導(dǎo)語：如何才能寫好一篇信貸管理論文，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

1銀行信貸管理中存在問題

1．1貸款流動性差

目前銀行信貸管理中存在的首要問題就是貸款的流動問題了，流動性差已經(jīng)成為很多銀行信貸中的普遍通病了。某些客戶要求銀行發(fā)放貸款的時候往往還有一些貸款沒有還清，故再借新貸還舊貸，新貸變舊貸，舊貸到期以后再借新貸去還，最終形成一種惡性循環(huán)，致使貸款堆滯，流動性差，很難實現(xiàn)銀行的活躍化經(jīng)營。在這樣利滾利、一筆接一筆的貸款項目下，不僅使得貸款客戶欠債越積越多，最終根本無力還清，只能破產(chǎn)或者逃走，這樣更使得銀行走進一個死胡同，在大量貸款沒有繳清的情況下還要進行貸款活動，可周轉(zhuǎn)資金越來越少，給銀行信貸資產(chǎn)管理帶來極大的風(fēng)險，并且長期貸款沒有及時回收就會變成死賬、呆賬，嚴(yán)重影響到銀行的綜合效益，阻礙了銀行的長期發(fā)展。

1．2貸款集中程度高

在一些銀行的長期信貸客戶中，往往是極少的固定用戶占有了極大的貸款額度，貸款往往集中在一個小范圍的個人或企業(yè)中。銀行這樣做無非是為了讓貸款發(fā)放更有信用保障，貸款回收更簡單更輕松，但同時這樣做風(fēng)險性也會非常大。因為這些小范圍客戶掌握著大部分的貸款額，一旦人員或企業(yè)出現(xiàn)什么問題，那么貸款催繳工作就會難上加難，銀行也就缺乏足夠的資金去進行后續(xù)的信貸活動，最終危害到的還是銀行本身。

1．3客戶種類固定

銀行行業(yè)信貸管理工作針對的客戶通常種類固定，都是一些相類似的企業(yè)或者個人，這與銀行的運營觀念是相掛鉤的。銀行會認(rèn)為一些信用度良好的客戶可以長期保持，然后再根據(jù)客戶類型開拓一些類似的客戶群，這樣做固然能夠保證貸款回收工作的安逸和便捷，但同時因為客戶種類過于單一、資產(chǎn)風(fēng)險抵抗能力不足而嚴(yán)重制約著銀行信貸管理的升級提高，對銀行的長久發(fā)展不見得是件好事。所以銀行目前要做的就是大力發(fā)展新類型客戶，擁有一批穩(wěn)定忠實、抗風(fēng)險能力強、實力雄厚的客戶群，在給他們大力提供信貸服務(wù)的同時也促進了銀行自身的發(fā)展，達到雙贏的局面。

1．4信貸信息不透明

我國銀行多是國有企業(yè)，長期陳舊老式的經(jīng)營觀念和模式導(dǎo)致了信貸信息不透明，服務(wù)質(zhì)量真實情況不能很好地展現(xiàn)給外界，缺乏相應(yīng)的監(jiān)督管理機構(gòu)，內(nèi)部數(shù)據(jù)不公開、不公正，與真實情況相差甚大，導(dǎo)致其信貸信息失真嚴(yán)重，不利于銀行完美地適應(yīng)市場經(jīng)濟大環(huán)境。如果長此以往，銀行必然陷入運營僵局。

2銀行信貸管理問題的應(yīng)對策略

2．1加強信貸管理制度建設(shè)

工作對銀行信貸管理制度的完善和強化，主要包括兩個方面：一是針對目前銀行業(yè)普遍缺失的一些信貸管理制度體系要制定好相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則，并完善詳細(xì)準(zhǔn)確的相關(guān)步驟流程，同時確保執(zhí)行力度夠大以保證相關(guān)流程步驟的正確認(rèn)真實施，要綜合考慮到信貸業(yè)務(wù)的各方面風(fēng)險情況才能進行下一步的服務(wù)，將銀行自身所需要承擔(dān)的風(fēng)險降到最??；二是對現(xiàn)有的一些不足或遺漏的信貸業(yè)務(wù)流程進行調(diào)整和添加，強化銀行自身面對風(fēng)險的辨別和應(yīng)對能力，增強銀行綜合市場競爭力。

2．2調(diào)整信貸管理政策

針對銀行用戶類型過于單一這一問題，可以通過調(diào)整信貸管理政策，大力開拓新客戶這一有效對策來解決。通過制定信貸風(fēng)險政策，將銀行信貸服務(wù)的門檻降低，擴大客戶種類，并保持一批以國有企業(yè)為主的忠實客戶，將客戶體系整體優(yōu)化，加大信貸發(fā)放力度，可以保證銀行在適應(yīng)現(xiàn)代市場環(huán)境的前提下大力發(fā)展，信貸服務(wù)項目不斷升級。

2．3運用新式管理手段，提高管理效率

從提高銀行信貸管理效率這一角度來看，可以采用設(shè)立二級信貸業(yè)務(wù)工作機構(gòu)的方法來完成。二級信貸業(yè)務(wù)工作機構(gòu)一般可以分為四種，評級授信、評估項目、審批貸款和后期追蹤四個功能，這些二級機構(gòu)的設(shè)計，既可以將信貸管理體系不同部門機構(gòu)之間銜接得更加緊密，使管理工作統(tǒng)一化，同時又相互制約、保持平衡，共同促進以保障銀行信貸管理工作的持續(xù)有效開展。

2．4加大不良貸款催繳力度

在銀行把貸款發(fā)放出去以后，如何合理高效地進行回收也是一項重要的工作內(nèi)容。貸款長期積壓會變成不良貸款，對銀行是一種嚴(yán)重的損失，我們可以借鑒一些成功的銀行信貸模式來對不良貸款進行更好地處理。在發(fā)放貸款前要嚴(yán)格審查擔(dān)保資格，并將貸款分期發(fā)放出去；在貸款催繳過程中可以聯(lián)系當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)部門來共同實施催繳工作，必要時候可以采用法律手段去強行繳收過期貸款，還可有效利用分期還款的方式來減輕銀行和還款人雙方的壓力；在不良貸款形成以后還可通過打包出售、還本免息等方法來盡量減小銀行損失。

篇2

一、中外銀行信貸管理制度的主要差異

外資銀行十分注重信貸風(fēng)險的防范，在長期的商業(yè)化經(jīng)營中，形成了一整套較為科學(xué)、規(guī)范的信貸管理體制和內(nèi)部控制制度，對貸款原則、貸款程序、貸款審批、貸款風(fēng)險分析，風(fēng)險評定、風(fēng)險控制體系等有規(guī)范而嚴(yán)格的要求，從而有效地控制了信貸風(fēng)險。相比之下，國內(nèi)銀行的商業(yè)經(jīng)營體制和信貸管理機制目前尚處在調(diào)整和逐步完善之中，諸多方面與外資銀行有較大差異。主要表現(xiàn)在如下幾個方面：

(一)組織結(jié)構(gòu)上的差異――外資銀行重視水平制衡，國內(nèi)銀行重視垂直管理。

外資銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系，信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行一分行的專業(yè)線管理之外，十分強調(diào)橫向的部門之間的分工與制約，較好地實現(xiàn)了風(fēng)險控制與資源配置效率的較佳結(jié)合。外資銀行通常會設(shè)置專業(yè)化程度較高的多個部門共同負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的組織管理，如信貸政策制訂部門、資產(chǎn)組合風(fēng)險分析部門、業(yè)務(wù)管理部門、風(fēng)險審查部門、不良貸款處理部門以及系統(tǒng)一體化管理部門等等。各部門分工明確，各司其職，在業(yè)務(wù)上相互溝通、協(xié)作又相互監(jiān)督。貸款審批是信貸風(fēng)險的關(guān)鍵控制點，在這一環(huán)節(jié)，外資銀行多采取由隸屬于不同部門的授權(quán)人員共同審批的辦法，三人或雙人審批有效。如某外資銀行廣州分行，貸款審批由業(yè)務(wù)管理部門和風(fēng)險管理部門共同負(fù)責(zé)，每一筆貸款的發(fā)放都必須由最少兩名授權(quán)人員主管――獨立思考后簽字同意方為有效。分行長主要起協(xié)調(diào)管理作用，不直接參與貸款的審查與簽批。審批流程呈橫向運動特征。

國內(nèi)銀行特別是國有商業(yè)銀行的信貸管理組織結(jié)構(gòu)與專業(yè)銀行時期相比，基本架構(gòu)沒有實質(zhì)性的變動，仍是與行政體制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理機構(gòu)，表現(xiàn)為管理責(zé)任關(guān)系和信息的匯報渠道均為總行、一級分行、二級分行、支行、網(wǎng)點之間以及機構(gòu)內(nèi)部行長、科長、經(jīng)辦之間的分級管理。與外資銀行比，縱向管理鏈條過長，而橫向的分工與制衡關(guān)系強調(diào)得不夠。近幾年我國商業(yè)銀行各級分行進行了內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，相繼成立了資產(chǎn)保全部和風(fēng)險審查部門負(fù)責(zé)處置不良貸款、評估貸款風(fēng)險，改變了舊體制下信貸部“一統(tǒng)”信貸業(yè)務(wù)的局面，但信貸政策管理、信貸資產(chǎn)組合風(fēng)險管理等職責(zé)仍然基本由審貸部門承擔(dān)，部門的細(xì)分化程度不夠。貸款審批實行逐級上報、層層審批制度，行長或主管信貸的副行長具有最終決策權(quán)。審批流程呈縱向運動特征。

(二)風(fēng)險防范意識和控制手段上的差異――外資銀行重視事前防范，國內(nèi)銀行重視事后化解。

外資銀行十分注重信貸風(fēng)險的早期防范，將防范風(fēng)險作為整個信貸業(yè)務(wù)流程的核心，在各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)采取了多種措施防范金融風(fēng)險。主要有：1、通過確定目標(biāo)市場、制定詳細(xì)的風(fēng)險資產(chǎn)接受標(biāo)準(zhǔn)來篩選客戶。如某外資銀行每年會根據(jù)信貸政策委員會確定的地區(qū)最高額度指標(biāo)，確立市場目標(biāo)及風(fēng)險接受標(biāo)準(zhǔn)，只有符合目標(biāo)市場條件的客戶才能發(fā)放貸款。業(yè)務(wù)管理部門通過行業(yè)研究，列出可接納客戶的條件及細(xì)節(jié)，包括對公司規(guī)模、管理者經(jīng)驗、股東資本、杠桿比率等方面的指標(biāo)限制，信貸人員以此為依據(jù)尋找符合條件的客戶進入貸款程序。2、通過現(xiàn)代計量方法和借助各種專用軟件對客戶進行動態(tài)評估與分析，并將評級結(jié)果廣泛運用于信貸管理的各環(huán)節(jié)。3、建立大客戶專管制度。大客戶的貸款由總部統(tǒng)一專管，總部每年對其總公司進行評估并根據(jù)評估結(jié)果給予一定的授信額度，分公司申請貸款時在總的授信額度內(nèi)統(tǒng)籌考慮。4、通過動態(tài)評占資產(chǎn)組合，盡可能地選擇多種彼此互不相關(guān)或者負(fù)相關(guān)的資產(chǎn)進行搭配，以便分散風(fēng)險。5、通過不定期的風(fēng)險測試，提前做好突發(fā)事件的應(yīng)對工作。在某外資銀行，風(fēng)險管理部門會定期對貸款組合進行風(fēng)險測試，通過假設(shè)某些宏觀(政治/經(jīng)濟)事件發(fā)生，測量信貸資產(chǎn)可能遭受的影響。根據(jù)測算結(jié)果，一些敏感性貸款在五級分類中將被歸為“可疑”類，有關(guān)客戶的信用等級也會相應(yīng)下調(diào)。6、設(shè)立獨立機構(gòu)評估風(fēng)險與績效。如某外資銀行，總部有獨立的風(fēng)險審核小組對各分行信貸組合和信貸管理程序進行一年一度或兩年一度的審核。審核小組通過計算信貸組合的加權(quán)平均損失概率，確定信貸組合的風(fēng)險級數(shù)，5級以上為合格。如果不合格，審核部門將及時給予改善建議，要求業(yè)務(wù)管理部門改進，并在6個月后復(fù)查，12―18個月后再次復(fù)查，直到確保風(fēng)險隱患消除。

