導(dǎo)語：碳貿(mào)易體制與WTO規(guī)則的調(diào)整一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

引言

“氣候變化是國際社會(huì)最大的威脅之一，使地球環(huán)境面臨嚴(yán)重挑戰(zhàn)?！雹貽ECD于20世紀(jì)90年代就提出了應(yīng)對(duì)氣候變化的經(jīng)濟(jì)手段，作為市場機(jī)制的“可交易的許可證”制度為各國促進(jìn)減排溫室氣體提出了選擇方法。②《京都議定書》(以下簡稱《議定書》)③建立的排放權(quán)交易機(jī)制被稱為“靈活機(jī)制”，因該機(jī)制在不同締約方之間展開溫室氣體排放權(quán)的交易，又被稱為“碳貿(mào)易機(jī)制”。④碳貿(mào)易機(jī)制是應(yīng)對(duì)氣候變化國際法創(chuàng)設(shè)的市場化減排機(jī)制，也是市場機(jī)制下排放權(quán)分配的典型模式。迄今為止，從沒有一個(gè)多邊環(huán)境條約如《議定書》般深刻影響著包括貨物貿(mào)易和服務(wù)貿(mào)易在內(nèi)的一國的經(jīng)濟(jì)利益。⑤2011年底，《聯(lián)合國氣候變化框架公約》(UNFCCC，以下簡稱《公約》)⑥第17次締約方大會(huì)暨《京都議定書》第七次締約方會(huì)議達(dá)成了包括“決定實(shí)施《議定書》第二承諾期”的一攬子決議的《德班平臺(tái)》(DurbanPlatform)?！蹲h定書》下的碳貿(mào)易機(jī)制將繼續(xù)在國際法框架下延續(xù)。鑒于國際法進(jìn)程中應(yīng)對(duì)氣候變化的貿(mào)易問題越來越突出，2007年12月在巴厘島舉行《公約》締約方第13次會(huì)議和《議定書》締約方第3次會(huì)議(COP－13/MOP－3)期間，舉行了締約方非正式的貿(mào)易部長會(huì)議，這是歷史上第一次貿(mào)易部長在氣候變化會(huì)議期間舉行會(huì)晤，⑦開啟了氣候與貿(mào)易問題國際協(xié)調(diào)的先河。近年來，世界貿(mào)易組織(WTO，以下簡稱世貿(mào)組織)也開始積極回應(yīng)有關(guān)氣候的議題。2009年6月，世貿(mào)組織與聯(lián)合國環(huán)境規(guī)劃署(UNEP)共同發(fā)表了《貿(mào)易和氣候變化》報(bào)告，首次闡釋了自由貿(mào)易與氣候變化的關(guān)系。⑧世貿(mào)組織更在其官方網(wǎng)站的“貿(mào)易與環(huán)境”議題下專設(shè)了“多邊貿(mào)易體制與氣候變化”⑨專欄，指出:世貿(mào)組織基于其可持續(xù)發(fā)展和貿(mào)易自由化的宗旨，在推動(dòng)貿(mào)易開放和環(huán)境與社會(huì)目標(biāo)齊頭并進(jìn)的情況下，將為解決貿(mào)易與氣候問題提供一個(gè)穩(wěn)定而持久的工作平臺(tái)。⑩在《公約》規(guī)則體系和世貿(mào)組織規(guī)則體系的動(dòng)態(tài)發(fā)展進(jìn)程中，氣候和貿(mào)易的議題交叉已經(jīng)產(chǎn)生，相關(guān)國際法的體系協(xié)調(diào)也成為研究的焦點(diǎn)問題?，伂嬈渲?，《議定書》創(chuàng)設(shè)的碳貿(mào)易機(jī)制的發(fā)展與世貿(mào)組織規(guī)則產(chǎn)生了直接的議題交叉，《公約》體系和世貿(mào)組織體系都已經(jīng)開始關(guān)注這些問題，并試圖在各自的框架內(nèi)進(jìn)行協(xié)調(diào)?！兜掳嗥脚_(tái)》確認(rèn)了京都機(jī)制在2012年之后的延續(xù)，全球碳貿(mào)易機(jī)制已經(jīng)創(chuàng)建的碳市場也將繼續(xù)發(fā)展，這也為世貿(mào)組織最終以其完備的多邊貿(mào)易紀(jì)律管制碳貿(mào)易提供了基礎(chǔ)。

一、“貨物”抑或“產(chǎn)品”:碳貿(mào)易機(jī)制與GATT的議題交叉

京都機(jī)制下的交易單位，不論是AAUs、ERUs、CERs，還是歐盟EUETS下的EUAs等，都面臨法律性質(zhì)不明確的問題。鑒于世貿(mào)組織是當(dāng)前最權(quán)威的多邊貿(mào)易紀(jì)律體系，以世貿(mào)組織的視角研究這一問題，必然會(huì)提出這樣的疑問:這些交易單位是屬于“貨物”、“產(chǎn)品”還是屬于“服務(wù)”甚至“投資”?《公約》和《議定書》創(chuàng)建的國際碳貿(mào)易的法律框架并未明確上述問題，從而給世貿(mào)組織解決碳貿(mào)易相關(guān)的法律問題提供了機(jī)會(huì)。瑏瑢這些問題也是氣候與貿(mào)易國際法進(jìn)程中議題交叉的核心問題。要明確《議定書》規(guī)定的三種碳貿(mào)易機(jī)制是否屬于世貿(mào)組織體系規(guī)則下的國際貿(mào)易范疇，首先必須明確《議定書》碳貿(mào)易機(jī)制下的交易單位是否屬于GATT下的“商品”。如果屬于，則《公約》下的碳貿(mào)易機(jī)制將和所有與貨物貿(mào)易有關(guān)的世貿(mào)組織涵蓋協(xié)定產(chǎn)生議題交叉。

