1.1研究背景

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，銀行又是金融的核心。對于大多數(shù)銀行來說，其面臨的最大風(fēng)險是信貸風(fēng)險，即貸款的信用風(fēng)險。銀行信貸風(fēng)險是各種經(jīng)濟風(fēng)險的集中體現(xiàn)，不僅影響著金融體系的穩(wěn)健性，而且會影響國家宏觀經(jīng)濟政策的制定與實施，甚至打亂市場秩序，造成經(jīng)濟動蕩。

從信息經(jīng)濟學(xué)的角度來分析，銀行的信貸風(fēng)險很大程度上來源于借貸雙方的信息不對稱。作為受信主體的銀行借款客戶對碩士論文自己的經(jīng)營狀況及其信貸資金的配置風(fēng)險等真實情況更了解，處于信息優(yōu)勢地位，而作為授信主體的貸款方銀行則對客戶的相關(guān)財務(wù)信息和風(fēng)險了解不夠，處于信息劣勢地位。這種信息的不對稱很容易引發(fā)受信主體信貸前的逆向選擇和信貸后的道德風(fēng)險行為，進而引發(fā)銀行的信貸風(fēng)險，影響金融體系的安全。

而銀行的信貸征信恰恰是解決信貸信息不對稱問題的最好方法。通過銀行信貸征信，能夠增加借貸雙方的信息透明度，降低交易成本；有利于建立信用的記錄、監(jiān)督和約束機制，降低銀行的信貸風(fēng)險。本文正是基于解決銀行信貸信息不對稱問題和降低銀行信貸風(fēng)險的目的，期望通過碩士論文對國內(nèi)外的銀行信貸征信體系建設(shè)情況的比較，得出對于我國銀行信貸征信體系建設(shè)的有益啟示。

1.2研究目的

本文旨在通過比較我國和征信發(fā)達國家和地區(qū)的銀行信貸征信體系建設(shè)情況，結(jié)合本國銀行業(yè)信貸征信體系建設(shè)現(xiàn)狀及存在的問題，提出完善我國銀行信貸征信體系建設(shè)的建議，以便能夠?qū)鉀Q我國銀行信貸風(fēng)險問題和提高我國銀行業(yè)競爭能力有所借鑒。

摘要：修建于20世紀(jì)30年代的川康殖業(yè)銀行和四川商業(yè)銀行經(jīng)歷了時代的變遷、政權(quán)的交替依然屹立于重慶打銅街的街頭，具有重要的歷史價值。本文將在目前研究狀況基礎(chǔ)上對其建筑風(fēng)格進行更加深入的分析。

關(guān)鍵詞：川康殖業(yè)銀行；四川商業(yè)銀行；風(fēng)格

關(guān)于重慶民國時期建筑的研究隨著時間的推移在不斷細(xì)化，從原先較為簡單的介紹到比較有針對性的裝飾研究，關(guān)于川康殖銀行和四川商業(yè)銀行的討論也逐漸隨之深化。但現(xiàn)行研究在對于這兩座建筑建筑風(fēng)格的探討上還是不夠深入。本文將依據(jù)沃爾夫林形式分析中的五對概念，對這兩座銀行建筑的建筑風(fēng)格進行更為明確的區(qū)分。

一、川康殖業(yè)銀行

川康殖業(yè)銀行的建筑正立面雖有裝飾但裝飾簡潔，多采用幾何紋樣，少突出于建筑結(jié)構(gòu)基本形式的立體性裝飾物，對于建筑基本結(jié)構(gòu)形式?jīng)]有形成遮擋，顯示了限制的、規(guī)則性的、固定的形式，屬于沃爾夫林所講的“封閉的形式”。這種簡潔的裝飾同時也突出了建筑物清晰的輪廓線條，給建筑物帶來了“線描的”特征?？砂盐盏耐廨喞€，滿足了訴諸觸覺的視覺要求，讓整個建筑擁有了“清晰的”面貌。處于同一水平面上的建筑正立面，沒有強調(diào)建筑的深度關(guān)系，體現(xiàn)了“平面”的特點。銀行一、二兩層愛奧尼亞柱頭的雙柱獨立于其他部件且與三、四兩層仿壁柱的裝飾物上下對應(yīng)，將建筑從縱向上分成了勢均力敵的兩個部分。窗戶周圍的裝飾物雖然統(tǒng)一卻沒有強烈的主次之分。處處彰顯著“多樣統(tǒng)一”的關(guān)系。

二、四川商業(yè)銀行

【內(nèi)容提要】網(wǎng)絡(luò)社科信息資源包括：電子期刊資源、圖書信息、報紙資源、學(xué)位論文資源、電子論壇和電子會議、網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)庫等?？芍苯舆M入網(wǎng)站或數(shù)據(jù)庫、利用搜索引擎、利用專業(yè)信息資源導(dǎo)航系統(tǒng)獲取信息資源。參考文獻6。