與外資銀行相比，國內(nèi)銀行由于歷史包袱較重，把工作重心放在了存量風(fēng)險的化解上，風(fēng)險的早期防范沒有得到充分重視。我國商業(yè)銀行基本上沒有開展市場細(xì)分工作，大多都是在審查借款企業(yè)的合規(guī)性，包括企業(yè)執(zhí)照的合法性、是否年審、對外投資比例、有無違法經(jīng)營行為等之后，就與企業(yè)建立信貸關(guān)系，對行業(yè)和企業(yè)缺乏深入細(xì)致的研究和個案分析，對如何科學(xué)搭配、合理運用信貸資產(chǎn)，將資產(chǎn)風(fēng)險降到最低缺乏全盤考慮。這造成了近幾年商業(yè)銀行無論國有民營、無論規(guī)模大小盲目“搶大戶”的情況，新增貸款大量涌入交通、電信、電力等壟斷行業(yè)和上市公司，集中于少數(shù)貸款大戶。貸款投向的高度集中，短期看雖然能增加銀行盈利，降低不良貸款，但從長遠(yuǎn)看，貸款大戶的系統(tǒng)性、行業(yè)性、政策性風(fēng)險大，一旦發(fā)生貸款損失，對放貸行甚至整個銀行業(yè)都將產(chǎn)生難以估量的影響。在風(fēng)險控制的其他環(huán)節(jié)，國內(nèi)銀行雖然借鑒外資銀行做法，建立了風(fēng)險評級制度，但信用評級一般只能在新客戶申請貸款時和每年年初進行，不能即時反映風(fēng)險，評級系統(tǒng)的可操作性、指標(biāo)體系的完整性和量化分析模型設(shè)置的科學(xué)性、全面性和代表性以及評級結(jié)果的普遍運用也與外資銀行有一定差距。

(三)人員制約手段的差異――外資銀行重視人員激勵，國內(nèi)銀行重視人員控制。

外資銀行強調(diào)調(diào)動員工的積極性和主動性．在業(yè)務(wù)開展和管理中給予了信貸管理人員充分的自。信貸管理人員通常享有較強的獨立性，從總行到分行自成一體，各級分支機構(gòu)的信貸管理人員由上一級甚至上兩級信貸主管直接任命或指派，并對上一級信貸主管負(fù)責(zé)。在某外資銀行，總部每年會對信貸人員進行專門培訓(xùn)，逐步提高信貸管理人員的專業(yè)素養(yǎng)和水平，并根據(jù)其工作經(jīng)驗和能力，將其分為若干等級，授予相應(yīng)信貸審批權(quán)限。信貸管理人員的“超然”地位既保證了他們有足夠的獨立思考空間，有效地避免了貸款的審批與發(fā)放過多受到行政干預(yù)，又充分調(diào)動了信貸管理人員的積極性。在外資銀行，道德風(fēng)險的防范主要通過三個途徑實現(xiàn)：一是實行科學(xué)評價，動態(tài)管理。如某外資銀行，貸款審批權(quán)限實行一年一定，獨立考核部門借助業(yè)績評價系統(tǒng)對信貸管理人員的“表現(xiàn)”打分，上級信貸主管據(jù)此決定提高或降低該信貸管理人員的審批權(quán)限等級。審批權(quán)限的動態(tài)調(diào)整一方面給信貸管理人員造成了一定的壓力，督促其自覺控制資產(chǎn)質(zhì)量，另一方面便于管理層在短期內(nèi)能夠查明風(fēng)險、采取對策。二是通過設(shè)計科學(xué)的激勵機制，采用財務(wù)激勵措施，如股票期權(quán)制度、內(nèi)部持股制度，將股東價值最大化、信貸人員自身報酬最大化和人力資本增殖的目標(biāo)有機結(jié)合起來，從源頭上遏止信貸管理人員因追求自身效用最大化而偏離所有者目標(biāo)的現(xiàn)象。三是通過設(shè)計相互制衡的組織體系，通過權(quán)力的分工和制衡實現(xiàn)人員間的時時制約和事先制約，有效制止內(nèi)部人控制行為。

國內(nèi)銀行強調(diào)對員工加強控制。但國內(nèi)銀行內(nèi)部制衡的組織體系尚未建立，各種財務(wù)激勵措施尚未落實，貸款審批權(quán)也基本上是靜態(tài)管理、多年難變，對人員的控制主要落實在貸款責(zé)任制上。各家銀行建立了信貸資產(chǎn)質(zhì)量第一責(zé)任人制度和不良貸款終身追繳制度，制定了詳細(xì)的考核辦法和嚴(yán)厲的處罰辦法，期望在信息不對稱、監(jiān)督困難的情況下制約信貸人員的放貸行為，加大違規(guī)成本。一些要求和規(guī)定近乎苛刻，如一些銀行規(guī)定新增貸款要實現(xiàn)“零不良”；一些銀行規(guī)定如果確因員工的過錯形成不良，則經(jīng)辦人員將立即被解除合同，有關(guān)負(fù)責(zé)人也要受到相應(yīng)行政處分。但事實上，由于存在信息嚴(yán)重不對稱和法人治理結(jié)構(gòu)不健全的問題，再嚴(yán)格、細(xì)致的責(zé)任制度也無法防范道德風(fēng)險，近年來信貸人員違規(guī)事件以及內(nèi)外勾結(jié)詐騙銀行資金案件仍然層出不窮便是明證。與不斷加強的控制力度相對照，人員的激勵機制沒有建立起來。一方面，貸款審批權(quán)基本按行政職務(wù)層層下放，基層以及中層信貸管理人員自主決策的空間有限，積極性受到挫傷。另一方面，激勵手段和措施仍然單調(diào)，基本還是傳統(tǒng)計劃體制下的老一套，主要的財務(wù)激勵措施――按照績效考核進行的獎勵變成了固定獎金，實質(zhì)上成為工資的一個組成部分，失去了應(yīng)有的激勵作用。

(四)財務(wù)管理制度上的差異――外資銀行重視資產(chǎn)價值的真實性，國內(nèi)銀行缺乏提取準(zhǔn)備的自主性。

對貸款的會計處理和計提呆帳準(zhǔn)備金的實踐是銀行業(yè)管理和控制風(fēng)險的基本要素。外資銀行基于資產(chǎn)安全和經(jīng)營穩(wěn)健的考慮，十分注重按照審慎會計原則，在貸款的會計處理上充分估計可能發(fā)生的損失，真實反映貸款的實際價值。通常采用的方法是在保持信貸資產(chǎn)賬面數(shù)字不變時，在資產(chǎn)方設(shè)立對沖項目――呆賬準(zhǔn)備金用于備抵貸款資產(chǎn)項目的損失，使其按照實際價值得到反映，在負(fù)債方相應(yīng)核減資本金。外資銀行對呆賬準(zhǔn)備金什么時候提取、提取多少有充分的自，不受財務(wù)、稅收部門限制，常常會在有計劃地預(yù)提普通風(fēng)險準(zhǔn)備金的基礎(chǔ)上，針對具體貸款風(fēng)險提取專項呆賬準(zhǔn)備金，以便在實際風(fēng)險損失發(fā)生時有能力自擔(dān)風(fēng)險。如某外資銀行除計提1％一般準(zhǔn)備外，貸款降為不良后，會根據(jù)貸款項目預(yù)期損失程度計提相應(yīng)的專項壞賬準(zhǔn)備金。

國內(nèi)銀行對貸款的會計處理主要按照1993年財政部頒布的《金融保險企業(yè)財務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，已設(shè)立了呆賬準(zhǔn)備金科目用于抵減資產(chǎn)價值。但呆賬準(zhǔn)備嚴(yán)格按照財政部確定的計提標(biāo)準(zhǔn)――年末貸款余額的1％提取，損失發(fā)生后由財政部門審批核銷，存在呆賬準(zhǔn)備提取水平過低、提取方式單一、提取范圍過窄和銀行對準(zhǔn)備金的提取和核銷缺乏自主使用權(quán)的問題。與外資銀行相比，我國的銀行財務(wù)管理制度既不利于及時揭示銀行貸款風(fēng)險，也不利于促進管理人員自覺控制風(fēng)險。首先，銀行資產(chǎn)負(fù)債表某個時刻的資產(chǎn)存量，是按歷史成本計算原則而制定的，不能及時根據(jù)貸款的實際形態(tài)作出調(diào)整，這就意味著銀行資產(chǎn)沒有按其實有價值進行核算和反映，存在相應(yīng)數(shù)量的賬面“虛擬資產(chǎn)”，貸款風(fēng)險不能及時在財務(wù)報表中得到反映。其次，貸款損失與經(jīng)營利潤不掛鉤。商業(yè)銀行的貸款收益是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，在貸款發(fā)放時確認(rèn)的，而貸款損失則要到損失實際發(fā)生后才予確認(rèn)，甚至由于財政部門出于稅收考慮，損失發(fā)生后仍不能或不予確認(rèn)，其結(jié)果必然是高估利潤，在客觀上會造成基層經(jīng)營單位的貸款擴張沖動和管理人員“重貸輕查”的傾向。最后，由于種種原因，貸款發(fā)生損失很難追究到個人責(zé)任，但灣收貸款時若熊收回貸款反而能得到獎勵，這也在一定程度上縱容了不良貸款的產(chǎn)生。

(五)不良貸款處理策略上的差異――外資銀行重視轉(zhuǎn)化，國內(nèi)銀行重視清收。

外資銀行在貸款發(fā)放后，客戶經(jīng)理會主動參與借款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程，幫助解決具體問題。貸款出現(xiàn)問題后，銀行會成立專門小組，幫助借款企業(yè)渡過難關(guān)。如在某外資銀行，貸款發(fā)放后，基于同客戶建立長期信貸合作關(guān)系的理念，客戶經(jīng)理往往滲透到客戶整個經(jīng)營過程，利用銀行網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，協(xié)助客戶分析研究市場容量、市場份額、競爭對手等詳細(xì)情況，并針對客戶經(jīng)營中出現(xiàn)的問題提出詳細(xì)的咨詢指導(dǎo)意見。如果客戶出現(xiàn)還款困難，也會盡量幫助其搞好經(jīng)營，爭取實現(xiàn)雙贏目標(biāo)。

