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摘要：商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險主要來源于小微企業(yè)信貸業(yè)務。該業(yè)務信貸風險主要表現在以下四個方面：即，銀行企業(yè)之間信息不對稱、市場環(huán)境變化、企業(yè)經營不善以及銀行信貸審核中存在的問題。通過分析得出，有效對小微企業(yè)信貸風險進行控制，必須進一步建立健全小微企業(yè)的征信體系，只有這樣才能有效解決由于銀行與小微企業(yè)之間信息不對稱引起的難題；除此，商業(yè)銀行對申請信貸的小微企業(yè)考核過程中，應全面了解小微企業(yè)的經營情況，并進行實地調查；同時，商業(yè)銀行自身也應根據市場變化，不斷創(chuàng)新銀行信貸管理模式，加強信貸管理能力，有效應對小微企業(yè)信貸風險，保障銀行利益。

關鍵詞：商業(yè)銀行；小微企業(yè)；信貸風險

一、引言

商業(yè)銀行的主要風險之一就是來自于信貸業(yè)務的風險，由于金融企業(yè)競爭日趨激烈，利率市場進程逐漸加快，在政府相關部門的支持下，商業(yè)銀行小微企業(yè)作為自身發(fā)展的新客源。國內小微企業(yè)數量繁多，因此為商業(yè)銀行提供了信貸業(yè)務新的增長點，但同時由于小微企業(yè)自身的缺陷與不足，同時也給商業(yè)銀行信貸增加了信貸業(yè)務風險。通過對小微企業(yè)信貸業(yè)務分析后發(fā)現，小微企業(yè)信貸基本具有貸款數額低，貸款時限短，貸款需求急這三方面特點。尤其是小微企業(yè)由于違約情況時有發(fā)生，這進一步增加了商業(yè)銀行信貸業(yè)務的風險。因此，本文以商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風險為研究課題，就具有非常重要的意義。根據中國銀監(jiān)會報告統(tǒng)計結果顯示，自2011年6月起，由于我國宏觀經濟的下行等原因，造成小微企業(yè)信貸風險集中凸現出來，到2011年末止，國內小微企業(yè)不良貸款發(fā)生率已經超過2%以上，在發(fā)生不良貸款的小微企業(yè)身上，單筆授信低于500萬元的企業(yè)不良貸款率高達5.2%。到2013年，根據中國銀監(jiān)會新一輪對小微企業(yè)貸款不良率的統(tǒng)計分析來看，其不良貸款金額呈逐年上升趨勢。由此可見，當前商業(yè)銀行如何有效防范小微企業(yè)信貸業(yè)務風險，已經成為我國商業(yè)銀行急需解決的問題。綜上所述，本文的研究以小微企業(yè)的信貸特點為研究視角，對小微企業(yè)信貸風險存在的主要原因進行深入分析，并在此基礎上提出小微企業(yè)信貸風險應對方案，希望通過本文的研究能夠對小微企業(yè)信貸風險的主要原因加深了解的同時，為我國各銀行在防控小微企業(yè)信貸風險發(fā)生提供一定的借鑒。

二、小微企業(yè)及其信貸特點分析

1.小微企業(yè)數量繁多，都有資金需求急、頻率高的特點按照我國最新的企業(yè)規(guī)模劃分要求分析看，目前我國小微企業(yè)占總企業(yè)數量的百分之九十九以上，共計六千余萬戶。在如此龐大的小微企業(yè)數量下，雖然可以滿足商業(yè)銀行對客戶資源增長的需要，但同時也進一步增加了各銀行在對企業(yè)經營貸款風險防控方面的考驗。2.企業(yè)規(guī)模小，不具備抗風險能力經營規(guī)模小，產品種類少，以及銷售收入小，抗風險能力弱等都是小微企業(yè)的主要特點。上述特點可以讓小微企業(yè)在面對復雜多變的市場環(huán)境時，可以更好的靈活應對，并且根據時長需求變化及時調整經營策略，使得小微企業(yè)可以更好的在市場中生存下去。根據相關調查報告顯示，我國大部分小微企業(yè)的年收入都在百萬元左右。3.小微企業(yè)管理散亂，信息不對稱情況嚴重對我國小微企業(yè)加以分析就可以看出，目前國內的小微企業(yè)大都采用家族企業(yè)的經營模式，其經營方式主要受到企業(yè)主個性的影響。主要通過個人經營管理經驗來管理，缺少具有現代化的企業(yè)管理制度。盡管有部分小微企業(yè)看似建立了全面的管理制度，但實際上仍留存于形勢，實際管理仍然按照傳統(tǒng)的經驗來進行管理，通過企業(yè)主的經驗來為企業(yè)經營發(fā)展做判斷，由此造成小微企業(yè)在管理中缺少科學有效的管理方法，從一定程度上限制了小微企業(yè)的正常發(fā)展。