【摘要題】實踐研究

【【關(guān)鍵詞】網(wǎng)絡(luò)/社科信息資源/檢索策略

隨著全球信息化的不斷深入，網(wǎng)上社科信息資源日益豐富。但由于網(wǎng)上信息資源高度分散、數(shù)字信息的易拷貝等特點導(dǎo)致信息重復(fù)率高，無序性更為突出。所的社科信息沒有統(tǒng)一的管理和規(guī)范，加之現(xiàn)有的檢索工具智能化程度較低，導(dǎo)致信息查詢困難，大大影響了網(wǎng)上社科信息資源的利用效率。了解目前網(wǎng)上社科信息資源的分布情況，加快和擴大網(wǎng)上信息資源開發(fā)利用的進度和規(guī)模，利用信息網(wǎng)絡(luò)共享社科信息資源，彌補目前普遍面臨的信息資源短缺的問題，已經(jīng)迫在眉睫。

1網(wǎng)絡(luò)社科信息資源的分布

1.1網(wǎng)上電子期刊資源

論文是指討論或研究某種問題的文章。會計論文是指討論或研究會計問題的文章。會計論文主要是表述會計科研成果、研究會計現(xiàn)象、探討會計發(fā)展規(guī)律，指導(dǎo)會計工作實踐的記錄和總結(jié)。

一、會計論文的現(xiàn)狀

目前我國會計論文主要分為學(xué)術(shù)論文和畢業(yè)論文。學(xué)術(shù)論文又稱科研論文、研究論文、專題論文，是會計學(xué)界和從事會計工作的專業(yè)人員及科研人員總結(jié)科研成果，送交國際、國內(nèi)學(xué)術(shù)刊物、學(xué)術(shù)出版社或?qū)W術(shù)會議發(fā)表或宣讀交流的論文。

畢業(yè)論文主要是指學(xué)位論文。在我國，接受高等教育的本科生、碩士研究生和博士研究生畢業(yè)前在指導(dǎo)老師的指導(dǎo)下，親手完成論文寫作。學(xué)位論文是各類畢業(yè)生或同等學(xué)歷人員為申請授予相應(yīng)學(xué)位而寫出的論文，即學(xué)士論文、碩士論文、博士論文等。對于學(xué)士論文，要求能較好地運用所學(xué)基礎(chǔ)知識技能，解決不太復(fù)雜的課題；對于碩士研究生論文，要求能夠充分地反映獨立從事科研工作的能力，對研究課題要有一定的見解；對于博士研究生論文，則要求反映作者淵博的知識和較強的科研能力，在該學(xué)科某一領(lǐng)域有獨到的見解，在理論研究上有突破，形成創(chuàng)造性成果，對會計學(xué)科的發(fā)展有一定的推動作用。此外，畢業(yè)論文還包括在我國接受高等?？平逃斀?jīng)類學(xué)生的畢業(yè)論文。

二、會計論文作用和特點

（一）會計論文的作用

4.1公司概況

以江蘇A房地產(chǎn)有限責(zé)任公司作為中小型房地產(chǎn)企業(yè)的代表進行分析，該公司主要進行房地產(chǎn)開發(fā)、銷售;室內(nèi)外裝飾;建材銷售等的業(yè)務(wù)。

企業(yè)特點:

1)產(chǎn)業(yè)內(nèi)的地位:市場占有率低該公司的成立源于母公司的企業(yè)化改造，做為非主營業(yè)務(wù)的房地產(chǎn)開發(fā)的部門前身是負(fù)責(zé)集團內(nèi)部基本建設(shè)的相關(guān)部門，主要服務(wù)于集團內(nèi)部辦公、居住的需求，在市場化過程中，還存在對母公司依存程度高，相比房地產(chǎn)上市企業(yè)，市場占有率很低。

2)管理方式:經(jīng)營者直接面對員工企業(yè)規(guī)模小，成立時間短，經(jīng)營者和員工80%以上來自原集團公司

3)組織結(jié)構(gòu)

論文是指討論或研究某種問題的文章。會計論文是指討論或研究會計問題的文章。會計論文主要是表述會計科研成果、研究會計現(xiàn)象、探討會計發(fā)展規(guī)律，指導(dǎo)會計工作實踐的記錄和總結(jié)。 一、會計論文的現(xiàn)狀

目前我國會計論文主要分為學(xué)術(shù)論文和畢業(yè)論文。學(xué)術(shù)論文又稱科研論文、研究論文、專題論文，是會計學(xué)界和從事會計工作的專業(yè)人員及科研人員總結(jié)科研成果，送交國際、國內(nèi)學(xué)術(shù)刊物、學(xué)術(shù)出版社或?qū)W術(shù)會議發(fā)表或宣讀交流的論文。

