談會。然而當(dāng)前很多企業(yè)而在制定培訓(xùn)計劃時比較草率，沒有合理地設(shè)計培訓(xùn)內(nèi)容。例如市場營銷技術(shù)培訓(xùn)，安排八個課時，然而由于沒有制定周密的培訓(xùn)計劃，八個課時中教師只講解了營銷一般理論，沒有講解更為重要的營銷實務(wù)。

1.4 培訓(xùn)教師良莠不齊

由于當(dāng)前我國還沒有形成企業(yè)培訓(xùn)市場體系，培訓(xùn)機構(gòu)良莠不齊。對于企業(yè)而言，如何選擇培訓(xùn)機構(gòu)和培訓(xùn)教師是一個重要的問題。一些企業(yè)在不進行深入了解的情況下選擇培訓(xùn)中心、名牌大學(xué)教師來進行培訓(xùn)，然而由于教師對企業(yè)實際不了解，沒有達到應(yīng)有的授課效果，反而造成了企業(yè)資金的浪費。

1.5 缺乏動力和經(jīng)費

企業(yè)培訓(xùn)必須投入一定的財力、人力和物力，其中資金是企業(yè)培訓(xùn)必不可少的支持。然而當(dāng)前企業(yè)人才具有高流動性的特點，很多企業(yè)面臨著企業(yè)培訓(xùn)的尷尬局面：投入大量資金培養(yǎng)人才，卻無法留住人才，最終得不償失。而對于經(jīng)營困難的企業(yè)來說，保障企業(yè)培訓(xùn)的資金比較困難。

1.6 培訓(xùn)方式單調(diào)

絕大部分企業(yè)在開展企業(yè)培訓(xùn)時采用的仍然是傳統(tǒng)的授課方式，員工的聽課積極性不高，往往覺得索然無味，達不到培訓(xùn)的效果。很少企業(yè)在進行培訓(xùn)時會使用多媒體等教學(xué)工具，角色扮演、小組討論和任務(wù)教學(xué)法等先進的教學(xué)方法也很少在我國的企業(yè)培訓(xùn)中得到

使用。

2 創(chuàng)新機制提高企業(yè)培訓(xùn)工作效率策略

2.1 分析培訓(xùn)需求

首先確認員工的態(tài)度、知識、技巧等哪些方面存在問題，如果是技巧問題，可以提交報告、建議開展培訓(xùn)。如果是知識問題，可以建議自學(xué)考試。如果是態(tài)度有問題，可以采取競爭裁員以促使員工珍惜現(xiàn)有的

工作。

其次是確認員工缺乏的技巧，比如溝通技巧、服務(wù)技巧、團隊合作技巧等。企業(yè)在培訓(xùn)之前發(fā)放問卷調(diào)查表，確定培訓(xùn)的目的及課程內(nèi)容。

最后是選擇培訓(xùn)的員工，在培訓(xùn)之前我們要根據(jù)員工的工作表現(xiàn)、績效考核結(jié)合工作職責(zé)來確定是否參加培訓(xùn)，還要在我公司的網(wǎng)上培訓(xùn)系統(tǒng)中查詢員工的培訓(xùn)歷史，是否以前參加過類似的培訓(xùn)，是否有必要再參加。

培訓(xùn)需求的分析還要綜合考慮企業(yè)的績效考核指標(biāo)、崗位所需的知識技能、工作流程、工作內(nèi)容和工作職責(zé)，了解企業(yè)和員工的需求和企業(yè)的人化情況，對企業(yè)的效益和經(jīng)營情況進行充分了解。在分析培訓(xùn)需求時，企業(yè)還要充分收集中下層員工的意見，根據(jù)他們的切身感受和要求來界定培訓(xùn)需求。

2.2 制定完善的企業(yè)培訓(xùn)計劃

在企業(yè)培訓(xùn)流程中，培訓(xùn)計劃根據(jù)時效性可以分為三類：（1）年度培訓(xùn)計劃是根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)調(diào)整、個人提升計劃匯總并綜合而成的，經(jīng)過公司主管經(jīng)理審批通過并執(zhí)行；（2）月度培訓(xùn)計劃是由年度培訓(xùn)計劃分解而來，因為各種原因會出現(xiàn)培訓(xùn)取消或者增加的情況，一般取消和增加的培訓(xùn)計劃和在一起不能超過年度培訓(xùn)計劃的10%，只有這樣計劃才是有意義的和合理的；（3）臨時培訓(xùn)計劃是培訓(xùn)部門為滿足組織或某組織單元因為新增的培訓(xùn)需求而在月度培訓(xùn)計劃的基礎(chǔ)上增加的培訓(xùn)計劃。另外，每一項培訓(xùn)任務(wù)實施前，主辦部門需填寫《培訓(xùn)項目計劃書》，內(nèi)容包括以下信息：培訓(xùn)課題、需求來源、參加部門、參加人數(shù)、學(xué)時、培訓(xùn)日期、培訓(xùn)地點、教師來源、培訓(xùn)方法、資源要求、評估等級、培訓(xùn)預(yù)算等。

2.3 在企業(yè)內(nèi)部設(shè)立培訓(xùn)機構(gòu)，培養(yǎng)培訓(xùn)人才

作為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的一項重要內(nèi)容，企業(yè)培訓(xùn)必須在企業(yè)的組織系統(tǒng)中占據(jù)一席之地。企業(yè)要在內(nèi)部設(shè)立專門的培訓(xùn)機構(gòu)，培養(yǎng)或引進適合本企業(yè)的培訓(xùn)人員。當(dāng)前很多企業(yè)設(shè)置了總培訓(xùn)師這個崗位來專門負責(zé)企業(yè)培訓(xùn)工作，以提高企業(yè)培訓(xùn)的針對性和實效性。

2.4 建立規(guī)范的制度管理體系，確保培訓(xùn)經(jīng)費?？顚Ｓ?/p>

人力資源部根據(jù)公司的培訓(xùn)現(xiàn)狀，制訂了詳細的培訓(xùn)規(guī)章制度。完善和建立培訓(xùn)與使用、考核、待遇掛鉤的獎懲機制。建立健全培訓(xùn)獎懲機制、有效運作、規(guī)范落實是抓好職工培訓(xùn)的關(guān)鍵。

企業(yè)應(yīng)一直堅持每年要按照員工工資總額的一定比例提取培訓(xùn)經(jīng)費，培訓(xùn)經(jīng)費的使用要涵蓋到管理和技術(shù)類全體員工，而不能只用于少數(shù)高層管理人員，專項費用專項支出，專人管理。

2.5 創(chuàng)新培訓(xùn)方法

企業(yè)培訓(xùn)應(yīng)該積極利用計算機網(wǎng)絡(luò)和多媒體技術(shù)，提高培訓(xùn)的實效性。與此同時可以采取主講式、討論式、沙龍式、娛樂式等不同的培訓(xùn)手段。對于技術(shù)難點可以使用討論式進行培訓(xùn)，請技術(shù)骨干或培訓(xùn)講師主講；對于培訓(xùn)中的問題可以采取討論式，讓培訓(xùn)對象進行辯論或討論；在培訓(xùn)中還可以使用沙龍式和娛樂式，使培訓(xùn)過程更加輕松活潑。如果培訓(xùn)內(nèi)容的技術(shù)性較強，還可以模擬工作環(huán)境或者開展競賽。另外依托高校的師資力量，培訓(xùn)公司的各類專業(yè)技術(shù)人才?？赏瞥鰞?nèi)部培訓(xùn)師計劃，免費培訓(xùn)各個項目的管理、技術(shù)類人員，今后將作為公司的培訓(xùn)師，在企業(yè)內(nèi)部講授課程。

2.6 培訓(xùn)追蹤

進行學(xué)習(xí)效果反饋評估。作為一個封閉的信息循環(huán)系統(tǒng)，反饋環(huán)節(jié)必不可少。沒有反饋環(huán)節(jié)，無法得知培訓(xùn)工作效果的好壞，也無法嘗試更新改進。企業(yè)要對培訓(xùn)效果進行評估，評估員工受訓(xùn)后工作技能的提升情況，并將培訓(xùn)考核結(jié)果與員工的晉升和薪酬結(jié)合起來。在培訓(xùn)結(jié)束時，通過問卷調(diào)查了解受訓(xùn)人員培訓(xùn)后總體的反應(yīng)和感受。學(xué)習(xí)層，即學(xué)習(xí)的效果，確定受訓(xùn)人員對原理、技能、態(tài)度等培訓(xùn)內(nèi)容的理解和掌握程度，一般通過考試或模擬技能測試來完成。

篇3

一、計劃要點：

（一）單位名稱、地址、郵編、電話、傳真。

（二）主要人員的名稱、地址、電話、背景資料。

（三）單位的主要業(yè)務(wù)。

（四）研究和開況。

（五）市場情況。

（六）發(fā)展戰(zhàn)略。

（七）資金需求及使用計劃。

（八）近三年的財務(wù)狀況（包括資產(chǎn)負債表及利潤表）

二、計劃詳述：

（一）單位業(yè)務(wù)背景。主要敘述單位的發(fā)展歷史，包括成立時間、主要歷史事件等。

（二）單位業(yè)務(wù)的詳述：

1 、單位業(yè)務(wù)現(xiàn)狀。包括單位產(chǎn)品（服務(wù)）介紹、業(yè)務(wù)的獨特性及市場情況等。

2 、單位的經(jīng)營規(guī)劃。包括單位的主要業(yè)務(wù)和業(yè)務(wù)的發(fā)展目標(biāo)。

3 、影響業(yè)務(wù)發(fā)展的主要因素包括：價格、質(zhì)量、耐用性、可信性、技術(shù)性、特色等。

（三）市場分析

1 、產(chǎn)品的潛在購買者。

2 、市場中的用戶數(shù)量。

3 、年購買力、總需求、單位產(chǎn)品（服務(wù)）的市場份額。

4 、用戶購買行為的周期性分析：

（ 1 ）單位產(chǎn)品（服務(wù)）是耐用品還是常規(guī)消費品。

（ 2 ）單位產(chǎn)品（服務(wù)）是否有季節(jié)性。

5 、市場目標(biāo)。主要分析對潛在用戶的了解情況。

（ 1 ）分析單位產(chǎn)品（服務(wù)）有哪些特性能影響客戶的購買決策。

（ 2 ）單位的產(chǎn)品（服務(wù)）與市場中同類產(chǎn)品（服務(wù)）的比較。

（ 3 ）分析用戶在選擇同類產(chǎn)品時有哪些偏愛的程度。

6 、市場外的影響因素：

（ 1 ）經(jīng)濟環(huán)境因素，包括分析通貨膨脹、經(jīng)濟蕭條、失業(yè)率高低等。

（ 2 ）社會環(huán)境因素，包括消費者的年齡構(gòu)成，銷售地區(qū)的人口結(jié)構(gòu)、收水平、家庭規(guī)模等。

（四）競爭對手分析

1 、已經(jīng)存在的競爭對手。

（ 1 ）已知的主要競爭對手情況。

（ 2 ）分析目標(biāo)市場中顧客購買競爭對手的產(chǎn)品的原因。

2 、可能進入市場成為競爭對手的單位。

（ 1 ）這些單位會在何時進入市場，它們要進入市場的原因。

（ 2 ）這些單位進入市場后對本單位市場占有率可能造成的影響。

3 、每個競爭對手的業(yè)務(wù)優(yōu)勢和劣勢。包括對手向目標(biāo)市場推廣的產(chǎn)品計劃、定價策略、推廣和廣告策略等。

（五）單位的組織和管理情況

1 、單位的組織狀況

（ 1 ）單位的性質(zhì)（股份制單位、合作經(jīng)營單位、個人獨資）。

（ 2 ）股本情況和股權(quán)結(jié)構(gòu)。

（ 3 ）組織結(jié)構(gòu)圖及各部門的職能。

2 、當(dāng)前或未來可能參與單位經(jīng)營和業(yè)務(wù)研究開發(fā)的主要人員（包括董事、監(jiān)事、高級管理人員、主要技術(shù)人員）介紹他們的背景和能夠為單位業(yè)務(wù)發(fā)展做出貢獻的特殊才能。

3 、單位人力資源發(fā)展計劃，包括人才招聘計劃、員工培訓(xùn)計劃、報酬及分紅體系和激勵機制等。

4 、介紹單位聘請的財務(wù)顧問、會計師、律師、銀行，包括費用情況和業(yè)務(wù)往來情況。

（六）財務(wù)計劃

1 、最近三年的財務(wù)報表及當(dāng)期財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流動表、利潤表及主要財務(wù)指標(biāo)分析。

2 、單位的融資計劃。

（ 1 ）融資方案，包括方式、時機、條件、資金數(shù)量等。

（ 2 ）融資前后的資本及股權(quán)結(jié)構(gòu)變化情況。

（ 3 ）資金預(yù)算，包括何時需要資金，何時和通過何種方式產(chǎn)生回報。

（ 4 ）經(jīng)營成本預(yù)算，包括：原材料、人工、設(shè)備、營銷及管理費用和其他成本（如開辦費用等）。

（ 5 ）未來的盈利預(yù)測，預(yù)計資產(chǎn)負債表，現(xiàn)金流量表和利潤表。

（ 6 ）盈虧分析，分析盈虧平衡點及預(yù)計投資回收情況。

（ 7 ）資金退出計劃及可能的方式：向社會發(fā)行股票；向其他單位出售等。

（七）風(fēng)險因素。對可以預(yù)見的不確定因素進行定量和定性分析包括市場風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、管理風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、政策性風(fēng)險、投資風(fēng)險以及其他有可能存在的風(fēng)險。

篇4

一、加強內(nèi)控制度建設(shè)，防范風(fēng)險的發(fā)生。隨著近年來金融犯罪案件的增多，促使我們對操作的規(guī)范、制度的執(zhí)行有了更高的要求：

1、定期召開由行長及網(wǎng)點主管參加的內(nèi)控、制度、風(fēng)險分析會議，提出業(yè)務(wù)處理中出現(xiàn)的問題并解決，同時形成會議紀要對一些各網(wǎng)點不規(guī)范的業(yè)務(wù)進行統(tǒng)一落實。

2、會計結(jié)算部負責(zé)著全行的本外幣會計、出納、資金清算、人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的管理;組織落實相關(guān)制度、辦法及柜面業(yè)務(wù)核算和管理;負責(zé)人民幣結(jié)算中間業(yè)務(wù)的收入;負責(zé)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)參數(shù)表的統(tǒng)一管理;負責(zé)全行會計憑證的統(tǒng)一管理，包括領(lǐng)娶分發(fā)、保管與銷毀的管理;負責(zé)會計專用印章的領(lǐng)娶分發(fā)、回收和銷毀工作;負責(zé)全轄現(xiàn)金、有價單證等貴重物品保管、調(diào)運業(yè)務(wù)的管理。這些業(yè)務(wù)的每一個環(huán)節(jié)都存在著風(fēng)險點，要求我們按照制度規(guī)定加強對每一個環(huán)節(jié)的控制。

3、加強對全行所有網(wǎng)點在制度執(zhí)行及業(yè)務(wù)操作中的監(jiān)督檢查工作，并落實專人負責(zé)，發(fā)現(xiàn)問題及時提出并督促對問題的整改落實情況，定期通報會計結(jié)算部的檢查結(jié)果并跟蹤落實，杜絕同樣問題在網(wǎng)點的二次發(fā)生。

二、加強會計核算工作，提高工作質(zhì)量。因我行的前臺臨柜人員的流動性較大，而且我行的新業(yè)務(wù)新辦法變化較快，對我行的會計核算質(zhì)量一直都是個挑戰(zhàn)：

1、繼續(xù)執(zhí)行柜員績效考核機制，經(jīng)過201x年的績效考核對我行的臨柜人員產(chǎn)生了一定的積極作用。201x年我們將更好地利用這一個考核機制，讓更多的柜員參加到這個考核中來，以提高柜員的工作主動性與責(zé)任性。

2、對在我們檢查中發(fā)現(xiàn)的問題除進行通報處理外，我們將繼續(xù)執(zhí)行對臨柜人員的經(jīng)濟處罰手段，以及差錯人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí) 與考試。促使柜員重視業(yè)務(wù)差錯的發(fā)生，努力減少差錯。

3、有罰有獎，按照全行臨柜人員的差錯考核情況，對全年無差錯及工作表現(xiàn)好的柜員進行獎勵，以促進柜員的工作積極性。

4、定期、準確、及時地向市分行會計結(jié)算部上報各種會計結(jié)算報表。

三、加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高臨柜人員的業(yè)務(wù)處理能力，從而提高她們的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

員工的素質(zhì)如何是銀行能否發(fā)展的根本，在目前人員流動頻繁的情況下我們需要有一支高素質(zhì)的隊伍

1、制定出培訓(xùn)計劃，在201x年我們準備對我行股改上市后的會計制度、支付結(jié)算辦法、新會計科目以及綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)新版本等業(yè)務(wù)知識以及各種新興業(yè)務(wù)進行培訓(xùn)。及時讓柜員吸收新的業(yè)務(wù)知識，幫助她們跟上我行的變革速度。

2、加強與其他 各部門之間的聯(lián)系，在業(yè)務(wù)培訓(xùn)上做好互通有無，通過邀請其他 各部門的業(yè)務(wù)人員為會計結(jié)算柜員講課，或講業(yè)務(wù)知識，或講自己的工作經(jīng)驗，以加深相互之間的了解，從而相互學(xué)習(xí)，以提高柜員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，更好地做好服務(wù)。

篇5

一、內(nèi)部審計在醫(yī)院經(jīng)濟管理存在的必然性

(一)政府審計有一定局限性

長期以來, 社會對政府審計給與了較高的認可, 各個單位都是采用政府審計，在這種情況下，部分醫(yī)院沒有充分重視自身的內(nèi)部審計，更有甚者認為不進行內(nèi)部審計也可以實現(xiàn)良好的經(jīng)濟管理。在當(dāng)前醫(yī)療改革的大環(huán)境下，醫(yī)院想要實現(xiàn)長遠發(fā)展，就必須進一步提升內(nèi)部經(jīng)濟管理水平，首先應(yīng)該從思想上樹立對內(nèi)部審計的高度重視，其次是需要對內(nèi)部審計制度進行完善，進而充分發(fā)揮內(nèi)部審計對醫(yī)院經(jīng)濟管理的作用。

(二)內(nèi)部控制機制存在缺陷

當(dāng)前, 醫(yī)院內(nèi)部控制方面的法律法規(guī)存在一定的缺陷, 制度支持力量上的不足，將直接影響醫(yī)院的經(jīng)濟管理水平。制度上的缺陷直接體現(xiàn)為醫(yī)院經(jīng)濟管理的漏洞。

部分醫(yī)院沒有建立與自身情況相符的內(nèi)部控制機制，例如醫(yī)院的負責(zé)人兼任財務(wù)負責(zé)人, 這直接導(dǎo)致會計、審計的作用無法良好發(fā)揮。近期，各種新聞對醫(yī)院腐敗事件進行了頻繁的報道,財務(wù)人員挪用資金、攜款潛逃等事故頻發(fā)的背后均顯現(xiàn)出醫(yī)院內(nèi)部控制機制上的存在很大的漏洞?；谶@種情況，提升內(nèi)部審計機制、加強內(nèi)部經(jīng)濟管理是醫(yī)院的當(dāng)務(wù)之急。