國內(nèi)銀行普遍存在“重貸輕管”的問題，貸款發(fā)放后的后續(xù)管理沒跟上，往往要等出現(xiàn)問題之后才被動研究對策。企業(yè)經(jīng)營困難暴露后，往往急于抽出貸款，手段單一，主要靠處置抵押物或司法訴訟，容易雪上加霜，將企業(yè)置于死地。

二、外資銀行信貸管理對我們的啟示

綜上分析，我國商業(yè)銀行在信貸管理制度的科學(xué)性和成熟性上與外資銀行有較大差距。這種差距直接導(dǎo)致了中外資銀行在競爭能力、經(jīng)營效率和風(fēng)險控制水平上的距離。因此，借鑒國外銀行先進做法，改革現(xiàn)有信貸管理制度勢在必行。

(一)借鑒外資銀行日趨成熟的信貸管理經(jīng)驗，按照權(quán)力制衡的基本原則，建立健全信貸組織管理體制。

遵循信貸組織機構(gòu)設(shè)置的三大原則，在現(xiàn)有信貸制度的基礎(chǔ)上強化信貸部門內(nèi)部橫向制約機制的作用。一是遵循相互牽制原則，即信貸組織各部門、各崗位、各權(quán)力之間形成一種約束制衡機制；二是遵循程序定位原則，各部門各崗位、各人員要有明確的分工和授權(quán)批準(zhǔn)，相互之間必須各司其職、各負(fù)其責(zé)，不能超越職權(quán)；三是遵循系統(tǒng)協(xié)調(diào)原則，各部門要圍繞一個共同的目標(biāo)動作，理順關(guān)系、增強實力、杜絕內(nèi)耗。即規(guī)模較大的分行可在現(xiàn)有審貸部門、風(fēng)險審查部門和資產(chǎn)保全部門的基礎(chǔ)上，加設(shè)信貸資產(chǎn)組合管理部門，專門負(fù)責(zé)對全行信貸資產(chǎn)組合、資產(chǎn)多元化、整體信貸資產(chǎn)回收特點進行分析，對全行潛在集中風(fēng)險進行評估，并向銀行董事會、高級管理層、銀行監(jiān)管機構(gòu)、投資者提供報告，根據(jù)既定的整體資產(chǎn)優(yōu)化策略對各業(yè)務(wù)部門、區(qū)域經(jīng)營管理的信貸資產(chǎn)狀況進行監(jiān)察。還可設(shè)置信貸政策管理部門，專門負(fù)責(zé)制訂地區(qū)性信貸政策、草擬信貸文件，與信貸監(jiān)管機構(gòu)進行溝通等。同時，應(yīng)將風(fēng)險審查部門與信貸業(yè)務(wù)部門在行政上的管理主線區(qū)別開來，以改變當(dāng)前由于偏重業(yè)務(wù)擴張而忽視風(fēng)險控制部門意見，導(dǎo)致風(fēng)險審查部門事實上無法從組織上來制衡業(yè)務(wù)部門的弊端。

(二)樹立以人為本、激勵與約束并重的信貸經(jīng)營管理思想，從人與制度上筑起防范信貸風(fēng)險的雙重閘門。

信貸管理的核心是對人的激勵和控制，目前我國銀行的信貸管理制度強調(diào)通過制度加強控制，對人的激勵顯得不足。過份以責(zé)任制來制約信貸管理人員，并不能取得良好的效果。如責(zé)任人為了避免出現(xiàn)貸款損失從而避免處罰，往往對有問題貸款在到期前進行不應(yīng)有的展期或給予新貸款以收回舊貸款的本息，反而隱藏了風(fēng)險；為了將個人責(zé)任變?yōu)榧w責(zé)任，往往將所有貸款，無論金額大小都推給審貸委員會研究決定，降低了工作效率。現(xiàn)時的問題應(yīng)是強化激勵機制，充分發(fā)揮信貸管理人員的主觀能動陸?？蓮囊韵氯矫嬷郑旱谝?，打破目前信貸審批權(quán)限按行政職務(wù)大小層層下放的舊框框，實行審批放貸和行政完全脫鉤。可按實際能力和以往業(yè)績給予信貸管理人員相應(yīng)審批權(quán)限，并每年進行一次審定，視情況決定提升或降級，創(chuàng)造既有壓力又有動力的工作環(huán)境。第二，把實際工作中過多的負(fù)激勵轉(zhuǎn)為正激勵。加強正面引導(dǎo)和管理的同時，充分尊重和發(fā)揮員工的能動性，滿足他們受到社會尊重的心理需要。第三，改革現(xiàn)行工資分配制度。堅持市場化的報酬原則，調(diào)大績效工資比重，破除行政級別的工資制度，全面推行客戶經(jīng)理等級薪酬制度。

(三)客觀評價銀行信貸風(fēng)險，改變信貸營銷觀念，正確處理好風(fēng)險管理與提高效率的關(guān)系。

我國銀行業(yè)在信貸管理中往往陷入兩個極端：一是靈活性過強。對上市公司、壟斷性企業(yè)等客戶群體，在信貸管理中放松條件，不顧企業(yè)負(fù)債總規(guī)模和償債能力，為企業(yè)多頭開戶、盲目授信，甚至于違反國家賬戶管理、現(xiàn)金管理等有關(guān)制度，依賴壘大戶帶來的短期效益。二是過于教條。在商業(yè)銀行貸款企業(yè)結(jié)構(gòu)中，中小企業(yè)仍然絕對主體，但在信貸管理中，過份強調(diào)形式上的風(fēng)險防范，一味要求提供抵押擔(dān)保手續(xù)，不能根據(jù)企業(yè)實際情況提供個性化的金融服務(wù)品種，消極逃避承擔(dān)適當(dāng)信貸風(fēng)險的責(zé)任。靈活性過強實際上是沒有原則性，過于教條則制約正常發(fā)展。銀行本質(zhì)上就是經(jīng)營風(fēng)險的特殊企業(yè)，不可能消除信貸風(fēng)險，只能通過制度的完善適度規(guī)避信貸風(fēng)險，對風(fēng)險的過度約束必然制約商業(yè)銀行的正常發(fā)展。因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)該在重新樹立正確的信貸風(fēng)險觀念，在防范信貸風(fēng)險的前提下，加大創(chuàng)新力度，提高經(jīng)營效益水平。

篇3

經(jīng)濟學(xué)家郎咸平教授指出，小微企業(yè)是個體工商戶、家庭作坊式企業(yè)、微型企業(yè)和小型企業(yè)的總稱。小微企業(yè)對我國經(jīng)濟發(fā)展、解決居民就業(yè)、技術(shù)創(chuàng)新方面有重大作用，國家發(fā)改委及財政部也制訂相關(guān)政策，例如免征小微企業(yè)3年的行政性收費，以鼓勵小微企業(yè)的大力發(fā)展。數(shù)據(jù)顯示，截至2013年底，我國市場主體數(shù)量約6062.38萬，小微企業(yè)占90%以上。近年來，我國商業(yè)銀行在服務(wù)小微企業(yè)方面也取得了明顯的進步，截止2013年，小微企業(yè)貸款近13萬億元，占總體企業(yè)貸款的28%左右，但由于小微企業(yè)信貸風(fēng)險較大，現(xiàn)階段獲得銀行信貸仍較困難。本文結(jié)合筆者工作中的實踐，根據(jù)信貸理論、融資理論、風(fēng)險管理理論，結(jié)合筆者所在銀行對小微企業(yè)融資方面的現(xiàn)狀和特點，找出小微企業(yè)融資風(fēng)險管理中存在的一些問題，其中深入探討信用評價體系的弊端與漏洞，并探索一系列解決方案，讓小微企業(yè)在拉動內(nèi)需、擴大就業(yè)、活躍市場等方面發(fā)揮其巨大優(yōu)勢。

二、信貸風(fēng)險簡述

信貸風(fēng)險，是指銀行在信貸管理過程中，因為借款企業(yè)經(jīng)營、宏觀市場受到?jīng)_擊、財務(wù)情況惡化以及其他不確定因素，導(dǎo)致銀行可能產(chǎn)生損失的可能性。信貸風(fēng)險的出現(xiàn)并非突發(fā)事件，而是一個從萌芽、發(fā)生、發(fā)展的漸變過程，由于企業(yè)無法按時按量償還貸款，銀行或存款人的預(yù)期利潤和實際收益將產(chǎn)生較大程度的背離，使得銀行蒙受損失。一般來說，信貸風(fēng)險可分為市場性風(fēng)險、非市場風(fēng)險。市場性風(fēng)險是由于市場經(jīng)濟狀況發(fā)生變化，或勞動力、生產(chǎn)技術(shù)、資源、原材料等因素發(fā)生變化，導(dǎo)致借款人虧損或財務(wù)狀況惡化，從而導(dǎo)致銀行產(chǎn)生損失；非市場性風(fēng)險包含自然風(fēng)險及社會風(fēng)險，自然風(fēng)險即不可抗力的地震、臺風(fēng)、暴雨等因素引起的借款人無法按時償還信貸本息的風(fēng)險。社會風(fēng)險即由于個人或團體的行為導(dǎo)致借款人經(jīng)濟狀況滑坡，從而產(chǎn)生巨大經(jīng)濟損失，以至于無法償還信貸本息的風(fēng)險。在防范商業(yè)銀行信貸風(fēng)險時，應(yīng)主要防范不良信貸。中國工商銀行（ICBC）的信貸手冊中曾寫道“即使我們收取的利息再高，也無法彌補信貸本金的損失”，可見，不良信貸對商業(yè)銀行將會造成巨大損失，根據(jù)風(fēng)險的等級，一般將銀行信貸分為五類，即Pass、Specealmention、Substandardloans、Doubtfulloans、Lossloans，不良信貸一般集中在后兩類，即損失性貸款和可疑性貸款。經(jīng)過多年發(fā)展，中國商業(yè)銀行的規(guī)模在不斷擴大，在信貸風(fēng)險管理方面也取得了重大的進步，其中尤為突出的是對信用風(fēng)險的管理。信用風(fēng)險是指交易對方違約所產(chǎn)生的風(fēng)險，目前信用風(fēng)險已成為銀行總體風(fēng)險中最為主要的部分，在國際銀行業(yè)，信用風(fēng)險占銀行總風(fēng)險的60%，市場風(fēng)險、操作風(fēng)險分別約占20%，現(xiàn)階段信用信貸管理模式已從個人審批向集體審批過渡，已由主觀經(jīng)驗式的風(fēng)險評估向現(xiàn)代信用風(fēng)險評價方式轉(zhuǎn)變。但由于小微企業(yè)對我國經(jīng)濟發(fā)展的重要性和其信貸風(fēng)險的特殊性，就目前整體來講，小微企業(yè)的信貸融資仍有一定的局限性，因此，在合理規(guī)避信貸風(fēng)險的基礎(chǔ)上服務(wù)好小微企業(yè)融資，將是我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的一個重要課題。