畢業(yè)論文主要是指學(xué)位論文。在我國，接受高等教育的本科生、碩士研究生和博士研究生畢業(yè)前在指導(dǎo)老師的指導(dǎo)下，親手完成論文寫作。學(xué)位論文是各類畢業(yè)生或同等學(xué)歷人員為申請授予相應(yīng)學(xué)位而寫出的論文，即學(xué)士論文、碩士論文、博士論文等。對于學(xué)士論文，要求能較好地運用所學(xué)基礎(chǔ)知識技能，解決不太復(fù)雜的課題；對于碩士研究生論文，要求能夠充分地反映獨立從事科研工作的能力，對研究課題要有一定的見解；對于博士研究生論文，則要求反映作者淵博的知識和較強的科研能力，在該學(xué)科某一領(lǐng)域有獨到的見解，在理論研究上有突破，形成創(chuàng)造性成果，對會計學(xué)科的發(fā)展有一定的推動作用。此外，畢業(yè)論文還包括在我國接受高等專科教育財經(jīng)類學(xué)生的畢業(yè)論文。公務(wù)員之家版權(quán)所有

二、會計論文作用和特點

（一）會計論文的作用

1．會計論文的寫作是會計研究活動的有機組成部分，是會計研究的必要手段。隨著我國會計改革的逐步深入和發(fā)展，廣大理論和實務(wù)工作者及會計學(xué)者，緊密結(jié)合我國會計改革和發(fā)展的實際，圍繞貫徹執(zhí)行新《會計法》、《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》、《企業(yè)會計制度》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律、法規(guī)，通過撰寫會計論文，對企業(yè)會計制度轉(zhuǎn)軌和企業(yè)改革（如兼并、破產(chǎn)、關(guān)閉、出售、公司制改建、債轉(zhuǎn)股、上市、股份合作制、企業(yè)集團）中的財務(wù)管理、資金成本管理、提高會計信息質(zhì)量及建立有中國特色的會計理論與方法體系等方面，以及會計新領(lǐng)域（涉及金融衍生工具會計、人力資源會計、環(huán)境會計和社會會計等）進行深入調(diào)查研究，取得了豐富的研究成果。

摘要：激烈的競爭導(dǎo)致旅游地進入品牌競爭時代，品牌營銷的作用日益突出。文章對國內(nèi)外旅游地品牌營銷的文獻做了簡述，并從實證方面分析得出旅游地品牌營銷的一些結(jié)論。

關(guān)鍵詞：旅游地；品牌；品牌營銷

由于旅游業(yè)日益凸現(xiàn)對其他產(chǎn)業(yè)的帶動功能和綜合效應(yīng)(地方品牌效應(yīng)、政治聚集效應(yīng)、經(jīng)濟吸引效應(yīng)、文化擴散效應(yīng)、市場開放效應(yīng)和環(huán)境促進效應(yīng))，越來越多的國家期望通過發(fā)展旅游業(yè)來帶動經(jīng)濟的發(fā)展，從而不可避免地導(dǎo)致旅游目的地競爭的加劇。面對如此激烈的全球旅游競爭環(huán)境，旅游地本身的品牌無疑在消費者選擇服務(wù)時發(fā)揮著越來越重要的作

用。1997年亞洲金融危機發(fā)生后，新加坡的經(jīng)濟迅速下滑，碩士論文隨著馬來西亞和印度尼西亞在亞洲金融危機后開始以低價形象大力發(fā)展旅游，新加坡的地位受到了極大的威脅。新加坡旅游局在先前旅游營銷的經(jīng)驗基礎(chǔ)上，經(jīng)過大量的消費調(diào)查和數(shù)據(jù)分析，推出第一代系統(tǒng)的品牌戰(zhàn)略：以“新亞洲·新加坡”為品牌形象，積極應(yīng)對競爭渡過危機。現(xiàn)代旅游產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，已經(jīng)從旅游資源、旅游產(chǎn)品的競爭快速推進到旅游地品牌的競爭。在激烈的旅游地品牌競爭時代，旅游地品牌營銷的好壞將直接影響到競爭的結(jié)果。

一、品牌營銷概述

品牌營銷是在市場營銷概念的基礎(chǔ)上延伸發(fā)展而來的，是品牌戰(zhàn)略的一個重要組成部分。它是指企業(yè)創(chuàng)建品牌及其創(chuàng)建后的發(fā)展與經(jīng)營管理過程。品牌營銷主要包括品牌定位、品牌設(shè)計、品牌整合傳播、品牌價值提升、品牌保護等內(nèi)容。品牌營銷過程也是發(fā)現(xiàn)市場消費者需求并通過創(chuàng)造品牌價值去滿足這種需求的過程，強調(diào)的是創(chuàng)造品牌價值，提升品牌核心競爭力。