(三)相關(guān)會計人員業(yè)務(wù)水平不均

醫(yī)院對群眾日常生活發(fā)揮著保障功能,醫(yī)院自身的發(fā)展與建設(shè)關(guān)系到社會的各個方面。醫(yī)院中與社會大眾直接接觸的是護士、醫(yī)生，他們的業(yè)務(wù)能力與多方面素質(zhì)均代表著醫(yī)院的形象，不可否認的是，醫(yī)院的大多數(shù)員工是受過專業(yè)訓(xùn)練的高素質(zhì)人才，但是也有部分的包括會計人員在內(nèi)的員工年齡偏大,業(yè)務(wù)能力較差, 進而造成醫(yī)院人員素質(zhì)不均現(xiàn)象。就醫(yī)院的內(nèi)部經(jīng)濟管理來說，會計人員素質(zhì)過低，還有可能造成違法事件的發(fā)生，進而給醫(yī)院帶來很大的經(jīng)濟損失，基于這一問題，醫(yī)院有必要加強會計人員的引進，強化內(nèi)部審計機制，提升內(nèi)部經(jīng)濟管理水平，實現(xiàn)醫(yī)院的長遠發(fā)展。

二、內(nèi)部審計在醫(yī)院經(jīng)濟管理中的作用

(一)節(jié)省建設(shè)資金

內(nèi)部審計在醫(yī)院經(jīng)濟管理中的作用之一是為醫(yī)院節(jié)省資金。醫(yī)院作為民生保障部門，通常會存在較多的基礎(chǔ)建設(shè)項目, 基礎(chǔ)項目建設(shè)往往需要大量調(diào)查資金投入，再加上醫(yī)院基礎(chǔ)建設(shè)的規(guī)模較大，需要建設(shè)的時間較長，在建設(shè)過程中也會涉及各種數(shù)量繁多的建設(shè)材料管理,這些方面都給醫(yī)院的建設(shè)資金管理加大了難度。

內(nèi)部審計的內(nèi)容包括對醫(yī)院建設(shè)資金的合理評估、將建材的購入價格與市場最低價進行比較、對建設(shè)資金在各環(huán)節(jié)的投入情況加以監(jiān)督、對建設(shè)施工過程中產(chǎn)生的工期索賠實行審核與跟進等, 內(nèi)部審計工作的有效落實可以節(jié)省大量的建設(shè)資金, 使醫(yī)院的建設(shè)資金使用率得到最大程度的提升。

(二)優(yōu)化醫(yī)院內(nèi)部財務(wù)管理質(zhì)量

內(nèi)部審計在醫(yī)院經(jīng)濟管理中的作用之一是優(yōu)化內(nèi)部財務(wù)管理質(zhì)量。醫(yī)院內(nèi)部財務(wù)管理是其經(jīng)濟管理的重要組成部分, 內(nèi)部審計對醫(yī)院經(jīng)濟管理的作用直接體現(xiàn)在內(nèi)部財務(wù)管理狀況上，嚴格的內(nèi)部審計能有效提升醫(yī)院的內(nèi)部財務(wù)管理質(zhì)量。

從內(nèi)部審計的作用表現(xiàn)上來看,內(nèi)部審計通過對內(nèi)部財務(wù)控制狀況進行實時的監(jiān)督，可以充分保障財務(wù)信息的準確性，充分保障財務(wù)預(yù)算與其執(zhí)行情況的統(tǒng)一，對財務(wù)人員的權(quán)限加以約束。

(三)預(yù)防違法犯罪現(xiàn)象的發(fā)生

內(nèi)部審計在醫(yī)院經(jīng)濟管理中的作用之一是對違法犯罪現(xiàn)象加以預(yù)防。從當(dāng)前相關(guān)媒體的報道中可以看到, 部分的醫(yī)院存在亂開藥、吃回扣等違法現(xiàn)象，違法現(xiàn)象給醫(yī)院的社會形象產(chǎn)生了極為負面的影響,防治違法犯罪的有效方式之一是完善內(nèi)部監(jiān)督管理機制。

在醫(yī)院的經(jīng)濟管理監(jiān)督體系中，內(nèi)部審計能有效對違法犯罪現(xiàn)象進行預(yù)防,這一作用主要是通過對醫(yī)院的相關(guān)經(jīng)濟活動加以管制來實現(xiàn)，以醫(yī)院招標(biāo)、投標(biāo)活動來看, 采用內(nèi)部審計機制，能夠?qū)顒尤痰倪M行嚴格審查, 進而避免指定中標(biāo)、串標(biāo)等現(xiàn)象的發(fā)生。

(四)保障醫(yī)院的經(jīng)濟管理體制改革

內(nèi)部審計在醫(yī)院經(jīng)濟管理中的作用之一是對體制改革工作給與支持。醫(yī)院本身具有很強的社會特性，其主要功能是為人民服務(wù);但是醫(yī)院同樣是一個經(jīng)濟主體，在其正常運行的過程中，不可避免也必須有相應(yīng)的經(jīng)濟投資活動，以滿足其本身的發(fā)展需求，這就要求醫(yī)院不斷與時俱進，進行經(jīng)濟管理體制的改革。

內(nèi)部審計對醫(yī)院經(jīng)濟管理體制改革的保障體現(xiàn)在以下幾個方面：在市場進行考察的基礎(chǔ)上,衡量患者的消費表現(xiàn)、評估醫(yī)院的投資風(fēng)險，并對醫(yī)院的經(jīng)濟投資活動提供決策依據(jù)。內(nèi)部審計的這一作用，可以使醫(yī)院的投資風(fēng)險大大降低，最大程度上減少投資失誤現(xiàn)象，這些都能很好的為醫(yī)院經(jīng)濟管理體制保駕護航，使醫(yī)院在經(jīng)濟投資方向上的改革得到真正的落實。

三、 充分發(fā)揮內(nèi)部審計作用的舉措

內(nèi)部審計一方面存在審計方向不明確、審計重點不合理的問題, 另一方面存在審計制度上不完善、審計意識不足視、審計能力不達標(biāo)以及監(jiān)管未落實等問題。因此，有必要對上述問題加以分析與解決，實現(xiàn)內(nèi)部審計的進一步提升, 使內(nèi)部審計對醫(yī)院經(jīng)濟管理的作用得到最大程度的發(fā)揮, 具體應(yīng)做好以下幾點：

(一)建立健全審計制度

在建立審計制度之前，首先應(yīng)轉(zhuǎn)變以往重財務(wù)、輕審計的傳統(tǒng)認知，提高審計在監(jiān)督過程中的地位。醫(yī)院經(jīng)濟管理應(yīng)該將內(nèi)部審計作為其工作重點, 建立健全內(nèi)部審計制度，具體包括引進或培養(yǎng)優(yōu)秀的人員,改變原有崗位虛設(shè)、人才缺乏的局面，重用作風(fēng)正派、業(yè)務(wù)水平高、有責(zé)任心的工作人員;通常情況下，大多數(shù)醫(yī)院將財務(wù)與審計崗位都配置同一班人員,導(dǎo)致審計無法對財務(wù)部門以及其他部門進行良好的監(jiān)管，因此，財務(wù)與審計人員應(yīng)實行隔離管理。同時，還應(yīng)該賦予審計工作人員相應(yīng)的權(quán)利,內(nèi)部審計的范圍包括監(jiān)管醫(yī)院的全部部門工作人員，有必要保障審計人員具有一定的監(jiān)管權(quán)限,避免出現(xiàn)受監(jiān)管人員不服從審計人員的現(xiàn)象。

(二)提高審計人員的業(yè)務(wù)能力

審計人員的業(yè)務(wù)能力是審計作用良好發(fā)揮的基礎(chǔ), 因此，應(yīng)該及時開展人員培訓(xùn)工作，提升相關(guān)審計人員的綜合素質(zhì)與業(yè)務(wù)能力。培訓(xùn)內(nèi)容主要應(yīng)包括經(jīng)濟管理知識提升，經(jīng)濟現(xiàn)象的評估意識與評估能力提升，經(jīng)濟風(fēng)險的預(yù)測能力提升。在進行培訓(xùn)之前，還應(yīng)該充分確保課程設(shè)計的合理性, 最好可以實現(xiàn)建立相應(yīng)的人員培訓(xùn)計劃。此外,對審計人員的監(jiān)管也不可忽視,一是防止審計人員不作為、不開展本職工作;二是防止審計人員胡亂作為、濫用職權(quán)、監(jiān)守自盜。

(三)加強財務(wù)收支審計

財務(wù)收支審計要求有效督查醫(yī)院及其下屬部門的各項財務(wù)收支真實性、合法性、效益性。首先，病人進行基本信息修改以及費用支付方式修改時，應(yīng)該充分審核病人的身份信息與更改申請內(nèi)容，應(yīng)得到主管醫(yī)生的許可，并由醫(yī)務(wù)科加蓋公章;對于費用支付方式的修改，應(yīng)該事先由收費員對相關(guān)資料進行整理，并由內(nèi)審人員對收費員的所提交的申請?zhí)徇M行核實，方可完成修改。其次，對病人結(jié)算賬戶進行清理時，內(nèi)審人員要參照財務(wù)部門的《病人欠費還款計劃書》對欠費情況進行核對，要審核計劃書內(nèi)表明的款項是否如實上交財務(wù)科，審核欠費賬戶沒有沖銷收入的現(xiàn)象。最后，進行病人醫(yī)藥費減免時，審計人員應(yīng)該對所減免費用是否有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的審批單進行核查，對減免單是否及時上交財務(wù)科進行核查。

(四)開展專項審計工作

1.數(shù)量大且價格高藥劑的專項審計，保證其相關(guān)操作符合招標(biāo)辦法與經(jīng)濟合同的執(zhí)行要求。

2 .醫(yī)院臨街店鋪租賃的專項審計，定期審計租金收取情況，實時掌握租戶的動態(tài)，對租戶經(jīng)營活動加以規(guī)范，嚴控轉(zhuǎn)租現(xiàn)象，有效保護醫(yī)院固定資產(chǎn)。

3.醫(yī)院用車的專項審計，嚴格控制公車私用、亂派車現(xiàn)象，醫(yī)院可以取消對行政用車，加強對臨床用車的管理。

4.科教經(jīng)費的專項審計，審計科教經(jīng)費與科研項目內(nèi)容的匹配情況，具體審計內(nèi)容包括：費用使用情況口徑不一致、科研經(jīng)費沒有全面反映科研項目、科研經(jīng)費的不合理使用等。

(五)加強財產(chǎn)物資審計

醫(yī)院經(jīng)濟管理的重要環(huán)節(jié)是對財產(chǎn)物資的管理，審計人員應(yīng)加強財產(chǎn)物資的審計力度，定期抽查設(shè)備損耗情況、藥劑品使用情況、倉庫衛(wèi)生材料庫存情況。具體審計主要是進行賬實核對，具體內(nèi)容包括財產(chǎn)物資的計價準確性、衛(wèi)生材料領(lǐng)用手續(xù)的合規(guī)性、物資盤盈盤虧的真實性等。同時，審計人員還應(yīng)該定期審查醫(yī)院藥品、設(shè)備等物資的使用情況，如實地開展科室檢查，審核各科室使用醫(yī)院財產(chǎn)物資的經(jīng)濟性與有效性，重點對其與有關(guān)國有資產(chǎn)安全管理要求的適應(yīng)性進行督查。

篇6

關(guān)鍵詞:財務(wù)管理流程再造分析

一、涵義理解

財務(wù)管理流程指的是與企業(yè)資金活動、資源消耗和會計處理這些和企業(yè)業(yè)務(wù)緊密相關(guān)的業(yè)務(wù)都在財務(wù)流程的范圍之內(nèi)，覆蓋范圍小一些，要求更專業(yè)一些。對財務(wù)管理進行流程再造的最終目的是增加流程所帶來的效益，減少流程所耗費的成本和要面臨的風(fēng)險。比如，福特公司就是通過對財務(wù)流程的重新設(shè)計，其最終目的是增加流程所帶來的效益，減少流程所耗費的成本和要面臨的風(fēng)險。傳統(tǒng)的職能制下的管理部門并不能夠相互聯(lián)系，在信息的有效互換上面也形成了相對大的阻礙，每個部門為了適應(yīng)自己的管理環(huán)境而單獨搜集和加工信息，然后進行私人存儲，通過這種方式很難實現(xiàn)信息共享，導(dǎo)致同一個信息在不同的部門進行加工，嚴重浪費了人力資源，甚至容易形成信息沖突，為決策帶來巨大的不便，這樣的矛盾致使管理效率低下。所以，我們可以通過進行財務(wù)流程再造來改變現(xiàn)狀，擺脫這樣的困境。

二、F公司財務(wù)管理流程現(xiàn)狀與現(xiàn)有問題分析

(一)F公司簡介

F公司是一家通信公司，它在吉林省下設(shè)了9個市級的通信分公司和40個縣市級的通信分公司。主要負責(zé)國內(nèi)、國際的電話業(yè)務(wù)、移動通信業(yè)務(wù)、網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)傳輸業(yè)務(wù)和寬帶接入等公司增值的綜合業(yè)務(wù)。在多年的發(fā)展中，F(xiàn)公司都會參考應(yīng)用國際電信技術(shù)，順應(yīng)電信技術(shù)的發(fā)展潮流，使公司得到良好的發(fā)展，也同時使公司的現(xiàn)代電信網(wǎng)絡(luò)能夠包含技術(shù)先進、功能強大、業(yè)務(wù)齊全等特點，并將公司的通信網(wǎng)絡(luò)范圍擴大，技術(shù)水平達到全球先進水準。

(二)F公司財務(wù)管理流程現(xiàn)有問題分析

目前，F(xiàn)公司的財務(wù)流程現(xiàn)狀如果繼續(xù)按照效益的財務(wù)流程來施行，這樣就促使了其對企業(yè)的業(yè)務(wù)流程分析有缺陷，也讓企業(yè)對其他一些業(yè)務(wù)的實施和管理上沒有進度，這樣的情況會直接讓企業(yè)所構(gòu)建的財務(wù)流程受到很大的影響，要想對企業(yè)業(yè)務(wù)流程有一個整體的優(yōu)化就變得越來越困難。

第一，F(xiàn)公司財務(wù)流程建設(shè)局限在狹義的范圍。使得企業(yè)對自身的業(yè)務(wù)流程分析得不夠全面，導(dǎo)致了F企業(yè)構(gòu)建的財務(wù)管理流程受到一定程度的影響。第二，各部門之間信息缺乏交流，很難達到信息共享。如果一間公司依然是傳統(tǒng)的勞動分工局面，使得財務(wù)流程被分散為一個個簡單的工作，這樣或許可以提高勞動生產(chǎn)率，但是也會出現(xiàn)一些可預(yù)見的弊端。導(dǎo)致各個部門為了各自的利益與其他部門產(chǎn)生沖突和矛盾，常見于當(dāng)流程中出現(xiàn)空白區(qū)或者重疊區(qū)的時候各個部門之間互相推諉責(zé)任或者管理多頭的狀況；第三，F(xiàn)公司存在部門壟斷信息的情況。由于F公司的信息化工作沒有奠定很好的基礎(chǔ)，前期工作和基礎(chǔ)設(shè)施不夠完善，導(dǎo)致得到的數(shù)據(jù)不夠標(biāo)準，很難達到數(shù)據(jù)共享。這些現(xiàn)象，也導(dǎo)致F公司各個部門之間的信息互相壟斷，財務(wù)管理部門想要匯總整體信息，變成了一件越發(fā)困難的事情。這樣的現(xiàn)狀對于F公司的財務(wù)分析、預(yù)測和決策都造成很多不利的影響。

三、F公司財務(wù)管理流程再造實現(xiàn)策略

(一)財務(wù)流程再造準備

(1)評估不進行改革將帶來的后果進而找尋準備進行改革的重要業(yè)務(wù)；

(2)認識財務(wù)流程的關(guān)鍵重組步驟；

(3)建立一個專門再造機構(gòu)并由高級管理人員任職；

(4)從高層管理那里得到關(guān)于財務(wù)再造工作的支持；

(5)策劃一份包括定義項目范圍、確定可量化目標(biāo)以及實施方法、詳細進度計劃幾個重要步驟的項目計劃書；

(6)在項目目標(biāo)上和高層管理達成一致；

(7)挑選最適合的員工組成一個財務(wù)流程再造小組；

(8)聘用咨詢專家和顧問；

(9)對財務(wù)流程再造小組進行必要培訓(xùn)；

(10)對財務(wù)流程再造小組進行思想教育培訓(xùn)并對財務(wù)流程再造進行有效宣傳；

(11)開展財務(wù)流程的變更管理行動；

(二)F公司財務(wù)管理流程再造實現(xiàn)策略

1、實現(xiàn)信息集成，數(shù)據(jù)共享

目前，就改革F公司傳統(tǒng)職能制管理方式成為財務(wù)流程再造的重要目標(biāo)。因為這樣就能改善數(shù)據(jù)不能得到共享從而帶來低效率管理的現(xiàn)狀。首先，在F公司的內(nèi)部建立一個科學(xué)的信息平臺，進行財務(wù)流程再造數(shù)據(jù)的搜集，通過這樣的平臺也可以做到一次性輸入信息產(chǎn)生的源頭和流程人員權(quán)限信息，由此就可以根據(jù)信息數(shù)據(jù)集成和存儲到指定地點來充分實現(xiàn)信息共享。

2、整合業(yè)務(wù)流程，加強內(nèi)部管理

傳統(tǒng)的職能制管理模式在分割了業(yè)務(wù)流程之后形成不同的部門，也讓他們之間的溝通交流變少，同時各個部門的領(lǐng)導(dǎo)在處理一些具體業(yè)務(wù)的時候都是以本部門為中心去實現(xiàn)業(yè)務(wù)流程，這樣便對企業(yè)的共同整體目標(biāo)產(chǎn)生了嚴重的忽視，導(dǎo)致了流程重疊和交叉的不必要現(xiàn)象。讓F公司整個業(yè)務(wù)流程被拉長，降低了管理效率。當(dāng)我們進行財務(wù)流程再造之后便可避免以上出現(xiàn)的這些弊端，消除職能部門之間的矛盾，拋棄舊式職能模式中的弊端。

3、建立適合F公司的財務(wù)流程

一個企業(yè)所處的環(huán)境以及企業(yè)規(guī)模和文化還有領(lǐng)導(dǎo)者風(fēng)格和成員素質(zhì)等因素對企業(yè)的現(xiàn)狀都有不可忽視的影響。其中只要有一個因素不同就會讓這些企業(yè)各自有各自的業(yè)務(wù)流程。所以，F(xiàn)公司實施財務(wù)流程的再造時，應(yīng)該根據(jù)這個企業(yè)的特點去設(shè)計適合他們的業(yè)務(wù)流程，使F公司可以結(jié)合自身特點來進行應(yīng)用和試驗。

(三)財務(wù)流程再造的實施

(1)詳細定義F公司財務(wù)方面新的角色，并對財務(wù)流程及其相關(guān)組織模型進行更為詳細的設(shè)計。

(2)建立支撐F公司財務(wù)流程再造的系統(tǒng)。

(3)進行F公司小范圍的試驗及開展導(dǎo)航方案。

(4)必須就新的方案和實施員工進行溝通交流

(5)制定變更F公司管理計劃并實施計劃；

(6)制定并實施階段性實施計劃；

(7)制定F公司新財務(wù)流程和培訓(xùn)計劃并對員工進行培訓(xùn)；

通過以上的多重再造程序之間的相互聯(lián)系，我們可以了解到它是由多個程序構(gòu)成的一個整體，所以財務(wù)流程再造也是一個系統(tǒng)的工程。在整個財務(wù)流程再造的過程里，不但要在沒有疏忽任何一項工作的狀態(tài)下通過綜合計劃的指導(dǎo)實施一步一步的行進策略，同時也要在這個過程中看清企業(yè)應(yīng)抓好現(xiàn)有財務(wù)流程分析、優(yōu)化及重組工作這個重要目標(biāo)。

四、F公司財務(wù)管理流程再造方案設(shè)計

(一)基于財務(wù)價值鏈的流程描述

會計核算包含反映和監(jiān)督兩個功能，要實現(xiàn)這兩個功能，財務(wù)價值鏈的所有基本活動在向會計核算系統(tǒng)中輸入信息的時候要求這些活動在會計核算系統(tǒng)中要有一定的反饋。通過調(diào)研，作者將F公司的會計核算信息系統(tǒng)分為：