三、小微企業(yè)信貸特點

在分析小微企業(yè)信貸特點之前，筆者首先簡析小微企業(yè)的特點。

1.特殊的地域和行業(yè)特征

由于小微企業(yè)難以形成產(chǎn)業(yè)集群，其主要作用是補充大行業(yè)研究中型企業(yè)的空白市場或為其他企業(yè)提供初級產(chǎn)品，因此，其發(fā)展受到地域經(jīng)濟發(fā)展水平的制約?，F(xiàn)階段，小微企業(yè)主要存在于我國經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)，這些地區(qū)能為小微企業(yè)的存在和成長提供肥沃的土壤。此外，小微企業(yè)多為勞動密集型行業(yè)，附加值不高，在發(fā)展過程中波動性較大，極易受到市場波動、其他企業(yè)的沖擊。

2.組織及管理特征

小微企業(yè)多為家族企業(yè)，多為個體經(jīng)營或合伙，由于初始資本較少，絕大多數(shù)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)相統(tǒng)一。因此，大多數(shù)管理較為混亂，缺乏科學(xué)管理制度和相應(yīng)的人才，這在很大程度上影響著小微企業(yè)的信貸信用評價，同時也給商業(yè)銀行信貸產(chǎn)生了一定的壓力。

3.文化特征

小微企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)一般追求工作效率，工作積極性較高，對員工的管理缺乏人性化，因此，對優(yōu)秀人員的吸引力較小，所雇用員工素質(zhì)普遍較低，一般沒有成型的企業(yè)文化。結(jié)合本文研究重點，筆者結(jié)合自己工作經(jīng)驗，總結(jié)出以下幾點小微企業(yè)信貸特征：1.小微企業(yè)信貸規(guī)模不斷擴大近年來，小微企業(yè)信貸額度呈逐年遞增趨勢。2013年末，小微企業(yè)貸款余額達8.3萬億元，同比增長26.3%，比大型企業(yè)貸款增速多13個百分點。2.小微企業(yè)信貸收益率較高一般情況下，相比較于商業(yè)銀行的大型優(yōu)質(zhì)客戶，小微企業(yè)貸款普遍具有較高的收益率。商業(yè)銀行對大型企業(yè)的貸款利率一般是基準(zhǔn)利率，但對于小微企業(yè)貸款利率要上浮15%-30%。

3.小微企業(yè)信貸風(fēng)險較高

相對大中型企業(yè)，小微企業(yè)的信貸風(fēng)險較高。其主要原因有以下幾個方面：小微企業(yè)融資渠道較少，融資成本高；小微企業(yè)的個人資產(chǎn)和企業(yè)資產(chǎn)界限模糊，難以辨認(rèn)；小微企業(yè)經(jīng)營模式、財務(wù)報告不夠規(guī)范；抵押物品價值不高，難以變現(xiàn)。因此，小微企業(yè)的信貸管理是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理中的重要組成部分。

四、商業(yè)銀行對小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理現(xiàn)狀及問題

現(xiàn)階段，商業(yè)銀行對小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理雖取得較大進步，但仍具有較多問題，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

1.未形成針對小微企業(yè)的風(fēng)險評價體系

現(xiàn)階段，我國多數(shù)商業(yè)銀行制訂了面向大中型企業(yè)的信用評價體系，但并未制訂面向小微企業(yè)的信用評價體系。由于小微企業(yè)缺乏專業(yè)人才和財務(wù)管理人員，財務(wù)狀況較差，很難滿足銀行制訂的針對大中型企業(yè)的信用評價體系，多數(shù)商業(yè)銀行帶著“有色眼鏡”看待小微企業(yè)，對小微企業(yè)的認(rèn)識停留在其財務(wù)狀況上，由此，銀行等金融機構(gòu)不會為小微企業(yè)提供貸款或信用擔(dān)保，所以看似公平的信用評價體系其實門檻甚高，甚至直接在審批階段將小微企業(yè)拒之門外。

2.重償債能力，輕現(xiàn)金流的分析

現(xiàn)行的商業(yè)銀行信用等級評定指標(biāo)多是以企業(yè)的財務(wù)報表為基礎(chǔ)，根據(jù)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債和利潤表，判斷企業(yè)的償還能力、資產(chǎn)運營能力、盈利能力等，而基本忽視企業(yè)的現(xiàn)金流狀況。但銀行判斷企業(yè)是否按時償還貸款，主要根據(jù)企業(yè)未來的預(yù)期收入，而決定未來預(yù)期收入的正是企業(yè)的現(xiàn)金流量。因此，用盈利狀況衡量企業(yè)的財務(wù)狀況具有極大的局限性。所以，在判斷企業(yè)償還能力時，不僅需要考慮企業(yè)現(xiàn)階段的盈利能力，還需要考慮企業(yè)的現(xiàn)金流狀況。

3.照搬國外評價模型，適用度有限

國外信貸的發(fā)展早于中國，其商業(yè)銀行已建立了比較完善的信用評價模型，具有很強的科學(xué)性和實用性，但我們?nèi)匀徊荒芎鲆曇粋€重要的因素，即國情，這些模型建立在相當(dāng)發(fā)達或較完善的市場經(jīng)濟環(huán)境下，多數(shù)資本主義國家已建立了信用檔案記錄，而我國的信用記錄幾乎處于空白，沒有專業(yè)的信用數(shù)據(jù)庫，難以查到企業(yè)的歷史信用記錄。另外，我國市場經(jīng)濟環(huán)境還不完善，諸多法律政策和法規(guī)仍在制訂過程之中。因此，完全照搬國外的信用評價模型，適用度有限。

4.忽略外表因素，不能反映企業(yè)的綜合實力

我國商業(yè)銀行現(xiàn)有信用評價體系中，一般主要衡量企業(yè)的償債能力、資產(chǎn)運營能力等財務(wù)指標(biāo)，而忽略企業(yè)的外表因素，例如：小微企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)、人力資源狀況、研發(fā)能力、產(chǎn)品技術(shù)含量等。另外，由于行業(yè)和地域的差異，各項財務(wù)指標(biāo)的權(quán)重也有所不同。因此，只有完善的企業(yè)信用評價體系，方能準(zhǔn)確地反映出企業(yè)真實的財務(wù)狀況和整體發(fā)展水平。

五、結(jié)論

篇4

1.1企業(yè)戰(zhàn)略薪酬管理的優(yōu)勢

（1）相對于舊有模式，戰(zhàn)略薪酬管理制度不僅著眼于對內(nèi)的公平性和對外的競爭性，而且，其更多的是結(jié)合企業(yè)自身的發(fā)展階段、經(jīng)營方法以及企業(yè)文化戰(zhàn)略來確定薪酬管理模式。企業(yè)薪酬管理制度盡力發(fā)揮薪酬的影響作用，全面發(fā)揮其激勵性。

（2）企業(yè)薪酬管理制度最注重創(chuàng)新精神的培養(yǎng)，對薪酬技術(shù)和管理方法等各個方面進行創(chuàng)新，以企業(yè)目標(biāo)為導(dǎo)向，為最快完成企業(yè)目標(biāo)為基礎(chǔ)運行企業(yè)薪酬管理制度

（3）薪酬是聯(lián)系企業(yè)與員工之間最直接橋梁，薪酬是企業(yè)為員工努力工作回饋的報酬，也是兩者之間良好溝通的工具。合理高效的管理制度可以清晰的將企業(yè)價值觀傳遞到員工價值觀中，這樣兩者在擁有共同的價值觀的情況下，才能更好更快的向前發(fā)展。

1.2企業(yè)戰(zhàn)略薪酬管理的劣勢

（1）戰(zhàn)略薪酬管理模式只是給出一種管理薪酬的方法和思路，并沒有將精確地具體地設(shè)計方案展現(xiàn)出來，管理者在實施工程中多數(shù)情況是通過自身價值觀和對工作效果的理解而決定薪酬的管理，這樣就會存在很多誤差，成為制約企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的阻礙。

（2）薪酬管理是指導(dǎo)性的行為準(zhǔn)則，他的簡歷是以企業(yè)自身價值觀和自身企業(yè)文化為背景的，當(dāng)實施中沒有直接反饋時，將不會直接對員工造成激勵性影響。

二、企業(yè)薪酬管理的改革機制

2.1激勵員工積極性的方法

（1）實施目標(biāo)激勵。目標(biāo)激勵即通過使目標(biāo)的可視化，使員工的積極性不斷提高，在選擇目標(biāo)時，管理者應(yīng)當(dāng)注意，應(yīng)當(dāng)將吸引力強、可以直接引起員工興趣的目標(biāo)展現(xiàn)，使其充滿斗志，將員工和企業(yè)的目標(biāo)相結(jié)合，更好更快的提高企業(yè)發(fā)展計劃。

（2）實施獎罰激勵。在員工自身工作對企業(yè)的發(fā)展具有較大促進作用時，應(yīng)當(dāng)對其予以獎勵；與此相反，當(dāng)員工沒有按時按量完成企業(yè)交予之的任務(wù)時，如果不存在其他客觀因素阻礙而未完成，則應(yīng)當(dāng)對其進行一定的處罰。同時，管理者應(yīng)當(dāng)了解員工對自身努力被肯定的渴望，在適當(dāng)范圍內(nèi)，晉升員工職位，有效地開展激勵機制。

（3）實施參與激勵。當(dāng)企業(yè)召開各種討論會時，可以為員工提供一定的發(fā)言機會，鼓勵員工為企業(yè)提意見，認(rèn)真聽取員工的建議，提升員工的榮譽感，使其能真正參與到企業(yè)日常工作中，改變傳統(tǒng)的領(lǐng)導(dǎo)講話，員工執(zhí)行的模式，給員工機會提出自己的建議，為企業(yè)發(fā)展注入新的力量。

（4）實施物質(zhì)激勵。采用物質(zhì)激勵的方式不僅可以對員工基本生活保障提供幫助，而且也是激勵員工積極性的良好方法。物質(zhì)獎勵是直接體現(xiàn)員工個人價值的載體，是企業(yè)對員工能力肯定的直接變現(xiàn)形式，員工也會因此產(chǎn)生一定的成就感。物質(zhì)激勵是現(xiàn)代企業(yè)薪酬管理中最重要的激勵方法。

2.2激勵機制的改革

（1）重視不同形式的薪酬形式。薪酬的形式主要包括內(nèi)在薪酬和外在薪酬兩個方面，工資和物質(zhì)屬于外在薪酬，企業(yè)給于的榮譽和成就感是內(nèi)在薪酬。企業(yè)應(yīng)當(dāng)注意合理對這兩個方面進行把握，將物質(zhì)獎勵與精神鼓勵有機結(jié)合，使員工能夠更多的感受到企業(yè)為其帶來的榮譽，使其享受工作，實現(xiàn)薪酬管理效果最大化。

（2）員工參與薪酬定價工作?，F(xiàn)代社會強調(diào)民主化管理，因此在制定薪酬標(biāo)準(zhǔn)時，應(yīng)當(dāng)允許員工參與其中，體現(xiàn)民主的原則，使管理工作更加合理，管理方法更加科學(xué)，制定出公平的薪酬標(biāo)準(zhǔn)，激勵員工去完成各項任務(wù)內(nèi)容，提升薪酬。