(一)碳交易單位的商品屬性與GATT的管轄范圍

AAUs、ERUs、CERs等碳貿(mào)易的交易單位都具有市場價(jià)值并形成了交易機(jī)制，因而具有“商品”(commodities)的屬性?！吧唐贰钡母拍钤谑蕾Q(mào)組織體系規(guī)則中被稱為“貨物”或“產(chǎn)品”。世貿(mào)組織體系規(guī)則主要調(diào)整國際貿(mào)易關(guān)系，其內(nèi)容可大致分為國際貨物貿(mào)易規(guī)則與國際服務(wù)貿(mào)易規(guī)則兩大類，其中，貨物貿(mào)易規(guī)則以GATT為核心，服務(wù)貿(mào)易規(guī)則以GATS為基礎(chǔ)。GATT作為多邊貨物貿(mào)易機(jī)制，其管轄的對(duì)象就是國際貨物貿(mào)易?，伂嵗纾珿ATT1947的序言指出，GATT的主要宗旨之一就是擴(kuò)大貨物(Goods)的生產(chǎn)和流通。此外，GATT1947第1條的最惠國待遇條款、第3條的國民待遇條款、第11—14條的禁止數(shù)量限制條款都明文針對(duì)產(chǎn)品(Products)規(guī)定。同時(shí)，從各成員在GATT項(xiàng)下承諾的關(guān)稅減讓表可以看出，GATT關(guān)稅減讓所針對(duì)的全部是有形的貨物。因此，世貿(mào)組織對(duì)于GATT管轄范圍應(yīng)明確為“有形貨物的多邊貿(mào)易”。瑏瑤但與世貿(mào)組織GATT規(guī)則規(guī)定下的有形貨物相比，AAUs、ERUs、CERs等交易單位又具有典型的虛擬資產(chǎn)(無形物)的特征?；谏鲜鲈颍假Q(mào)易的交易單位本身不屬于GATT管轄下的有形的貨物或產(chǎn)品?，伂?/p>

(二)碳交易單位不屬于GATT的貨物或產(chǎn)品范疇

國外學(xué)者已經(jīng)開始研究這一問題，例如，有學(xué)者認(rèn)為與GATT管轄下的“有形貨物”相比，碳交易單位雖然可以視為“商品”，但是這些交易單位實(shí)際上屬于“經(jīng)政府頒發(fā)的許可證”，而不是“商品”。瑏瑦另有學(xué)者指出，《議定書》確立的可以通過碳貿(mào)易進(jìn)行的減排承諾是一種“可交易的主權(quán)義務(wù)”(transactablecomponentsofsovereignobligations)，而基于三種碳貿(mào)易機(jī)制而產(chǎn)生的AAUs、ERUs、CERs等交易單位則是一種“履行主權(quán)義務(wù)下的法律出價(jià)”(formoflegaltenderinsatisfactionofsovereignobligations)，而非GATT管轄下的“產(chǎn)品”。瑏瑧還有學(xué)者通過對(duì)CDM機(jī)制的研究，指出CDM項(xiàng)目產(chǎn)生的交易單位CERs應(yīng)當(dāng)認(rèn)為是一種“許可證”而非商品。瑏瑨綜合上述觀點(diǎn)，可以認(rèn)為京都機(jī)制下的碳貿(mào)易形成的交易單位并未創(chuàng)造一個(gè)新的“商品”市場。瑏瑩因碳貿(mào)易機(jī)制而產(chǎn)生的AAUs、ERUs、CERs等交易單位基本上都是以配額和項(xiàng)目的方式存在，而配額與信用作為一種抽象的、由法律創(chuàng)制的權(quán)利載體，自然也不屬于GATT1994定義的“貨物”和“產(chǎn)品”，碳貿(mào)易也就不應(yīng)受GATT規(guī)則的管轄?，偓娏硗?，國際海關(guān)組織的商品描述和編碼協(xié)調(diào)系統(tǒng)(HarmonizedCommodityDescriptionandCodingSystem)瑐瑡這一權(quán)威的關(guān)于GATT管轄范圍的文件中并沒有任何以碳貿(mào)易下的交易單位命名的條目。綜上所述，碳貿(mào)易機(jī)制下產(chǎn)生的交易信用單位在理論上不能認(rèn)定為一種符合與貨物貿(mào)易有關(guān)的包括《關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定》、《海關(guān)估價(jià)協(xié)定》、《原產(chǎn)地規(guī)則協(xié)定》、《進(jìn)口許可證程序協(xié)定》、《關(guān)于執(zhí)行GATT第6條的協(xié)定1994》(反傾銷協(xié)定)、《補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)定》、《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)議》、瑐瑢《保障措施協(xié)定》、《貿(mào)易技術(shù)壁壘協(xié)定》、《政府采購協(xié)議》等規(guī)則管轄范圍的產(chǎn)品，亦不會(huì)與相關(guān)的世貿(mào)組織規(guī)則產(chǎn)生議題交叉。

二、“服務(wù)”貿(mào)易辨析:碳貿(mào)易機(jī)制與GATS的議題交叉

雖然碳貿(mào)易不能被認(rèn)定為貨物貿(mào)易，但是這種新型的貿(mào)易機(jī)制是否屬于“跨境交付”或者“商業(yè)存在”形式的服務(wù)貿(mào)易?對(duì)這一問題的研究將明確碳貿(mào)易機(jī)制與世貿(mào)組織《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》是否存在交叉議題。