(1)采購管理――會計核算流程

(2)存貨管理――會計核算流程

(3)成本控制――會計核算流程

(4)費用控制――成本核算流程

(5)銷售管理――會計核算流程

作者采取財務(wù)價值鏈分解的途徑來將這些具體流程進行歸類，在進行會計核算活動的再造過程里，必須先將它分為5個流程并對這5個流程進行仔細分析，如果發(fā)現(xiàn)了新的問題，就要選擇重新設(shè)計新的流程來避免產(chǎn)生的問題。當(dāng)新的流程被設(shè)計出來之后，我們才通過以總賬模塊為核心的財物價值鏈將5大流程進行整合，消除過去會計部門內(nèi)部核算與其它部門信息脫節(jié)的問題，使會計核算體系形成一個整體。

(二)F公司財務(wù)核算流程再造的設(shè)計

以信息平臺為核心的財務(wù)流程因其處于信息技術(shù)的條件中所以同在手工作業(yè)中的財務(wù)流程在信息傳遞上有著很大的區(qū)別。手工作業(yè)條件下的財務(wù)流程具有效率低下、容易出錯等缺陷，因其主要依靠手工傳遞為主要傳遞方式。而以信息技術(shù)為基礎(chǔ)的財務(wù)流程相對依靠電子技術(shù)而彌補了這些缺陷。主要表現(xiàn)為受手工作業(yè)影響的一些程序被裁決，一些復(fù)雜的程序在企業(yè)的內(nèi)聯(lián)網(wǎng)上得到了很好的解決也非常有效地解決了工作效率低的問題。比如繁雜的簽字審核程序。新的流程包含了費用預(yù)算-費用支出-網(wǎng)上報銷幾個程序，形成了新的IDEFO模型。

參考文獻:

[1]王璞.流程再造[M］.中信出版社，2006(12)

篇7

關(guān)鍵詞：PDCA循環(huán)管理方式 人力資源 成本管理

中圖分類號：F240 文獻標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2016）09-262-04

一、前言

近些年來，我國經(jīng)濟快速穩(wěn)定發(fā)展，與此同時，企業(yè)數(shù)量逐步攀升，市場競爭也隨之愈發(fā)激烈，人力資源作為企業(yè)運轉(zhuǎn)中不可或缺的重要組成部分，越來越占據(jù)著關(guān)鍵性地位，因而，對企業(yè)人力資源成本的投入也日益漸增，如何有效的對企業(yè)人力資源成本進行優(yōu)化管理，已成為了當(dāng)下企業(yè)經(jīng)營管理中面臨的問題。PDCA循環(huán)鏈作為一種方法簡潔，環(huán)環(huán)緊扣的高效管理方式，已被廣泛應(yīng)用于工程質(zhì)量的管理之中，因而筆者認為進行一定的調(diào)整和整合過后，亦可應(yīng)用于企業(yè)的人力資源成本管理之中并取得良好的效果。

（一）研究背景

當(dāng)今時代關(guān)鍵詞已被知識經(jīng)濟所占領(lǐng)，與此同時，企業(yè)間競爭的爭斗點也從對資源的獲得逐漸轉(zhuǎn)向為對資本及知識的獲得，因此，競爭的得與失更多地便是決定于智力資源的配置程度。一個企業(yè)團隊的背后越來越需要擁有一支高素質(zhì)高標(biāo)準的智囊團。一是為擁有更高的競爭力以及更強的內(nèi)部能量，需要在固定的支出范圍內(nèi)最大限度地依靠高質(zhì)量的人力資源來支撐與幫助。二是在國際大環(huán)境下，面對不嗟母新發(fā)展，需要做出一系列關(guān)鍵性的人力資源決策，這對企業(yè)的人力資源成本管理工作提出了新的要求。不斷趨于多樣化的需求與觀念推動著人的進步，因而企業(yè)對人力資源的管理變得更繁雜。綜上所述，利用高效循環(huán)的方式建立人力資源成本管理體系已經(jīng)成為了增進企業(yè)生機、促使企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵性因素。

（二）研究意義

一個企業(yè)若能夠?qū)嵭杏行У娜肆Y源成本管理，那將大大有利于企業(yè)內(nèi)部人員，包括管理者及基層工作者思想觀念的轉(zhuǎn)變，從而有利于企業(yè)實行人力資源的高效綜合管理。然而成本的管理，是財務(wù)狀況的反映，直接關(guān)系著企業(yè)的發(fā)展。因此，如何高效地實現(xiàn)人力資源成本管理是企業(yè)當(dāng)下亟待解決的問題，人力資源成本的有效配置也會很大程度地影響著企業(yè)的利益，適當(dāng)?shù)娜肆Y源成本支出結(jié)構(gòu)亦能促進員工的生產(chǎn)積極性，從多方面推動著企業(yè)的發(fā)展。PDCA循環(huán)方式正是在周而復(fù)始中層級遞進發(fā)展的新型先進管理方法。本文研究的著重點落腳于PDCA循環(huán)方法在企業(yè)人力資源成本管理中的運用。

二、PDCA循環(huán)概述

（一）PDCA循環(huán)基本原理

PDCA循環(huán)管理法，即通過P（Plan計劃）、D（Do實施）、C（Check核查）、A（Action處置）四個步驟所組成的循環(huán)管理方式，最初是被應(yīng)用于工程質(zhì)量監(jiān)督管理的一種方法，其運行的基本模式及內(nèi)容大致是：首先明確對象問題，分析造成問題的原因并提出假設(shè)可能的解決方案，這個階段被稱為計劃階段；其次進入實施階段，即針對既定問題與假設(shè)實施相應(yīng)的計劃；第三個階段是問題的核查階段，對上述計劃和行動進行適當(dāng)?shù)脑u測及核查；最后一個階段便是處置階段，意思就是將有效的方案及結(jié)果程序化、批量化，將無效或有所欠缺的結(jié)果返回到第二階段重新擬合。

PDCA循環(huán)以四個代表階段的首字母組合而命名，其循環(huán)工作方式大致如圖1所示：

（二）PDCA循環(huán)步驟及使用方法

PDCA循環(huán)步驟：

1.計劃階段P（Plan）。計劃階段即尋找并發(fā)現(xiàn)運營過程中產(chǎn)生的問題，分析產(chǎn)生的原因，制定問題的解決方案，計劃出行動的目標(biāo)值。具體細分為四個步驟，第一步為分析當(dāng)下狀況，找尋出之中存在的問題；然后，尋找并剖析問題的產(chǎn)生原因及導(dǎo)致因素；第三步，找出各種原因中的最關(guān)鍵因素，確認問題要因；最后要針對主要影響因素，制訂相應(yīng)的解決方案，提出改進的措施。

2.實施階段D（Do）。制定實施計劃，將每一個細節(jié)列入以及改進的目的和預(yù)期達到的效果、實施時間、負責(zé)人等。具體細分為一個步驟，即實施所制定的計劃與實施方案。

3.核查階段C（Check）。按照計劃檢查進展?fàn)顩r必要時調(diào)整計劃表，比較實際缺失的改善成果與設(shè)定目標(biāo)的差距，并分析原因。具體細分為一個步驟，即根據(jù)第一階段所設(shè)想的要求，核查實際的執(zhí)行情況。

4.行動階段A（Action）。確認上述幾步的進行效果，并以規(guī)范的形式加以鞏固，成功的經(jīng)驗應(yīng)通過標(biāo)準化的規(guī)范然后予以推廣，沒解決的問題在此環(huán)節(jié)中整理總結(jié)并進入下一輪PDCA循環(huán)繼續(xù)解決。具體細分為兩個步驟，第一步是總結(jié)上述步驟實行中的經(jīng)驗，吸取其中的教訓(xùn)，鞏固好的部分，避免做的不妥的方面，盡力將做得好的方面總結(jié)上升成為標(biāo)準準則；最終總結(jié)所有階段各個步驟中的待解決的問題，將其轉(zhuǎn)入至下一個循環(huán)鏈中進行新一輪的整合優(yōu)化。

（三）PDCA循環(huán)特點

PDCA循環(huán)有三個特點分別是：周而復(fù)始、大環(huán)套小環(huán)和階梯式上升，具體如下所述：

1.周而復(fù)始。PDCA循環(huán)鏈的運行并不是一次性的，而是連續(xù)不斷的運行著。P、D、C、A四個階段的運行結(jié)束意味著一輪PDCA 循環(huán)的完成，在過程中一部分問題得以解決，但不免還有遺留問題或新問題的產(chǎn)生，因而需要進入到下一個全新的PDCA循環(huán)中加以完善。

2.大環(huán)套小環(huán)。由于管理對象的復(fù)雜性及解決問題的難易程度不同，PDCA的每個階段存在著一個或多個更為具體的PDCA循環(huán)。

3.階梯式上升。通過每一次的循環(huán)產(chǎn)品的質(zhì)量、過程、體系都有所提升，進入到一個新的階段，但卻不是停留在這個水平上，而是通過不斷循環(huán)，逐步地將問題最小化以達到質(zhì)量層次逐漸上升的效果。

若一個企業(yè)將整個人力資源成本管理過程看作為一個完整的PDCA循環(huán)鏈，那么其中的每一個步驟，包括企業(yè)人員培訓(xùn)成本，企業(yè)人員薪資福利成本，企業(yè)運轉(zhuǎn)相關(guān)制度制訂成本等等每一環(huán)中的每一階段亦構(gòu)成小的PDCA循環(huán)過程。周而復(fù)始層級循環(huán)，前者循環(huán)體作為后者循環(huán)的根據(jù)，每一輪小的循環(huán)鏈中解決的問題不斷被推入到大循環(huán)中，逐漸形成漸進式問題解決模式，使得企業(yè)管理工作得到推進。

三、我國現(xiàn)階段的人力資源成本管理

（一）人力資源成本管理概述

人力資源成本管理指的是企業(yè)以新型先進的管理理論為標(biāo)準，將人力資源效率的最大程度發(fā)掘并且最大限度地提升企業(yè)經(jīng)濟利潤為直接目的，在企業(yè)的生產(chǎn)運行過程當(dāng)中，明確人力資源成本的組成，制訂相關(guān)成本計量標(biāo)準及規(guī)范體系，確立實際可行的成本控制計劃，將一系列人力Y源成本相關(guān)活動進行條理化整頓，實現(xiàn)人力資源成本管理的透明性、通用性及高效性。在企業(yè)總成本中，人力資源成本占據(jù)著較大的分量，因此，提高人力資源成本管理的效率、增強人力資源的利用率是很有必要的。

（二）我國人力資源成本管理現(xiàn)狀

我國各類企業(yè)目前的關(guān)注點主要落腳于基于整個企業(yè)經(jīng)濟成果的成本管理，然而一定程度上忽略了對人力資源成本的管理，人力資源成本一度投入較高，疏于對其規(guī)劃管理，致使企業(yè)整體經(jīng)濟效益受到影響。當(dāng)前的企業(yè)管理體系中，人力資源成本的投入的無計劃性，造成了企業(yè)人員及其成本的嚴重浪費，并且人力資源得不到科學(xué)有序的利用，例如隨意招聘能力不足的員工，會嚴重影響企業(yè)各部門工作的效率和質(zhì)量，導(dǎo)致了人力成本的巨大浪費。與之相反的情況便是將高度集中的精力投入于產(chǎn)品的物料采購成本之中，這似乎才是人們聯(lián)想到企業(yè)成本時最直接的反應(yīng)結(jié)果，存在著明顯的誤區(qū)。

（三）我國人力資源成本管理所面臨的問題

筆者認為當(dāng)今各類企業(yè)在人力資源成本管理中所面臨的主要問題大致分為三類：第一類也是起基礎(chǔ)性作用的一點是當(dāng)下人力資源成本管理的基礎(chǔ)較弱，絕大多數(shù)公司企業(yè)都保有著對“成本”認知的舊觀念，直觀的只關(guān)注企業(yè)產(chǎn)品物料的購入成本，而在一定程度上忽視了對人力資源成本的規(guī)劃協(xié)調(diào)及管理，即使有一定的管理，也大多停留于對人事檔案的管理，對員工培訓(xùn)的管理，疏于對人力資源成本投入與支出的規(guī)劃管理，長此以往，造成人力資源成本管理的基礎(chǔ)較弱。第二類問題便是當(dāng)下較多企業(yè)經(jīng)營者不能找到恰當(dāng)?shù)墓芾矸椒ㄟM行有效的人力資源成本管理，導(dǎo)致人力資源成本管理工作具有很大程度的隨意和盲目。每個企業(yè)及公司內(nèi)部都必然設(shè)有人力資源部門，人力資源作為組成企業(yè)整體的一個必不可少的部分，對企業(yè)的發(fā)展起著決定性作用，但是由于很多企業(yè)只注重產(chǎn)品成本而忽視人力資源成本，所以鮮少對人力資源成本的投入與支出進行規(guī)劃，直接造成了管理內(nèi)容模糊，管理職能不集中等一系列問題。另外，管理方法的不科學(xué)也使企業(yè)人力資源成本管理中存在很多盲區(qū)及誤區(qū)。尤其在很多非國有或大型企業(yè)中，人力資源成本管理的意識低下，造成很大的成本浪費，也在一定程度上流失了人才資源，阻礙了本企業(yè)的長遠發(fā)展。第三類問題便是人力資源成本管理在實施過程中很多問題得不到徹底的解決。例如在培訓(xùn)成本管理、薪資成本管理中等很多環(huán)節(jié)中遇到的細節(jié)性問題，當(dāng)時得到了處理，但事后沒有進行有效的監(jiān)管檢查，或是很多環(huán)節(jié)中的遺留問題沒有得到及時處理，造成了問題得不到徹底解決，對整個的人力資源成本管理的發(fā)展起到了阻礙作用。

基于此，人力資源成本管理需要被重視，而PDCA循環(huán)鏈的推行方式及特征可有效的推動企業(yè)進行高效合理的人力資源成本管理。

四、PDCA循環(huán)在企業(yè)人力資源成本管理中的運用――以利星行（北京）汽車有限公司為例

經(jīng)過筆者的調(diào)查研究，目前社會上僅有極少數(shù)的企業(yè)的人力資源成本管理中運用了PDCA循環(huán)方式，取得了一定的成效也從中發(fā)現(xiàn)了一些問題。

（一）利星行公司及人力資源部基本情況介紹

利星行集團作為一家總部設(shè)在我國香港的跨國公司，其主要發(fā)展的幾大業(yè)務(wù)遍及多市場，其中包括在東北亞地區(qū)分銷保時捷、奔馳、克萊斯勒及小型轎車等高級汽車。在重型機械領(lǐng)域分銷卡特彼勒產(chǎn)品，集團也同時參與著多項投資及金融相關(guān)的業(yè)務(wù)。

利星行（北京）汽車有限公司成立于2008年，是梅賽德斯―奔馳授權(quán)的經(jīng)銷商，在北京設(shè)有梅賽德斯――奔馳汽車公司授權(quán)的銷售公司及特許維修中心。目前，公司所屬以及管理著1家奔馳汽車4S店綜合服務(wù)中心，有員工157人。集汽車銷售、售后維修服務(wù)、二手車置換與交易和原裝零配件供應(yīng)為一體。

公司大致組織結(jié)構(gòu)如下圖所示：

利星行（北京）汽車有限公司人力資源部職能劃分明確，設(shè)有專門的培訓(xùn)專員及人力資源專員，分管各項相關(guān)工作，運行井然有序。在成本管理方面，利星行品牌雖已成立20多年，但人力資源部真正開始參與與自身相關(guān)的成本管理工作僅有幾年的經(jīng)驗，之前人力資源成本都是由企業(yè)財務(wù)部門代管，因此相關(guān)管理經(jīng)驗并不豐富。但是該企業(yè)人力資源管理積極吸收先進的管理模式，短短幾年間成績在快速發(fā)展，該企業(yè)PDCA循環(huán)法貫徹運用到人力資源成本管理的各個環(huán)節(jié)中，取得了一定的成果，有效地提高了管理工作效率，因此筆者將此公司作為例子進行調(diào)查研究。

（二）PDCA循環(huán)在利星行公司人力資源成本管理實際運行中的運用

利星行公司人力資源成本管理經(jīng)驗雖并不豐富，但該企業(yè)努力吸收先進的成本管理經(jīng)驗，分工明確，配合默契，循環(huán)有序，促使人力資源成本管理的高效化。筆者將以該企業(yè)為例簡述利用PDCA循環(huán)的思路解決人力資源成本管理問題的具體做法。

1.人力資源成本管理的計劃環(huán)節(jié)（Plan）。利星行公司主要利用PDCA循環(huán)法應(yīng)用在了人力資源成本管理中的員工入職成本管理、培訓(xùn)成本管理和薪資成本管理三大部分重要工作之中。在員工入職的成本管理中，該企業(yè)參考奔馳集團標(biāo)準，先行制定計劃，規(guī)范了各崗位職責(zé)與人員上崗標(biāo)準及其對應(yīng)的薪資層級體系，并在招聘篩選人員的過程中不斷調(diào)整組織結(jié)構(gòu)需求計劃，以促使人員達到最優(yōu)化的飽和狀態(tài)。并且，在人員質(zhì)量方面，該企業(yè)根據(jù)先前制訂的崗位標(biāo)準嚴格把控，并計劃將IT管理員、保潔、保安等職位進行外包，以解決企業(yè)內(nèi)部非產(chǎn)品指向性的專業(yè)培訓(xùn)資源不足的問題，通過這種方式也可達到降低成本、增加人員質(zhì)量的作用。此外，該企業(yè)內(nèi)員工入職成本還應(yīng)包含工服成本、入職培訓(xùn)考核成本以及辦公用品發(fā)放耗用成本等等，在這些環(huán)節(jié)中人力資源專員都會首先制訂計劃書，再將廠家的選擇、購入方式、發(fā)放數(shù)量及原則等問題推入下一環(huán)節(jié)予以解決。

PDCA循環(huán)管理模式推行后，人力資源內(nèi)部積極找尋培訓(xùn)成本管理上存在的問題，通過調(diào)查思考，發(fā)現(xiàn)導(dǎo)致培訓(xùn)管理成本不斷攀升而培訓(xùn)質(zhì)量未見大幅提升的主要因素是外聘培訓(xùn)機構(gòu)相關(guān)類別老師成本基數(shù)較高，且缺乏符合企業(yè)實際情況的實踐經(jīng)驗，對企業(yè)所經(jīng)營車型的深度了解程度不高，造成培訓(xùn)質(zhì)量未見攀升。因此在后期的培訓(xùn)成本管理的工作中，培訓(xùn)專員每一次都會仔細核查各崗位的培訓(xùn)需求，制訂培訓(xùn)計劃書。外派的集團培訓(xùn)會做出相應(yīng)的外出差旅費用成本核算單及食宿安排計劃，包括同性培訓(xùn)者可兩人入住一房以節(jié)約成本的計劃等等。而一些簡單的培訓(xùn)該管理員則會統(tǒng)計企業(yè)內(nèi)容具有所對應(yīng)認證培訓(xùn)資格的員工名單，做出內(nèi)部培訓(xùn)計劃，以達到深入實踐同時降低成本的效果。

由于利星行公司是一家以經(jīng)營奔馳產(chǎn)品及售后服務(wù)的公司，因此在薪資管理的體系中面臨著基本工資的確定及績效提成的核算?；赑DCA循環(huán)管理法，該企業(yè)員工基本工資嚴格按照崗位計劃確定。針對銷售顧問、售后顧問及服務(wù)人員等職位的績效提成，企業(yè)也制定了清晰嚴明的崗位傭金實施計劃，以保證銷售人員及車間工作人員的薪資成本與其績效或產(chǎn)出量實現(xiàn)配比計量。

2.人力資源成本管理的執(zhí)行環(huán)節(jié)（Do）。在上一個環(huán)節(jié)中對利星行公司進行了問題的解讀及方案的設(shè)想并制定了計劃，在此環(huán)節(jié)中，企業(yè)人力資源內(nèi)部貫徹了成本意識，并落實于實踐。

