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第一，好的信貸管理制度也需要能完全、徹底的執(zhí)行，才會有好的效果，要將風險控制貫穿到整個環(huán)節(jié)，盡量實現(xiàn)源頭控制風險。

目前，各商業(yè)銀行雖然在貸款的調(diào)查、審查、貸后檢查方面都有相關的規(guī)章制度，但普遍表現(xiàn)出“三查”制度執(zhí)行不力，重貸前調(diào)查，輕貸后跟蹤，信貸風險預警工作不到位。沒有將風險覆蓋到整個信貸資產(chǎn)的運作過程中。通常信貸人員較重視貸前調(diào)查，能夠按要求調(diào)查客戶經(jīng)營情況，撰寫客戶評價報告；但貸后的管理、檢查和監(jiān)督力度不夠深入，對客戶的經(jīng)營信息了解滯后、不完整，以至于無法有針對性地采取風險控制措施，貽誤最佳收貸時機，這也是當前不良貸款的產(chǎn)生的原因之一。

針對上述情況各商業(yè)銀行應建立和完善規(guī)范的信貸檔案制度，健全信貸管理“三查”制度，加強信貸基礎管理與風險預警工作并加強制度的執(zhí)行力。一是推出關于信貸檔案管理及貸款“三查”制度方面的規(guī)定、辦法，盡快出臺貸后管理辦法實施細則。實施細則應該包括全面而詳細的內(nèi)容、科學的調(diào)查方式和資料的核實手段、檢查頻率等。二是加強信貸風險預警工作，并使之成為一種制度。培育全員、全過程的銀行業(yè)風險管理文化?？刂骑L險已成為銀行全體人員的工作，而非僅是高級管理人員或風險管理部門的責任。從業(yè)務部門、業(yè)務人員到管理部門、管理人員都牢固地樹立起強烈的風險意識，寓風險管理于業(yè)務經(jīng)營全過程，市場營銷、客戶服務與風險管理一體化，從源頭上盡可能地降低風險。

各商業(yè)銀行均有自己的貸款責任制，但責任追究制度只在出現(xiàn)特大情況、超出長官控制范圍時才會有所體現(xiàn)，大多數(shù)時期責任追究都有很大的彈性，使得責任追究制度執(zhí)行不力成為人人皆知的潛規(guī)則，也使得責任追究這把利劍失去了鋒銳和喪失了它的威懾作用。在商業(yè)銀行過去的內(nèi)部管理中，專職審貸部門缺乏管理的約束，人浮于事、內(nèi)部控制能力薄弱。從已有的制度看，普遍缺乏對基層信貸員的審計要求，尤其缺乏對決策者的管理和監(jiān)督。離任審計多是流于形式，對違規(guī)、違紀者的處理也只是避重就輕，隔靴撓癢。這種對違規(guī)、違紀者的縱容，使違規(guī)者產(chǎn)生一種“僥幸”心理，粗放經(jīng)營、違規(guī)經(jīng)營的慣性作用短期內(nèi)難以消除。各商業(yè)銀行應推行信貸工作責任制并認真落實責任追究制度。建立對決策者的日?？己酥贫?，將對領導的管理和對信貸人員的管理結合起來。特別是在貸款質量問題上，在對有關人員的責任認定和責任追究上，必須加大力度。對信貸工作的各個環(huán)節(jié)推行責任制，如調(diào)查評估責任制、審批放貸責任制、貸后管理責任制。要在對每筆貸款的風險做出科學評估論證的基礎上，準確劃分責任，落實責任追究制度。

第二，信貸風險管理機制的建設同時也依賴于信貸管理各個環(huán)節(jié)的明確分工和科學地設置信貸管理組織機構。

在機構設置上，很多商業(yè)銀行沒有建立如“總行風險管理委員會-總行風險管理部-分行風險管理部-基層行風險管理部”的垂直管理線路，未能真正做到“審貸分離”“評審分離”，以致風險管理受到分行管理層的不正當干預的情況時有發(fā)生。

針對上述情況，各商業(yè)銀行必須改變長期以來以地區(qū)分行為主體的行政管理模式，建立以業(yè)務單元為主線的、更為專業(yè)化的垂直管理模式。首先.要通過人事和財務兩條線的垂直化管理實現(xiàn)風險管理的獨立運作，減少地方政府和分行管理層對風險管理的不正當干預，提高風險信息的暢達程度，增強風險政策的貫徹力度。要實行總行風險管理委員會-總行風險管理部-分行風險管理部-基層行風險管理部的垂直管理線路.上級風險管理機構負責對下一級風險機構負貴人的任職資格任職期限及任職績效進行審批考核。其次.要將風險管理職能進一步向總行本部集中，減少不必要的中間層級，逐步形成橫向延展、縱向深入的扁平化矩陣模式。第三提高風險管理的專業(yè)化水平，在總行本部設立專業(yè)化評估中心和審批中心，實行專職審批人和風險經(jīng)理制度不僅要實現(xiàn)“評審分離”和“審貸分離”還要建立對審批人和風險經(jīng)理的長期考核和監(jiān)督機制。要將風險評估和授信審批權歸集到風險管理部門，實現(xiàn)集中的專業(yè)評估和專職審批。在此基礎上建立貸后管理中心，加強事后監(jiān)督.控制操作風險。同時.建立重大風險事項管理和應急處理機制實現(xiàn)對全行風險的統(tǒng)籌和集約化處理。

