導語：新農(nóng)村下的農(nóng)村金融革新策略一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、農(nóng)村合作金融存在的問題

鑒于農(nóng)村信用社在農(nóng)村合作金融體系中的重要地位，它所存在的問題在現(xiàn)有的農(nóng)村合作金融機構中具有代表性和普遍性，因此，本文以農(nóng)村信用社為主來深入分析我國農(nóng)村合作金融存在的問題。

1.產(chǎn)權問題復雜多樣多年來，圍繞著產(chǎn)權問題農(nóng)村信用社進行過多次改革，使其沿著有利于解決這個問題的方向前進，但是產(chǎn)權不明晰，管理責任不落實等問題仍然沒有得到有效解決，并由此引發(fā)其它一些問題的產(chǎn)生，產(chǎn)權問題逐步成為制約農(nóng)村信用社發(fā)展的核心問題。具體表現(xiàn)在以下幾個方面：第一，社員入股和退股的非完全自愿性。我國的農(nóng)村信用社名義上實行合作制，但在實踐中由于農(nóng)村信用社長期處于政府的主導之下，帶有濃厚的行政色彩，使得合作制的原則從來就沒有真正得到貫徹，農(nóng)民無法按照“入股自愿，退股自由”的基本原則自愿入股、退股，合作金融組織的基本特性，如民主管理性、自愿互利性、非贏利性等也都無從形成。第二，農(nóng)村信用社產(chǎn)權主體的虛置性。所謂農(nóng)村信用社產(chǎn)權主體的虛置性，是指社員作為出資人無法履行真正的民主管理和監(jiān)督的權力，無法實現(xiàn)出資人對農(nóng)村信用社的風險負責，導致信用社經(jīng)營中的風險負擔主體難以落實的情況。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

（1）農(nóng)村信用社現(xiàn)有的股權結構過于分散，社員主動參與信用社監(jiān)督和管理的激勵機制很難形成，與社員不關心信用社的經(jīng)營管理相對應，他們自然也就不愿意承擔信用社經(jīng)營過程中可能出現(xiàn)的風險，導致風險主體難以落實，風險無人承擔；

（2）缺乏法人股股東和投資股股東，導致資格股股本與投資股股本、自然人股本與法人股股本比例畸形；

（3）資格股股金名義上是股金而實質(zhì)上是“存款化股金”。股金存款化導致社員很少去關心信用社的經(jīng)營狀況，很難形成股東對信用社的約束力，資格股股東“搭便車”和“廉價投票權”現(xiàn)象十分普遍。第三．內(nèi)部人控制嚴重。由于農(nóng)村信用社產(chǎn)權不清，人格化的產(chǎn)權主體的缺失，對經(jīng)理層的有效的監(jiān)督和激勵機制難以形成，再加上信用社主任由聯(lián)社主任名，與社員的關系不大，導致社員對農(nóng)村信用社的經(jīng)營狀況更不關心。農(nóng)村信用社從產(chǎn)權到管理都掌握在信用社主任的手中，嚴重的內(nèi)部人控制就不可避免了。第四，基層信用社雖然在法律意義上是完全的法人，但信用社卻無法依其法人財產(chǎn)承擔民事責任，除了交納所得稅、營業(yè)稅作為法人主體對待外，在管理上基層信用社已經(jīng)沒有多少自主權。

2.法人治理結構不完善，制衡機制難以運行我國的農(nóng)村信用社在與農(nóng)業(yè)銀行脫鉤后,為了更好地實現(xiàn)合作制民主管理的原則，建立了社員大會、理事會、監(jiān)事會三權分立，信用社主任負責合作社日常經(jīng)營管理的法人治理結構。但在實際運行過程中,“三會”的職能并沒有得到充分發(fā)揮，政府干預信用社經(jīng)營管理的模式仍未打破。聯(lián)社主任的任命權掌握在政府手中，理事長、監(jiān)事長和高級管理人員由聯(lián)社提名或指定，這樣一來，社員大會選舉理事會和監(jiān)事會以及理事會任命信用社主任的機制無法有效運行。這樣的用人機制導致農(nóng)村信用社的管理者只需對上級負責，而無需對社員負責，社員的權利得不到保障，社員代表大會的權利難以落實；削弱了理事會的作用，扭曲了理事會與信用社主任之間的授權經(jīng)營關系；還使得監(jiān)事會缺乏獨立性，難以發(fā)揮監(jiān)督職能，最終使得“三會”之間的相互制衡和監(jiān)督機制無法真正形成。

