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摘要：隨著社會發(fā)展和改革開放的深入，國家整體經濟結構也在不斷調整，可以說中國經濟正式步入到新常態(tài)發(fā)展模型中，同時也出現(xiàn)了全新的概念，實體經濟和金融業(yè)將會隨之發(fā)生巨大變化，中央經濟工作會議中不斷提出要明確系統(tǒng)規(guī)劃設計，保證商業(yè)銀行轉型發(fā)展趨勢，股份制商業(yè)銀行就是新常態(tài)背景下的改革成果，其基本特色體現(xiàn)在股份制與盈利方式等兩方面。

關鍵詞：股份制商業(yè)銀行；盈利能力；影響因素；研究

從總體上分析，股份制商業(yè)銀行盈利能力影響因素主要包括五種，分別是資產充足與否、資產質量、營運效率、存貸比和流動性等，本文將簡析這五種因素對股份制商業(yè)銀行盈利能力的影響，并淺談如何應對這五種影響因素。

一、股份制商業(yè)銀行盈利能力影響因素

(一)來自資產充足與否的影響。經濟學家曾經為了驗證資產充足量對上市股份制商業(yè)銀行的盈利能力的影響，依據(jù)權益資本在銀行風險資產中的比例驗證了八家銀行的資本充足量(也叫作資本充足度，英文全稱為CapitalAdequacyRatio，經常被簡稱為CAR)。經過實驗發(fā)現(xiàn)，當CAR在0.025106左右時，商業(yè)銀行的資產收益率(ROA)和CAR成正比。這表明，當上市股份制商業(yè)銀行擁有充足的資本，其抗擊市場風險能力和盈利能力也較高，信譽度較為良好，負債水平也會相應提升。反之，如果CAR不正常，商業(yè)銀行的資產收益率(ROA)也會相應降低，這必然會嚴重影響銀行的盈利能力，加大銀行的負債困難。(二)來自資產質量的影響。經濟學家將商業(yè)銀行貸款損失與取款損失在銀行總資產中所占的比例設為LLR/TA，以此為衡量標準，經過實驗得出，LLR/TA約等于0.095215，檢驗值t是2.634225，這一結果比臨界值大，由此得出，資產質量和資產收益率(ROA)呈正相關。在一定程度上，股份制商業(yè)銀行能夠通過調節(jié)存貸款來控制信貸違約風險和預期還貸以及取款所帶來的損失，而銀行資產質量越高，盈利能力也就越高。隨著經濟增速和經濟結構調整，銀行業(yè)發(fā)展中的信用風險管理尤為重要，要在整體風險管理中實現(xiàn)可控管理。針對部分企業(yè)的破產、企業(yè)跑路及資金鏈斷裂等問題，要實現(xiàn)數(shù)據(jù)合理管理，保障銀行業(yè)貸款不良問題和信貸風險問題及時得到處理。(三)來自營運效率的影響。從宏觀視角來講，銀行營運效率和上市股份制商業(yè)銀行的盈利能力成正比關系，比率越大，銀行的盈利能力越高。此外，不能忽視股份制商業(yè)銀行盈利能力與管理費用之間成反比關系，銀行內部的部分中間性業(yè)務活動尚未形成盈利手段，其資金分配量并充足。(四)來自存貸比的影響。當銀行的利息費用和利息收入之間的比率IC/IE系數(shù)大約等于-0.832142時，此時的資產收益率(ROA)和存貸比呈負相關。這表明股份制商業(yè)銀行的主要受益來源于貸款業(yè)務而非存款業(yè)務與其他業(yè)務。其主要原因是中國醫(yī)療保障和教育體系以及其他金融保險業(yè)務尚落后于西方發(fā)達國家，國民的存款率遠遠高于貸款率，所以銀行很難從存款業(yè)務獲取充足的資產，只能將貸款業(yè)務作為主要受益渠道。(五)來自流動性的影響。流動性主要是指內部流動性資金，目前，隨著市場經濟的發(fā)展，股份制商業(yè)銀行的流動資金也更加充足。大多數(shù)商業(yè)銀行運用總資產化(IQUIDTY)的比重指標來判斷內部資金流動性。經濟學家根據(jù)實驗得出，當總資產化(IQUIDTY)系數(shù)約等于0.003654時，t的統(tǒng)計量是0.313453，低于比臨界值小，這說明如果銀行有大量的流動資金，就會增加持有股本，而降低盈利能力。因此，不能說銀行流動資金越多，盈利就也越多。

二、如何應對影響因素提升股份制商業(yè)銀行盈利能力

對于資產充足與否、資產質量、營運效率、存貸比和流動性等五種因素的不同影響，股份制商業(yè)銀行應該采用具體問題具體分析的方針，保障銀行監(jiān)督管理效果，推動經濟結構調整水平，遏制資產泡沫問題，在銀行政策管理中不斷實現(xiàn)信貸管理控制，在法定存款準備上提高銀行信貸結構優(yōu)化監(jiān)督管理，實現(xiàn)銀行規(guī)模擴張變更管理。其次，要繼續(xù)提高非利息收入比例以及銀行盈利管理能力，促進拓展收入來源，保證銀行普遍加快針對中間業(yè)務發(fā)展，保障銀行收入平均水平，穩(wěn)定處理好銀行收入分配工作。另外，銀行的信貸部門要嚴格審核合作方的資信狀況與信譽度，謹防上當受騙，控制融資與貸款風險。在執(zhí)行應收賬款質押與轉讓合同業(yè)務之前，要認真調查、核對合作方的工商登記情況、資產、信譽以及具體經營情況，對于皮包公司以及操作不規(guī)范的有限公司應盡量避免提供融資。而且，商業(yè)銀行要做好針對出口和國家收支工作管理，在金融危機中保障國際市場良好成本管理水平，培育與市場相適應的發(fā)展模式，以此起到穩(wěn)定經濟發(fā)展的支撐作用。

三、結束語

綜上所述，股份制商業(yè)銀行盈利能力影響因素主要來自資產充足與否、資產質量、營運效率、存貸比和流動性等，可以說這五種因素關系著銀行的發(fā)展。因此，不能忽視這五種因素的影響，要提升銀行監(jiān)督管理效果，推動經濟結構調整水平，提高非利息收入比例以及銀行盈利管理能力，促進拓展收入來源。

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作者:李慧 單位:中信銀行股份有限公司西寧分行