第三，加大科技投入，加快風險量化系統(tǒng)建設的步伐，弱化個人在整個審貸過程中的影響。

我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的審貸方法仍主要依賴審貸經(jīng)理的個人主觀判斷，有很強的個人偏好性，“長官意志色彩”較濃。風險評估缺乏系統(tǒng)科學的定量分析模型，信用風險分析主要停留在傳統(tǒng)的比例分析階段，缺乏建立在統(tǒng)計分析和人工智能等現(xiàn)代科學方法基礎上的信用風險量化測量工具，如缺乏對企業(yè)違約風險分析模型、企業(yè)破產(chǎn)失敗預警模型等科學定量模型的開發(fā)和使用。由于缺乏科學的信貸風險評估工具，實際工作中在各種風險處罰的制度約束下，多數(shù)審貸人員在評審過程中選擇的是風險回避，而不是去經(jīng)營風險。

科技進步是推動風險管理機制建設的重要途徑。我國商業(yè)銀行應加快改進風險計量的方法、技術和手段大幅度提高風險管理的技術含量，向科學化、精細化的管理模式邁進。這要求我國銀行業(yè)借鑒國際先進經(jīng)驗，啟動技術創(chuàng)新機制加快系統(tǒng)平臺和工具體系的建設。首先是加強風險管理信息化建設，建立信貸管理信息系統(tǒng)形成以客戶為中心的業(yè)務信息平臺在信息采集、信息共享、業(yè)務處理數(shù)據(jù)控制和風險控制等方面實現(xiàn)全面優(yōu)化。其次是全面更新客戶內(nèi)部評級體系，以巴塞爾新資本協(xié)議為導向.引入先進的計量經(jīng)濟學方法設計開發(fā)客戶違約概率模型提高信用風險計量的科學性。再次是在貸款五級分類的基礎上進一步研發(fā)以預期損失率為基礎的12級分類系統(tǒng).提高貸款定價和限額設定的精確度。同時通過VaR，AMA等分析技術實現(xiàn)對市場風險、操作風險的數(shù)據(jù)整合與風險計量。最后在上述步驟的基礎上，引入KMV，Creditmetrics，Riskmetrics等國際上較為成熟的工具軟件，實現(xiàn)對不同行業(yè)、不同區(qū)域、不同產(chǎn)品的組合分析和集成化管理。

第四，原粗放經(jīng)營模式下的內(nèi)部評價和考核體系導致了各商業(yè)銀行盲目追求規(guī)模擴張和短期效益，在風險管理上沒有實時反映風險量，給決策者提供風險管理戰(zhàn)略提供依據(jù)，也就不能起到對風險總量進行控制的作用。建立以經(jīng)濟資本為基礎的內(nèi)在評價體系和約束機制可以在一定程度上解決這個問題。

國內(nèi)各商業(yè)銀行目前的考核指標的設置仍體現(xiàn)在賬面利潤、收息率和逾期率等表面上的指標。作為被考核的基層行必須完成存款量、貸款量等任務指標，導致各基層行為完成任務追求短期效益，不注意流動性風險。具體體現(xiàn)為貸大、貸壟和貸款期限長。如中部某大型城市商業(yè)銀行中長期貸款占貸款總額的50％，前10名的貸款占總貸款的30％，且這10筆貸款額均超過了該銀行注冊資本的10％，使得風險集中度很高。

規(guī)模和速度是衡量銀行發(fā)展的重要指標，但如果管理水平跟不上，風險積聚超過了自身承受能力，結果可能就是欲速則不達。建立在風險計量基礎上的經(jīng)濟資本管理，要求商業(yè)銀行更加科學、準確地把握規(guī)模擴張與價值創(chuàng)造、風險控制與業(yè)務發(fā)展的邏輯關系。加強經(jīng)濟資本管理就是以資本可增加額統(tǒng)領發(fā)展規(guī)劃，促進業(yè)務結構的調(diào)整、優(yōu)化.把風險資產(chǎn)控制在與可用經(jīng)濟資本相適應的范圍內(nèi).實現(xiàn)資本總量對業(yè)務擴張的硬約束。

運用經(jīng)濟資本這一管理工具各商業(yè)銀行可以從整體上計量、監(jiān)控和掌握風險狀況實施科學化的全面風險管理并最終取得競爭優(yōu)勢。按照國際標準定義，風險程度可以表示為特定敞口或資產(chǎn)在一定概率條件下的最大非預期損失。當匯總后的非預期損失接近或超過相應的經(jīng)濟資本總量時，表明實際風險水平正在超出銀行的可承受能力，這時董事會和高級管理層可及時采取措施一方面通過適當途徑補充資本金，另一方面收縮和控制其風險承擔行為，以保證銀行戰(zhàn)略發(fā)展的安全性和穩(wěn)健性。