摘要：供應(yīng)鏈金融是一種靈活的融資模式，解決了中小企業(yè)融資難的問題。以核心企業(yè)為主體，通過對”產(chǎn)—供—銷”各個環(huán)節(jié)的調(diào)節(jié),為物流交通、銀行和上下游企業(yè)提供了良性產(chǎn)業(yè)鏈，達到了融資多方共同受益。我國中小企業(yè)的蓬勃發(fā)展，極大地刺激了國民經(jīng)濟的發(fā)展。然而，由于我國中小企業(yè)起步較晚，信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展已成為制約中小企業(yè)發(fā)展的主要問題?；谝陨系拇蟓h(huán)境，農(nóng)村商業(yè)銀行將重心放到了中小企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)上,農(nóng)村商業(yè)銀行通過供應(yīng)鏈金融發(fā)展信貸業(yè)務(wù)這個新思路成了發(fā)展的重點。本文以吉林九臺農(nóng)村商業(yè)銀行為例，從供應(yīng)鏈金融的特點入手，對農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀進行了具體的研究和闡述，結(jié)合吉林九臺農(nóng)村商業(yè)銀行通過供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新信貸業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀，提出了農(nóng)村商業(yè)銀行通過供應(yīng)鏈金融發(fā)展信貸業(yè)務(wù)時應(yīng)該注意的問題和解決辦法。

關(guān)鍵詞：供應(yīng)鏈金融；創(chuàng)新；農(nóng)商行信貸業(yè)務(wù)

一、供應(yīng)鏈金融概述

（一）供應(yīng)鏈金融的背景。供應(yīng)鏈中的上下游公司經(jīng)常會出現(xiàn)這種情況：在成本不足的情況下依舊需要提供商品給核心企業(yè)，或在得到利潤之前就要向核心公司繳納保證金。許多供應(yīng)鏈上中小企業(yè)都面臨著上述的難題，特別是較弱勢的成員。當(dāng)這些規(guī)模小、資金不豐富的企業(yè)缺乏信用支持，銀行就會考慮到由這類弱勢企業(yè)帶來的風(fēng)險因素從而拒絕對企業(yè)融資。從供應(yīng)鏈的角度來看,導(dǎo)致供應(yīng)鏈資金阻塞的原因之一就是弱勢企業(yè)不具備足夠的融資能力，核心企業(yè)也并不愿意分擔(dān)這樣的公司所帶來的風(fēng)險。但如果核心企業(yè)可以將自己的信用能力用到上游與下游弱勢企業(yè)的業(yè)務(wù)往來，那么銀行和其他金融機構(gòu)就能有效監(jiān)控其核心業(yè)務(wù),所以金融機構(gòu)作為供應(yīng)鏈外部的第三方振興資金流，同時擴大金融業(yè)務(wù),這是供應(yīng)鏈金融(SCF)產(chǎn)生的背景。（二）供應(yīng)鏈金融的概念。供應(yīng)鏈金融是一種高度靈活的融資方式，以銀行為中心，有效地將產(chǎn)業(yè)鏈中的核心企業(yè)與其他企業(yè)聯(lián)系起來，提供金融產(chǎn)品和服務(wù)。一般來說，從原材料采購到中間產(chǎn)品和最終產(chǎn)品的轉(zhuǎn)變是特定商品的供應(yīng)鏈模式。商品生產(chǎn)完成后，通過銷售網(wǎng)絡(luò)，將供應(yīng)、制造、分銷、零售和用戶結(jié)合起來，最終到達消費者手中。（三）供應(yīng)鏈金融的特點。供應(yīng)鏈金融的特點是基于供應(yīng)鏈中強大的核心企業(yè)，核心企業(yè)是整個供應(yīng)鏈的財務(wù)基礎(chǔ)。一方面,可以將供應(yīng)鏈中缺少資金的部分加以補全，解決一些公司的資金問題；另一方面，銀行在供應(yīng)鏈中起著促進作用。例如，銀行提供的信貸業(yè)務(wù)提高了弱勢企業(yè)的購買力，為其建立商業(yè)信貸，為中小企業(yè)與核心企業(yè)的長期合作提供了基本成本。單個企業(yè)的資本流動性主要有三種形式：應(yīng)收賬款、存貨和預(yù)付賬款。根據(jù)不同的擔(dān)保措施，金融機構(gòu)可以將供應(yīng)鏈金融的基礎(chǔ)產(chǎn)品分為應(yīng)收賬款融資、預(yù)付款融資和存貨融資三類，在此基礎(chǔ)上控制和化解風(fēng)險。（四）供應(yīng)鏈金融與傳統(tǒng)金融的區(qū)別。風(fēng)險控制和信貸靈活性是供應(yīng)鏈金融與傳統(tǒng)金融區(qū)別的一般表現(xiàn)。（1）傳統(tǒng)金融——對商業(yè)的獨立關(guān)注。（2）供應(yīng)鏈金融：商業(yè)銀行根據(jù)行業(yè)特點，以核心企業(yè)及其上下游業(yè)務(wù)為中間環(huán)節(jié)，為供應(yīng)鏈核心企業(yè)提供全面的金融服務(wù)。