三、小微企業(yè)信貸風險分析

1.由于信息不對稱引起的小微企業(yè)信貸風險小微企業(yè)為了規(guī)避企業(yè)應繳納的稅金，往往在向工商、稅務等部門上報企業(yè)會計信息時，會隱瞞真是經營情況，由此進一步加重信息不對稱引起的小微企業(yè)信貸過程中存在的風險，同時，也相對的也增加小微企業(yè)融資時的困難。2.由于企業(yè)管理制度存在欠缺引起的信貸風險通過對小微企業(yè)的調查得出，當前引起小微企業(yè)信貸風險的原因主要有兩點：第一，由于小微企業(yè)管理制度的不完善引起的信貸風險；第二，由于小微企業(yè)受限于企業(yè)主的文化層次，管理經驗的不足等引起的經營不善，從而引起信貸風險。3.銀行欠缺針對小微企業(yè)信貸管理制度導致的信貸風險銀行在對小微企業(yè)信貸審核過程中，往往會忽視企業(yè)現金流的情況，將重點集中在考核企業(yè)提供的抵押物以及擔保物上面，這就不能對小微企業(yè)進行全面的考核，從一定程度上限制了銀行對小微企業(yè)信貸評估的有效性。除此之外，各銀行針對小微企業(yè)設置的信貸職位數量明顯不能應對小微企業(yè)龐大的貸款群體。造成銀行信貸崗位人員欠缺的主要原因之一，就是員工對銀行待遇的不滿，這就很難留住員工，增加了員工流失率。

四、完善小微企業(yè)信貸風險的對策方案

1.進一步完善銀行征信體系，有效應對因信息不對稱引發(fā)的風險只有進一步健全銀行的征信體系，才能有效的化解由于銀行和小微企業(yè)之間由信息不對稱引起的風險。為了更好的建立健全小微企業(yè)征信體系，就需要政府相關部門出臺相關管理規(guī)定，對小微企業(yè)上報的企業(yè)信息加以規(guī)范管理，同時要給予小微企業(yè)上報的企業(yè)信息一定的保護，為小微企業(yè)開創(chuàng)一個公平、自由的信用環(huán)境。除此之外，國家有關部門還應推動小微企業(yè)信息共享平臺的建立工作，將工商、稅務、統(tǒng)計以及銀行等多部門的信用數據進行聯網，通過網絡連接將小微企業(yè)信用信息相互整合，向社會開放。2.規(guī)范小微企業(yè)管理制度小微企業(yè)大都采用家族式管理方式，因此，企業(yè)發(fā)展的好壞直接受企業(yè)主文化層次，管理能力的影響。建議小微企業(yè)應積極規(guī)范企業(yè)內部管理制度，當企業(yè)不斷擴大的同時，要及時引進新的企業(yè)管理方案，與此同時應不斷吸收人才加入到公司管理中，為企業(yè)發(fā)展補充注入新鮮能量。逐漸提升企業(yè)內部管理能力。特別應注意的是，在小微企業(yè)應重視財務人員的職業(yè)道德水平和業(yè)務能力兩方面，應加強會計信息真實性的監(jiān)督管理工作，為企業(yè)提升商業(yè)信譽做足準備工作。3.增強針對小微企業(yè)的信貸管理模式各商業(yè)銀行應根據小微企業(yè)的特點，有針對性的提出小微企業(yè)信貸管理方案，可以從小微企業(yè)信貸計劃、小微企業(yè)信貸審核、小微企業(yè)信貸營銷團隊以及小微企業(yè)信貸考核方案等單獨設置專屬于小微企業(yè)信貸的管理模式。其中，商業(yè)銀行應在對各分支機構的考核過程中，設置分支機構小微企業(yè)信貸數量、貸款金額等多個方面的考核指標，并對考核結果單獨設置激勵方案。

五、結語

想要切實有效的減少商業(yè)銀行對小微企業(yè)貸款的風險，離不開商業(yè)銀行與小微企業(yè)兩方面的共同努力。商業(yè)銀行要想有效規(guī)避小微企業(yè)信貸風險，就應積極創(chuàng)新信貸經營模式，改變原有的管理觀念，結合小微企業(yè)特點構建一套適合小微企業(yè)的信貸評估體系。除此，也需要小微企業(yè)改變以往企業(yè)管理中的陋習與不足，不斷完善企業(yè)內部管理制度，引進管理人才，增強企業(yè)社會聲譽的意識。同時，也離不開政府相關部門的支持與協助，進一步建立健全小微企業(yè)征信評估體系，最終達到解決由信息不對稱，引起的小微企業(yè)融資難的問題。

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作者:李祥海 單位:貴州財經大學MBA中心