第五，重視全面、專業(yè)的信貸人才培養(yǎng)，優(yōu)化信貸隊伍建設，將風險管理理念貫穿到整個信貸流程中。

信貸人才培養(yǎng)和信貸隊伍建設體現(xiàn)在兩方面，一是一線信貸人員的培養(yǎng)和隊伍建設，二是風險管理人員的培養(yǎng)和隊伍建設。

目前我國各商業(yè)銀行的信貸部門缺乏大量的德才兼?zhèn)涞娜藛T，信貸人員整體素質不高，風險意識薄弱，缺乏自覺維護銀行整體利益的觀念。信貸人員的違章操作、越權、人情貸款、甚至以權謀私等行為皆有發(fā)生。各商業(yè)銀行應幫助信貸從業(yè)人員提升價值，加強對信貸人員的培訓和教育，將教育培訓與績效管理結合起來，使他們不僅培訓中獲得新知識、新技能，更重要的是獲得團隊學習能力和團隊協(xié)作精神。另外通過培訓和考核等提高信貸人員自我管理及識別風險的能力。建立以信貸員為核心的風險早期發(fā)現(xiàn)機制，一個信貸員的知識水平、業(yè)務能力以及主觀能性發(fā)揮與否都將影響銀行信貸資產(chǎn)的質量。密切信貸員與客戶的關系管理，增強信貸員的自我管理意識，充分發(fā)揮其創(chuàng)造性和能動性，使信貸員與銀行結成命運的共同體，實現(xiàn)風險的早期發(fā)現(xiàn)和控制。

目前各商業(yè)銀行從事風險管理工作的人（包括信貸審查、審批人員）普遍缺乏對信貸企業(yè)的專業(yè)背景和行業(yè)特點的了解，經(jīng)常以一個標準衡量所有的信貸企業(yè)，不是放過了風險就是矯枉過正失去了發(fā)展機會。同時信貸審批人員變動較大也導致資產(chǎn)質量難以保證。尤其是風險管理人才極為短缺，給做好信貸風險管理上作帶來相當大的難度。風險管理人才缺乏已成為制約我國金融服務業(yè)未來發(fā)展的因素之一。因此，各商業(yè)銀行要將培訓工作和人力資源開發(fā)與管理的全流程互相配合，多渠道加強風險管理人才能力的培養(yǎng)和建設；對有豐富風險管理經(jīng)驗的緊缺人才，要解決好引進、利用的關系，除依托現(xiàn)有存量人力資源并努力搞好風險管理人員的繼續(xù)教育和在工作上有意識地培養(yǎng)專業(yè)技能和采取各種方式對其進行集中培訓和培養(yǎng)之外，對專業(yè)人員還要進行國家金融監(jiān)管政策、法律法規(guī)等相關知識的培訓。通過有效的績效管理加強對風險管理人員的激勵與約束。改革現(xiàn)行人事管理制度、業(yè)務考核辦法和收入分配制度，積極運用經(jīng)濟增加值、平衡記分卡等先進的績效管理上具，改進傳統(tǒng)單純以財務指標為主的績效考核方式，建立以RAROC為核心的價值管理體系。建立一個有利于培養(yǎng)、發(fā)現(xiàn)、吸引和留住人才的環(huán)境，組織和個人都應時刻關注如何提升自身的風險管理能力，形成防范風險的屏障，率先實現(xiàn)由感性、經(jīng)驗型、操作型的風險管理向理性、知識型、專家型的風險管理的轉變。

完善信貸風險管理體制，建立風險管理的長效機制是一個長治久安的過程，是一個不斷探索、不斷完善的過程。國內(nèi)銀行業(yè)在加強內(nèi)控建設的同時，要建設自己的風險管理文化和建立符合我們國家現(xiàn)有經(jīng)濟形態(tài)、信用體系、民族文化和經(jīng)濟群體偏好的動態(tài)風險數(shù)據(jù)庫，筆者的一點思考希望能為這個過程添加一磚片瓦。

【參考文獻】

[1]趙志宏、袁平：銀行全面風險管理體系[M]，中國金融出版社，2005.【摘要】信貸風險是銀行業(yè)經(jīng)營過程中不可回避的現(xiàn)實，加強對信貸風險的認識、管理和控制是我國銀行業(yè)加強內(nèi)部控制建設的重要組成部分，也是適應新形勢、應對激烈競爭和挑戰(zhàn)的必然選擇。文章對我國銀行業(yè)現(xiàn)有的信貸風險管理體制中出現(xiàn)的一些問題進行了剖析，并就如何針對這些問題改進和完善現(xiàn)有的風險管理體制提出了一些想法和建議。

【關鍵詞】信貸風險風險控制責任追究垂直管理風險量化經(jīng)濟資本風險理念