該企業(yè)依照各職位員工入職水平標(biāo)準計劃及組織結(jié)構(gòu)需求計劃嚴格把控招聘環(huán)節(jié)，并將IT管理員、保潔、保安等職位如計劃進行外包。在辦公用品及工服成本控制環(huán)節(jié)，為入職培訓(xùn)成本所制定的計劃被推入培訓(xùn)管理成本中進行統(tǒng)一實施。

在培訓(xùn)成本管理上，針對部門外聘教師費用和質(zhì)量不配比的問題，該企業(yè)通過聘用企業(yè)內(nèi)部具有相應(yīng)認證資格的內(nèi)訓(xùn)師，利用其適用于利星行本公司的職業(yè)經(jīng)驗、專業(yè)水平以及相對合適的成本費用，加以實施，輕松解決了這個問題，并且有效地降低了成本，實現(xiàn)了雙贏。

而薪資管理上的問題，該企業(yè)根據(jù)之前的計劃以及已明確的工資層級制度，結(jié)合根據(jù)現(xiàn)行傭金政策及計劃細致核算了在職每位員工的實際薪資成本支出，實現(xiàn)了成本優(yōu)化，保證了人員的質(zhì)量。

在之前的循環(huán)鏈中，有一部分遺留問題或者在循環(huán)末尾發(fā)生的新問題亦會進入到本PDCA循環(huán)圈中進行處理。例如預(yù)算環(huán)節(jié)曾出現(xiàn)過的問題，在此環(huán)節(jié)處理過程中便會根據(jù)實際的發(fā)生情況對之前的預(yù)算計劃進行及時的調(diào)整。具體包括申請步驟、審查核實步驟以及最終的實施步驟，有效地保證了該企業(yè)的人力資源成本預(yù)算符合實際；此外，該企業(yè)還設(shè)立了組織監(jiān)督崗位職能，將人力資源部與企業(yè)財務(wù)部有效聯(lián)動，其他部門加以配合形成互動鏈，促使人力資源成本管理實現(xiàn)系統(tǒng)化、全程化；并且財務(wù)部帶動人力資源部成本管理專員制定臺賬并統(tǒng)一財務(wù)報表制度，規(guī)范賬務(wù)反映。

3.人力資源成本管理的檢查環(huán)節(jié)（Check）。利星行公司的人力資源成本管理十分嚴謹，定期會對上一環(huán)節(jié)中的計劃實施情況進行檢查。在員工的入職成本管理方面，該企業(yè)對直招人員和外包人員的篩選以及所控制的成本范圍都制定了一系列的計劃并在上一環(huán)節(jié)予以實施。對于直招的人員，該企業(yè)以月為單位接受集團內(nèi)部的跟蹤性檢查，同時不斷提醒自己及時修正錯誤，向集團標(biāo)準準則看齊，保障集團下屬子公司的人力資源成本控制的統(tǒng)一性，另外，它自身也建立了自我控制與約束的體制，以便進行及時的管控和自我考核檢查。在培訓(xùn)成本管理上，人力資源部培訓(xùn)專員定期跟進并核查培訓(xùn)落實情況，以及學(xué)員參與、學(xué)習(xí)成績情況等，在優(yōu)化成本的基礎(chǔ)上也促進了質(zhì)量的提升。對于集團性培訓(xùn)，培訓(xùn)專員每天都會與部門經(jīng)理核查T工培訓(xùn)計劃及參與情況，以保障支出成本獲得收益。薪資管理作為一項保密性需求高的工作，一般由人力資源部門經(jīng)理督促進行檢查工作，薪資管理專員以月為單位對各部門提交的傭金發(fā)放情況進行審查，人力資源經(jīng)理在薪資管理專員審查完畢的基礎(chǔ)上會再對傭金分配及基礎(chǔ)工資的發(fā)放配比情況進行二輪核查，充分保證薪資成本支出的正確與有效。

4.人力資源成本管理的處理環(huán)節(jié)（Action）。該步驟的主要功能是處置上述幾個環(huán)節(jié)中所遺留的問題，并將其帶入下一個PDCA循環(huán)鏈中進一步予以解決。如企業(yè)人力資源薪資管理、績效管理、員工福利管理以及相關(guān)培訓(xùn)成本管理中的哪個細節(jié)出現(xiàn)了不能馬上解決的問題，亦可放置到下一個循環(huán)圈中予以加工，上述的每一個塊工作都可以單獨構(gòu)成一個PDCA循環(huán)體，周而復(fù)始將問題不斷最小化，這之中的每個小部分組成在一起，促使著企業(yè)的人力資源成本管理工作日益完善成熟。

利星行公司通過在核查環(huán)節(jié)中的跟蹤、檢查、考核，可以知道企業(yè)一定時間內(nèi)，企業(yè)人力資源成本分配及實施情況，皆以不同方式建立了相應(yīng)的獎懲考核制度。嘉獎人力資源成本管理中實施較好的部分，進行經(jīng)驗介紹；解決在整個循環(huán)過程中的遺留問題，尋找問題突破，爭取在下一個循環(huán)中實現(xiàn)有針對性的解決。

五、PDCA循環(huán)在利星行公司人力資源成本管理中應(yīng)用的經(jīng)驗教訓(xùn)

（一）成功的經(jīng)驗與待解決的問題

1.成功的經(jīng)驗。在PDCA循環(huán)管理法下的人力資源成本管理都建立起了各部門共同配合參與的組織架構(gòu)，利星行公司人力資源部門借助PDCA循環(huán)的特點，創(chuàng)建了一個循環(huán)滾動工作鏈，將人力資源工作的重要部分分為工作鏈中的各個小環(huán)，利用PDCA的工作原理將每一個小環(huán)亦形成PDCA環(huán)，層級漸進式的解決問題，實現(xiàn)人力資源成本管理的優(yōu)化。并且，通過各個環(huán)節(jié)的綜合整治，在不影響質(zhì)量的前提下，企業(yè)的成本也大大的降低了。

2.待解決的問題。雖然基于PDCA循環(huán)下的人力資源成本管理效率得到了有效的提高，但是該企業(yè)人力資源成本管理仍然面臨很多問題。

（1）監(jiān)管力度仍不夠。PDCA循環(huán)法的引入確實促使了人力資源成本管理的有序化及高效化，但是在成本管理方面，人力資源部門并不像財務(wù)部門一樣專業(yè)，很多方面的成本監(jiān)管情況仍不到位或是監(jiān)管起來比較困難。

（2）很多隱性成本的計量仍存在問題。由于人力資源成本具有其自身的特性，并不像物料成本或固定資產(chǎn)成本那樣可以比較容易計量，人力資源成本可變性強，并且潛在的支出較多，人力資源的管理中有很多要因是不可計量的，例如人員的心理狀況，以及基于企業(yè)背景文化下的員工控制等等，這些難點在一定程度上也影響著人力資源成本管理有效化的推進。因此，即使引入PDCA循環(huán)法進行規(guī)劃管理，也容易有遺漏或計量不清的點存在。

（3）人才流失現(xiàn)象較嚴重。該企業(yè)雖然利用PDCA循環(huán)對幾大塊重要的工作加以高效管理取得了一定的成效，但通過筆者的觀察，該公司存在較嚴重的人才流失情況，這無形中也是對人力資源成本的一種浪費。

（二）擬解決措施

1.加強人力資源成本監(jiān)管力度。對于人力資源所涉及的幾大塊重要工作的成本核算及計量，應(yīng)設(shè)置專人負責(zé)，加強PDCA循環(huán)鏈中C核查環(huán)節(jié)的監(jiān)管力度，以促進長久有效的發(fā)展。

2.系統(tǒng)整合人力資源涉及的成本項目并制定適當(dāng)?shù)恼邩?biāo)準以供計量。首先將之前工作中涉及過的計量困難的人力資源項目以及問題歸納出來，同樣可以通過PDCA循環(huán)鏈予以解決。并且，系統(tǒng)整合出人力資源涉及的不好計量的項目，制定相應(yīng)的政策標(biāo)準以供衡量，例如利星行公司對員工的傭金計量就制定了規(guī)范嚴明的傭金政策。但是要解決當(dāng)前還存在的人員離職成本的計量問題，就應(yīng)將其涉及的每一個成本環(huán)節(jié)都加以規(guī)范，按照標(biāo)準或?qū)嶋H發(fā)生的情況，進行有效的統(tǒng)計。

3.建立人才保護計劃。企業(yè)對于重要的人力資源，應(yīng)實施人才保留方案，對現(xiàn)有的人力資源薪酬與績效體系實行PDCA循環(huán)管理，找出流失速度較高的要因，制定控制計劃，經(jīng)過方案實施及問題核查環(huán)節(jié)后，進行處理，全面保護人才。

除了上述三點舉例企業(yè)遇到的問題以外，社會上的很多其他企業(yè)還面臨著一個共性的基礎(chǔ)問題，那就是疏于對人力資源成本的重視，沒有看到人力資源成本管理的重要性，因此務(wù)必要加大宣傳力度以促進企業(yè)認同其地位。有關(guān)部門和企業(yè)自身應(yīng)組織與率先實行PDCA循環(huán)先進方法的企業(yè)進行交流及成果學(xué)習(xí)，使絕大多數(shù)企業(yè)認識到人力資源的成本管理直接關(guān)系著企業(yè)的效益，這才是PDCA循環(huán)法下人力資源成本管理推廣的深層次意義。

六、結(jié)論

通過本文的理論分析與案例實際應(yīng)用可以看出PDCA循環(huán)在企業(yè)的人力資源成本管理上的應(yīng)用對于企業(yè)而言是在自身可控范圍內(nèi)盡快提高企業(yè)競力的重要措施與思路，本文提供了企業(yè)實施PDCA循環(huán)的成本管理的具體方法，以及遇到的問題，并提出了解決方案，希望有意愿采用PDCA循環(huán)的企業(yè)能夠借鑒現(xiàn)有的理論研究結(jié)果，結(jié)合企業(yè)自身特點制定出符合企業(yè)發(fā)展方向的成本管理思路，并設(shè)定內(nèi)部流程與制度予以實施，使企業(yè)始終致力于發(fā)展完善人力資源成本管理。

[基金項目：本文得到“2016年度學(xué)科建設(shè)與研究生教育質(zhì)量提高”、“家禽產(chǎn)業(yè)技術(shù)體系北京市創(chuàng)新團隊（項目號：BAIC04-2016）”、“2016年北京農(nóng)學(xué)院學(xué)位與研究生教育改革與發(fā)展項目”項目經(jīng)費資助。]

參考文獻：

[1] 黃維明.企業(yè)質(zhì)量成本控制方法與實踐[M].中國標(biāo)準出版社，2009

（作者單位：北京農(nóng)學(xué)院經(jīng)管學(xué)院 北京 102206）

篇8

目 錄 2

專家答疑： 4

一、可研報告定義： 4

二、可行性研究報告的用途 4

1. 用于向投資主管部門備案、行政審批的可行性研究報告 5

2. 用于向金融機構(gòu)貸款的可行性研究報告 5

3. 用于企業(yè)融資、對外招商合作的可行性研究報告 5

4. 用于申請進口設(shè)備免稅的可行性研究報告 6

5. 用于境外投資項目核準的可行性研究報告 6

6. 用于環(huán)境評價、審批工業(yè)用地的可行性研究報告 6

三、可行性研究報告的編制依據(jù) 6

四、 可研報告編制收費標(biāo)準及時間 7

1、收費標(biāo)準 7

2、付款方式 8

五、我們的優(yōu)勢 8

1、良好的信譽保障 8

2、專業(yè)的咨詢團隊 8

3、豐富案例經(jīng)驗 9

4、精準的數(shù)據(jù)庫支持 9

六、可研報告編制大綱： 10

表目錄 28

表目錄 29

表1-1 本報告研究范圍 29

表1-2 報告誤差控制表 29

表1-3 本報告編制依據(jù) 29

表1-4 煙草新建項目產(chǎn)品型號及產(chǎn)能一覽表 29

表1-5 煙草新建項目項目概況 29

表1-6 煙草新建項目項目資金來源與使用計劃 29

表1-7 煙草新建項目綜合經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo) 29

表2-1 煙草新建項目主要產(chǎn)品型號及計劃產(chǎn)能 29

表2-3 煙草新建項目主要產(chǎn)品和規(guī)格 29

表2-4 煙草新建項目 29

表2-5 煙草新建項目產(chǎn)品規(guī)格 29

表3-1 20xx-20xx年我國煙草產(chǎn)量 29

表3-2 20xx-20xx年我國煙草產(chǎn)量預(yù)測表 29

表3-3 煙草新建項目戰(zhàn)略規(guī)劃一覽表 29

表3-4 20xx-20xx年煙草新建項目產(chǎn)品產(chǎn)量預(yù)測 29

表4-1 煙草新建項目主要建構(gòu)筑物一覽表 29

表4-2 煙草新建項目投資強度分析 29

表4-3 煙草新建項目項目建筑系數(shù)分析 29

七、可研報告資料提供清單： 30

1、項目的基本信息 30

2、項目的主要產(chǎn)品 31

3、項目的生產(chǎn)資源 31

4、項目(現(xiàn)有設(shè)施)的土建工程 32

5、項目的環(huán)境與勞動保護 32

6、項目的工作人員 33

7、對項目的補充說明或編寫要求 33

八、國家發(fā)改委對工程咨詢31個專業(yè)所包括內(nèi)容 33

九、 資質(zhì)證書樣本 35

專家答疑：

一、可研報告定義：

可行性研究報告，簡稱可研報告，是在制訂生產(chǎn)、基建、科研計劃的前期，通過全面的調(diào)查研究，分析論證某個建設(shè)或改造工程、某種科學(xué)研究、某項商務(wù)活動切實可行而提出的一種書面材料。

可行性研究報告主要是通過對項目的主要內(nèi)容和配套條件，如市場需求、資源供應(yīng)、建設(shè)規(guī)模、工藝路線、設(shè)備選型、環(huán)境影響、資金籌措、盈利能力等，從技術(shù)、經(jīng)濟、工程等方面進行調(diào)查研究和分析比較，并對項目建成以后可能取得的財務(wù)、經(jīng)濟效益及社會影響進行預(yù)測，從而提出該項目是否值得投資和如何進行建設(shè)的咨詢意見，為項目決策提供依據(jù)的一種綜合性分析方法。可行性研究具有預(yù)見性、公正性、可靠性、科學(xué)性的特點。

一般來說，可行性研究是以市場供需為立足點，以資源投入為限度，以科學(xué)方法為手段，以一系列評價指標(biāo)為結(jié)果，它通常處理兩方面的問題：一是確定項目在技術(shù)上能否實施，二是如何才能取得最佳效益。

二、可行性研究報告的用途

項目可行性研究報告是項目實施主體為了實施某項經(jīng)濟活動需要委托專業(yè)研究機構(gòu)編撰的重要文件，其主要體現(xiàn)在如下幾個方面作用：

1. 用于向投資主管部門備案、行政審批的可行性研究報告

根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》國發(fā)(20xx)20號的規(guī)定，我國對不使用政府投資的項目實行核準和備案兩種批復(fù)方式，其中核準項目向政府部門提交項目申請報告，備案項目一般提交項目可行性研究報告。

同時，根據(jù)《國務(wù)院對確需保留的行政審批項目設(shè)定行政許可的決定》，對某些項目仍舊保留行政審批權(quán)，投資主體仍需向?qū)徟块T提交項目可行性研究報告。

2. 用于向金融機構(gòu)貸款的可行性研究報告

我國的商業(yè)銀行、國家開發(fā)銀行和進出口銀行等以及其他境內(nèi)外的各類金融機構(gòu)在接受項目建設(shè)貸款時，會對貸款項目進行全面、細致的分析平谷，銀行等金融機構(gòu)只有在確認項目具有償還貸款能力、不承擔(dān)過大的風(fēng)險情況下，才會同意貸款。項目投資方需要出具詳細的可行性研究報告，銀行等金融機構(gòu)只有在確認項目具有償還貸款能力、不承擔(dān)過大的風(fēng)險情況下，才會同意貸款。

3. 用于企業(yè)融資、對外招商合作的可行性研究報告

此類研究報告通常要求市場分析準確、投資方案合理、并提供競爭分析、營銷計劃、管理方案、技術(shù)研發(fā)等實際運作方案。

4. 用于申請進口設(shè)備免稅的可行性研究報告

主要用于進口設(shè)備免稅用的可行性研究報告，申請辦理中外合資企業(yè)、內(nèi)資企業(yè)項目確認書的項目需要提供項目可行性研究報告。

5. 用于境外投資項目核準的可行性研究報告

企業(yè)在實施走出去戰(zhàn)略，對國外礦產(chǎn)資源和其他產(chǎn)業(yè)投資時，需要編寫可行性研究報告報給國家發(fā)展和改革委或省發(fā)改委，需要申請中國進出口銀行境外投資重點項目信貸支持時，也需要可行性研究報告。

6. 用于環(huán)境評價、審批工業(yè)用地的可行性研究報告

我國當(dāng)前對項目的節(jié)能和環(huán)保要求逐漸提高，項目實施需要進行環(huán)境評價，項目可行性研究報告可以作為環(huán)保部門審查項目對環(huán)境影響的依據(jù)，同時項目可行性研究報告也作為向項目建設(shè)所在地政府和規(guī)劃部門申請工業(yè)用地、施工許可證的依據(jù)。

三、可行性研究報告的編制依據(jù)

——國家有關(guān)的發(fā)展規(guī)劃、計劃文件。包括對該行業(yè)的鼓勵、特許、限制、禁止等有關(guān)規(guī)定;

——項目主管部門對項目建設(shè)要請示的批復(fù);

——項目審批文件;

——項目承辦單位委托進行詳細可行性分析的合同或協(xié)議;

——企業(yè)的初步選擇報告;

——主要工藝和裝置的技術(shù)資料;

——擬建地區(qū)的環(huán)境現(xiàn)狀資料;

——項目承辦單位與有關(guān)方面簽訂的協(xié)議，如投資、原料供應(yīng)、建設(shè)用地、運輸?shù)确矫娴某醪絽f(xié)議;

——國家和地區(qū)關(guān)于工業(yè)建設(shè)的法令、法規(guī)。如“三廢”排放標(biāo)準、土地法規(guī)、勞動保護條例等;

——國家有關(guān)經(jīng)濟法規(guī)、規(guī)定。如中外合資企業(yè)法、稅收、外資、貸款等規(guī)定;國家關(guān)于建設(shè)方面的標(biāo)準、規(guī)范、定額資料等。

在項目可行性研究報告編制過程中，尤其是對項目做財務(wù)、經(jīng)濟評價時，還需要參考如下相關(guān)文件：

1、《中華人民共和國會計法》，[主席令第24號]，20xx年1月1日起實施;

2、《企業(yè)會計準則》，[財政部令第5號]，20xx年1月1日起實施;

3、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》，[國務(wù)院令第512號]，20xx年1月1日起實施;

4、《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》，[財政部、國家稅務(wù)總局令第50號]20xx年1月1日起實施;

5、《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)(第三版)》，國家發(fā)展與改革委員會20xx年審核批準施行;

6、項目必須遵守的國內(nèi)外其他工商稅務(wù)法律文件等。

四、可研報告編制收費標(biāo)準及時間

1、收費標(biāo)準

序號 投資額

(億元) 報告費

(元) 蓋章費

(元) 項目收費

(元)

1 0.0—0.2 5000 10000 15000

0.2—0.5 5000 10000 15000

2 0.5—1 5000 13000 18000

3 1—2 5000 13000 18000

4 2—5 5000 13000 18000

5 5—10 6000 13000 19000

6 10—15 6000 13000 19000

7 15—20 6000 13000 19000

8 20—50 6000 13000 19000

9 50—100 6000 13000 19000

10 100以上 10000 30000 40000

2、付款方式

項目按照項目簽約、初稿編制、反饋修改確定終稿，付款比例為6:3: 1，分別于簽約后3日，初稿提交后3日，終稿提交后3日支付。甲級資質(zhì)蓋章費需要一次性支付，企業(yè)也可自行解決。