3.管理體制不順暢，管理責任不明確與中國農(nóng)業(yè)銀行“脫鉤”后，中國人民銀行接管了信用社的金融監(jiān)管工作，省聯(lián)社負責日常業(yè)務的監(jiān)督和管理。信用社在理論上成為了自主經(jīng)營、自負盈虧、自我約束的企業(yè)法人。但在實際過程中，信用社在管理上仍然存在著許多限制：

（1）中國人民銀行在內(nèi)部成立了行業(yè)管理辦公室，人事、財務和重大經(jīng)營決策，但對農(nóng)村信用社“管得過死”的弊端仍然沒有得到根本解決；

（2）省級信用聯(lián)社本身既是由農(nóng)村合作金融機構自發(fā)形成的負責行業(yè)管理的聯(lián)合體，又是可以從事部分資金業(yè)務、清算業(yè)務的企業(yè)法人，同時又代替政府負責信用社的管理、指導和協(xié)調(diào)。這種集行業(yè)管理職能、政府行政職能和企業(yè)法人于一身的情況，導致聯(lián)社的職能定位不清，難以形成有效的行業(yè)管理；

（3）監(jiān)管部門的直接管理，容易導致監(jiān)管過程中出現(xiàn)利益交易，最終影響到監(jiān)管的客觀性和公正性。在多重壓力下，信用社不得不在各方面依賴中央政府、監(jiān)管部門和地方政府，逐步喪失自我發(fā)展的權利，很難按制度辦事。導致農(nóng)村信用社無法嚴格按法律和章程賦予的權利義務去經(jīng)營，組織上的群眾性、管理上的民主性和業(yè)務上的靈活性也沒有得到真正體現(xiàn)。

4.經(jīng)營機制僵化，內(nèi)控制度不健全我國的農(nóng)村信用社長期依附于農(nóng)業(yè)銀行，繼承了商業(yè)銀行的經(jīng)營意識，缺乏靈活的經(jīng)營機制，加之法人治理結構的不完善，致使相當一部分農(nóng)村信用社的經(jīng)營管理混亂、資產(chǎn)質(zhì)量下降、潛在風險大。在內(nèi)控制度建設上，自1996年以來，信用社并沒有建立起完整的內(nèi)控體系，有些甚至沿用農(nóng)業(yè)銀行的模式，導致制度建設無法適應業(yè)務發(fā)展的需要。再加上內(nèi)控制度在執(zhí)行過程中存在著偏袒上級管理人員的現(xiàn)象，使得內(nèi)控制度難以發(fā)揮約束作用。

二、我國農(nóng)村合作金融改革的建議

為了更好地發(fā)揮農(nóng)村合作金融支農(nóng)主力軍作用，完善農(nóng)村金融體系，加快建成社會主義新農(nóng)村，應該不斷深化農(nóng)村合作金融改革。由于上述在分析農(nóng)村合作金融存在的問題的過程中是以農(nóng)村信用社為代表，因此，在探索進一步推進農(nóng)村合作金融改革的時候，仍以農(nóng)村信用社為主體。根據(jù)上述我國農(nóng)村信用存在的諸多問題，我對農(nóng)村合作金融未來的發(fā)展和改革提出以下幾點建議。

1.明晰產(chǎn)權關系，完善產(chǎn)權制度產(chǎn)權問題，即農(nóng)村信用社到底歸誰所有的問題，是農(nóng)村信用社實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的核心問題。因此，建立規(guī)范的產(chǎn)權制度是農(nóng)村信用合作社發(fā)展的重要途徑。為深化產(chǎn)權制度改革，應該做好以下幾個方面的工作：第一，明晰產(chǎn)權歸屬，改善股權結構，消除股金存款化。明晰產(chǎn)權是解決農(nóng)村合作社許多問題的根源，通過對原有的股金構成情況進行清理與核實，將能夠明確持有權的股金歸入個人名下；清產(chǎn)核資之后，國家應承認信用社的獨立性，不再對其經(jīng)營管理進行干預。同時，應該多吸收一些經(jīng)營狀況良好的企業(yè)入股，適當增加法人股股東和投資股股東的比例，保證將股金轉(zhuǎn)化成為信用社的資本金，消除股金存款化，提高信用社的經(jīng)營管理水平。第二，采取多樣化的產(chǎn)權模式。由于我國各地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平差異大，不可能實行統(tǒng)一的產(chǎn)權模式，應當鼓勵各地區(qū)選擇與自身經(jīng)濟發(fā)展水平相適應的農(nóng)村合作金融產(chǎn)權模式。例如：在經(jīng)濟發(fā)達的東南沿海地區(qū)，可以應推動農(nóng)村信用合作社進行股份制改革，建立農(nóng)村商業(yè)銀行；在農(nóng)村經(jīng)濟逐步走向市場化的中部地區(qū)，應該按照股份合作制原則，建立過渡性質(zhì)的農(nóng)村合作銀行；而在經(jīng)濟落后的西部地區(qū)，應該繼續(xù)深化農(nóng)村信用社改革工作，把信用社建設成為真正的合作性金融機構，滿足農(nóng)民和農(nóng)村日常生產(chǎn)生活所需要的資金。