二、我國農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)現(xiàn)狀分析

（一）傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的操作流程。第一，貸款申請：貸款申請人向貸款中心提供身份證后，首先，貸款中心需要審查其資質(zhì)，看其是否屬于禁止進入的情況，擔(dān)保人是否已執(zhí)行，是否符合經(jīng)營期要求，是否有償還能力等。接下來，我們需要填寫貸款申請表，并向銀行簽發(fā)信用證查詢授權(quán)書。最后，將其分配給客戶經(jīng)理進行跟蹤，進入傳統(tǒng)信貸管理系統(tǒng)中分配的應(yīng)用階段。第二，調(diào)查分析：客戶經(jīng)理首先進行調(diào)查時間安排和預(yù)約。貸前準(zhǔn)備，如提交憑證取用申請表，獲取現(xiàn)有行業(yè)信息，總結(jié)調(diào)查中存在的問題及可信風(fēng)險因素，根據(jù)客戶的當(dāng)前信息列出行業(yè)及主要檢查方法，然后進行現(xiàn)場調(diào)查，并進行分析。第三，貸款審批：客戶提交個人信息，客戶經(jīng)理整合這些信息。了解了客戶和貸款信息的基本情況，不對稱偏差分析，以及企業(yè)的主要財務(wù)數(shù)據(jù)。完成《貸審會審批檢查表》，遞交貸款審批部門。第四，簽訂合同：參照《貸款活動程序》，后臺人員編制《貸款審查決議表》。借款（擔(dān)保）合同和借款文件訂立后，應(yīng)當(dāng)及時通知借款人、擔(dān)保人等合同當(dāng)事人持原身份證，并在約定的地點一式兩份簽訂合同。第五，貸款發(fā)放：客戶經(jīng)理完成貸款審核程序后，將貸款發(fā)放到貸款中確定的二級分行會計室發(fā)放貸款。申請人應(yīng)確認(rèn)每張匯票并親筆簽名?？蛻艚?jīng)理和授權(quán)人應(yīng)在貸款收據(jù)上簽字。采取受托支付的，銀行業(yè)務(wù)從業(yè)人員需在放貸之前，審核申請人交易資料和憑證的真實性，是否與簽署的合同相符合。借款人自行支付的，經(jīng)被授權(quán)人同意，可以將可能發(fā)生的金額直接存入借款人在銀行開立的賬戶。第六，貸款管理：貸款發(fā)放后，貸款管理尤為重要。它包括貸款監(jiān)控、貸款檔案管理和貸款償還。貸款發(fā)放后，銀行每月進行貸后監(jiān)管，包括：客戶操作、家庭情況等，并填寫正常的貸款監(jiān)控表。（二）貸款業(yè)務(wù)類別。對農(nóng)村商業(yè)銀行而言，農(nóng)村居民小額貸款和小微企業(yè)小額貸款是其主要客戶，也是其主要貸款類型。其中，農(nóng)村居民小額貸款按照小額貸款擔(dān)保方式分為農(nóng)村居民聯(lián)保小額貸款和農(nóng)村居民保證小額貸款，這種聯(lián)保制通常由四到六戶組成農(nóng)民聯(lián)保小組，每一小組成員都將承擔(dān)貸款保證責(zé)任；另一種稱為農(nóng)村居民保證貸款，需要符合條件的自然人或法人兩個以上來簽署貸款保證書。與農(nóng)村居民小額貸款相似，小微企業(yè)小額貸款也分為聯(lián)保和保證兩種。（三）貸后處理工作。1.貸后檢查。貸后檢查從四方面出發(fā)，分別是日常貸款檢查、風(fēng)險評級重檢、風(fēng)險預(yù)警檢查和監(jiān)督檢查。小額貸款發(fā)放后，銀行與借款人進行溝通，賬戶經(jīng)理負(fù)責(zé)賬戶跟蹤檢查。檢查工作主要關(guān)注借款人其他負(fù)債情況、經(jīng)營狀況、抵押物價值情況以及保證人代償能力。客戶經(jīng)理還需要定期抽查借款人的貸款資金流是否符合合同的約定，嚴(yán)防信貸資金進入證券市場或股本權(quán)益性投資。2.逾期催收。逾期不還的，農(nóng)村商業(yè)銀行將采取不同的收款方式。當(dāng)借款人拖欠本金或利息的第一時間，客戶經(jīng)理會提醒借款人，并調(diào)查逾期原因。當(dāng)借款人拖欠本金超過約定期限7天，客戶經(jīng)理會需要到貸款客戶家中或工作場所進行現(xiàn)場催收，并提前采取一定的措施。拖欠本金超過15天后，客戶經(jīng)理會將該筆小額貸款在轉(zhuǎn)為不良貸款，上報銀行相關(guān)部門進行備案，農(nóng)商行會采取更加嚴(yán)格的催收措施。3.貸款核銷。對于已經(jīng)確認(rèn)為損失類的貸款，由相關(guān)責(zé)任分行或者支行需要按總行相關(guān)規(guī)定進行認(rèn)定，上報總行，由總行進行集中審批核銷。