五、我們的優(yōu)勢

截止20xx年1月中投信德產(chǎn)業(yè)研究中心已經(jīng)完成五千余項重大項目可研報告的編制，通過率高達95%，專家直接溝通、成功案例可查、權(quán)威數(shù)據(jù)支持、高通過率是我們?yōu)槟闹卮笸顿Y決策提供一流咨詢服務(wù)的保證。我們的主要優(yōu)勢包括：

1、良好的信譽保障

中投信德產(chǎn)業(yè)研究中心是依托國家科技部情報所、人民大學(xué)、國家圖書館、國家工程技術(shù)數(shù)字圖書館、國家發(fā)改委等機構(gòu)的資源與專家人才優(yōu)勢成立的高端智囊咨詢機構(gòu)。為各級政府部門、內(nèi)外資企業(yè)集團、成長期高科技企業(yè)、科研院所、投資機構(gòu)等提供360度專業(yè)決策咨詢服務(wù)。我們的每一位咨詢顧問都是您的合作伙伴，從首次需求溝通到最終項目匯報，從細分數(shù)據(jù)調(diào)研到具體的戰(zhàn)略規(guī)劃。我們?yōu)槟峁┑氖侵袊袌鲅芯亢屯度谫Y咨詢行業(yè)第一流的優(yōu)質(zhì)服務(wù)。

2、專業(yè)的咨詢團隊

由行業(yè)資深專家、博士、高級工程師、注冊會計師、造價師、咨詢師等專業(yè)人士組成的項目小組，專家團隊核心成員均具有10年以上項目實際操作經(jīng)驗。具有投資項目工程中各關(guān)鍵環(huán)節(jié)的專業(yè)人才，可以迅速為你的項目組成知識結(jié)構(gòu)合理的專項服務(wù)小組(團隊成員具有2+3的從業(yè)經(jīng)驗即：2年企業(yè)工廠工作背景+3年以上的投資、產(chǎn)研、金融、咨詢方面的工作經(jīng)驗)，專項小組集專業(yè)性、投資策劃、財務(wù)分析、項目管理與市場營銷人才于一體。中投信德專業(yè)團隊策劃編寫的商業(yè)計劃書、項目申請報告、項目立項報告、項目可行性報告、投資價值分析報告、資金申請報告、創(chuàng)業(yè)計劃書，在同行中處于領(lǐng)先水平，是您成功融資，立項與創(chuàng)業(yè)的保障。

3、豐富案例經(jīng)驗

截至20xx年1月，累計完成五千多項重大項目(提供的案例展示均有完整文檔與合同,并非網(wǎng)上隨手抄來,簽約客戶可查驗)，為項目方完滿實現(xiàn)了編制報告的目標(biāo)，諸如立項、項目可研、申請資金、申請用地、銀行貸款、進行環(huán)評、申請設(shè)備配置單、上市募資及工商注冊等。成功率達到95%以上。成功及失敗案例的積累，使我們項目運作經(jīng)驗更加豐富。我們很樂意與您共同分項成功案例經(jīng)驗，更希望通過研究失敗案例，為您的投資決策360度全面論證和評估。

4、精準的數(shù)據(jù)庫支持

我們擁有系統(tǒng)完整的產(chǎn)業(yè)政策、標(biāo)準與市場數(shù)據(jù)資料TZ360-Database具體包括：

擁有連續(xù)10年涵蓋我國近千個細分行業(yè)、近萬家企業(yè)的數(shù)據(jù)積累，并且這個數(shù)據(jù)還在不斷持續(xù)更新。強大的數(shù)據(jù)庫積累是我們能夠快速準備把握您的項目所處行業(yè)和市場發(fā)展現(xiàn)狀及未來發(fā)展趨勢的有力保障。

中投信德產(chǎn)業(yè)研究中心的權(quán)威投資分析專家一定會給予您滿意的答復(fù)。

六、可研報告編制大綱：

第一章 煙草項目總論

總論作為可行性研究報告的首要部分，要綜合敘述研究報告中各部分的主要問題和研究結(jié)論，并對項目的可行與否提出最終建議，為可行性研究的審批提供方便。

第一節(jié) 煙草項目背景

一、項目名稱

二、項目的承辦單位

三、承擔(dān)可行性研究工作的單位情況

四、項目的主管部門

五、項目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、目標(biāo)

五、項目建設(shè)地點

第二節(jié) 項目可行性研究主要結(jié)論

一、項目產(chǎn)品市場前景

二、項目原料供應(yīng)問題

三、項目政策保障問題

四、項目資金保障問題

五、項目組織保障問題

六、項目技術(shù)保障問題

七、項目人力保障問題

八、項目風(fēng)險控制問題

九、項目財務(wù)效益結(jié)論

十、項目社會效益結(jié)論

十一、項目可行性綜合評價

第三節(jié) 主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)表

在總論部分中，可將研究報告中各部分的主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)匯總，列出主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)表，使審批和決策者對項目作全貌了解。

表1 技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)匯總表

序號 名稱 單位 數(shù)值

1 項目投入總資金 萬元 26136.00

1.1 固定資產(chǎn)建設(shè)投資 萬元 18295.20

1.2 流動資金 萬元 7840.80

2 項目總投資 萬元 20647.44

2.1 固定資產(chǎn)建設(shè)投資 萬元 18295.20

2.2 鋪底流動資金 萬元 2352.24

3 年營業(yè)收入(正常年份) 萬元 36590.40

4 年總成本費用(正常年份) 萬元 23783.76

5 年經(jīng)營成本(正常年份) 萬元 21954.24

6 年增值稅(正常年份) 萬元 2783.61

7 年銷售稅金及附加(正常年份) 萬元 278.36

8 年利潤總額(正常年份) 萬元 12806.64

9 所得稅(正常年份) 萬元 3201.66

10 年稅后利潤(正常年份) 萬元 9604.98

11 投資利潤率 % 62.03

12 投資利稅率 % 71.33

13 資本金投資利潤率 % 80.63

14 資本金投資利稅率 % 93.04

15 銷售利潤率 % 46.52

16 稅后財務(wù)內(nèi)部收益率(全部投資) % 29.32

17 稅前財務(wù)內(nèi)部收益率(全部投資) % 43.98

18 稅后財務(wù)凈現(xiàn)值FNPV(i=8%) 萬元 9147.60

19 稅前財務(wù)凈現(xiàn)值FNPV(i=8%) 萬元 11761.20

20 稅后投資回收期 年 4.66

21 稅前投資回收期 年 3.88

22 盈虧平衡點(生產(chǎn)能力利用率) % 42.05

第四節(jié) 煙草存在問題及建議

對可行性研究中提出的項目的主要問題進行說明并提出解決的建議。

第二章 煙草項目建設(shè)背景、必要性、可行性

這一部分主要應(yīng)說明項目發(fā)起的背景、投資的必要性、投資理由及項目開展的支撐性條件等等。

第一節(jié) 煙草項目建設(shè)背景

一、國家或行業(yè)發(fā)展規(guī)劃

二、項目發(fā)起人以及發(fā)起緣由

三、……

第二節(jié) 煙草項目建設(shè)必要性

一、……

二、……

三、……

四、……

第三節(jié) 煙草項目建設(shè)可行性

一、經(jīng)濟可行性

二、政策可行性

三、技術(shù)可行性

四、模式可行性

五、組織和人力資源可行性

第三章 煙草項目產(chǎn)品市場分析

市場分析在可行性研究中的重要地位。在于任何一個項目，其生產(chǎn)規(guī)模的確定、技術(shù)的選擇、投資估算甚至廠址的選擇，都必須在對市場需求情況有了充分了解以后才能決定。而且市場分析的結(jié)果，還可以決定產(chǎn)品的價格、銷售收入，最終影響到項目的盈利性和可行性。在可行性研究報告中，要詳細研究當(dāng)前市場現(xiàn)狀，以此作為后期決策的依據(jù)。

第一節(jié) 煙草項目產(chǎn)品市場調(diào)查

一、煙草項目產(chǎn)品國際市場調(diào)查

二、煙草項目產(chǎn)品國內(nèi)市場調(diào)查

三、煙草項目產(chǎn)品價格調(diào)查

四、煙草項目產(chǎn)品上游原料市場調(diào)查

五、煙草項目產(chǎn)品下游消費市場調(diào)查

六、煙草項目產(chǎn)品市場競爭調(diào)查

第二節(jié) 煙草項目產(chǎn)品市場預(yù)測

市場預(yù)測是市場調(diào)查在時間上和空間上的延續(xù)，利用市場調(diào)查所得到的信息資料，對本項目產(chǎn)品未來市場需求量及相關(guān)因素進行定量與定性的判斷與分析，從而得出市場預(yù)測。在可行性研究工作報告中，市場預(yù)測的結(jié)論是制訂產(chǎn)品方案，確定項目建設(shè)規(guī)模參考的重要根據(jù)。

一、煙草項目產(chǎn)品國際市場預(yù)測

二、煙草項目產(chǎn)品國內(nèi)市場預(yù)測

三、煙草項目產(chǎn)品價格預(yù)測

四、煙草項目產(chǎn)品上游原料市場預(yù)測

五、煙草項目產(chǎn)品下游消費市場預(yù)測

六、煙草項目發(fā)展前景綜述

第四章 煙草項目產(chǎn)品規(guī)劃方案

第一節(jié) 煙草項目產(chǎn)品產(chǎn)能規(guī)劃方案

第二節(jié) 煙草項目產(chǎn)品工藝規(guī)劃方案

一、煙草工藝設(shè)備選型

二、工藝說明

三、煙草工藝流程

第三節(jié) 煙草項目產(chǎn)品營銷規(guī)劃方案

一、營銷戰(zhàn)略規(guī)劃

二、營銷模式

在商品經(jīng)濟環(huán)境中，企業(yè)要根據(jù)市場情況，制定合格的銷售模式，爭取擴大市場份額，穩(wěn)定銷售價格，提高產(chǎn)品競爭能力。因此，在可行性研究報告中，要對市場營銷模式進行詳細研究。

1、投資者分成

2、企業(yè)自銷

3、國家部分收購

4、經(jīng)銷人代銷及代銷人情況分析

三、促銷策略

第五章　煙草項目建設(shè)地與土建總規(guī)

第一節(jié) 煙草項目建設(shè)地

一、煙草項目建設(shè)地地理位置

二、煙草項目建設(shè)地自然情況

三、煙草項目建設(shè)地資源情況

四、煙草項目建設(shè)地經(jīng)濟情況

五、煙草項目建設(shè)地人口情況

第二節(jié) 煙草項目土建總規(guī)

一、項目廠址及廠房建設(shè)

1、廠址

2、廠房建設(shè)內(nèi)容

3、廠房建設(shè)造價

二、土建總圖布置

1、平面布置。列出項目主要單項工程的名稱、生產(chǎn)能力、占地面積、外形尺寸、流程順序和布置方案。

2、豎向布置

(1)場址地形條件

(2)豎向布置方案

(3)場地標(biāo)高及土石方工程量

3、技術(shù)改造項目原有建、構(gòu)筑物利用情況

4、總平面布置圖(技術(shù)改造項目應(yīng)標(biāo)明新建和原有以及拆除的建、構(gòu)筑物的位置)

5、總平面布置主要指標(biāo)表

三、場內(nèi)外運輸

1、場外運輸量及運輸方式

2、場內(nèi)運輸量及運輸方式

3、場內(nèi)運輸設(shè)施及設(shè)備

四、項目土建及配套工程

1、項目占地

2、項目土建及配套工程內(nèi)容

序號 建設(shè)項目 建筑結(jié)構(gòu) 建筑方式 施工面積(m2)

1 辦公樓 框架結(jié)構(gòu) 多層建筑 9011

2 展廳 磚混結(jié)構(gòu) 單層建筑 1802

3 公寓 磚混結(jié)構(gòu) 多層建筑 37847

4 餐廳 磚混結(jié)構(gòu) 多層建筑 2703

5 1號車間 輕鋼結(jié)構(gòu) 單層建筑 6308

6 2號車間 輕鋼結(jié)構(gòu) 單層建筑 7209

7 3號車間 輕鋼結(jié)構(gòu) 單層建筑 8110

8 后序處理、庫房 輕鋼磚混結(jié)構(gòu) 單層建筑 7209

9 鍋爐房及其它輔助實施 框架磚混結(jié)構(gòu) 單層建筑 1802

10 小計 80200

11 綠化設(shè)施 5407

12 廠區(qū)硬化周圍美化 4506

13 總施工面積(m2) 90112

五、項目土建及配套工程造價

六、項目其他輔助工程

1、供水工程

2、供電工程

3、供暖工程

4、通信工程

5、其他

第六章 煙草項目環(huán)保、節(jié)能與勞動安全方案

在項目建設(shè)中，必須貫徹執(zhí)行國家有關(guān)環(huán)境保護、能源節(jié)約和職業(yè)安全方面的法規(guī)、法律，對項目可能造成周邊環(huán)境影響或勞動者健康和安全的因素，必須在可行性研究階段進行論證分析，提出防治措施，并對其進行評價，推薦技術(shù)可行、經(jīng)濟，且布局合理，對環(huán)境有害影響較小的最佳方案。按照國家現(xiàn)行規(guī)定，凡從事對環(huán)境有影響的建設(shè)項目都必須執(zhí)行環(huán)境影響報告書的審批制度，同時，在可行性研究報告中，對環(huán)境保護和勞動安全要有專門論述。

第一節(jié) 煙草項目環(huán)境保護

一、項目環(huán)境保護設(shè)計依據(jù)

二、項目環(huán)境保護措施

三、煙草項目環(huán)境保護評價

第二節(jié) 煙草項目資源利用及能耗分析

一、項目資源利用及能耗標(biāo)準

二、項目資源利用及能耗分析

第三節(jié) 煙草項目節(jié)能方案

一、項目節(jié)能設(shè)計依據(jù)

二、項目節(jié)能分析

第四節(jié) 煙草項目消防方案

一、項目消防設(shè)計依據(jù)

二、項目消防措施

三、火災(zāi)報警系統(tǒng)

四、滅火系統(tǒng)

五、消防知識教育

第五節(jié) 煙草項目勞動安全衛(wèi)生方案

一、項目勞動安全設(shè)計依據(jù)

二、項目勞動安全保護措施

第七章 煙草項目組織和勞動定員

在可行性研究報告中，根據(jù)項目規(guī)模、項目組成和工藝流程，研究提出相應(yīng)的企業(yè)組織機構(gòu)，勞動定員總數(shù)及勞動力來源及相應(yīng)的人員培訓(xùn)計劃。

第一節(jié) 煙草項目組織

一、組織形式

二、工作制度

第二節(jié) 煙草項目勞動定員和人員培訓(xùn)

一、勞動定員

二、年總工資和職工年平均工資估算

三、人員培訓(xùn)及費用估算

第八章 煙草項目實施進度安排

項目實施進度規(guī)劃表

年份

項目名稱 20xx年 20xx年 20xx年

4

月 5

至

6

月 7

至

9

月 10

至

12

月 1

至

3

月 4

至

6

月 7

至

9

月 10

至

12

月 1

至

3

月 4

月

項目審批

工程設(shè)計

建筑工程施工

配套工程及設(shè)備購買安裝

裝修裝飾工程

道路綠化工程

人員培訓(xùn)

項目運營

項目實施時期的進度安排是可行性研究報告中的一個重要組成部分。項目實施時期亦稱投資時間，是指從正式確定建設(shè)項目到項目達到正常生產(chǎn)這段時期，這一時期包括項目實施準備，資金籌集安排，勘察設(shè)計和設(shè)備訂貨，施工準備，施工和生產(chǎn)準備，試運轉(zhuǎn)直到竣工驗收和交付使用等各個工作階段。這些階段的各項投資活動和各個工作環(huán)節(jié)，有些是相互影響的，前后緊密銜接的，也有同時開展，相互交叉進行的。因此，在可行性研究階段，需將項目實施時期每個階段的工作環(huán)節(jié)進行統(tǒng)一規(guī)劃，綜合平衡，作出合理又切實可行的安排。

第一節(jié) 煙草項目實施的各階段

一、建立項目實施管理機構(gòu)

二、資金籌集安排

三、技術(shù)獲得與轉(zhuǎn)讓

四、勘察設(shè)計和設(shè)備訂貨

五、施工準備

六、施工和生產(chǎn)準備

七、竣工驗收

第二節(jié) 煙草項目實施進度表

第三節(jié) 煙草項目實施費用

一、建設(shè)單位管理費

二、生產(chǎn)籌備費

三、生產(chǎn)職工培訓(xùn)費

四、辦公和生活家具購置費

五、其他應(yīng)支出的費用

第九章 煙草項目財務(wù)評價分析

第一節(jié) 煙草項目總投資估算

第二節(jié) 煙草項目資金籌措

圖-4 財務(wù)評價基本思路

一個建設(shè)項目所需要的投資資金，可以從多個來源渠道獲得。項目可行性研究階段，資金籌措工作是根據(jù)對建設(shè)項目固定資產(chǎn)投資估算和流動資金估算的結(jié)果，研究落實資金的來源渠道和籌措方式，從中選擇條件優(yōu)惠的資金?？尚行匝芯繄蟾嬷?，應(yīng)對每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計算表格和附件。可行性研究中，應(yīng)對下列內(nèi)容加以說明：

一、資金來源

二、項目籌資方案

第三節(jié) 煙草項目投資使用計劃

一、投資使用計劃

二、借款償還計劃

第四節(jié) 項目財務(wù)評價說明及財務(wù)測算假定

一、計算依據(jù)及相關(guān)說明

二、項目測算基本設(shè)定

第五節(jié) 煙草項目總成本費用估算

一、直接成本

二、工資及福利費用

三、折舊及攤銷

四、工資及福利費用

五、修理費

六、財務(wù)費用

七、其他費用

八、財務(wù)費用

九、總成本費用

第六節(jié) 銷售收入銷售稅金及附加和增值稅估算

一、銷售收入

二、銷售稅金及附加

三、增值稅

四、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算

第七節(jié) 損益及利潤分配估算

第八節(jié) 現(xiàn)金流估算

一、項目投資現(xiàn)金流估算

二、項目資本金現(xiàn)金流估算

第九節(jié) 不確定性分析

在對建設(shè)項目進行評價時，所采用的數(shù)據(jù)多數(shù)來自預(yù)測和估算。由于資料和信息的有限性，將來的實際情況可能與此有出入，這對項目投資決策會帶來風(fēng)險。為避免或盡可能減少風(fēng)險，就要分析不確定性因素對項目經(jīng)濟評價指標(biāo)的影響，以確定項目的可靠性，這就是不確定性分析。

根據(jù)分析內(nèi)容和側(cè)重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要進行的盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可視項目情況而定。

一、盈虧平衡分析

二、敏感性分析

第十章 煙草項目財務(wù)效益、經(jīng)濟和社會效益評價

在建設(shè)項目的技術(shù)路線確定以后，必須對不同的方案進行財務(wù)、經(jīng)濟效益評價，判斷項目在經(jīng)濟上是否可行，并比選出優(yōu)秀方案。本部分的評價結(jié)論是建議方案取舍的主要依據(jù)之一，也是對建設(shè)項目進行投資決策的重要依據(jù)。本部分就可行性研究報告中財務(wù)、經(jīng)濟與社會效益評價的主要內(nèi)容做一概要說明

第一節(jié) 財務(wù)評價

財務(wù)評價是考察項目建成后的獲利能力、債務(wù)償還能力及外匯平衡能力的財務(wù)狀況，以判斷建設(shè)項目在財務(wù)上的可行性。財務(wù)評價多用靜態(tài)分析與動態(tài)分析相結(jié)合，以動態(tài)為主的辦法進行。并用財務(wù)評價指標(biāo)分別和相應(yīng)的基準參數(shù)——財務(wù)基準收益率、行業(yè)平均投資回收期、平均投資利潤率、投資利稅率相比較，以判斷項目在財務(wù)上是否可行。