篇5

目前，我國大多數(shù)現(xiàn)代酒店薪酬管理的員工激勵機制存在問題，具體體現(xiàn)在四個方面：一是酒店決策層及員工的薪酬激勵觀念落后。酒店決策人員通常只重視酒店營業(yè)利潤的增加，他們認(rèn)為完善員工薪酬待遇制度等會加大酒店的投入，提高酒店的運營成本，使利潤大大降低；酒店員工大多數(shù)學(xué)歷水平較低，尤其是基層員工，雖然他們渴望得到酒店的激勵，但不具備應(yīng)有的主動性，依舊傳統(tǒng)地認(rèn)為自己能定期拿到工資就很滿足了，對薪酬激勵觀念沒有清晰的認(rèn)識。二是酒店對薪酬管理激勵方案的評價不到位，宣傳力度較小。酒店制定好薪酬管理激勵方案之后就急于將其投入使用，追求短期效果，導(dǎo)致員工并不了解酒店推行薪酬管理激勵方案的真實意圖，認(rèn)為跟自己沒有多大關(guān)系。于是酒店薪酬管理激勵方案在實施過程中就無法得到廣大員工的配合、支持，對員工的激勵作用得不到發(fā)揮。三是酒店文化建設(shè)力度不夠，對員工沒有形成凝聚力、向心力，導(dǎo)致薪酬管理激勵方案的實施缺乏保障。四是酒店的員工激勵制度不健全，沒有建立實施薪酬管理激勵方案的配套措施，在員工之間沒有形成激勵效應(yīng)。

二、促進酒店薪酬管理對員工發(fā)揮激勵作用的策略

1.現(xiàn)代酒店決策層及員工都要轉(zhuǎn)變激勵觀念

首先是酒店決策層要及時更新激勵觀念。只有酒店的決策層及時將激勵觀念更新，才能確保酒店內(nèi)部順利開展員工激勵工作。國內(nèi)一些大型酒店目前并不重視對員工實施激勵管理，采取的激勵手段單一、落后，這跟酒店決策層落后的激勵無用論觀念有直接的關(guān)聯(lián)性。所以酒店要想通過薪酬管理激勵員工，就必須立即促使決策層更新激勵觀念，制定新的薪酬管理方案，凸顯對員工的激勵，讓決策層認(rèn)識到激勵員工的重要性?？傊?，酒店的決策層必須從根本上轉(zhuǎn)變對員工激勵的傳統(tǒng)看法，在日常運營過程中樹立起員工是酒店取得財務(wù)成效的重要資源的理念，秉持以人為本的管理思想，使薪酬激勵管理在實踐中獲得支持。其次，酒店決策層應(yīng)積極引導(dǎo)員工正確樹立激勵觀念。在大多數(shù)酒店現(xiàn)有的員工薪酬管理激勵方案中，員工不僅是激勵對象，同時也是激勵主體，所以薪酬管理激勵方案的制定、實施均離不開員工的大力支持。但是，酒店決策層所制定的薪酬管理激勵方案要想跟酒店的實際情況相符，就必須鼓勵廣大酒店員工將自己的激勵需求表達出來，只有得到員工的配合、參與，薪酬管理激勵方案才能順利實施，否則，即便酒店決策層制定了新的薪酬管理制度來激勵員工，也無法取得預(yù)期效果，浪費酒店的財力資源、人力資源。因此，酒店要加強決策層跟廣大員工之間的交流，搭建多元化溝通平臺，將員工提出的合理激勵需求采納進薪酬管理方案，確保薪酬管理能充分發(fā)揮出激勵作用，提高酒店運營效率。

2.酒店要做好薪酬管理激勵方案評價及宣傳工作

首先酒店要做好對薪酬管理激勵方案的評價工作。一套好的、行之有效的員工薪酬管理激勵方案跟員工獲得自身利益密切相關(guān)，而酒店員工薪酬管理激勵方案的制定是一項十分復(fù)雜的工程，涉及到酒店人力資源管理的多個方面，主要包括薪酬待遇、績效考核、培訓(xùn)、職業(yè)發(fā)展，幾乎將當(dāng)下酒店員工最需要、最關(guān)心的部分都涵蓋了，其中最直接對員工產(chǎn)生激勵作用的就是薪酬待遇。因此，酒店制定的員工薪酬管理激勵方案在實施前必須要經(jīng)過嚴(yán)格的審核，并給出客觀評價，確保方案合理、科學(xué)、可行。其次是現(xiàn)代酒店要做好對員工薪酬管理激勵方案的宣傳工作。很多時候，酒店制定的激勵方案并不被內(nèi)部員工所熟悉，尤其是酒店的基層員工，他們只知道自己的薪酬是多少，并不知道薪酬的具體構(gòu)成，對酒店現(xiàn)行的薪酬管理激勵制度知之甚少。在他們眼里，激勵就是現(xiàn)金獎勵。因此，酒店務(wù)必要持續(xù)加大對員工薪酬管理激勵方案的宣傳力度，提高員工對新的激勵制度的知曉率。如酒店相關(guān)部門可組織開展宣傳活動，向廣大的酒店員工灌輸激勵理念，并告知制定員工薪酬管理激勵方案的目的及重要作用，為薪酬管理激勵作用的發(fā)揮打下基礎(chǔ)。

3.酒店要加強建設(shè)自身文化，營造文化氛圍

一個現(xiàn)代酒店在長期的經(jīng)營過程中會形成一種文化，這種文化得到酒店全體員工的認(rèn)同、尊重，它主要包括現(xiàn)代酒店的核心價值觀、經(jīng)營理念以及酒店的管理風(fēng)格等。在酒店內(nèi)部加強建設(shè)企業(yè)文化為員工薪酬管理激勵方案的實施提供環(huán)境保障，對員工有顯著的規(guī)范、凝聚及引導(dǎo)作用，有效促使酒店薪酬管理發(fā)揮對員工的激勵作用。酒店在企業(yè)文化建設(shè)的過程要遵循以下兩個原則：一是酒店文化的建設(shè)應(yīng)體現(xiàn)顧客至上的經(jīng)營服務(wù)理念。顧客的選擇將直接決定酒店的生存保障及利潤來源，顧客對每一個酒店都是最重要的。所以酒店在建設(shè)自己的企業(yè)文化時首先要將顧客滿意度的提高放在首要位置，提高酒店及員工的服務(wù)品質(zhì)。二是酒店的企業(yè)文化建設(shè)應(yīng)遵循以員工為本的管理理念。酒店管理應(yīng)以員工為本，員工是酒店不可或缺的有生力量，酒店在企業(yè)文化建設(shè)過程中務(wù)必重視保障員工的利益，確保員工的合理需求得到滿足，從而有效調(diào)動員工的積極性，促使員工為顧客提供健康、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。

4.加強完善實施薪酬管理激勵方案的相關(guān)配套制度

酒店薪酬管理方案激勵作用的發(fā)揮離不開方案的順利實施，而方案的順利實施離不開相關(guān)配套制度的保障、支持，一套新的方案要想在實施之前應(yīng)深入人心。所以，酒店應(yīng)努力將員工薪酬管理激勵方案制度化，促使在酒店廣大員工之間形成平穩(wěn)的激勵文化，從而使激勵方案的順利實施得到制度保障。同時，制度化的條款還會為酒店執(zhí)行員工激勵方案提供政策依據(jù)，從而在酒店內(nèi)部形成制度約束。如將酒店員工績效考核措施制度化，將考核結(jié)果跟員工的薪酬待遇掛鉤，進一步明確員工考核的指標(biāo)、內(nèi)容、方法，確保員工績效考核公開、公平、公正，為薪酬管理制度的順利實施提供條件。

三、結(jié)語

篇6

在經(jīng)濟生活中，不論是還是居民都與銀行要發(fā)生往來關(guān)系，把錢存入銀行既能生息又安全，缺錢要找銀行借錢，以應(yīng)周轉(zhuǎn)之需，許多經(jīng)濟往來中的銀錢交割收付，也要通過銀行辦理匯兌和結(jié)算。銀行通過經(jīng)營存款、貸款和支付結(jié)算業(yè)務(wù)獲取收益，實現(xiàn)利潤目標(biāo)，并在社會資金循環(huán)周轉(zhuǎn)中執(zhí)行信用中介和支付中介職能，發(fā)揮提高資金使用效率，降低交易費用，促進經(jīng)濟發(fā)展和國民福利增長的作用。

隨著商品經(jīng)濟的發(fā)展，交易方式多樣化，市場體系不斷延伸，銀行業(yè)務(wù)品種增加，服務(wù)范圍不斷擴大，推動著學(xué)科的發(fā)展和深化。20世紀(jì)50年代以來《商業(yè)銀行經(jīng)營管》、《金融市場學(xué)》、《證券投資學(xué)》相繼形成獨立的領(lǐng)域。通訊技術(shù)和機的發(fā)展及其廣泛，銀行業(yè)務(wù)管理手段的現(xiàn)代化迅速提高，有力地推動著銀行功能的發(fā)展和業(yè)務(wù)范圍的擴大，《銀行信貸管理》作為一門專業(yè)課程與金融專業(yè)的許多課程的邊界越來越難于劃分清楚，形成你中有我，我中有你的交織狀態(tài)，即便是銀行信貸管理的理論、和也變得復(fù)雜起來，“一張企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表起家”的知識結(jié)構(gòu)不夠用了，現(xiàn)代通訊技術(shù)和計算機技術(shù)的應(yīng)用，已經(jīng)取代了“拿起算盤放下筆”的手工操作。在這種情況下，商業(yè)銀行經(jīng)營管理是不是能取代銀行信貸管理，商業(yè)銀行是不是21世紀(jì)的恐龍？直接融資能否代替間接融資？銀行信貸管理要實行何種發(fā)展戰(zhàn)略？怎樣評價金融改革績效？銀行信貸管理需要如何、從何創(chuàng)新發(fā)展？等等，就成為銀行信貸管理面對的并且需要作出回答的問題。

一、銀行信貸管理與商業(yè)銀行經(jīng)營管理的關(guān)系問題

商業(yè)銀行是吸收存款、發(fā)放貸款和從事其他中間業(yè)務(wù)的盈利性金融企業(yè)。它的基本特征是：信用中介、創(chuàng)造存款貨幣、經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)。商業(yè)銀行經(jīng)營管理是研究銀行自身資產(chǎn)負(fù)債配置的“流動性、安全性、盈利性”目標(biāo)為對象，以資產(chǎn)負(fù)債管理、計劃和決策管理、市場營銷管理、財務(wù)管理的理論、體制、機制和業(yè)務(wù)技術(shù)為主要內(nèi)容的學(xué)科。風(fēng)險管理在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中具有特殊的重要性，貫穿于“流動性、安全性、盈利性”目標(biāo)的全過程。

信貸資金是商業(yè)銀行以信用方式籌集和分配的資金。信貸資金來源主要是各種存款、金融債券發(fā)行、借入資金和自身積累資金。信貸資金運用主要是對各部門、各企業(yè)和個人發(fā)放的貸款、證券投資等。商業(yè)銀行信貸管理是研究銀行與企業(yè)部門、居民部門之間借貸關(guān)系的管理理論、體制、機制和業(yè)務(wù)技術(shù)的學(xué)問。雖然信貸業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)，信貸管理屬于商業(yè)銀行經(jīng)營管理的范疇，但是，商業(yè)銀行經(jīng)營管理研究的對象是商業(yè)銀行自身的經(jīng)營，而銀行信貸管理是研究銀行與企業(yè)、居民的信貸關(guān)系，重在發(fā)現(xiàn)市場、研制產(chǎn)品、營銷貸款、創(chuàng)造收益，切入點是企業(yè)、居民的資金循環(huán)、融資結(jié)構(gòu)、財務(wù)收支，與商業(yè)銀行經(jīng)營管理的對象和內(nèi)容相比具有獨立性，兩者雖有相聯(lián)系的一面，更有重要的區(qū)別，信貸管理與商業(yè)銀行經(jīng)營管理仍然是兩個獨立的領(lǐng)域。