2.完善法人治理結構，強化權力制衡機制要按照“三會分設、三權分開、有效制約、協(xié)調(diào)發(fā)展”的原則，建立健全社員大會、理事會、監(jiān)事會和信用社主任之間的相互制衡機制，加強對經(jīng)理層的約束，促進協(xié)調(diào)發(fā)展，確保各方都能獨立行使權力，盡職履行義務。具體應該做到以下幾點：首先，要確立社員大會作為最高權力機構的地位，健全社員代表的產(chǎn)生機制，提高和擴大社員的權力，做到社員代表真正代表廣大社員。要定期召開社員大會,聽取各部門有關會員大會決策的執(zhí)行情況以及信用社的信貸、財務狀況的報告，決定未來一段時間內(nèi)的工作重點，充分吸納和征求社員的意見和建議，強化社員大會作為最高權力機構的決策作用。其次，實行真正的民主選舉。要杜絕聯(lián)社主任由政府任命，理事長、監(jiān)事長和高級管理人員由聯(lián)社提名或指定的用人機制，減少政府的行政干預，保證社員大會選舉、罷免理事會和監(jiān)事會的權利，確保信用社主任由理事會任命，增強社員參與信用社日常監(jiān)督和管理的意識，讓社員代表能夠真正代表廣大社員的意志和要求。最后，要充分發(fā)揮理事會和監(jiān)事會的作用。理事會要認真執(zhí)行會員大會的決議，通過制定嚴格的規(guī)章制度，促進員工加強自我約束。要保證監(jiān)事會行使權力的獨立性，充分發(fā)揮對信用社經(jīng)營狀況的審查權，加強對管理層的監(jiān)督。同時，還要廣泛聽取社員意見，使理事會和監(jiān)事會真正做到對社員大會負責。

3.建立健全的管理體制我國的農(nóng)村信用社長期依附于農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)營，繼承了官辦商業(yè)銀行的經(jīng)營意識，導致在其發(fā)展過程中，缺乏合作金融機構的靈活的經(jīng)營機制，無法切實發(fā)揮支農(nóng)的作用。我們應該借鑒西方國家農(nóng)村信用社的先進管理制度，并從實際出發(fā)改善信用社的管理效益。應該做好以下幾個方面的工作：第一、建立明確的用人機制，從源頭上避免“內(nèi)部人控制”。要制定科學合理的用人計劃，審慎編制崗位結構，實行透明的招聘制度，杜絕“關系化信用社”的形成，并通過建立與個人貢獻掛鉤的獎勵機制，增強員工的工作積極性和責任感。第二、建立有效的外部管理機制。通過建立有效地激勵機制，使地方政府認識到農(nóng)村信用社對推動農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的重要性，主動給予政策優(yōu)惠，建立有效的外部管理制度，在確保信用社經(jīng)營獨立性的同時，承擔起對信用社的監(jiān)督管理，幫助信用社防范和化解風險；通過健全外部管理體制，維護農(nóng)村地區(qū)金融行業(yè)的穩(wěn)定，增強金融創(chuàng)新能力；通過完善行業(yè)自治制度，建立起自上而下的管理規(guī)章和標準，使得農(nóng)戶可以按照自愿的原則入股，使之更好地為“三農(nóng)”服務。

4.加強內(nèi)控制度建設，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制經(jīng)營機制能否順利轉(zhuǎn)化，關系到農(nóng)村信用社能否成為自主經(jīng)營、自我約束、自我發(fā)展和自擔風險的市場主體，能否真正為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展提供支持和金融服務。而轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制最重要的是強化內(nèi)部控制，防范金融風險，具體可以做好以下工作：

（1）嚴格執(zhí)行內(nèi)控制度，堅持從嚴治社，嚴肅監(jiān)督稽核，對于違反內(nèi)控制度的行為應該嚴厲查處，絕不姑息；

（2）建立相對獨立的統(tǒng)一管理，無論是對普通員工還是管理人員，都應照章辦事，形成良好的內(nèi)部控制環(huán)境；

（3）通過建立一種有效的激勵、約束、獎勵機制，提高各方工作人員參與日常監(jiān)督的積極性和加強自我約束觀念，確保內(nèi)控制度的貫徹落實，通過這種良性的運行方式，推動信用社業(yè)務的擴展和效益的提高。

作者：吳成浩單位：河南工業(yè)大學糧食經(jīng)濟研究中心