(一)GATS管轄下的服務(wù)貿(mào)易與碳貿(mào)易機(jī)制的關(guān)系

世貿(mào)組織烏拉圭回合達(dá)成了《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》，按照GATT秘書處“服務(wù)部門分類表”瑐瑣的規(guī)定，受GATS管轄的服務(wù)部門包括商業(yè)性服務(wù)、通訊服務(wù)、建工服務(wù)、分銷服務(wù)、教育服務(wù)、環(huán)境服務(wù)、金融服務(wù)、健康與社會(huì)服務(wù)、旅游服務(wù)、娛樂文化與體育服務(wù)、交通服務(wù)和其他服務(wù)共12個(gè)部門，共包含155個(gè)具體的服務(wù)形式?！胺?wù)部門分類表”的目的是為了方便世貿(mào)組織成員在此基礎(chǔ)上作出有關(guān)市場準(zhǔn)入的具體承諾，而并非窮盡服務(wù)概念，正如GATS第1條規(guī)定:“服務(wù)包含任何部門的任何服務(wù)，但行使政府權(quán)能時(shí)提供的服務(wù)除外?！边@種對(duì)服務(wù)的定語性解釋說明GATS管轄下的服務(wù)部門具有廣泛的開放性?，偓幏?wù)貿(mào)易與貨物貿(mào)易有明顯的區(qū)別，服務(wù)貿(mào)易主要是無形物貿(mào)易;服務(wù)貿(mào)易有生產(chǎn)、銷售與消費(fèi)的同時(shí)性、非儲(chǔ)存性和非轉(zhuǎn)移性等特征;服務(wù)貿(mào)易具有服務(wù)標(biāo)的物不同批次的異質(zhì)性;服務(wù)貿(mào)易的統(tǒng)計(jì)數(shù)字無法在國家海關(guān)進(jìn)出口統(tǒng)計(jì)表中顯示出來。服務(wù)貿(mào)易不通過海關(guān)，無法以關(guān)稅手段進(jìn)行監(jiān)督?，偓?/p>

1．碳貿(mào)易機(jī)制可能涉及的服務(wù)部門碳貿(mào)易機(jī)制

可能涉及商業(yè)性服務(wù)、環(huán)境服務(wù)和金融服務(wù)部門。例如，商業(yè)性服務(wù)包含研究與開發(fā)服務(wù)以及管理咨詢服務(wù)。當(dāng)前，碳貿(mào)易機(jī)制的周邊產(chǎn)業(yè)已經(jīng)積聚了大量的私營實(shí)體從事相關(guān)碳貿(mào)易交易單位的開發(fā)與研究、認(rèn)證與咨詢服務(wù)活動(dòng)。以減排為名的管理服務(wù)已經(jīng)成為一種新型服務(wù)產(chǎn)業(yè)，美國的碳管理服務(wù)部門和業(yè)務(wù)的產(chǎn)生和發(fā)展就是最好的例證。根據(jù)奧巴馬總統(tǒng)的行政命令(ExecutiveOrder13514)瑐瑦以及美國國家環(huán)保局的《強(qiáng)制報(bào)告規(guī)則》，瑐瑧聯(lián)邦政府也是溫室氣體減排的重點(diǎn)對(duì)象單位?？偨y(tǒng)行政命令與環(huán)境署的計(jì)劃將為碳管理軟件開發(fā)與服務(wù)的增長創(chuàng)造重要機(jī)遇。清潔市場情報(bào)公司瑐瑨預(yù)計(jì)，美國聯(lián)邦政府部門的碳管理市場將從2010年的3600萬美元增長到2017年的2．94億美元，年增長率將達(dá)到46%?，偓撚蟹治黾抑赋?，到2017年，碳管理行業(yè)將創(chuàng)造300億美元的市場?，儸娏硗猓趹?yīng)對(duì)氣候變化而設(shè)計(jì)的碳貿(mào)易機(jī)制下的交易行為也與環(huán)境服務(wù)存在密切聯(lián)系。比如在CDM機(jī)制下，一項(xiàng)與清潔發(fā)展有關(guān)的項(xiàng)目開發(fā)、審批及交易過程，本身就是一種典型的環(huán)境服務(wù)過程。隨著國際社會(huì)對(duì)環(huán)境污染從末端治理轉(zhuǎn)向前端防范治理，環(huán)境服務(wù)已不僅僅包括污染治理服務(wù)，還應(yīng)包括防治環(huán)境損害的新型服務(wù)貿(mào)易?，儸嫲ㄌ假Q(mào)易的應(yīng)對(duì)氣候變化的國際法規(guī)則正是本著“預(yù)防原則”而對(duì)氣候變化危機(jī)進(jìn)行的前端治理活動(dòng)，因此，應(yīng)促使wto秘書處關(guān)于“服務(wù)貿(mào)易分類”(ServicesSectoralClassification，W/120)及聯(lián)合國“產(chǎn)品中央分類制度”(UNCentralProductClassification，CPC)與時(shí)俱進(jìn)，盡快修訂和增設(shè)相關(guān)服務(wù)貿(mào)易分類?，儸屧儆?，碳貿(mào)易機(jī)制下形成的一級(jí)和二級(jí)交易市場以及大量衍生品和期貨市場的產(chǎn)生與發(fā)展，已經(jīng)使大量金融機(jī)構(gòu)參與其中，包括經(jīng)紀(jì)服務(wù)、銀行和金融機(jī)構(gòu)的信托服務(wù)等周邊業(yè)務(wù)都屬于GATS金融服務(wù)附件中管束的金融服務(wù)范疇，使碳貿(mào)易具備典型的金融服務(wù)的特征。例如，世界銀行成立了專門的碳金融部門(WorldBankCarbonFinanceUnit，CFU)，使用OECD國家政府和企業(yè)的資金，向發(fā)展中國家和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型國家購買以項(xiàng)目為基礎(chǔ)的減少溫室氣體排放量。減少的排放量由碳金融部門的一個(gè)碳基金出資購買，同時(shí)，也在《議定書》清潔發(fā)展機(jī)制(CDM)或聯(lián)合履行(JI)框架內(nèi)進(jìn)行。國際金融公司更專設(shè)碳金融機(jī)構(gòu)(IFCCarbonFinanceUnit)，直接為合格的買家和賣家提供碳融資服務(wù)。IFC的碳融資產(chǎn)品和服務(wù)包括:瑑瑣碳交付保險(xiǎn)(CarbonDeliveryGuarantee)、銷售碳信用額度現(xiàn)金流的貨幣安排(monetizationoffuturecashflowsfromsalesofcarboncredits)、富碳產(chǎn)品與營業(yè)的債權(quán)和資產(chǎn)安排(Debtandequityforcarbonrichproductsandbusinesses)，與氣候中介機(jī)構(gòu)與政府合作以各種資本運(yùn)營手段促進(jìn)碳信用的實(shí)現(xiàn)。