摘要：供應(yīng)鏈金融是一種靈活的融資模式，解決了中小企業(yè)融資難的問題。以核心企業(yè)為主體，通過對”產(chǎn)—供—銷”各個環(huán)節(jié)的調(diào)節(jié),為物流交通、銀行和上下游企業(yè)提供了良性產(chǎn)業(yè)鏈，達到了融資多方共同受益。我國中小企業(yè)的蓬勃發(fā)展，極大地刺激了國民經(jīng)濟的發(fā)展。然而，由于我國中小企業(yè)起步較晚，信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展已成為制約中小企業(yè)發(fā)展的主要問題?；谝陨系拇蟓h(huán)境，農(nóng)村商業(yè)銀行將重心放到了中小企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)上,農(nóng)村商業(yè)銀行通過供應(yīng)鏈金融發(fā)展信貸業(yè)務(wù)這個新思路成了發(fā)展的重點。本文以吉林九臺農(nóng)村商業(yè)銀行為例，從供應(yīng)鏈金融的特點入手，對農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀進行了具體的研究和闡述，結(jié)合吉林九臺農(nóng)村商業(yè)銀行通過供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新信貸業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀，提出了農(nóng)村商業(yè)銀行通過供應(yīng)鏈金融發(fā)展信貸業(yè)務(wù)時應(yīng)該注意的問題和解決辦法。

關(guān)鍵詞：供應(yīng)鏈金融；創(chuàng)新；農(nóng)商行信貸業(yè)務(wù)

一、供應(yīng)鏈金融概述

（一）供應(yīng)鏈金融的背景供應(yīng)鏈中的上下游公司經(jīng)常會出現(xiàn)這種情況：在成本不足的情況下依舊需要提供商品給核心企業(yè)，或在得到利潤之前就要向核心公司繳納保證金。許多供應(yīng)鏈上中小企業(yè)都面臨著上述的難題，特別是較弱勢的成員。當(dāng)這些規(guī)模小、資金不豐富的企業(yè)缺乏信用支持，銀行就會考慮到由這類弱勢企業(yè)帶來的風(fēng)險因素從而拒絕對企業(yè)融資。從供應(yīng)鏈的角度來看,導(dǎo)致供應(yīng)鏈資金阻塞的原因之一就是弱勢企業(yè)不具備足夠的融資能力，核心企業(yè)也并不愿意分擔(dān)這樣的公司所帶來的風(fēng)險。但如果核心企業(yè)可以將自己的信用能力用到上游與下游弱勢企業(yè)的業(yè)務(wù)往來，那么銀行和其他金融機構(gòu)就能有效監(jiān)控其核心業(yè)務(wù),所以金融機構(gòu)作為供應(yīng)鏈外部的第三方振興資金流，同時擴大金融業(yè)務(wù),這是供應(yīng)鏈金融(SCF)產(chǎn)生的背景。（二）供應(yīng)鏈金融的概念供應(yīng)鏈金融是一種高度靈活的融資方式，以銀行為中心，有效地將產(chǎn)業(yè)鏈中的核心企業(yè)與其他企業(yè)聯(lián)系起來，提供金融產(chǎn)品和服務(wù)。一般來說，從原材料采購到中間產(chǎn)品和最終產(chǎn)品的轉(zhuǎn)變是特定商品的供應(yīng)鏈模式。商品生產(chǎn)完成后，通過銷售網(wǎng)絡(luò)，將供應(yīng)、制造、分銷、零售和用戶結(jié)合起來，最終到達消費者手中。（三）供應(yīng)鏈金融的特點供應(yīng)鏈金融的特點是基于供應(yīng)鏈中強大的核心企業(yè)，核心企業(yè)是整個供應(yīng)鏈的財務(wù)基礎(chǔ)。一方面,可以將供應(yīng)鏈中缺少資金的部分加以補全，解決一些公司的資金問題；另一方面，銀行在供應(yīng)鏈中起著促進作用。例如，銀行提供的信貸業(yè)務(wù)提高了弱勢企業(yè)的購買力，為其建立商業(yè)信貸，為中小企業(yè)與核心企業(yè)的長期合作提供了基本成本。單個企業(yè)的資本流動性主要有三種形式：應(yīng)收賬款、存貨和預(yù)付賬款。根據(jù)不同的擔(dān)保措施，金融機構(gòu)可以將供應(yīng)鏈金融的基礎(chǔ)產(chǎn)品分為應(yīng)收賬款融資、預(yù)付款融資和存貨融資三類，在此基礎(chǔ)上控制和化解風(fēng)險。（四）供應(yīng)鏈金融與傳統(tǒng)金融的區(qū)別風(fēng)險控制和信貸靈活性是供應(yīng)鏈金融與傳統(tǒng)金融區(qū)別的一般表現(xiàn)。（1）傳統(tǒng)金融——對商業(yè)的獨立關(guān)注。（2）供應(yīng)鏈金融：商業(yè)銀行根據(jù)行業(yè)特點，以核心企業(yè)及其上下游業(yè)務(wù)為中間環(huán)節(jié)，為供應(yīng)鏈核心企業(yè)提供全面的金融服務(wù)。