銀行信貸管理與商業(yè)銀行經(jīng)營管理關(guān)系圖示如下：

信貸作為經(jīng)濟范疇，在經(jīng)濟理論上有三種互相聯(lián)系而范圍寬窄不同的定義，一是把信貸定義為信用，亦即借貸行為，屬于寬范圍；二是定義為銀行信用，亦即銀行存貸款等信用業(yè)務(wù)活動的總稱，為中寬范圍；三是定義為銀行貸款，專指以銀行為主體的貨幣資金貸放行為。三種定義的相互關(guān)系可以圖示如下：

銀行信貸管理在二級銀行體制下，可以劃分為宏觀層次的信貸管理和微觀層次的信貸管理。信貸宏觀管理研究中央銀行貨幣供應(yīng)調(diào)控與商業(yè)銀行信貸調(diào)節(jié)的關(guān)系，信貸微觀管理研究商業(yè)銀行與經(jīng)濟部門企業(yè)居民之間的融資關(guān)系，共同構(gòu)成貨幣政策與信貸政策的傳導(dǎo)過程。宏觀信貸管理與微觀信貸管理關(guān)系圖示如下：

二、中介和市場的關(guān)系問題

20世紀(jì)70年代以來，隨著金融自由化的發(fā)展，金融工具和衍生工具的多樣化，基金投資工具和市場的迅速增加與擴大，推動金融機構(gòu)的發(fā)展和功能的改變，出現(xiàn)傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的萎縮和競爭力下降，金融市場——資本市場的社會融資功能迅猛擴大。在這種背景下，以微觀金融資源配置為研究對象，研究居民、企業(yè)利用金融工具，從事經(jīng)營決策，尋找規(guī)避風(fēng)險、收益最大化的方法和技術(shù)的金融功能觀理論應(yīng)運而生，博迪和默頓在《金融學(xué)》（人民大學(xué)出版社出版）一書中認(rèn)為，由于證券設(shè)計的日益發(fā)展和完善，計算機信息技術(shù)的進步和廣泛應(yīng)用，21世紀(jì)金融將從不透明的機構(gòu)向透明的市場發(fā)展，中介正在向市場過渡，標(biāo)準(zhǔn)化的金融市場最終將取代金融中介，商業(yè)銀行作為信用中介的間接融資功能將衰退。極端觀點甚至宣稱商業(yè)銀行將是21世紀(jì)的“恐龍”。基金將取代傳統(tǒng)金融機構(gòu)的存款，證券將取代傳統(tǒng)金融機構(gòu)的貸款，將取代機構(gòu)。照此推斷下去，作為商業(yè)銀行基本金融工具的信貸，也將為市場的基金和證券所取替。

值得注意的是：金融發(fā)展史說明，中介和市場，間接融資與直接融資并不存在替代關(guān)系，而是一種動態(tài)互補、互動的螺旋式向上發(fā)展過程。因為，“在任何一種情況下，在發(fā)達的經(jīng)濟中，市場和中介之間存在共生的關(guān)系。在市場中運作要求對人力資本的大量投資，中介有助于獲得更廣泛的參與，并使個人和企業(yè)享受市場的好處。這是中介可能造就市場途徑的唯一例子，反過來，市場對金融機構(gòu)也有價值，因為市場允許中介對在向社會公眾提供服務(wù)過程中發(fā)生的風(fēng)險進行套利。因此市場使中介更容易的生存”。金融中介通過創(chuàng)新金融產(chǎn)品、擴大交易量和創(chuàng)造標(biāo)準(zhǔn)化的市場推動市場的發(fā)展，中介是金融商品的供給者。市場在中介不斷創(chuàng)新商品和擴大交易量的同時，通過降低交易成本，提高市場潛在收益并反作用于中介，為中介創(chuàng)新活動提供需求，中介和市場是相伴而生的。盡管20世紀(jì)90年代金融市場交易以幾何級數(shù)遞增，包括西方最發(fā)達的市場經(jīng)濟國家，企業(yè)的融資順序仍然是貸款融資——債券融資——股票融資，而不是顛倒過來，是為實證。

從最極端的純理論推理，基金取代銀行存款，證券取代銀行貸款，網(wǎng)絡(luò)取代機構(gòu)，至少需要具備：（1）基金能夠取代貨幣發(fā)揮所有職能；（2）所有企業(yè)和居民都能夠進入市場籌資和融資；（3）全社會的儲蓄都是資本儲蓄，不再存在貨幣儲蓄；（4）一切基金都是開放式基金；（5）網(wǎng)絡(luò)覆蓋社會的任何一個經(jīng)濟主體，否則，市場取代中介是不可能的。這些條件即使在發(fā)達國家包括“金融功能理論”的產(chǎn)生地美國都不具備，更何況在廣大的發(fā)展中國家，就更是遙遠(yuǎn)的理想了！

“由于市場和中介兩者都不像理論所說的精確方式那樣運作，因此，在提出有關(guān)改革金融系統(tǒng)政策時，小心謹(jǐn)慎會做得更好”。由此可見，銀行信貸管理仍然是金融理論和金融管理的重要課題。

三、信貸資金運動與銀行信貸管理戰(zhàn)略問題

銀行信貸管理是對信貸資金交易過程的制度安排，規(guī)范交易雙方信貸行為，界定各自的權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任，達到交易雙方追求的各自利益目標(biāo)。因此，銀行信貸管理必須按照客觀經(jīng)濟的要求選擇信貸制度、管理體制和交易機制，這是提高信貸資金使用效益，發(fā)揮信貸優(yōu)化資金配置杠桿作用的根本所在。

信貸資金是參與借貸交易的資金，從價值運動形態(tài)上表現(xiàn)為一種特殊的價值運動形態(tài)。信貸資金按照馬克思在《資本論》中的論述，信貸資金“在運動中保存自己，并在執(zhí)行職能以后，流回到原來的支付者手中?！保ā顿Y本論》第三卷384頁）“這個運動——以償還為條件的付出——一般說是貸或借的運動，即貨幣或商品的只是有條件的讓渡這種獨特形式的運動?！保ㄍ蠒?90頁）并指出信貸資金“不過是在這樣的條件下被轉(zhuǎn)讓：第一，它過一定時期流回到它的起點；第二，它作為已經(jīng)實現(xiàn)的資本流回，流回時，已經(jīng)實現(xiàn)它的能夠生產(chǎn)剩余價值的那種使用價值。”（同上書384頁）由此可見，信貸資金運動是一個二重支付和二重歸流的價值特殊運動過程，貸款發(fā)放由銀行支付給企業(yè)或居民，這是第一重支付，借款者使用貸款進行投資或消費（實業(yè)投資或證券投資），發(fā)揮資金的職能，這是第二重支付。信貸資金在完成投資或消費職能之后，投資者收回投資，消費者取得預(yù)期收入這是第一重歸流，然后借款者按照借款合約歸還銀行貸款本金和利息，這是第二重歸流。從第一重支付到第二重歸流是信貸資金的循環(huán)，信貸資金循環(huán)的持續(xù)運動構(gòu)成周轉(zhuǎn)過程。所謂信貸資金的良性循環(huán)就是實現(xiàn)這種不間斷的運動。信貸資金的價值特殊運動過程具有顯著的特點和要求，一是，以償還為條件，以收取利息為要求的價值運動；二是，以履行資金職能，實現(xiàn)價值增殖為基礎(chǔ)的價值運動；三是，誠信為本的價值運動，信任、信譽、信實是資金交易秩序的基石。要求加強企業(yè)的信用建設(shè)，建立健全個人信用體系，健全各類中介機構(gòu)的信用體系，強化政府信用的導(dǎo)向作用。

信貸資金運動在二重支付和二重歸流中充滿著信息不對稱的風(fēng)險，在第一重支付階段客觀上存在事前的信息不對稱，極易發(fā)生逆向選擇行為；在第二重歸流階段更存在事后信息不對稱，產(chǎn)生道德風(fēng)險?？朔刨J管理中的信息不對稱性，防范信貸資金使用方的道德風(fēng)險和逆向選擇行為，構(gòu)成銀行信貸管理制度安排的重中之重。所以提高銀行信貸的效率和效益，必須實行“兩個輪子”并行的管理制度建設(shè)戰(zhàn)略，一是建立以發(fā)展為中心，優(yōu)化增量，獲取規(guī)模效益和范圍效益的“貸款營銷制度”，二是建立以處理不良貸款為重點，盤活存量，化解存量風(fēng)險，提高競爭力的“風(fēng)險處置制度”。

四、銀行信貸管理制度演進的評價問題

銀行信貸管理制度是國家經(jīng)濟金融管理制度的組成部分，一定的經(jīng)濟金融制度決定著相適應(yīng)的信貸管理制度，經(jīng)濟金融制度的變化必然引起信貸制度的重新安排，以適應(yīng)經(jīng)濟金融發(fā)展的需求。從中華人民共和國建立（1949年）到現(xiàn)在的半個多世紀(jì)，國家的經(jīng)濟管理制度經(jīng)歷了從計劃經(jīng)濟體制（1949——1979年）——計劃商品經(jīng)濟體制（1979—1992年）——市場經(jīng)濟體制（1992——現(xiàn)在）的三個發(fā)展階段，與之相適應(yīng)，銀行信貸管理也發(fā)生了從計劃信貸的“資金供給制”模式向市場信貸的“資金交易制”模式的漸變過程

1949——1979三十年間，按照蘇聯(lián)銀行制度模式建立起來的金融制度，是一種國家完全壟斷、中央集權(quán)的計劃金融制度。最本質(zhì)的特征可以概括為：單一的國家銀行。人民銀行是全國的信貸中心、結(jié)算中心、現(xiàn)金出納和貨幣發(fā)行中心；信用集中于銀行，取消商業(yè)信用，銀行是唯一的融資中介；銀行信貸與貨幣發(fā)行合一于一身，銀行發(fā)放貸款不受存款約束，具有無限擴張貸款的能力。這種金融制度是計劃經(jīng)濟制度實行包產(chǎn)、商業(yè)包銷、物資統(tǒng)配、財務(wù)統(tǒng)管體制的支柱，否則，計劃經(jīng)濟制度就不可能建立起來順利運轉(zhuǎn)。在國家壟斷信用的銀行制度下，銀行信貸管理實行按照國家計劃的“實物貸款”辦法，對工業(yè)企業(yè)按產(chǎn)值計劃貸款，商業(yè)批發(fā)企業(yè)按進貨計劃貸款，商業(yè)零售企業(yè)按庫存計劃貸款，農(nóng)副產(chǎn)品收購按實際需要發(fā)放貸款，物資供銷企業(yè)按物資調(diào)撥計劃貸款，銀行信貸管理是典型的“資金供給制”。市場、交易、價格、利潤等優(yōu)化資源配置的機制成為異已力量，計劃、分配機制代替市場、交易機制，利率作為資金的“價格”，既不反映成本，也不能調(diào)節(jié)供求，更不能發(fā)揮引導(dǎo)資金流向的作用。