一、財務(wù)凈現(xiàn)值

財務(wù)凈現(xiàn)值是指把項目計算期內(nèi)各年的財務(wù)凈現(xiàn)金流量，按照一個設(shè)定的標(biāo)準折現(xiàn)率(基準收益率)折算到建設(shè)期初(項目計算期第一年年初)的現(xiàn)值之和。財務(wù)凈現(xiàn)值是考察項目在其計算期內(nèi)盈利能力的主要動態(tài)評價指標(biāo)。

如果項目財務(wù)凈現(xiàn)值等于或大于零，表明項目的盈利能力達到或超過了所要求的盈利水平，項目財務(wù)上可行。

二、財務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)

財務(wù)內(nèi)部收益率是指項目在整個計算期內(nèi)各年財務(wù)凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和等于零時的折現(xiàn)率，也就是使項目的財務(wù)凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率。財務(wù)內(nèi)部收益率是反映項目實際收益率的一個動態(tài)指標(biāo)，該指標(biāo)越大越好。一般情況下，財務(wù)內(nèi)部收益率大于等于基準收益率時，項目可行。

三、投資回收期Pt

投資回收期按照是否考慮資金時間價值可以分為靜態(tài)投資回收期和動態(tài)投資回收期。以動態(tài)投資回收期的計算在實際應(yīng)用中根據(jù)項目的現(xiàn)金流量表，用下列近似公式計算：

Pt=(累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值出現(xiàn)正值的年數(shù)-1)+上一年累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕對值/出現(xiàn)正值年份凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值

(2)評價準則

1)Pt≤Pc(基準投資回收期)時，說明項目(或方案)能在要求的時間內(nèi)收回投資，是可行的;2)Pt>Pc時，則項目(或方案)不可行，應(yīng)予拒絕。

四、項目投資收益率ROI

項目投資收益率是指項目達到設(shè)計能力后正常年份的年息稅前利潤或營運期內(nèi)年平均息稅前利潤(EBIT)與項目總投資(TI)的比率?？偼顿Y收益率高于同行業(yè)的收益率參考值，表明用總投資收益率表示的盈利能力滿足要求。

ROI≥部門(行業(yè))平均投資利潤率(或基準投資利潤率)時，項目在財務(wù)上可考慮接受。

五、項目投資利稅率

項目投資利稅率是指項目達到設(shè)計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份的年利潤總額或平均年利潤總額與銷售稅金及附加與項目總投資的比率，計算公式為：

投資利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額/總投資×100%

投資利稅率≥部門(行業(yè))平均投資利稅率(或基準投資利稅率)時，項目在財務(wù)上可考慮接受。

六、項目資本金凈利潤率(ROE)

項目資本金凈利潤率是指項目達到設(shè)計能力后正常年份的年凈利潤或運營期內(nèi)平均凈利潤(NP)與項目資本金(EC)的比率。

項目資本金凈利潤率高于同行業(yè)的凈利潤率參考值，表明用項目資本金凈利潤率表示的盈利能力滿足要求。

七、項目測算核心指標(biāo)匯總表

第二節(jié) 國民經(jīng)濟評價

國民經(jīng)濟評價是項目經(jīng)濟評價的核心部分，是決策部門考慮項目取舍的重要依據(jù)。建設(shè)項目國民經(jīng)濟評價采用費用與效益分析的方法，運用影子價格、影子匯率、影子工資和社會折現(xiàn)率等參數(shù)，計算項目對國民經(jīng)濟的凈貢獻，評價項目在經(jīng)濟上的合理性。國民經(jīng)濟評價采用國民經(jīng)濟盈利能力分析和外匯效果分析，以經(jīng)濟內(nèi)部收益率(EIRR)作為主要的評價指標(biāo)。根據(jù)項目的具體特點和實際需要也可計算經(jīng)濟凈現(xiàn)值(ENPV)指標(biāo)，涉及產(chǎn)品出口創(chuàng)匯或替代進口節(jié)匯的項目，要計算經(jīng)濟外匯凈現(xiàn)值(ENPV)，經(jīng)濟換匯成本或經(jīng)濟節(jié)匯成本。

第三節(jié) 社會效益和社會影響分析

在可行性研究中，除對以上各項指標(biāo)進行計算和分析以外，還應(yīng)對項目的社會效益和社會影響進行分析，也就是對不能定量的效益影響進行定性描述。

第十一章 煙草項目風(fēng)險分析及風(fēng)險防控

第一節(jié) 建設(shè)風(fēng)險分析及防控措施

第二節(jié) 法律政策風(fēng)險及防控措施

第三節(jié) 市場風(fēng)險及防控措施

第四節(jié) 籌資風(fēng)險及防控措施

第五節(jié) 其他相關(guān)粉線及防控措施

第十二章 煙草項目可行性研究結(jié)論與建議

第一節(jié) 結(jié)論與建議

根據(jù)前面各節(jié)的研究分析結(jié)果，對項目在技術(shù)上、經(jīng)濟上進行全面的評價，對建設(shè)方案進行總結(jié)，提出結(jié)論性意見和建議。主要內(nèi)容有：

1、對推薦的擬建方案建設(shè)條件、產(chǎn)品方案、工藝技術(shù)、經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境影響的結(jié)論性意見

2、對主要的對比方案進行說明

3、對可行性研究中尚未解決的主要問題提出解決辦法和建議

4、對應(yīng)修改的主要問題進行說明，提出修改意見

5、對不可行的項目，提出不可行的主要問題及處理意見

6、可行性研究中主要爭議問題的結(jié)論

第二節(jié) 附件

凡屬于項目可行性研究范圍，但在研究報告以外單獨成冊的文件，均需列為可行性研究報告的附件，所列附件應(yīng)注明名稱、日期、編號。

1、項目建議書(初步可行性報告)

2、項目立項批文

3、廠址選擇報告書

4、資源勘探報告

5、貸款意向書

6、環(huán)境影響報告

7、需單獨進行可行性研究的單項或配套工程的可行性研究報告

8、需要的市場預(yù)測報告

9、引進技術(shù)項目的考察報告

10、引進外資的名類協(xié)議文件

11、其他主要對比方案說明

12、其他

第三節(jié) 附圖

1、廠址地形或位置圖(設(shè)有等高線)

2、總平面布置方案圖(設(shè)有標(biāo)高)

3、工藝流程圖

4、主要車間布置方案簡圖

5、其它

表目錄

圖1-1 煙草新建項目

圖1-2 項目選址定位和規(guī)模

圖1-3 項目選址功能定位圖

圖1-4 項目選址規(guī)劃圖

圖1-5 項目選址功能分區(qū)圖

圖1-6 煙草新建項目位置圖

圖1-7 煙草新建項目平面規(guī)劃圖(草圖)

圖1-8 項目詳細進度計劃方案

圖2-1 煙草生產(chǎn)工藝流程圖

圖4-1 煙草新建項目占地系數(shù)比例分析

圖5-1 煙草新建項目組織結(jié)構(gòu)圖

圖5-2 煙草新建項目人力資源配置圖

圖5-3 煙草新建項目人力資源方案

圖6-1 煙草新建項目產(chǎn)品銷售流程

圖6-2 煙草新建項目預(yù)計渠道銷售范圍

圖6-3 煙草新建項目擬建銷售網(wǎng)絡(luò)

圖9-1 煙草新建項目項目盈虧平衡圖例分析

表目錄

表1-1 本報告研究范圍

表1-2 報告誤差控制表

表1-3 本報告編制依據(jù)

表1-4 煙草新建項目產(chǎn)品型號及產(chǎn)能一覽表

表1-5 煙草新建項目項目概況

表1-6 煙草新建項目項目資金來源與使用計劃

表1-7 煙草新建項目綜合經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)

表2-1 煙草新建項目主要產(chǎn)品型號及計劃產(chǎn)能

表2-3 煙草新建項目主要產(chǎn)品和規(guī)格

表2-4 煙草新建項目

表2-5 煙草新建項目產(chǎn)品規(guī)格

表3-1 20xx-20xx年我國煙草產(chǎn)量

表3-2 20xx-20xx年我國煙草產(chǎn)量預(yù)測表

表3-3 煙草新建項目戰(zhàn)略規(guī)劃一覽表

表3-4 20xx-20xx年煙草新建項目產(chǎn)品產(chǎn)量預(yù)測

表4-1 煙草新建項目主要建構(gòu)筑物一覽表

表4-2 煙草新建項目投資強度分析

表4-3 煙草新建項目項目建筑系數(shù)分析

中投信德產(chǎn)業(yè)研究中心專業(yè)編寫下列類型可行性研究報告、項目建議書、項目申請報告具體包括：

1.用于報送國家發(fā)改委立項、核準或備案的可行性研究報告、項目建議書、項目申請報告。

2.用于銀行貸款的可行性研究報告、項目建議書、資金申請報告。

3.用于融資、對外招商合作的可行性研究報告。

4.用于申請國家政策資金的可行性研究報告。

5.用于IPO上市募投的可行性研究報告。

6.用于園區(qū)評價定級的立項報告及可行性研究報告。

7.用于企業(yè)工程建設(shè)指導(dǎo)的可行性研究報告。

8.用于企業(yè)申請政府補貼的可行性研究報告

具有國家發(fā)改委頒發(fā)的甲級工程咨詢資質(zhì)證書，擁有一支專業(yè)、經(jīng)驗豐富的項目投融資咨詢團隊。同時我們還具有豐富的項目可行性研究報告、項目建議書、項目申請報告、資金申請報告及商業(yè)計劃書項目經(jīng)驗。

七、可研報告資料提供清單：

1、項目的基本信息

項目名稱

項目承辦單位

項目

承辦單位概況 法人代表介紹

主要股東

持股情況

主營業(yè)務(wù)介紹

近幾年財務(wù)狀況(企業(yè)資產(chǎn)、營業(yè)收入、利潤等)

3-5年發(fā)展規(guī)劃

項目擬建設(shè)地點

項目占地面積

項目性質(zhì)(新建/擴建/技改等)

項目實施時間安排

(是否分期實施/項目實施起止時間)

項目總投資

項目資金來源

(是否有銀行貸款，

如有，貸款金額或者比例)

項目年產(chǎn)量、年銷售收入

項目目前的進展情況

項目發(fā)起的緣由

2、項目的主要產(chǎn)品

產(chǎn)品名稱及規(guī)格

(多種產(chǎn)品時應(yīng)逐一列出)

產(chǎn)品生產(chǎn)采用標(biāo)準

產(chǎn)品價格的制定

產(chǎn)品優(yōu)勢概括

3、項目的生產(chǎn)資源

原輔料

項目所需原、輔料名稱

(應(yīng)逐一列出)

項目每年所需原、輔料數(shù)量

項目所需原輔料來源

能耗

項目所用燃料品種

項目每年所用燃料品用量

項目總裝機功率或年用電量

項目供電來源

項目需用的電力設(shè)施

項目年用水量

項目水源及供應(yīng)情況

項目其他能源需求情況

項目其他能源來源

工藝及設(shè)備

項目生產(chǎn)工藝簡述

項目單位技術(shù)優(yōu)勢

項目使用的設(shè)備名稱及數(shù)量(包括生產(chǎn)設(shè)備、檢測設(shè)備等)

4、項目(現(xiàn)有設(shè)施)的土建工程

項目主要

建設(shè)方案 生產(chǎn)車間建筑面積(已有/新建?)

配套工程

(已有/新建?)(包括辦公樓、職工食堂宿舍等)

道路、綠化等

(已有/新建?)

土建工程的造價估算

5、項目的環(huán)境與勞動保護

項目主要污染物

(廢水/廢氣/廢固/噪聲等)

項目的主要污染物處理方案

勞動安全、衛(wèi)生設(shè)施

消防設(shè)施

6、項目的工作人員

企業(yè)組織機構(gòu)(圖)

企業(yè)工作制度(工作時間安排)

項目所需人員總數(shù)

其中所需工人數(shù)量

其中工程技術(shù)人員數(shù)量

其中管理人員數(shù)量

其中后勤、服務(wù)人員數(shù)量

職工年平均工資估算

職工的培訓(xùn)計劃

職工的培訓(xùn)費用估算

7、對項目的補充說明或編寫要求

一、

二、

三、

……

篇9

秋高氣爽校園集體活動已經(jīng)成為大學(xué)生們豐富多彩的生活的一部分，同學(xué)們可以通過到外面集體活動去領(lǐng)略外面的風(fēng)景和適應(yīng)外面的生活，更家增進同學(xué)的友誼和集體榮譽感。

二、活動主題：豐富我們的大學(xué)生活

三、活動目的及意義：

大學(xué)，是一個充滿青春和活力的激情世界。外出燒烤活動既能豐富我們的戶外生活，又能陶冶我們的情操。院團委全體一起參與，可以加強同學(xué)之間的交流和溝通。促進集體的團結(jié)協(xié)作增加團委集體榮譽感，同時也增進師生之間的相互了解，讓彼此的感情得以升

四、活動時間：20xx年XX月XX日 星期X

活動地點：xxx

五、策劃組織單位:xxxx

六、參與人員：院團委全體成員

七、組織方式：

全體成員共分成X個小組，各小組在校門口集合，乘校車至目的地

八、具體組織安排：

1、前期工作：院團委與院團委聯(lián)合會共同討論活動形式，主要由院團委組織策劃，團委成員積極協(xié)助配合院團委聯(lián)合會并批改;

2、宣傳工作：

(1)由各個部長及書記相應(yīng)配合，協(xié)助工作開展，做好宣傳組織工作;

(2)由本宣傳部在院里張貼海報宣傳;

(3)活動中主要由組織部對活動過程進行拍照記錄;

3、準備工作：(1)做好踩點工作，針對學(xué)校較近的地區(qū)進行踩點，選出最佳地點; (2)召開團委討論會;(3)做好活動各項工作分配，如：拍照負責(zé)人、踩點人員、采購人員、活動記錄人員等;(4)購買活動相關(guān)所需物品

4、后期工作：(1)心理委員進行活動調(diào)查，了解本次活動的不足之處，以便日后活動質(zhì)量得以提高; (2)召開團委會，做好本次活動總結(jié); (3)結(jié)算此次活動經(jīng)費，并在團委公布; (4)信息委員把活動照片傳到群空間相冊中，讓大家回味

九、具體活動流程安排：

1、召開團委會，商定外出活動事宜;2、明確分工，確定各成員的工作及責(zé)任;3、團委分組以系部為單位，具體名單如下：4、組織大家集合，清點好人數(shù)，乘車至目的地;5、準備會餐食物，拍照留影;6、會餐結(jié)束后，組織清理活動場所;7、清理完后，組織同學(xué)觀賞櫻花，拍照留念;8、組織同學(xué)們安全返校。

九、活動時間安排：

1、集合時間：xxx;2、出發(fā)時間：xxx;3、到達時間：xxx;4、現(xiàn)場活動時間：xxx;5、返校時間：xxx;6、到校時間：xxx;道集合地點：xxx;

十、具體人員安排：

1、活動負責(zé)人：xxx;2、財務(wù)統(tǒng)計人員：xxx;3、踩點人員：xxx;4、采購人員：xxx;5、途中上下車目的地負責(zé)人：xxx;6、活動宣傳負責(zé)人：xxx;7、活動秩序維持：xxx;

十一、經(jīng)費預(yù)算：

1、場地及炊具費：380元

2、配料：油，鹽，醬，辣椒，燒烤汁等。紙杯、筷子、塑料碗，洗滌精(小刀，紙巾，飲料自帶)

4、燒烤材料每個部門增加列清單預(yù)算經(jīng)費

合計約：XXX元

十二、注意事項:

1、各位同學(xué)務(wù)必保管好個人物品、注意人身及財務(wù)安全;

2、所有人員必須有強烈的時間感和紀律觀念;

3、各成員須服從負責(zé)人及部長的指揮;

4、活動過程中，注意衛(wèi)生，不亂吃食物，注意衛(wèi)生;

5、班委擔(dān)負起責(zé)任，要密切關(guān)注成員的去向，并及時提醒;

6、嚴禁帶火種上公園，防止火災(zāi);

7、適當(dāng)準備一些常用藥(創(chuàng)口貼等)。

此次活動應(yīng)特別注意的就是同學(xué)們的人身安全問題：出發(fā)前再三叮囑每個人，遠離危險地及不要嬉戲打鬧途中注意上下車安全;注意用火安全及炊具使用安全等。這些主要由各組組長及保衛(wèi)委員、各班委負責(zé)。

本次活動基本按以上計劃進行，如有其他未盡事宜，將及時通知每一個人;具體分組安排如上述所分，考慮到個別同學(xué)有事或者特殊情況再進行分配。

旅游計劃書【二】1 項目基本情況

1.1項目背景

拓展訓(xùn)練是一種戶外體驗式培訓(xùn)項目，在國外擁有50多年的發(fā)展歷史，它淵源于二戰(zhàn)時期的生存訓(xùn)練。那時候反法西斯盟軍的商船、戰(zhàn)船經(jīng)常被德國打沉，大部分水手葬身魚腹，只有極少數(shù)得以生還。后來人們驚奇的發(fā)現(xiàn)能夠生存下來的人不一定是身強力壯的，而是那些具有協(xié)作精神、意志力和求生欲望特別強的人。

通過對這一現(xiàn)象的分析與研究，人們得出這樣一個答案，能在惡劣環(huán)境下求得生存，靠的不僅是體能而是良好的心理素質(zhì)和協(xié)作品質(zhì)。受此啟發(fā)，1941年在英國創(chuàng)辦了一所專門訓(xùn)練水手的學(xué)校，后來逐漸延伸到為軍隊訓(xùn)練士兵的生存能力。

戰(zhàn)后，又從最早的生存訓(xùn)練演變到為社會和經(jīng)濟領(lǐng)域服務(wù)，成為現(xiàn)代人和現(xiàn)代組織一種全新的學(xué)習(xí)方式和訓(xùn)練方法。這種訓(xùn)練在國外被稱為“Outward Development”。迄今為止，全世界此類培訓(xùn)學(xué)校已得到廣泛發(fā)展，并成立了自己的協(xié)會，開展各種形式的交流與合作,國外許多跨國公司將其融入到日常規(guī)范的培訓(xùn)體系之中。

我國深圳、上海、北京等發(fā)達地區(qū)的很多著名公司和組織更加推崇和廣泛采用;這種與國際培訓(xùn)理念接軌又經(jīng)國情化發(fā)展的訓(xùn)練方式深受人們青睞，得到企業(yè)和組織廣大精英們的的認可。

戶外拓展訓(xùn)練源于軍事特種訓(xùn)練的拓展，由于其固有的內(nèi)在特點和優(yōu)勢，已經(jīng)越來越受到社會各界團體特別是企業(yè)的青睞，被國際上稱為“鉆石行業(yè)”，其利潤和發(fā)展空間十分巨大。

拓展訓(xùn)練經(jīng)過幾十年的發(fā)展，已經(jīng)逐漸形成一種和傳統(tǒng)的灌輸式教育模式相輔相承的體驗式教育模式。訓(xùn)練內(nèi)容已經(jīng)涉及現(xiàn)代企業(yè)管理的各個領(lǐng)域，將各種深奧的管理理念和理論，通過各種有趣的游戲、身體的磨礪等親身感受方式予以表述和體現(xiàn)，通過培訓(xùn)師的導(dǎo)引和講解，讓參訓(xùn)人員在解決問題、面對挑戰(zhàn)的過程中達到“磨練意志、開發(fā)潛能、熔煉團隊、完善人格”的目的?，F(xiàn)代意義上的拓展訓(xùn)練已經(jīng)和管理培訓(xùn)緊密的結(jié)合在一起，已經(jīng)完全突破了起初狹義的拓展訓(xùn)練的概念和范圍。