二、我國農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)現(xiàn)狀分析

（一）傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的操作流程。第一，貸款申請：貸款申請人向貸款中心提供身份證后，首先，貸款中心需要審查其資質(zhì)，看其是否屬于禁止進入的情況，擔(dān)保人是否已執(zhí)行，是否符合經(jīng)營期要求，是否有償還能力等。接下來，我們需要填寫貸款申請表，并向銀行簽發(fā)信用證查詢授權(quán)書。最后，將其分配給客戶經(jīng)理進行跟蹤，進入傳統(tǒng)信貸管理系統(tǒng)中分配的應(yīng)用階段。第二，調(diào)查分析：客戶經(jīng)理首先進行調(diào)查時間安排和預(yù)約。貸前準(zhǔn)備，如提交憑證取用申請表，獲取現(xiàn)有行業(yè)信息，總結(jié)調(diào)查中存在的問題及可信風(fēng)險因素，根據(jù)客戶的當(dāng)前信息列出行業(yè)及主要檢查方法，然后進行現(xiàn)場調(diào)查，并進行分析。第三，貸款審批：客戶提交個人信息，客戶經(jīng)理整合這些信息。了解了客戶和貸款信息的基本情況，不對稱偏差分析，以及企業(yè)的主要財務(wù)數(shù)據(jù)。完成《貸審會審批檢查表》，遞交貸款審批部門。第四，簽訂合同：參照《貸款活動程序》，后臺人員編制《貸款審查決議表》。借款（擔(dān)保）合同和借款文件訂立后，應(yīng)當(dāng)及時通知借款人、擔(dān)保人等合同當(dāng)事人持原身份證，并在約定的地點一式兩份簽訂合同。第五，貸款發(fā)放：客戶經(jīng)理完成貸款審核程序后，將貸款發(fā)放到貸款中確定的二級分行會計室發(fā)放貸款。申請人應(yīng)確認(rèn)每張匯票并親筆簽名?？蛻艚?jīng)理和授權(quán)人應(yīng)在貸款收據(jù)上簽字。采取受托支付的，銀行業(yè)務(wù)從業(yè)人員需在放貸之前，審核申請人交易資料和憑證的真實性，是否與簽署的合同相符合。借款人自行支付的，經(jīng)被授權(quán)人同意，可以將可能發(fā)生的金額直接存入借款人在銀行開立的賬戶。第六，貸款管理：貸款發(fā)放后，貸款管理尤為重要。它包括貸款監(jiān)控、貸款檔案管理和貸款償還。貸款發(fā)放后，銀行每月進行貸后監(jiān)管，包括：客戶操作、家庭情況等，并填寫正常的貸款監(jiān)控表。（二）貸款業(yè)務(wù)類別。對農(nóng)村商業(yè)銀行而言，農(nóng)村居民小額貸款和小微企業(yè)小額貸款是其主要客戶，也是其主要貸款類型。其中，農(nóng)村居民小額貸款按照小額貸款擔(dān)保方式分為農(nóng)村居民聯(lián)保小額貸款和農(nóng)村居民保證小額貸款，這種聯(lián)保制通常由四到六戶組成農(nóng)民聯(lián)保小組，每一小組成員都將承擔(dān)貸款保證責(zé)任；另一種稱為農(nóng)村居民保證貸款，需要符合條件的自然人或法人兩個以上來簽署貸款保證書。與農(nóng)村居民小額貸款相似，小微企業(yè)小額貸款也分為聯(lián)保和保證兩種。（三）貸后處理工作。1.貸后檢查。貸后檢查從四方面出發(fā)，分別是日常貸款檢查、風(fēng)險評級重檢、風(fēng)險預(yù)警檢查和監(jiān)督檢查。小額貸款發(fā)放后，銀行與借款人進行溝通，賬戶經(jīng)理負(fù)責(zé)賬戶跟蹤檢查。檢查工作主要關(guān)注借款人其他負(fù)債情況、經(jīng)營狀況、抵押物價值情況以及保證人代償能力?？蛻艚?jīng)理還需要定期抽查借款人的貸款資金流是否符合合同的約定，嚴(yán)防信貸資金進入證券市場或股本權(quán)益性投資。2.逾期催收。逾期不還的，農(nóng)村商業(yè)銀行將采取不同的收款方式。當(dāng)借款人拖欠本金或利息的第一時間，客戶經(jīng)理會提醒借款人，并調(diào)查逾期原因。當(dāng)借款人拖欠本金超過約定期限7天，客戶經(jīng)理會需要到貸款客戶家中或工作場所進行現(xiàn)場催收，并提前采取一定的措施。拖欠本金超過15天后，客戶經(jīng)理會將該筆小額貸款在轉(zhuǎn)為不良貸款，上報銀行相關(guān)部門進行備案，農(nóng)商行會采取更加嚴(yán)格的催收措施。3.貸款核銷。對于已經(jīng)確認(rèn)為損失類的貸款，由相關(guān)責(zé)任分行或者支行需要按總行相關(guān)規(guī)定進行認(rèn)定，上報總行，由總行進行集中審批核銷。