20世紀(jì)80年代初中國開始了以解放生產(chǎn)力、發(fā)展生產(chǎn)力為目的，以市場為導(dǎo)向的經(jīng)濟體制改革，與之相應(yīng)，中國金融制度也以漸進方式實行了市場化取向的改革，經(jīng)過20多年的艱苦曲折的努力，金融制度已經(jīng)實現(xiàn)了銀行體制的三次制度性分離和金融市場體系框架的建立，初步形成間接調(diào)控體系、商業(yè)銀行運作機制和金融資產(chǎn)證券化的基本制度架構(gòu)。1984年建立中央銀行體制，從制度上實現(xiàn)了信貸和發(fā)行職能的分離，為建立商業(yè)銀行“以存定貸”的內(nèi)在經(jīng)營約束機制和貨幣政策的獨立操作機制，奠定了制度基礎(chǔ)。1994年組建政策性銀行，實行商業(yè)金融與政策金融分離，為國有獨資商業(yè)銀行的企業(yè)制度改革，建立市場金融的微觀基礎(chǔ)，奠定了組織制度基礎(chǔ)。1999年組建金融資產(chǎn)管理公司，實行優(yōu)良金融資產(chǎn)與不良金融資產(chǎn)分離，構(gòu)建信用證券化和風(fēng)險防范機制，為提高銀行經(jīng)營效率、競爭力，邁出了重要步伐。1991年以來建立了包括貨幣市場、資本市場、保險市場、外匯市場、黃金市場在內(nèi)的金融市場體系。

銀行信貸管理在制度變革過程中，按照資金交易商品化、市場化的方向，進行了多方位的改革，信貸管理制度在十個方面實現(xiàn)了突破①，從制度上構(gòu)建了按商業(yè)信貸原則管理信貸的初步框架。試列如下：

——信貸管理思想：從重貸輕存轉(zhuǎn)向存款立行；從重物資保證忽視周轉(zhuǎn)向注重資金周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)變；從重保證資金供應(yīng)轉(zhuǎn)向重視資金使用效益。

——信貸管理目標(biāo)：從“守計劃把口子”轉(zhuǎn)向按市場供求決定，實現(xiàn)資金的流動性、安全性、效益性。

——信貸管理原則：從傳統(tǒng)的計劃性、物資保證性、償還性傳統(tǒng)“三性”原則，轉(zhuǎn)向“區(qū)別對待，擇優(yōu)扶持”和流動性、安全性、盈利性的新“三性”管理原則。

——信貸資金管理體制：從“統(tǒng)存統(tǒng)貸”的指標(biāo)管理轉(zhuǎn)向“以存定貸”，再向“差額控制”，最終實行“實存實貸”的資金管理。

——信貸范圍逐步擴大：從超定額流動資金的狹小范圍，擴大到固定資產(chǎn)領(lǐng)域的技術(shù)改造；從生產(chǎn)流通領(lǐng)域擴大到消費領(lǐng)域；從公有制擴大到多種所有制經(jīng)濟。

——信貸對象：從單一的實物經(jīng)濟擴大到票據(jù)和證券經(jīng)濟。

——信貸種類：從按貸款標(biāo)的物的資金性質(zhì)劃分貸款種類，轉(zhuǎn)向按期限劃分短期貸款、中期貸款和長期貸款。

——信貸管理機制：從計劃機制轉(zhuǎn)向市場機制；從行政手段轉(zhuǎn)向經(jīng)濟手段；更多利用利率杠桿作用。

——信貸方式：從單一的信用貸款走向包括抵押、質(zhì)押、第三方擔(dān)保在內(nèi)的多種貸款方式；從行政管理走向依法管理；從分配貸款轉(zhuǎn)向營銷貸款。

——信貸風(fēng)險控制標(biāo)準(zhǔn)：從“一逾兩呆”轉(zhuǎn)向國際接軌的“五級”分類標(biāo)準(zhǔn)。

漸進式的經(jīng)濟體制改革，具有“路徑依賴”的長期性和復(fù)雜性，在銀行信貸管理上表現(xiàn)出明顯的“雙軌制”特征，一方面是傳統(tǒng)“資金供給制”的運行機制在弱化，市場經(jīng)濟的“資金借貸制”運行機制在成長，另一方面新舊體制的矛盾和磨擦又無時不在碰撞，有時甚至還會出現(xiàn)戲劇性的體制回歸，進兩步退一步近似一種常態(tài)。產(chǎn)生這種現(xiàn)象的原因往往與運行機制轉(zhuǎn)變滯后于體制變革，引起新體制和舊機制的矛盾相聯(lián)系，這是重機構(gòu)分合輕機制轉(zhuǎn)變，形式先于的改革思維形成的不能不付出的成本。

五、經(jīng)濟后轉(zhuǎn)軌時期的銀行信貸管理創(chuàng)新

21世紀(jì)的頭20年（2000—2020年），中國經(jīng)濟進入新的時期，根據(jù)建設(shè)全面小康的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，經(jīng)濟體制將從計劃經(jīng)濟到市場經(jīng)濟體制的后轉(zhuǎn)軌階段。在后轉(zhuǎn)軌階段，市場在資源配置中的基礎(chǔ)性作用進一步增強，集約效益型經(jīng)濟增長方式的主導(dǎo)地位進一步鞏固，對外開放的步伐更加驕健。隨著全方位深層次的市場開放，我國在WTO中的地位和作用將得到真實體現(xiàn)。在整個經(jīng)濟體制后轉(zhuǎn)軌時期，變革與挑戰(zhàn)共存，開放與發(fā)展共進。

金融是經(jīng)濟的血脈，金融體制改革和運行機制在經(jīng)濟體制后轉(zhuǎn)軌時期具有極其關(guān)鍵的作用。當(dāng)前，金融資源配置的市場化要求與現(xiàn)行金融機制的矛盾，金融機構(gòu)的經(jīng)營理念滯后，服務(wù)意識缺乏，產(chǎn)品創(chuàng)新不足，體制機制約束的問題，在經(jīng)濟體制后轉(zhuǎn)軌時期進一步顯現(xiàn)。因此，中國銀行業(yè)的產(chǎn)權(quán)改革，公司治理結(jié)構(gòu)的建立，經(jīng)營機制創(chuàng)新，管理模式的轉(zhuǎn)變，不良貸款的處理，風(fēng)險防范體系的建設(shè)，成為金融改革的重中之重。

在經(jīng)濟金融體制進入后轉(zhuǎn)軌時期，銀行信貸管理面對全新的經(jīng)營環(huán)境，信貸市場是完全競爭性市場，競爭者既有國際的大銀行，又有國內(nèi)眾多的大、中、小銀行和證券、保險機構(gòu)，監(jiān)管者的國際化監(jiān)管規(guī)則和全程風(fēng)險監(jiān)管。在新的市場環(huán)境下，銀行信貸管理中的市場定位、貸款結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品創(chuàng)新、貸款營銷、人本服務(wù)、技術(shù)安全、扁平化管理等等問題，既是銀行信貸管理的全局性、戰(zhàn)略性、前瞻性的課題，也是銀行信貸管理和必須解決的問題。

銀行信貸制度，管理體制、運行機制和支持技術(shù)，都是依一定的經(jīng)濟金融結(jié)構(gòu)和發(fā)展水平做出的選擇，兩者必須相互適應(yīng)，達到制度的供給與需求均衡。經(jīng)濟學(xué)常識告訴人們，經(jīng)濟金融結(jié)構(gòu)和發(fā)展水平永遠(yuǎn)都處于變化狀態(tài)，因此，銀行信貸制度、體制、機制和支持技術(shù)的效率，總是隨著條件和環(huán)境的變化而遞減，這種現(xiàn)象在制度經(jīng)濟學(xué)稱之為“制度的生命周期”，制度的有效性在于它的發(fā)展和調(diào)整的永恒性。所以，銀行信貸管理的決策者，必須具有與時俱進的品格，從實際出發(fā)，根據(jù)變化了的客觀情況，做出及時靈敏的反應(yīng)，對不適的管理體制和運行機制進行調(diào)整重新安排，使之在新的條件下達到制度供給與需求均衡，保持制度的有效性。因此，要力求從理論、觀點和方法論上把握十條原則：

1.信貸管理的對象：信貸管理在于發(fā)現(xiàn)市場、研制產(chǎn)品、營銷貸款、創(chuàng)造收益，為達到信貸資金的流動性、安全性、效益性經(jīng)營管理目標(biāo)，研究信貸管理制度和體制、運行機制和支持技術(shù)的理論、原則、方法與技術(shù)。

2.信貸管理涉及的對象：商業(yè)銀行信貸管理涉及、居民部門的資金循環(huán)、融資結(jié)構(gòu)、財務(wù)收支，構(gòu)成銀行與企業(yè)、居民的融資關(guān)系；同時，又與中央銀行的貨幣政策調(diào)控相聯(lián)系，構(gòu)成貨幣政策與信貸政策的傳導(dǎo)體系。信貸管理研究的單一性與涉及對象的多元性，決定了銀行信貸管理是一個系統(tǒng)工程。

3.信貸資金交易費用（成本）與資金需求和供給：存款和貸款是商業(yè)銀行向企業(yè)、居民部門提供的信貸服務(wù)，通過存貸款的利率差獲得收益。因此，合理的資金交易費用（成本）對信貸的需求和供給產(chǎn)生重要，進而影響經(jīng)濟總產(chǎn)出和國民福利的提高。所以，銀行信貸管理的有效性，必須建立市場化的信貸定價機制，確定合理的“價格”水平，資金盈余的企業(yè)和居民才會把錢存入銀行，資金短缺的企業(yè)和居民才會向銀行貸款，形成有效的信貸需求機制，促進信貸發(fā)展和經(jīng)濟增長，反之，必然引起信貸萎縮，經(jīng)濟發(fā)展受阻。

4.信貸營銷與市場定位：在金融組織機構(gòu)多元化的信貸市場上，有眾多的供給者與需求者，形成復(fù)雜的供給和需求結(jié)構(gòu)，企業(yè)規(guī)模的大、中、小差別，資金需求的性質(zhì)和數(shù)量各異，個人財務(wù)收支水平不同，高端客戶和一般客戶的需求也千差萬別，而且不同地域經(jīng)濟發(fā)展水平的差異性，形成資金的需求結(jié)構(gòu)又各不相同。信貸市場的層次結(jié)構(gòu)和空間結(jié)構(gòu)差別，要求商業(yè)銀行的信貸營銷必須進行準(zhǔn)確的市場定位，根據(jù)需求對象的特點，設(shè)計產(chǎn)品，創(chuàng)新營銷方式和手段，才能擴大市場占有份額，提高經(jīng)營效益。

5.信貸服務(wù)與管理結(jié)構(gòu)創(chuàng)新：隨著銀行信貸管理理念的轉(zhuǎn)變，經(jīng)營范圍的擴大、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展和廣泛，市場競爭不斷加劇，銀行信貸管理必將發(fā)生從單一業(yè)務(wù)平臺管理向綜合業(yè)務(wù)平臺管理、網(wǎng)點經(jīng)營向經(jīng)營、同質(zhì)向品牌、標(biāo)準(zhǔn)件服務(wù)向個性化服務(wù)、無償服務(wù)向收費服務(wù)方向嬗變。研究銀行信貸管理需要具有前瞻性的發(fā)展觀念。只有慎時度勢，順勢而變，才能不斷提高制度、體制、機制的貢獻率。