風(fēng)靡全球50年的拓展訓(xùn)練，自1995年走進中國。短短幾年的不斷發(fā)展，倍受推崇，逐漸被列入國家機關(guān)、外資企業(yè)和其他現(xiàn)代化企業(yè)的日常培訓(xùn)日程。

拓展訓(xùn)練在中國已經(jīng)逐漸被東部經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)的企事業(yè)單位所認可，已經(jīng)被很多大公司、國家機關(guān)、事業(yè)單位作為常規(guī)培訓(xùn)內(nèi)容列入了日常培訓(xùn)計劃。隨著河南經(jīng)濟的發(fā)展和人們思想意識的逐步改變，拓展訓(xùn)練也開始被河南的人們所認識和接受。

正如拓展訓(xùn)練在國外和中國北京、上海、廣州等地的發(fā)展及推廣過程一樣，河南的人們對于拓展訓(xùn)練的認識也正在經(jīng)歷著一個由混沌到清晰、由低層次需要到高水平要求的過程。市場經(jīng)濟的規(guī)律永遠是造就強者這為河南地區(qū)從事拓展訓(xùn)練的專業(yè)機構(gòu)也提出了市場警告。隨著無序的混亂逐漸被國家行政主管機關(guān)的逐步引導(dǎo)和規(guī)范，拓展訓(xùn)練的概念、范圍、形式等勢必會逐步走向正軌。

目前我國的拓展訓(xùn)練行業(yè)正在向?qū)I(yè)化和正規(guī)化方向發(fā)展。21世紀是信息時代，任何行業(yè)的發(fā)展壯大都離不開互聯(lián)網(wǎng)，因此我國的拓訓(xùn)行業(yè)在步入正軌的過程中也離不開這個傳播媒介。隨著拓訓(xùn)行業(yè)的發(fā)展，各類有關(guān)拓展訓(xùn)練的網(wǎng)站也是層出不窮，但是始終卻沒有一個大的能夠影響整個拓展行業(yè)發(fā)展的第三方拓展平臺出現(xiàn)，因此我們期待能有一個專業(yè)而強大的網(wǎng)絡(luò)拓展平臺出現(xiàn)，像阿里巴巴影響B(tài)2B行業(yè)一樣來影響整個拓展訓(xùn)練行業(yè)的發(fā)展。

1.2 項目意義

為什么“拓展訓(xùn)練”能有如此的魅力呢?說到企業(yè)培訓(xùn)，人們通常就會聯(lián)想到各類文憑培訓(xùn)班或各種MBA培訓(xùn)班，實際上，知識和技能都是有形的資本，而意志和精神則是無形的力量。在實際生活和工作中，動手能力和意志的堅定、堅韌往往比起書本的知識更為有效和實用。同時，如何開發(fā)出那些一直潛伏在你身上，而您自己卻從未真正了解的力量;怎樣才能弄清，您與他人的溝通和信任到底能深入到什么程度?這些，就是拓展訓(xùn)練的真正意義。

現(xiàn)代社會每個人都面臨著知識的不斷更新所帶來的巨大挑戰(zhàn)，為適應(yīng)社會，我們必須開發(fā)出有效的學(xué)習(xí)手段來增強自己的學(xué)習(xí)效果。拓展培訓(xùn)以它“先行而后知”的體驗方式打破了傳統(tǒng)的以“教”為主的教育模式，讓學(xué)員在愉快、積極的參與中習(xí)得知識、領(lǐng)悟道理，通過親身體驗來挖掘自己的潛力，培養(yǎng)創(chuàng)新精神和實踐能力，促進自信、團結(jié)、果斷、頑強等優(yōu)良品性的形成。

良好的團隊精神和積極進取的人生態(tài)度，是現(xiàn)代人應(yīng)有的基本素質(zhì)，也是現(xiàn)代人人格特質(zhì)的兩大核心內(nèi)涵。在現(xiàn)代社會，人類的智慧和技能只有在這種人格力量的駕馭下，才會迸發(fā)出耀眼的光芒，拓展訓(xùn)練應(yīng)運而生。早先利用戶外自然環(huán)境對人進行培養(yǎng)的戶外訓(xùn)練方式逐漸演變成一種面向現(xiàn)代社會的戶外訓(xùn)練方式，這種新的學(xué)習(xí)方式適應(yīng)了當(dāng)前教育改革和素質(zhì)教育的指導(dǎo)思想，不僅有利于個人良好品質(zhì)的形成，對推動傳統(tǒng)教育模式的改革和青少年整體素質(zhì)的提高也有著重要意義。

拓展所需要的品質(zhì)主要有以下幾方面。

(1)積極主動：積極的工作態(tài)度和人生態(tài)度是拓展精神的核心。樂觀自信，從我做起，環(huán)境因我而變;坐言起行，言必行，行必果。這樣在以后的工作中才能從內(nèi)心關(guān)懷客戶，做好自己的工作。

(2)開拓創(chuàng)新：以開放的心態(tài)，應(yīng)對變化，積極進齲

(3)認真負責(zé)：人和事因認真而完美，注重細節(jié)是專業(yè)化的表現(xiàn)。堅守承諾，積累信用。

(4)獨立協(xié)作：獨立自主，各司其職，獨擋一面。個人和公司的競爭力來自員工不可替代的價值，高水平的獨立，才有可能帶來高水平的協(xié)作，局部利益服從整體利益，以雙贏的心態(tài)創(chuàng)造最大動力。

(5)共享成功：成功來自每個人的努力和貢獻，成功是協(xié)作的結(jié)晶;共享成功的經(jīng)驗，共享成功的好處。但共享不是平均分配，吃大鍋飯。

現(xiàn)代社會競爭日益激烈，生活和工作節(jié)奏的加快讓人們有了更大的壓力，對每個人來說，僅僅具備良好的工作業(yè)務(wù)素質(zhì)和較強的工作能力是不夠的，還需具備健康的心理素質(zhì)、堅強的意志、敢于進取冒險的精神和良好的人際關(guān)系及組織協(xié)調(diào)能力，而這些需要從實踐和強化訓(xùn)練中培養(yǎng)出來。拓展訓(xùn)練對培養(yǎng)強化這些素質(zhì)是一個很好的選擇，無論是對個人還是對團體企業(yè)，它都有著較為深遠的意義。

(1)對個人的意義

參加拓展訓(xùn)練可以使人們認識自身潛能，增強自信心，改進自身形象;克服心理惰性，磨練戰(zhàn)勝困難的毅力;調(diào)適身心狀態(tài)，不浮躁，不頹廢，更好的面對工作與生活的挑戰(zhàn);同時增進對集體的參與意識和責(zé)任心，啟發(fā)想象力與創(chuàng)造性，提高解決問題的能力;改善人際關(guān)系，學(xué)習(xí)欣賞別人，學(xué)會關(guān)心他人。

(2)對團隊的意義

拓展訓(xùn)練可以進一步明確和認同組織目標(biāo)，增強組織地凝聚力;樹立相互配合，互相支持地團隊精神和整體意識;改善人際關(guān)系，形成積極向上地組織氛圍;促進組織內(nèi)部地溝通與信息交流;挖掘員工的內(nèi)在能量，使之聚合并在工作中全部釋放出來，形成從容有序地團隊運作風(fēng)格。

(3)對企業(yè)的意義

①為團隊獲得更高昂的士氣和戰(zhàn)斗力。在野外做拓展訓(xùn)練中，面對高難度和高空體驗時，個人是無法僅用自己的力量來完成全部的課程訓(xùn)練的。自然，團隊成員的支持與吶喊成為了每個人 完成自我挑戰(zhàn)的決定因素。當(dāng)每個參訓(xùn)人員成功完成訓(xùn)練科目時，一種自我成功的滿足感和與團隊共同努力成功的成就感油然而生。每個人會從心底感謝團隊的支持與鼓勵，感謝隊友的關(guān)懷。此時，整個團隊的士氣與戰(zhàn)斗力是在辦公室里從來不曾達到的。

②減少員工的流動率和流失率。歸宿感是人的需求的一個重要層次。在進行戶外拓展訓(xùn)練的過程中，員工在成功體驗的同時體驗到了成功，這種成功來源于同伴的幫助與支持，會讓員工在團體中體會到一種歸宿的滿足感，會為所在的集體驕傲，會為自己所在這個集體而自豪。經(jīng)過這樣的團隊建設(shè)后，會加強員工的凝聚力而使其流動率和流失率大大減少。

③有助于企業(yè)和員工進行更和-諧的溝通。培訓(xùn)中通過員工之間身體與心靈上的接觸使他們之間距離貼近，無距離感產(chǎn)生，引起各方的共鳴，達成默契。就像男女雙方在音樂旋律下共舞，當(dāng)雙方?jīng)]有接觸時，很難達到步調(diào)的一致，而隨著雙方手與身體的直接接觸，則很容易同步進行，營造出和-諧，從而產(chǎn)生美感。拓展培訓(xùn)使員工深切感受到溝通的重要性。

④有助于對員工毅志力與品質(zhì)的培養(yǎng)。當(dāng)你要放棄的時候，其實離成功已只有一步之遙了。關(guān)鍵時刻的毅志力往往是一個人成功的重要保障，它能幫助員工完成跨越目標(biāo)的關(guān)鍵一步，在野外拓展訓(xùn)練中的斷橋、空中單杠、攀巖等個人項目恰是對個人心理與信心的挑戰(zhàn)。

⑤團隊對員工的鼓勵與支持有利于加強團隊的凝聚力。在個人項目中，個人所要完成的規(guī)定項目都是在所有隊友的關(guān)注下進行的，同伴的口號、隊友的目光都成為每個人前進的動力。在這樣一種濃厚的感情沖擊下，每個人會盡自己的最大力量來完成每一個看似不可能做好的項目。

在眾多同伴的幫助下會使員工體會到實際工作中的困難遠不如想象中的困難那么大。只要生活在集體中，力量是無窮的。例如在空中斷橋項目中要求每人爬上8米高的斷橋，在間距為130公分的斷橋上向前跨出，培養(yǎng)學(xué)員的面對挑戰(zhàn)與困難的勇氣。

⑥功心理訓(xùn)練。拓展訓(xùn)練是一項旨在協(xié)助企業(yè)提升員工核心價值的訓(xùn)練過程，通過訓(xùn)練課程能夠有效地拓展企業(yè)人員的潛能，提升和強化個人心理素質(zhì)，幫助企業(yè)人員建立高尚而尊嚴的人格;同時讓團隊成員能更深刻地體驗個人與企業(yè)之間，下級與上級之間，員工與員工之間唇齒相依的關(guān)系，從而激發(fā)出團隊更高昂的工作熱誠和拼搏創(chuàng)新的動力，使團隊更富凝聚力。

⑦團隊合作訓(xùn)練。拓展訓(xùn)練是一套塑造團隊活力、推動組織成長的不斷增值的訓(xùn)練課程，是專門配合現(xiàn)代企業(yè)進行團隊建設(shè)需要而設(shè)計的一套戶外體驗式模擬訓(xùn)練，這是當(dāng)今歐、美及亞洲大型商業(yè)機構(gòu)所采納的一種有效的訓(xùn)練模式。拓展訓(xùn)練的內(nèi)容豐富生動，寓意深刻，以體驗啟發(fā)作為教育手段，學(xué)員參與的訓(xùn)練將成為他們終身難忘的經(jīng)歷，從而讓每一系列活動中所寓意的深刻的道理和觀念，能牢牢地扎根在團隊和每個成員的潛意識中，并且能在日后的工作合作中揮發(fā)應(yīng)有的效用。通過拓展訓(xùn)練，學(xué)員將會全面的提高自己。

既然發(fā)展拓展訓(xùn)練意義如此重大，那么宣傳和推廣拓展訓(xùn)練也變得非常有必要，而通過互聯(lián)網(wǎng)進行拓展宣傳，創(chuàng)建拓展行業(yè)的專門平臺網(wǎng)站也變得非常迫切。

目前拓展行業(yè)雖然出現(xiàn)了一些平臺網(wǎng)站，但是網(wǎng)站整體質(zhì)量不好，在行業(yè)中的影響也不明顯，因此我們有待于建立一個新的功能強大、質(zhì)量完備的綜合性拓展訓(xùn)練平臺適應(yīng)行業(yè)發(fā)展需求。

而E7拓展網(wǎng)就是這樣一個專業(yè)的綜合性拓展訓(xùn)練平臺，這個平臺可以提供拓展行業(yè)信息，傳播拓展訓(xùn)練知識，展現(xiàn)拓展公司風(fēng)采，加強拓訓(xùn)公司與客戶聯(lián)系，提升拓展訓(xùn)練的網(wǎng)上知名度，為整個行業(yè)的宣傳推廣開辟更大的空間，最終促進整個拓展行業(yè)的發(fā)展。

1.3 項目概況

野外拓展訓(xùn)練是借鑒先進的團隊培訓(xùn)理論，由傳統(tǒng)外展訓(xùn)練發(fā)展而來的。它利用大自然的各種條件，通過設(shè)定具體的任務(wù)與規(guī)則，結(jié)合大自然環(huán)境本身存在的各種險阻、艱辛、挫折等困難來提升個人意志力、團隊的溝通能力、協(xié)作能力、應(yīng)變能力等為目的的挑戰(zhàn)式拓展訓(xùn)練，從而達到激發(fā)潛能，熔煉團隊的目的。

野外拓展的魅力來自于自然、挑戰(zhàn)和與團隊的融合的美好心靈。自然之美，有海上日出、原始森林、鳥語花香、天然氧吧、浩闊星空。挑戰(zhàn)之美，有叢林穿越、徒手攀巖、懸崖速降、扎筏泅渡、野外定向。心靈之美，有團隊合作、相互信任、真誠交流、放飛夢想、高峰體驗。

參加拓展訓(xùn)練的人不僅可以體驗野外探險樂趣自然、領(lǐng)略大自然中各種各樣的挑戰(zhàn)與刺激，學(xué)習(xí)到基本的野外探險技術(shù)和生存技巧，還能認識自身潛能，增強自身信心，克服心理惰性，磨練戰(zhàn)勝困難的毅力，調(diào)適身心狀態(tài)，樂觀面對工作與生活的挑戰(zhàn)，認識群體的作用，增進對集體的參與意識和責(zé)任心，改善人際關(guān)系，學(xué)習(xí)關(guān)心和更融洽地與他人合作。

拓展訓(xùn)練作為一種戶外體驗式項目，有很多課程。破冰：激發(fā)學(xué)員的熱情，用心感受同事之間的情感，全身心地融入團隊中來，進入訓(xùn)練狀態(tài);增強學(xué)員之間的觀察、溝通、表達及呈現(xiàn)能力;塑造團隊精神，鍛鑄企業(yè)之魂;打破僵局、活躍氣氛，加速學(xué)員間的融洽，建立基本的伙伴關(guān)系及團隊精神;拆開原有的組合，使不熟悉的學(xué)員有機會在一起交流，迅速形成組織榮譽感。

電網(wǎng)：培養(yǎng)團隊合作精神，增進溝通，體現(xiàn)團隊協(xié)同工作在解決問題中的作用，學(xué)會克服看似難以解決的問題。盲陣：樹立領(lǐng)導(dǎo)才能，學(xué)習(xí)有效的溝通技巧，學(xué)會傾聽，說服同伴，提高團隊智商和執(zhí)行力。人橋：建立團隊成員間的信任感，將不可能變?yōu)榭赡堋Ｌ焯荩宏爢T間的互相幫助和隊員的犧牲精神，同時也是個人智慧的體現(xiàn)。

殺人者：培養(yǎng)學(xué)員細致入微的觀察力，嚴謹?shù)倪壿嫹治瞿芰?。地雷陣：團隊成員在執(zhí)行任務(wù)前明確的分工，過程中各司其職方能完成任務(wù)，檢驗各部門間的溝通狀況。信任背摔：鼓勵學(xué)員克服心理恐懼，突破自我，同時建立和體驗團隊成員的信任感和責(zé)任感?？罩袛鄻颍涸谔魬?zhàn)自我的同時，感受經(jīng)驗與環(huán)境的改變給個人思維意識上帶來的變化?？罩凶ジ埽禾魬?zhàn)自我，突破心理障礙，激發(fā)個人潛能。

云中漫步：對個人潛能的激發(fā)，調(diào)整自我，為團隊而突破自我。群英飛躍：讓個人英雄主義無用武之地，突出團隊力量。竹筏急渡：體現(xiàn)團隊的集體智慧，個人學(xué)習(xí)力，鍛煉膽量，對現(xiàn)有資源的合理分配。孤島求生：讓學(xué)員體會企業(yè)內(nèi)領(lǐng)導(dǎo)層上下級之間的溝通方式，強化上下級之間的溝通意識，從而增強企業(yè)的戰(zhàn)斗力。乾坤大挪移：提升整個團隊的凝聚力與戰(zhàn)斗力，感受群體決策的優(yōu)點與缺點，體現(xiàn)團隊的領(lǐng)導(dǎo)力與執(zhí)行力。

腳踩一片天：解決問題的思路要突破限制，要敢于嘗試、大膽想象，并善于實驗學(xué)員的建議，排除不可行的方案。攜手走天涯：體驗非常狀態(tài)下的生活，學(xué)會關(guān)心他人，感受關(guān)心和被關(guān)心的幸福，激發(fā)生命中至誠至善至美的愛心，用心靈碰撞之后的火花印證生命情感的真諦，增加企業(yè)的競爭力和團隊協(xié)作精神。

勝利墻：鼓勵和強化頑強的斗志和互助取勝的信念，充分展示個人的特長，合理的分配有限的資源，感悟同心協(xié)力，戰(zhàn)無不勝的團隊合作意識。

E7拓展訓(xùn)練網(wǎng)是一個為拓展訓(xùn)練而建的拓展第三方平臺，通過這個網(wǎng)站，我們可以了解拓展行業(yè)的很多東西，包括拓展訓(xùn)練的起源、特點、意義以及其它的一些介紹與經(jīng)典展示(精彩文摘、拓展心得體會)，還有拓展項目、課程、人員、基地、專業(yè)的拓展公司和客戶信息等內(nèi)容，網(wǎng)站成熟后會員還可以和購買拓展商品，進行在線結(jié)算。因此這個平臺建成后如果推廣和優(yōu)化得利開展的話將會獲得長足發(fā)展。

2 市場分析

2.1目標(biāo)市場

作為拓展訓(xùn)練的第三方平臺我們主要的客戶主要有兩類，一類是拓展需求者，一類是拓展提供者。而最主要的是一些拓展訓(xùn)練公司,拓展公司又分為三類(如表1)

從表2 可知, 成立于20xx 年之前的公司僅有4 家, 占10.26%; 20xx 年至20xx 年注冊的公司有14 家, 占35.90%,20xx 年以后注冊成立公司有21 家, 53.84%?？梢? 多數(shù)公司都是在20xx 年以后成立的, 而且拓展訓(xùn)練在河南的發(fā)展速度較快。年培訓(xùn)人數(shù)超過千人的拓展公司已達到74.36%。由此可見,近幾年, 河南越來越多的單位和個人接受了拓展訓(xùn)練的培訓(xùn)理念。

第一類以從事極限運動(定向越野、野外生存、攀巖、探洞、徒步旅游)為背景靜如拓展培訓(xùn)多以俱樂部的形式出現(xiàn)沒有固定的培訓(xùn)基地，一般選擇公園、大型的旅游景點或沒有開發(fā)的山川。主要的盈利點在與銷售其野外活動裝備，如：帳篷、登山鞋等。多數(shù)是極限運動愛好者或部隊退伍軍人旅游者