【摘要】隨著我國經(jīng)濟的高速增長與生態(tài)環(huán)境的惡化，生態(tài)經(jīng)濟的發(fā)展模式日益受到人們的重視，但作為一個發(fā)展不平衡的大國，很難做到東、中、西部齊頭并進，因此，各區(qū)域如何立足現(xiàn)實找到最優(yōu)的生態(tài)經(jīng)濟模式具有重要現(xiàn)實意義。

【關(guān)鍵詞】區(qū)域；生態(tài)；經(jīng)濟；產(chǎn)業(yè)

一、生態(tài)經(jīng)濟的必要性

美國著名生態(tài)經(jīng)濟學(xué)家萊斯特•R•布朗認(rèn)為:“生態(tài)經(jīng)濟是有利于地球的經(jīng)濟構(gòu)想，是一種能夠維系環(huán)境永續(xù)不衰的經(jīng)濟，是能夠滿足我們的需求又不會危及子孫后代滿足其自身需求的前景的經(jīng)濟”。中國改革開放40年，人們的收入與生活質(zhì)量獲得了長足提升，但發(fā)達國家上百年的工業(yè)發(fā)展中才出現(xiàn)的環(huán)境惡化和生態(tài)破壞問題如今也體現(xiàn)的淋漓盡致，中國75%的河流、90%以上的城市水域遭到污染，50余個城市出現(xiàn)地面沉降，2013年還出現(xiàn)了大范圍的霧霾天氣。面對這些現(xiàn)實，人們不得不反思、探索將生態(tài)環(huán)境與經(jīng)濟發(fā)展鏈接起來的生態(tài)經(jīng)濟發(fā)展模式，從根本上消除長期以來環(huán)境和經(jīng)濟發(fā)展之間的劇烈沖突，既符合國際經(jīng)濟社會發(fā)展的大趨勢，也是中國實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的必然選擇。

二、德國的國際經(jīng)驗借鑒

（一）建立完善、先進的法律框架體系。德國聯(lián)邦和各州目前有關(guān)環(huán)保的法律、法規(guī)多達8000多部。德國聯(lián)邦政府遵循預(yù)防原則（可持續(xù)發(fā)展原則）、肇事者責(zé)任等，構(gòu)成了世界上最完備、最先進、也是最詳細(xì)的環(huán)保法律體系，從主要內(nèi)容上看，包括垃圾法、環(huán)保信息法、水利法、土壤保護法等。（二）嚴(yán)格的政府執(zhí)法管理。僅僅有完善的環(huán)保法規(guī)體系還不行，法律的生命力在于執(zhí)行。從20世紀(jì)70年代開始，德國依法設(shè)立了級別較高的環(huán)保警察，只要在他們的管轄范圍之內(nèi)，環(huán)保警察一概嚴(yán)格執(zhí)法。環(huán)保警察的任務(wù)是:發(fā)現(xiàn)環(huán)境污染時,立即采取補救行動。一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)違法排污或出現(xiàn)漏污事故，環(huán)境警察有權(quán)立即要求這家企業(yè)停產(chǎn)，并通報上級部門，向民眾發(fā)出污染警報。（三）用好經(jīng)濟手段，推動企業(yè)成為環(huán)保的主體。德國通過稅收和收費手段對各種污染環(huán)境的行為進行限制，要求污染環(huán)境的主體承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。同時，德國政府還通過補貼、金融支持、稅費減免等措施,鼓勵企業(yè)主動參與環(huán)境保護。對于安裝環(huán)保設(shè)施的企業(yè),免征三年環(huán)保設(shè)施的固定資產(chǎn)稅,并允許企業(yè)可以以高于正常比例提取環(huán)保設(shè)施折舊；環(huán)保項目的研發(fā)也允許企業(yè)將研發(fā)費用計入稅前生產(chǎn)成本。對于積極承擔(dān)環(huán)保責(zé)任的企業(yè),聯(lián)邦德國銀行還可能給予直接信貸優(yōu)惠或補貼。（四）深入人心的公民環(huán)境教育一項德國的調(diào)查顯示，高達92%的德國人認(rèn)為環(huán)保很重要，87%的德國人認(rèn)為自己的行為必須有利于下一代的生存環(huán)境。德國人這么強的環(huán)保集體意識，既是完善的教育體系的結(jié)果，也是多方社會力量努力的結(jié)果。德國的環(huán)保教育從幼兒園開始延伸到社會形成了完整的環(huán)保教育體系，其中特別重視在基礎(chǔ)教育階段采用情感教育方法，讓人對自然產(chǎn)生情感，繼而產(chǎn)生責(zé)任感，自發(fā)保護生態(tài)環(huán)境。