2．碳貿(mào)易機(jī)制符合服務(wù)貿(mào)易的各項(xiàng)特征

京都機(jī)制下的AAUs、ERUs、CERs等交易單位都表現(xiàn)為一種無形資產(chǎn)，這符合服務(wù)貿(mào)易的首要特征。碳貿(mào)易機(jī)制下的交易單位亦不需要貨物貿(mào)易所必須的存儲(chǔ)、運(yùn)輸、批發(fā)和零售到消費(fèi)的過程，具備服務(wù)貿(mào)易在生產(chǎn)、銷售與消費(fèi)的同時(shí)性、非儲(chǔ)存性和非轉(zhuǎn)移性等特征;碳貿(mào)易機(jī)制下的交易也具有異質(zhì)性。對(duì)于不同的CDM項(xiàng)目交易來說，一個(gè)基于污水處理項(xiàng)目的CDM機(jī)制下產(chǎn)生的CERs和一個(gè)基于煤層氣開發(fā)的CDM機(jī)制下產(chǎn)生的CERs，從項(xiàng)目申報(bào)到審批到交易的全過程都不會(huì)相同而存在服務(wù)貿(mào)易特有的異質(zhì)性。最后，碳貿(mào)易機(jī)制雖然經(jīng)過登記結(jié)算系統(tǒng)，但是同樣不經(jīng)過各國的海關(guān)，不能使用海關(guān)監(jiān)管措施。因此，碳貿(mào)易機(jī)制符合國際服務(wù)貿(mào)易的全部特征。有學(xué)者指出，清潔發(fā)展機(jī)制允許附件一國家為非附件一國家提供財(cái)政援助以推動(dòng)清潔發(fā)展，并通過項(xiàng)目取得經(jīng)證明的減排量，它可以被看作是在發(fā)展中國家領(lǐng)土內(nèi)向發(fā)達(dá)國家的減排服務(wù)的消費(fèi)者提供的一種“境外消費(fèi)”(ConsumptionAbroad)。瑑瑥也有學(xué)者以CDM為例，指出因CDM機(jī)制下的項(xiàng)目所在地與CERs的購買方分屬附件一和非附件一國家，因此CERs的交易就屬于GATS下的“跨境交付”(cross－bordersupply)類型的服務(wù)貿(mào)易?，儸愇覈俜轿募猩踔烈呀?jīng)將碳貿(mào)易中的外匯問題界定為“跨境交易”?，儸懥硗?，CDM機(jī)制下的一個(gè)非附件一國家通過國內(nèi)減排項(xiàng)目申報(bào)而獲得的CERs與另一個(gè)附件一國家交易，使得其靈活地部分實(shí)現(xiàn)減排承諾的同時(shí)，為非附件一國家協(xié)同參與減排提供了資金和技術(shù)支持，也是以一種“商業(yè)存在”(CommercialPresence)的方式提供的服務(wù)貿(mào)易。因此，雖然《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》秘書處和世貿(mào)組織成員還都沒有將碳貿(mào)易列為服務(wù)貿(mào)易，瑑瑨但是，基于GATS管轄下的服務(wù)部門和服務(wù)貿(mào)易的特征，碳貿(mào)易機(jī)制應(yīng)當(dāng)屬于國際服務(wù)貿(mào)易，是一種新興的服務(wù)貿(mào)易類別。