第二類設(shè)計的主要課程是管理、財務(wù)、行政等靜態(tài)的公開課程，拓展培訓(xùn)只是包含在內(nèi)的其中一個課程，因此不作為主要贏利點。專門從是企業(yè)培訓(xùn)的機構(gòu)形式無地或租地。沒有培訓(xùn)基地的這些企業(yè)培訓(xùn)機構(gòu)在接到業(yè)務(wù)時，外包給專業(yè)拓展機構(gòu)去做，或聘請兼職導(dǎo)師、租用場地進行培訓(xùn)。因為不確定因素太多，其效果難以保證。不固定的兼職培訓(xùn)師進行企業(yè)內(nèi)訓(xùn)或公開課的企業(yè)員工300—500元

第三類專業(yè)從事拓展培訓(xùn)專門從事拓展培訓(xùn)的機構(gòu)形式一般有固定的培訓(xùn)基地，基地設(shè)施配置水準仍然良莠不齊。培訓(xùn)設(shè)施完善、安全性、啟發(fā)性、寓教性都必須考慮對培訓(xùn)師的要求較高。外企、民營、大中型企業(yè)內(nèi)訓(xùn)比較混亂，一般在200—1000元

公司的硬件和軟件資源對拓展公司運作的好壞起著決定性的作用, 在關(guān)于硬件資源調(diào)查中, 擁有自己專屬基地的公司僅有7 家, 只占17.95%, 擁有培訓(xùn)師培訓(xùn)體系的公司有9 家。擁有嚴格的管理體系拓展公司是該公司長期發(fā)展的保障, 而僅有12 家擁有自己的管理體系。在調(diào)查的39 家公司中, 擁有全職培訓(xùn)師超過10 人的僅有9 家, 全職培訓(xùn)師3 人或3 人以下的公司有12 家, 其他公司全職培訓(xùn)師一般在5 人左右, 可見, 全職培訓(xùn)師并不多。但通過訪談了解到兼職人數(shù)一般較多, 同時, 各公司的培訓(xùn)師可以互相兼職。

從1995年，國內(nèi)誕生第一家拓展訓(xùn)練機構(gòu)到現(xiàn)在,整個市場得到了空前的發(fā)展。雖然行業(yè)內(nèi)還沒有一個準確的統(tǒng)計數(shù)據(jù),但從全國規(guī)模來看，拓展訓(xùn)練近幾年的市場增長大約在30～40%，20xx年的國內(nèi)總產(chǎn)值達到2～3個億，從業(yè)人員近萬人。因此，我們的目標(biāo)市場還是很大的。

2.2 市場的容量和趨勢

市場容量是指在不考慮產(chǎn)品價格或供應(yīng)商的策略的前提下市場在一定時期內(nèi)能夠吸納某種產(chǎn)品或勞務(wù)的單位數(shù)目，所以國際市場容量實際上就相當(dāng)于需求量。市場容量是由使用價值需求總量和可支配貨幣總量兩大因素構(gòu)成的，僅有使用價值需求沒有可支配貨幣的消費群體，是貧困的消費群體;僅有可支配貨幣沒有使用價值需求的消費群體是持幣待購群體或十分富裕的群體。我們把這兩種現(xiàn)象均稱之為因消費要件不足而不能實現(xiàn)的市場容量。以下以河南為例來談一下拓展訓(xùn)練第三方平臺的市場容量。

河南省的拓展訓(xùn)練在各地市都有開展, 其中有一半以上的戶外俱樂部都有拓展業(yè)務(wù), 而且有的俱樂部完全靠拓展業(yè)務(wù)盈利, 除了俱樂部外, 另外還有訓(xùn)練基地的投資商進行的拓展業(yè)務(wù)。但是,目前省內(nèi)有固定拓展基地和師資, 在業(yè)內(nèi)有一定影響的拓展機構(gòu)主要集中在鄭州, 主要有鄭州世紀領(lǐng)航管理咨詢有限公司、鄭州藍頓企業(yè)管理咨詢公司、鄭州英雄野戰(zhàn)部落、鄭州銘遠企業(yè)管理咨詢有限公司、湖南博銳思創(chuàng)管理顧問公司、河南鋼七連雷戰(zhàn)聯(lián)盟、河南霸虎戶外運動俱樂部等。

其他地市相對而言發(fā)展比較緩慢, 還沒有形成穩(wěn)定規(guī)模。拓展訓(xùn)練第三方平臺的市場容量=現(xiàn)有的做推廣的公司+由于網(wǎng)絡(luò)發(fā)展而新增的做推廣的公司。

現(xiàn)有的做推廣的公司。河南的拓展訓(xùn)練公司在20xx年以前很少，在20xx年時發(fā)生了巨大變化，拓展公司如雨后春筍般迅速發(fā)展起來。現(xiàn)在河南省的拓展公司已經(jīng)達到100多家。但是在百度上做托管的不多，只有十幾家，同時在阿里巴巴上做推廣的只有八、九家。

根據(jù)CNNIC 的統(tǒng)計，截至20xx 年底，我國網(wǎng)民數(shù)量為2.1 億人、網(wǎng)站數(shù)量為150.4 萬個、網(wǎng)頁數(shù)量為84.7 億個，三項指標(biāo)較20xx 年分別增長30%、78%、89%。在此環(huán)境下，我國中小企業(yè)正在加速互聯(lián)網(wǎng)化，通過建設(shè)網(wǎng)站開展網(wǎng)絡(luò)營銷活動。

篇10

第一條為對金融機構(gòu)衍生產(chǎn)交易進行規(guī)范管理，有效控制金融機構(gòu)從事衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》及其他有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

第二條本辦法所稱金融機構(gòu)是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的銀行、信托投資公司、財務(wù)公司金融租賃公司、汽車金融公司法人，以及外國銀行在中國境內(nèi)的分行（以下簡稱外國銀行分行）。

第三條本辦法所稱衍生產(chǎn)品是一種金融合約，其價值取決于一種或多種基礎(chǔ)資產(chǎn)或指數(shù)，合約的基本種類包括遠期、期貨、掉期（互換）和期權(quán)。衍生產(chǎn)品還包括具有遠期、期貨、掉期（互換）和期權(quán)中一種或多種特征的結(jié)構(gòu)化金融工具。

第四條本辦法所稱金融機構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)可分為兩大類：

（一）金融機構(gòu)為規(guī)避自有資產(chǎn)、負債的風(fēng)險或為獲利進行衍生產(chǎn)品交易。金融機構(gòu)從事此類業(yè)務(wù)時被視為衍生產(chǎn)品的最終用戶。

（二）金融機構(gòu)向客戶（包括金融機構(gòu)）提供衍生產(chǎn)品交易服務(wù)。金融機構(gòu)從事此類業(yè)務(wù)時被視為衍生產(chǎn)品的交易商，其中能夠?qū)ζ渌灰咨毯涂蛻籼峁┭苌a(chǎn)品報價和交易服務(wù)的交易商被視為衍生產(chǎn)品的造市商。

第五條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會是金融機構(gòu)從事衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的監(jiān)管機構(gòu)。金融機構(gòu)開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，應(yīng)經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會審批，接受中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的監(jiān)督與檢查。

非金融機構(gòu)不得向客戶提供衍生產(chǎn)品交易服務(wù)。

第六條金融機構(gòu)從事與外匯、股票和商品有關(guān)的衍生產(chǎn)品交易以及場內(nèi)衍生產(chǎn)品交易，應(yīng)遵守國家外匯管理及其他相關(guān)規(guī)定。

第二章市場準入管理

第七條金融機構(gòu)申請開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)應(yīng)具備下列條件：

（一）有健全的衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險管理制度和內(nèi)部控制制度；

（二）具備完善的衍生產(chǎn)品交易前、中、后臺自動聯(lián)接的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和實時的風(fēng)險管理系統(tǒng)；

（三）衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)主管人員應(yīng)當(dāng)具備5年以上直接參與衍生交易活動和風(fēng)險管理的資歷，且無不良記錄；

（四）應(yīng)具有從事衍生產(chǎn)品或相關(guān)交易2年以上、接受相關(guān)衍生產(chǎn)品交易技能專門培訓(xùn)半年以上的交易人員至少2名，相關(guān)風(fēng)險管理人員至少1名，風(fēng)險模型研究人員或風(fēng)險分析人員至少l名；以上人員均需專崗人員，相互不得兼任，且無不良記錄；

（五）有適當(dāng)?shù)慕灰讏鏊驮O(shè)備；

（六）外國銀行分行申請開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，其母國應(yīng)具備對衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)進行監(jiān)管的法律框架，其母國監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)具備相應(yīng)的監(jiān)管能力；

（七）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他條件。

外國銀行分行申請開辦衍生產(chǎn)品交易，不具備上述（一）至（五）所列條件的，應(yīng)具備上述（六）、（七）及以下所列條件：

1、應(yīng)獲得其總行（地區(qū)總部）對該分行從事衍生產(chǎn)品交易品種和限額等方面的正式授權(quán)；

2、除總行另有明確規(guī)定外，該分行的全部衍生產(chǎn)品交易統(tǒng)一通過給其授權(quán)的總行（地區(qū)總部）系統(tǒng)進行實時交易，并由其總行（地區(qū)總部）統(tǒng)一進行平盤、敞口管理和風(fēng)險控制。

第八條政策性銀行、中資商業(yè)銀行（不包括城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行）、信托投資公司、財務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，應(yīng)由其法人統(tǒng)一向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會申請，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會審批。

城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，應(yīng)由其法人統(tǒng)一向當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局提交申請材料，經(jīng)審查同意后，報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會審批。

外資金融機構(gòu)開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，應(yīng)向當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局提交由授權(quán)簽字人簽署的申請材料，經(jīng)審查同意后，報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會審批外資金融機構(gòu)擬在中國境內(nèi)兩家以上分行開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，可由外資法人機構(gòu)總部或外國銀行主報告行統(tǒng)一向當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局提交申請材料，經(jīng)審查同意后，報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會審批。

第九條金融機構(gòu)申請開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機構(gòu)報送下列文件和資料（一式三份）:

（一）開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的申請報告、可行性報告及業(yè)務(wù)計劃書或交易展業(yè)計劃；

（二）衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度；

（三）衍生產(chǎn)品交易的會計制度．

（四）主管人員和主要交易人員名單、履歷．

（五）風(fēng)險敞口量化或限額的授權(quán)管理制度；

（六）交易場所、設(shè)備和系統(tǒng)的安全性測試報告；

（七）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求的其他文件和資料。

此外，不具備第七條第一款（一）至（五）所列條件的外國銀行分行申請開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，還應(yīng)向其所在地銀監(jiān)局報送下列文件：

（一）其總行（地區(qū)總部）對該分行從事衍生產(chǎn)品交易品種和限額等方面的正式書面授權(quán)文件；

（二）除其總行另有明確規(guī)定外，其總行（地區(qū)總部）出具的確保該分行全部衍生產(chǎn)品交易通過給其授權(quán)的總行（地區(qū)總部）交易系統(tǒng)實時進行，其總行（地區(qū)總部）負責(zé)進行平盤、敞口管理和風(fēng)險控制的承諾函。

第十條金融機構(gòu)開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度至少包括以下內(nèi)容：

（一）衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的指導(dǎo)原則、業(yè)務(wù)操作規(guī)程（業(yè)務(wù)操作規(guī)程應(yīng)體現(xiàn)交易前臺、與后臺分離的原則）和針對突發(fā)事件的應(yīng)急計劃；

（二）衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險模型指標(biāo)及量化管理指標(biāo)；

（三）交易品種及其風(fēng)險控制制度；

（四）風(fēng)險報告制度和內(nèi)部審計制度。

（五）衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)研究與開發(fā)的管理制度及后評價制度；

（六）交易員守則；

（七）交易主管人員崗位責(zé)任制度，對各級主管人員與交易員的問責(zé)制和激勵約束機制；

（八）對前、中、后臺主管人員及工作人員的培訓(xùn)計劃。

（九）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他內(nèi)容。

第十一條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會應(yīng)當(dāng)自收到金融機構(gòu)按照本辦法提交的完整申請資料之日起60日內(nèi)予以批復(fù)。

第十二條境內(nèi)的金融機構(gòu)法人授權(quán)其分支機構(gòu)辦理衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，須對其風(fēng)險管理能力進行嚴格審核，并出具有關(guān)交易品種和限額等方面的正式書面授權(quán)文件；分支機構(gòu)辦理衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)須統(tǒng)一通過其總行（部）系統(tǒng)進行實時交易，并由總行（部）統(tǒng)一進行平盤、敞口管理和風(fēng)險控制。

上述分支機構(gòu)應(yīng)在收到其總行（部）授權(quán)和其授權(quán)發(fā)生變動之日起30日內(nèi)，持其總行（部）的授權(quán)文件向所在地銀監(jiān)局報告。

第三章風(fēng)險管理

第十三條金融機構(gòu)應(yīng)根據(jù)本機構(gòu)的經(jīng)營目標(biāo)、資本實力、管理能力和衍生產(chǎn)品的風(fēng)險特征，否從事衍生產(chǎn)品交易及所從事的衍生產(chǎn)品交易品種和規(guī)模。

第十四條金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照第四條所列衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的分類，建立與所從事的衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的風(fēng)險管理制度、內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)。

第十五條金融機構(gòu)高級管理人員應(yīng)了解所從事的衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險；審核批準和評估衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)經(jīng)營及其風(fēng)險管理的原則、程序、組織、權(quán)限的綜合管理框架．并能通過獨立的風(fēng)險管理部門和完善的檢查報告系統(tǒng)，隨時獲取有關(guān)衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險狀況的信息，在此基礎(chǔ)上進行相應(yīng)的監(jiān)督與指導(dǎo)。

第十六條金融機構(gòu)高級管理人員要決定與本機構(gòu)業(yè)務(wù)相適應(yīng)的測算衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險敞口的指標(biāo)和方法，要根據(jù)本機構(gòu)的整體實力、自有資本、盈利能力、業(yè)務(wù)經(jīng)營方針及對市場風(fēng)險的預(yù)測，制定并定期審查和更新衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險敞口限額、止損限額和應(yīng)急計劃，并對限額情況制定監(jiān)控和處理程序。金融機構(gòu)分管衍生產(chǎn)品交易與分管風(fēng)險控制的高級管理人員應(yīng)適當(dāng)分離。

第十七條金融機構(gòu)應(yīng)制定明確的交易員、分析員等從業(yè)人員資格認定標(biāo)淮，根據(jù)衍生產(chǎn)品交易及風(fēng)險管理的復(fù)雜性對業(yè)務(wù)銷售人員及其他有關(guān)業(yè)務(wù)人員進行培訓(xùn)，確保其具備必要的技能和資格。

第十八條金融機構(gòu)應(yīng)制定評估交易對手適當(dāng)性的相關(guān)政策，包括評估交易對手是否充分了解合約的條款以及履行合約的責(zé)任，識別擬進行的衍生交易是否符合交易對手本身從事衍生交易的目的，評估交易對手的信用風(fēng)險等。

對于高風(fēng)險的衍生產(chǎn)品交易種類，金融機構(gòu)應(yīng)對交易對手的資格和條件做出專門規(guī)定。

在履行本條要求時，金融機構(gòu)可根據(jù)誠實信用原則合理地依賴交易對手提供的正式書面文件。

第十九條金融機構(gòu)為境內(nèi)機構(gòu)和個人辦理衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，應(yīng)向該機構(gòu)或個人充分揭示衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險，并取得該機構(gòu)或個人的確認函，確認其已理解并有能力承擔(dān)衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險。

金融機構(gòu)對該機構(gòu)或個人披露的信息應(yīng)至少包括：

（一）衍生產(chǎn)品合約的內(nèi)容及內(nèi)在風(fēng)險概要；

（二）影響衍生產(chǎn)品潛在損失的重要因素。

第二十條金融機構(gòu)應(yīng)適當(dāng)合理地運用擔(dān)保等各種信用風(fēng)險緩解措施來減少交易對手的信用風(fēng)險，選擇適當(dāng)?shù)姆椒ê湍Ｐ蛯π庞蔑L(fēng)險進行評估，并采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施。

第二十一條金融機構(gòu)應(yīng)運用適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險評估方法或模型對衍生產(chǎn)品交易的市場風(fēng)險進行評估，按市價原則管理市場風(fēng)險，調(diào)整交易規(guī)模、類別及風(fēng)險敞口的水平。

第二十二條金融機構(gòu)應(yīng)根據(jù)衍生產(chǎn)品交易的規(guī)模與類別，作好充分的流動性安排，確保在市場交易異常情況下，具備足夠的履約能力。

第二十三條金融機構(gòu)應(yīng)建立健全控制操作風(fēng)險的機制和制度，嚴格控制操作風(fēng)險。

第二十四條金融機構(gòu)應(yīng)建立健全控制法律風(fēng)險的機制和制度，嚴格審查交易對手的法律地位和交易資格。金融機構(gòu)與交易對手簽訂衍生產(chǎn)品交易合約時應(yīng)參照國際公認的法律文件，充分考慮發(fā)生違約事件后采取法律手段追索保全的可操作性等因素，采取有效措施防范交易合約起草、談判和簽訂等過程中的法律風(fēng)險。

第二十五條金融機構(gòu)應(yīng)按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的規(guī)定向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報送與衍生產(chǎn)品交易有關(guān)的會計、統(tǒng)計報表及其他報告。

金融機構(gòu)應(yīng)按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于信息披露的規(guī)定，對外披露從事衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險狀況、損失狀況、利潤變化及異常情況。

第二十六條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會有權(quán)隨時檢查金融機構(gòu)有關(guān)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的資料和報表，定期檢查金融機構(gòu)的風(fēng)險管理制度、內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)是否與其從事的衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)種類相適應(yīng)。

第二十七條金融機構(gòu)從事衍生產(chǎn)品交易出現(xiàn)重大業(yè)務(wù)風(fēng)險或重大業(yè)務(wù)損失時，應(yīng)及時主動向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報告，并提交應(yīng)對措施。

金融機構(gòu)所從事的衍生產(chǎn)品交易、運行系統(tǒng)、風(fēng)險管理系統(tǒng)等發(fā)生重大變動時，應(yīng)及時主動向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報告具體情況。

以上事項涉及外匯管理和對外支付事項的，應(yīng)同時抄報國家外匯管理局。

第二十八條金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)妥善保存其衍生產(chǎn)品交易的所有交易記錄和與交易有關(guān)的文件、賬目、原始憑證、電話錄音等資料。電話錄音應(yīng)當(dāng)保存半年以h，其他資料在交易合約到期后保存3年，以備核查，會計制度有特殊要求的除外。

第四章罰則

第二十九條金融機構(gòu)的衍生產(chǎn)品交易人員違反本辦法及所在機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定進行違規(guī)操作，造成本機構(gòu)或者客戶重大經(jīng)濟損失的，該金融機構(gòu)應(yīng)對直接負責(zé)的高級管理人員及其他直接負責(zé)該項業(yè)務(wù)的主管人員和直接責(zé)任人員給予記過直至開除的紀律處分；構(gòu)成犯罪的，提交司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第三十條金融機構(gòu)未經(jīng)批準擅自開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依據(jù)《金融違法行為處罰辦法》的規(guī)定實施處罰。

非金融機構(gòu)違反本規(guī)定，向客戶提供衍生產(chǎn)品交易服務(wù)，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會予以取締，并沒收違法所得；構(gòu)成犯罪的，提交司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第三十一條金融機構(gòu)未按照本辦法或者中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的要求報送有關(guān)報表、資料以及披露衍生產(chǎn)品交易情況的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會根據(jù)金融機構(gòu)的性質(zhì)分別按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國外資金融機構(gòu)管理條例》等法律、法規(guī)及相關(guān)金融規(guī)章的規(guī)定，予以處罰。

金融機構(gòu)提供虛假的或者隱瞞重要事實的衍生產(chǎn)品交易信息的，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依據(jù)《金融違法行為處罰辦法》的規(guī)定予以處罰。

第三十二條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會發(fā)現(xiàn)金融機構(gòu)未能有效執(zhí)行從事衍生產(chǎn)品交易所需的風(fēng)險管理制度和內(nèi)部控制制度，可暫停或終止其從事衍生產(chǎn)品交易的資格。

第五章附則