(二)碳貿(mào)易機(jī)制與GATS的議題交叉

既然碳貿(mào)易機(jī)制屬于服務(wù)貿(mào)易，《公約》框架體系下建成的碳貿(mào)易機(jī)制必然與世貿(mào)組織的GATS產(chǎn)生議題交叉，并促使兩大規(guī)則體系有必要進(jìn)行體系上的協(xié)調(diào)。GATS第1條第一款規(guī)定:“本協(xié)定適用于成員方為影響服務(wù)貿(mào)易所采取的各種措施”。這些“措施”既包括中央、地區(qū)或地方政府當(dāng)局所采取的措施，也包括代為中央、地區(qū)或地方政府當(dāng)局行使權(quán)力的非政府機(jī)構(gòu)所采取的措施。政府采取影響服務(wù)貿(mào)易的措施必須遵循GATS中最惠國待遇的規(guī)定。GATS第2條第一款規(guī)定，在本協(xié)定所涉及的任何措施，每一成員給予任何其他國家服務(wù)和服務(wù)提供者的優(yōu)惠待遇，應(yīng)立即和無條件地給予任何其他成員國相同服務(wù)和服務(wù)提供者。GATS第17條第一款規(guī)定了國民待遇:“在列入服務(wù)貿(mào)易減讓表的服務(wù)門類中，在遵守其中所列條件與限制的情況下，每個(gè)成員方給予任何其他成員方服務(wù)和服務(wù)提供者的待遇，在影響服務(wù)提供的所有措施方面，在優(yōu)惠上不得低于它給予本國相同服務(wù)和服務(wù)提供者的待遇。”有學(xué)者指出，以清潔發(fā)展機(jī)制為例，如果CDM機(jī)制下的項(xiàng)目被看作是GATS下的服務(wù)，那么這種服務(wù)貿(mào)易就應(yīng)該符合最惠國待遇和國民待遇的規(guī)則。如果非附件一的國家在選擇清潔發(fā)展機(jī)制下的項(xiàng)目時(shí)，主要考慮項(xiàng)目的不同提供國，那么此非附件一國家就可能被認(rèn)為違反了最惠國待遇原則;如果非附件一國家對(duì)CDM項(xiàng)目和國內(nèi)的同類項(xiàng)目設(shè)置不同的規(guī)則，則會(huì)違反國民待遇原則。然而，上述觀點(diǎn)并未深入分析GATS的最惠國待遇和國民待遇與GATT的區(qū)別，想當(dāng)然地套用這兩種非歧視待遇原則，混淆了GATT與GATS的區(qū)別。

1.京都碳貿(mào)易機(jī)制構(gòu)成GATS最惠國待遇的例外

GATS規(guī)定的最惠國待遇有一個(gè)例外，即“政府當(dāng)局執(zhí)行其職責(zé)時(shí)所提供的服務(wù)”不在GATS管轄范圍之內(nèi)。所謂“政府當(dāng)局執(zhí)行其職責(zé)時(shí)所提供的服務(wù)”，是指任何既不在商業(yè)基礎(chǔ)上也不在同任何其他服務(wù)提供者競爭的情形下提供的服務(wù)。瑑瑩碳貿(mào)易機(jī)制由國際法創(chuàng)設(shè)，其目的是促進(jìn)各國政府履行減排承諾，因此，京都機(jī)制下的碳貿(mào)易大都有政府機(jī)構(gòu)的參與并依據(jù)職權(quán)進(jìn)行，因此，符合這一最惠國待遇的例外情形。以碳貿(mào)易機(jī)制中最具代表性的CDM機(jī)制為例可以充分說明上述觀點(diǎn)。根據(jù)《馬拉喀什協(xié)議》第2/CP7號(hào)關(guān)于“發(fā)展中國家的能力建設(shè)”的決定，發(fā)展中國家應(yīng)酌情加強(qiáng)或建立國家氣候變化秘書處或國家協(xié)調(diào)中心?，劕?992年6月，中國簽署了《公約》，全國人大常委會(huì)于1993年3月審議并批準(zhǔn)了該公約。1996年2月，中國政府專門成立了“國家氣候變化協(xié)調(diào)小組”，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、制訂與氣候變化有關(guān)的政策和措施。1998年，國務(wù)院對(duì)國家氣候變化協(xié)調(diào)小組進(jìn)行了調(diào)整，成立了由發(fā)展改革委員會(huì)牽頭，包括13家政府機(jī)構(gòu)參與的“國家氣候變化對(duì)策協(xié)調(diào)小組”。2003年，根據(jù)政府部門改革的要求，協(xié)調(diào)小組被調(diào)整為十五個(gè)政府部門參與的聯(lián)合機(jī)構(gòu)。2005年10月12日，中國開始實(shí)施《清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目運(yùn)行管理辦法》，規(guī)定國家氣候變化對(duì)策協(xié)調(diào)小組是中國清潔發(fā)展機(jī)制重大政策的審核和協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，其法定職責(zé)是:審議清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目的相關(guān)國家政策、規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn);批準(zhǔn)項(xiàng)目審核理事會(huì)成員等事項(xiàng)。規(guī)定國家發(fā)展和改革委員會(huì)是中國政府開展清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目的主管機(jī)構(gòu)，其法定職責(zé)是:受理清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目的申請(qǐng);依據(jù)項(xiàng)目審核理事會(huì)的審核結(jié)果，會(huì)同科學(xué)技術(shù)部和外交部批準(zhǔn)清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目;代表中國政府出具清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目批準(zhǔn)文件;對(duì)清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目實(shí)施監(jiān)督與管理;與有關(guān)部門協(xié)商成立清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)以及其他相關(guān)的涉外事務(wù)。該管理辦法還規(guī)定，國家氣候變化對(duì)策協(xié)調(diào)小組下設(shè)國家清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目審核理事會(huì)，并在理事會(huì)設(shè)立一個(gè)國家清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)，其法定職責(zé)是:審核清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目;向國家氣候變化對(duì)策協(xié)調(diào)小組報(bào)告清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目執(zhí)行情況和實(shí)施過程中存在的問題并提出相應(yīng)的建議;提出和修訂國家清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目的運(yùn)行規(guī)則和程序的建議。在審核清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目時(shí)，對(duì)項(xiàng)目主的參與資格、設(shè)計(jì)文件、確定基準(zhǔn)線的方法準(zhǔn)則、溫室氣體減排量、可轉(zhuǎn)讓溫室氣體減排量的價(jià)格、資金和技術(shù)轉(zhuǎn)讓條件、預(yù)計(jì)轉(zhuǎn)讓的計(jì)入期限、監(jiān)測計(jì)劃和促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展的效果等各方面進(jìn)行全面審核。根據(jù)《議定書》的規(guī)定，任何清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目都必須得到東道國政府的批準(zhǔn)。根據(jù)《清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目運(yùn)行管理辦法》的規(guī)定，國家發(fā)展和改革委員會(huì)被指定為中國的清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目主管機(jī)構(gòu)(DNA)，代表中國政府出具清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目的官方批準(zhǔn)文件。另外，即便是CDM機(jī)制經(jīng)過國內(nèi)審批后進(jìn)入獨(dú)立第三方核證程序，作為承擔(dān)核證職責(zé)的獨(dú)立的第三方即指定經(jīng)營實(shí)體(DOE)也必須根據(jù)《議定書》和國內(nèi)相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的程序，對(duì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)書和任何輔助文件進(jìn)行評(píng)審，以證實(shí)其符合國際規(guī)范的要求。其服務(wù)性質(zhì)仍然是基于授權(quán)的政府職能。CDM項(xiàng)目經(jīng)過核證之后就成為簽發(fā)項(xiàng)目所產(chǎn)生的CERs。聯(lián)合國清潔發(fā)展機(jī)制執(zhí)行理事會(huì)(CDMEB)負(fù)責(zé)CERs的登記、簽發(fā)與復(fù)審?，劕嬕虼?，CDM機(jī)制下的交易單位CERs的創(chuàng)設(shè)必須經(jīng)由政府部門(國內(nèi)政府以及《公約》專門機(jī)構(gòu))依據(jù)國內(nèi)法和國際法預(yù)設(shè)職權(quán)下的審批、核證和簽發(fā)才能產(chǎn)生，也即此類服務(wù)貿(mào)易的提供因?qū)儆凇罢?dāng)局執(zhí)行其職責(zé)時(shí)所提供的服務(wù)”，因而不在GATS管轄范圍之內(nèi)。

2.京都碳貿(mào)易機(jī)制與GATS國民待遇的關(guān)系

如果說最惠國待遇屬于GATS關(guān)于服務(wù)貿(mào)易的一般義務(wù)，那么國民待遇就是GATS中的具體義務(wù)(specificcommitments)?，劕孏ATS第17條第一款是關(guān)于國民待遇的規(guī)定，屬于具體承諾的義務(wù)。GATS對(duì)于國民待遇的適用義務(wù)是原則性的，允許成員方在其服務(wù)貿(mào)易減讓表中就國民待遇條件和限制進(jìn)行具體談判和規(guī)定，除談判同意的條件和限制外，任一成員方須給予其他成員方的服務(wù)和服務(wù)貿(mào)易提供者不低于本國相同服務(wù)和服務(wù)提供者的待遇。有學(xué)者指出，如果非附件一國家對(duì)CDM項(xiàng)目和國內(nèi)的同類項(xiàng)目規(guī)定了不同的項(xiàng)目規(guī)則，那么，非附件一國家可能違反國民待遇原則?，劕嵐P者認(rèn)為，這一觀點(diǎn)其實(shí)未能理解GATS國民待遇原則的特點(diǎn)。由于碳貿(mào)易機(jī)制是《公約》框架體系下創(chuàng)設(shè)的國際機(jī)制，世貿(mào)組織體系規(guī)則尚未涉及任何與氣候有關(guān)的議題，GATS下各成員的服務(wù)貿(mào)易減讓表中從未出現(xiàn)過碳貿(mào)易服務(wù)的內(nèi)容，也即作為新興國際服務(wù)貿(mào)易的碳貿(mào)易尚未成為GATS中的具體義務(wù)，因此，處于具體義務(wù)項(xiàng)下的國民待遇原則并不適用于京都機(jī)制下的碳貿(mào)易。另外，以CDM機(jī)制為例，我國國內(nèi)法對(duì)CDM項(xiàng)目審批作出了法律規(guī)定，針對(duì)不同的項(xiàng)目申請(qǐng)適用同樣的規(guī)則進(jìn)行行政審批，瑒瑤亦不會(huì)產(chǎn)生不同項(xiàng)目不同待遇的情形，至于主管機(jī)構(gòu)在不同時(shí)間對(duì)不同項(xiàng)目的申請(qǐng)審批作出的不斷修訂的指南，也是根據(jù)聯(lián)合國清潔發(fā)展機(jī)制執(zhí)行委員會(huì)的簽發(fā)調(diào)整而作出的安排，并非審批機(jī)構(gòu)的歧視待遇?，劕徱虼?，由于碳貿(mào)易機(jī)制屬于新興的國際服務(wù)貿(mào)易形式，GATS下各成員并未就此種服務(wù)貿(mào)易確立市場準(zhǔn)入和國民待遇承諾，目前不會(huì)發(fā)生京都機(jī)制下的碳貿(mào)易與GATS在國民待遇原則上的議題交叉。

三、碳貿(mào)易機(jī)制與世貿(mào)組織規(guī)則的體系協(xié)調(diào)

上文論及碳貿(mào)易屬于一種新型的服務(wù)貿(mào)易，但是碳貿(mào)易卻因不同原因而不必遵行GATS下的最惠國待遇一般原則和國民待遇具體義務(wù)，使得碳貿(mào)易機(jī)制表面上未與GATS議題交叉，實(shí)質(zhì)上游離于多邊服務(wù)貿(mào)易紀(jì)律之外，這會(huì)對(duì)世貿(mào)組織規(guī)則的統(tǒng)一性和權(quán)威性產(chǎn)生影響，因此，需要將《議定書》框架下的碳貿(mào)易機(jī)制與世貿(mào)組織規(guī)則在規(guī)則體系層面進(jìn)行協(xié)調(diào)。

(一)微觀途徑:碳貿(mào)易機(jī)制GATS的協(xié)調(diào)

未來世貿(mào)組織的多邊服務(wù)貿(mào)易談判應(yīng)將屬于服務(wù)貿(mào)易的碳貿(mào)易問題納入談判議題，從服務(wù)部門的確定作為切入點(diǎn)應(yīng)是一個(gè)正確的選擇。作為一種新型的服務(wù)貿(mào)易形式，碳貿(mào)易可以被歸入商業(yè)性服務(wù)、環(huán)境服務(wù)或者金融服務(wù)的服務(wù)部門之中，可以歸入商業(yè)性部門的主要是碳貿(mào)易的核證、咨詢等周延業(yè)務(wù)，碳貿(mào)易的具體業(yè)務(wù)可歸入環(huán)境部門。根據(jù)《議定書》的規(guī)定，三種碳貿(mào)易機(jī)制的運(yùn)行都要求能產(chǎn)生“額外性”，瑒瑦促進(jìn)附件一國家實(shí)現(xiàn)減排承諾，并有效地保護(hù)東道國的氣候環(huán)境容量。因此，京都碳貿(mào)易機(jī)制所構(gòu)成的溫室氣體減排服務(wù)應(yīng)歸入12類服務(wù)部門中的“環(huán)境保護(hù)服務(wù)”。然而，碳貿(mào)易目前并未進(jìn)入GATS下各國的服務(wù)貿(mào)易減讓表，實(shí)踐中可能將碳貿(mào)易服務(wù)視為環(huán)境服務(wù)部門中“其他環(huán)境保護(hù)服務(wù)”子項(xiàng)中的一項(xiàng)，或者是在環(huán)境服務(wù)部門中新增一個(gè)碳貿(mào)易服務(wù)分部門。當(dāng)前，聯(lián)合國中心產(chǎn)品分類系統(tǒng)(CPC)將“其他環(huán)境保護(hù)服務(wù)”確定為代碼9409，但未對(duì)“其他環(huán)境保護(hù)服務(wù)”的內(nèi)涵進(jìn)行解釋。如果將碳貿(mào)易視為環(huán)境保護(hù)服務(wù)，對(duì)于已經(jīng)在“其他環(huán)境保護(hù)服務(wù)”分部門作出具體承諾的世貿(mào)組織成員而言，他們所承諾的義務(wù)就會(huì)自動(dòng)擴(kuò)展至碳貿(mào)易服務(wù)。那么，許多國家會(huì)因新增的“不能預(yù)見”義務(wù)而加以反對(duì)，即便是認(rèn)同這樣的安排，相關(guān)國家的國內(nèi)法也需要通過立法程序進(jìn)行調(diào)整。例如我國在GATS具體承諾表中對(duì)“其他環(huán)境保護(hù)服務(wù)”的市場準(zhǔn)入提出如下限制:“僅允許從事環(huán)境服務(wù)的外國服務(wù)提供者通過合資企業(yè)的形式提供服務(wù)，但允許外方持有多數(shù)股權(quán)。”同時(shí)，我國《清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目運(yùn)行管理辦法》第17條規(guī)定，清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)僅限于中資和中資控股企業(yè)。這意味著，持有多數(shù)股權(quán)的外方?jīng)]有資格實(shí)施清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目。這種針對(duì)碳貿(mào)易的國內(nèi)立法規(guī)定顯然與我國在GATS具體承諾表中的承諾不符。因此，將碳貿(mào)易服務(wù)視為環(huán)境服務(wù)部門中“其他環(huán)境保護(hù)服務(wù)”子項(xiàng)中的一項(xiàng)，面臨諸多困難。相比之下，直接在環(huán)境服務(wù)部門中新增一個(gè)分部門———碳貿(mào)易服務(wù)，進(jìn)而展開相關(guān)多邊談判，即可避免上述問題的掣肘，促進(jìn)碳貿(mào)易納入GATS多邊服務(wù)貿(mào)易框架的進(jìn)程。全球氣候變化影響著人類的生存和發(fā)展，成為21世紀(jì)人類社會(huì)必須共同面對(duì)的最為復(fù)雜的重大挑戰(zhàn)之一。作為國際多邊合作框架的一部分，世界貿(mào)易組織在應(yīng)對(duì)氣候變化的全球治理中的原則和規(guī)則非常重要。正在進(jìn)行的世貿(mào)組織多哈回合中，貿(mào)易與環(huán)境議題是主要談判內(nèi)容之一，各成員正致力于削減或取消環(huán)境貨物和服務(wù)(EGS)的關(guān)稅和非關(guān)稅壁壘，將碳貿(mào)易納入世貿(mào)組織“貿(mào)易與環(huán)境”議程，將為氣候與貿(mào)易國際法的協(xié)調(diào)發(fā)展提供契機(jī)。

(二)宏觀改革:從《公約》框架中剝離碳貿(mào)易機(jī)制的可行性

通過多哈回合開放環(huán)境貨物、服務(wù)和技術(shù)市場的多邊談判，世貿(mào)組織在應(yīng)對(duì)氣候變化上作出了直接貢獻(xiàn)。雖然氣候議題并非世貿(mào)組織多邊談判的內(nèi)容，世貿(mào)組織規(guī)則中也沒有專門關(guān)于氣候變化的規(guī)定，但世貿(mào)組織規(guī)則也為氣候議題留下了足夠的政策空間。世貿(mào)組織宗旨明確的可持續(xù)發(fā)展原則，為貿(mào)易自由化與環(huán)境保護(hù)之間建立了相互協(xié)調(diào)的原則。由于《議定書》的強(qiáng)制減排模式正面臨巨大的沖擊，以《哥本哈根協(xié)議》為起點(diǎn)的自愿減排機(jī)制正在形成，使得京都機(jī)制下的碳貿(mào)易面臨存廢威脅。雖然《德班平臺(tái)》確認(rèn)了《議定書》第二承諾期延續(xù)至2017年或2020年，然而各國在提出碳排放限制政策的同時(shí)，都體現(xiàn)了國家低碳經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型并謀求國際機(jī)制話語權(quán)的意圖?；诘吞嫁D(zhuǎn)型和清潔能源的創(chuàng)新與開發(fā)，在京都機(jī)制之外已經(jīng)發(fā)展起來規(guī)模龐大的碳貿(mào)易乃至碳金融體系，而世貿(mào)組織卻尚未啟動(dòng)新的談判進(jìn)程予以管制。以2010年末的COP16為例，國際談判雖然仍圍繞雙軌制進(jìn)行，但《坎昆協(xié)定》達(dá)成的諸項(xiàng)決定中只有“《公約》下長期合作行動(dòng)特設(shè)工作組(AWG—LCA)”的決定有實(shí)際內(nèi)容(共29頁147條4個(gè)附件)，瑒瑨而“《議定書》附件一締約方進(jìn)一步承諾特設(shè)工作組(AWG—KP)”(共2頁)瑒瑩卻未達(dá)成任何實(shí)質(zhì)內(nèi)容。2011年末的COP17雖然通過《德班平臺(tái)》延續(xù)了《議定書》第二承諾期，然而5～8年的期限仍然給碳貿(mào)易機(jī)制的未來發(fā)展帶來巨大的不確定性。目前，世界上已經(jīng)建成的區(qū)域性排放權(quán)交易市場，包括歐盟排放交易體系(EUETS)和美國芝加哥氣候交易所的減排交易體系。全球多個(gè)國家表示要籌建碳交易市場，歐盟也表示要將現(xiàn)有交易系統(tǒng)擴(kuò)展到整個(gè)歐洲，這使全球碳交易市場籌建呈現(xiàn)方興未艾的景象。2010年10月，我國提出要建立和完善主要污染物和碳排放交易制度?，叕?010年以來，公開宣布要建立碳交易市場的國家包括印度尼西亞、肯尼亞及韓國，這使得碳貿(mào)易機(jī)制的未來發(fā)展仍具有非常廣闊的空間。從最具代表性的CDM機(jī)制來看，由于2010年坎昆會(huì)議上進(jìn)一步承諾的談判幾乎停滯，雖然批準(zhǔn)了標(biāo)準(zhǔn)化的CDM基準(zhǔn)線，而且可能允許CCS獲取碳信用額，但有關(guān)CDM上訴機(jī)制的建立問題已經(jīng)推遲到2012年以后。一些發(fā)展中國家也表示，只有在加拿大、俄羅斯等國家改變對(duì)《議定書》的反對(duì)態(tài)度之后，他們才有可能接受CDM的改革設(shè)想。因此，CDM支持體系的法律地位現(xiàn)在仍不確定，歐盟還模糊地反對(duì)JI在2012年后的延續(xù)?，叕嬘醒芯恐赋?，雖然CDM及JI機(jī)制在工業(yè)氣體減排方面取得了成功，但無法實(shí)現(xiàn)全面的“經(jīng)濟(jì)低碳轉(zhuǎn)型”。雙邊綠色投資體系(GIS)則可能成為2012年之后碳市場的支柱，在綠色投資體系下，排放許可權(quán)有富余的國家可以將其出售給實(shí)現(xiàn)《議定書》目標(biāo)有困難的國家，前提是出售所得由于其經(jīng)濟(jì)的“綠色化”?，叕尲词埂蹲h定書》后續(xù)協(xié)議無法達(dá)成，GIS也將繼續(xù)存在———這與CDM及JI市場截然不同，GIS將取代京都機(jī)制成為2012年之后的主要減排機(jī)制。如果此類減排活動(dòng)的可信度能夠得以提升，它們也可能成為全球碳市場的基礎(chǔ)?，叕嵰虼?，未來碳貿(mào)易的規(guī)則可能進(jìn)入雙邊談判的新模式。

綜上分析，國際社會(huì)似乎可以將眼光從《議定書》轉(zhuǎn)向世貿(mào)組織，將碳貿(mào)易機(jī)制從氣候國際法進(jìn)程中剝離出來，在世貿(mào)組織的金融服務(wù)貿(mào)易談判和“貿(mào)易與環(huán)境議題”談判中積極展開多邊進(jìn)程，不但可以應(yīng)對(duì)《議定書》未來存廢的不確定性，也能選擇時(shí)機(jī)，利用國際市場的資源配置機(jī)制和世貿(mào)組織的多邊貿(mào)易規(guī)則引導(dǎo)碳貿(mào)易和碳金融的良性發(fā)展。更有意義的是，世貿(mào)組織的爭端解決機(jī)制將能解決類似CDM評(píng)審缺乏上訴機(jī)構(gòu)的程序性缺漏。例如，作為聯(lián)合國減排額的最大市場，歐盟已表示中國和其他先進(jìn)發(fā)展中國家2012年之前登記的項(xiàng)目可繼續(xù)向EUETS供應(yīng)CER。但2013年后登記的新項(xiàng)目中，歐盟將只接受來自最不發(fā)達(dá)國家的申請(qǐng)，中國和其他CER主要供應(yīng)國(如巴西和印度)將被排除在外。如果世貿(mào)組織規(guī)則適用于碳貿(mào)易機(jī)制，歐盟的這一行為則可利用爭端解決機(jī)制予以規(guī)范，瑓瑤即借助世貿(mào)組織多邊貿(mào)易紀(jì)律規(guī)范碳市場和保證碳貿(mào)易的良性發(fā)展。