6.信貸管理與貨幣政策傳導(dǎo)：中央銀行貨幣供應(yīng)量的增加或減少是通過商業(yè)銀行信用量的伸縮來實現(xiàn)的，商業(yè)銀行信貸是信用貨幣創(chuàng)造的閘門。商業(yè)銀行信貸經(jīng)營機構(gòu)的設(shè)置和經(jīng)營權(quán)限的劃分，直接影響信貸資金的流動方向和數(shù)量，信貸管理體制又成為貨幣政策傳導(dǎo)機制的載體。因此，建立合理的與經(jīng)濟金融運行需求相適應(yīng)的信貸管理體制，不僅是銀行信貸提高效率的題中之義，也是疏通貨幣政策傳導(dǎo)渠道的必然要求。

7.貸款風(fēng)險控制與創(chuàng)新和發(fā)展：由于信息不對稱性和逆向選擇、道德風(fēng)險的存在，貸款風(fēng)險的控制和防范具有極其重要的意義，而信貸管理創(chuàng)新的功能，又在于發(fā)現(xiàn)市場潛在收益，規(guī)避風(fēng)險，推動發(fā)展，創(chuàng)新又是貸款風(fēng)險防范的內(nèi)在動力。由于貸款風(fēng)險的客觀性，不能消滅只能防范和控制，消滅貸款風(fēng)險等于放棄效益、效率和發(fā)展機會。因此，銀行信貸風(fēng)險控制必須建立在創(chuàng)新發(fā)展機制之上，才能提高信貸管理在經(jīng)濟發(fā)展中的貢獻率。

8.銀行信貸管理與社會信用體系建設(shè)：信用是市場經(jīng)濟的基礎(chǔ)，在市場經(jīng)濟條件下一切經(jīng)濟關(guān)系都表現(xiàn)為信用關(guān)系，銀行信貸管理制度、管理體制、運行機制作用的發(fā)揮，離不開社會信用環(huán)境的凈化，社會信用缺失是銀行信貸風(fēng)險滋生最深刻的社會原因。因此，銀行信貸風(fēng)險控制與防范，必須與企業(yè)信用建設(shè)，個人信用體系和各類中介機構(gòu)信用體系建設(shè)協(xié)調(diào)配合，夯實銀行信貸管理與風(fēng)險防范的社會信用基礎(chǔ)，創(chuàng)造實施銀行信貸制度和管理體制的條件，提高銀行信貸管理的效率和效益。

9.銀行信貸管理與人力資源管理：信貸制度由人來進行管理操作，管理者的素質(zhì)、能力、積極性不同，管理制度管理體制的實施效果大不一樣，優(yōu)秀的管理者具有發(fā)揮制度的效益最大化，負(fù)面影響最小化的能力。銀行信貸管理必須十分重視人力資源管理，發(fā)揮人的積極性和創(chuàng)造性。人力資源轉(zhuǎn)化為人力資本的關(guān)鍵在于激勵機制和約束機制，必須建立激勵與約束；權(quán)力與責(zé)任，利益與貢獻對稱的管理機制，這是銀行信貸管理最重要的保證條件，也是管理決策者必須掌握的一門。

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關(guān)鍵詞：檔案管理電子檔案優(yōu)越性開發(fā)和利用規(guī)范措施

0引言

電子檔案是指在社會實踐活動中形成的、具有保存價值的、由計算機系統(tǒng)處理和存儲的機讀材料和其他載體形式的記錄，電子檔案的形成、存儲和管理與傳統(tǒng)的紙質(zhì)檔案所用技術(shù)方法不同，檔案工作者必須要對此有深刻的認(rèn)識才能做好電子檔案的管理工作。

1電子檔案的優(yōu)越性

1.1直接減輕了檔案管理工作人員的勞動強度，提高了工作時效在知識經(jīng)濟時代的當(dāng)下，現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)不但為歸檔提供了快捷的管理手段，而且提供了信息利用的快速途徑，免除了立卷歸檔、檢索查找的困難，減輕了工作人員的勞動強度，提高了歸檔質(zhì)量和檢索速度，而且將文書檔案管理人員從手工直接建檔的枯燥乏味的工作中解脫出來。文書檔案管理工作實現(xiàn)微機處理后，就可把按“卷”立卷歸檔，改為按“件”整理歸檔。由于實現(xiàn)隨機管檔，就可將過去的集中立卷，改為平時隨時整理立卷。這樣，集中的工作量，就變?yōu)榉稚⒌墓ぷ髁浚岣吡肆⒕砉芾硭?，從而達到檔案管理工作及時歸檔的目的，便于檢索利用。

1.2微機管理有利于遺漏文件的補漏增缺傳統(tǒng)的文書立卷方法遇到文件收集不齊或漏交歸檔時，補漏增缺，就得拆卷重做。改為微機網(wǎng)絡(luò)管理，文檔用微機按“件”整理歸檔。可隨時補漏增缺，使文檔不形成存積，這時，只需按一下鍵盤，修改一下檔案目錄就萬事大吉了。微機管理省時省力，可以給工作人員以充分的時間去提高業(yè)務(wù)水平。

1.3微機管理更有利于文檔的保密過去查閱檔案時是整卷提供利用。利用者只是利用卷中的一份文件，卻能夠看到整卷檔案內(nèi)容。這是不符合文檔管理的保密要求的。微機管理將其改為單份文件提供利用，利用者就無法接觸其他無關(guān)的文件，從而達到了文件保密的要求。

1.4微機管理有利于提高檔案管理工作的質(zhì)量檔案工作的根本目的在于利用。而要提供可利用的檔案，就必須有高質(zhì)量高水平的文檔卷宗。但是傳統(tǒng)的文書立卷工作是人為的紙張立卷，立卷人根據(jù)自己的理解來進行操作，其對立卷標(biāo)準(zhǔn)掌握的尺度很難做到完全統(tǒng)一，這必然影響到案卷質(zhì)量水準(zhǔn)，從而給今后的利用工作帶來了許多不便。同時，歸檔工作還占用了檔案人員的絕大部分時間，致使檔案管理人員的編研工作幾乎處于空白的境地，這又制約了管理人員的水平提高。在這種管理模式下的檔案利用，也是被動式的。文書檔案管理進行微機管理，檔案人員就可以從繁瑣的整理工作中解脫出來，可以把時間和精力放在檔案編研和二次信息開發(fā)利用上來，從而提高文書檔案管理工作的質(zhì)量和利用的效率，使文書檔案的管理、在提供利用服務(wù)時，能夠發(fā)揮出更好的時效價值。

2電子檔案的整理、開發(fā)和利用

2.1電子檔案的整理。在電子文件轉(zhuǎn)化為電子檔案后，由于計算機可以按需求隨時將電子檔案的單份文件從任何角度進行分類、組合，可以任意組成各種案卷。因此，“案卷”這一基本單位將從電子檔案的整理工作中淡化，取而代之的是“文件”這個基本保管單位。電子檔案整理的主要任務(wù)也從對案卷的整理而轉(zhuǎn)為對光盤磁介質(zhì)的整理;即對接收來的脫機保存的光盤數(shù)據(jù)進行編目、排架，或者是定期將電子文件保存系統(tǒng)中的電子檔案制作光盤備份，同時對光盤進行編目、排架等。:

2.2電子檔案的開發(fā)利用管理。電子檔案的獨特性決定了電子檔案的開發(fā)和利用比傳統(tǒng)檔案更加快捷、方便，更具實用性。一是開發(fā)平臺的選擇。系統(tǒng)的目標(biāo)是將各檔案管理單位的數(shù)據(jù)通過網(wǎng)絡(luò)連為一體，便于共享數(shù)據(jù)資源，因此應(yīng)選用分布式數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)作為開發(fā)平臺，同時在檔案管理單位所在地建立數(shù)據(jù)庫，本地數(shù)據(jù)直接上機存取，既節(jié)約了經(jīng)費，又方便了各單位互訪數(shù)據(jù)。二是硬件要求。各檔案單位的計算機在處理大量各類檔案信息的同時，又要互相進行數(shù)據(jù)通信，所以硬件必須具備相應(yīng)的需求條件。三是數(shù)據(jù)庫模式設(shè)計。數(shù)據(jù)庫的模式設(shè)計是一個非常復(fù)雜的問題，設(shè)計的目標(biāo)既要滿足當(dāng)前的應(yīng)用需要，又要滿足可預(yù)見未來的應(yīng)用需要，既具有良好性能，又易于修改和擴充。四是應(yīng)用程序設(shè)計。設(shè)計數(shù)據(jù)輸入、查詢、事務(wù)處理、報表處理等應(yīng)用程序。五是數(shù)據(jù)的備份及故障恢復(fù)。檔案數(shù)據(jù)是珍貴的數(shù)據(jù)資源，為避免出現(xiàn)系統(tǒng)對數(shù)據(jù)資源的破壞，應(yīng)用系統(tǒng)必須能定期對數(shù)據(jù)進行備份，以便于數(shù)據(jù)信息被破壞后的恢復(fù)。六是數(shù)據(jù)庫的安全性保護。電子檔案利用必須在保證數(shù)據(jù)庫的安全性的前提下進行。所謂安全性保護就是防止非法使用數(shù)據(jù)庫。在一個系統(tǒng)中，安全性保護非常重要，并不是所有用戶都可以使用檔案數(shù)據(jù)庫。這就需要對用戶使用數(shù)據(jù)庫提供鑒別方法，即使用權(quán)鑒別，也要由計算機確認(rèn)合法性。例如:設(shè)置口令等，對存取控制權(quán)的鑒別，檔案本身的保密程度不同，開放程序也不同，應(yīng)對獲準(zhǔn)使用系統(tǒng)的人員及其訪問數(shù)據(jù)庫的范圍加以限制，對不同的人員予以不同使用權(quán)限。檔案管理者可根據(jù)電子檔案內(nèi)容的密級程度，確定提供利用載體的方法，使用者按照使用權(quán)限使用載體拷貝，由計算機確認(rèn)是否合法，并按期回收，同時通過網(wǎng)絡(luò)傳輸電子檔案，互聯(lián)網(wǎng)的開通方便了檔案部門之間信息的相互交流，同一份材料可以同時為多人利用，也可以直接到檔案單位電腦上查詢權(quán)限范圍內(nèi)提供的相關(guān)內(nèi)容。電子檔案的開發(fā)利用應(yīng)充分發(fā)揮計算機信息采集、綜合統(tǒng)計的功能對整個過程進行分析、統(tǒng)計、找出規(guī)律，探求新的方式與途徑，加強計算機軟硬平臺建設(shè)，滿足用戶需求，最大限度開發(fā)利用電子檔案，與此同時，還要注意確保檔案資源安全利用。

3規(guī)范電子檔案管理的幾項措施

3.1加強電子檔案歸檔制度建設(shè)各檔案管理單位應(yīng)根據(jù)電子檔案管理規(guī)范，并結(jié)合本單位實際情況，制定一套切實可行的電子檔案管理制度，規(guī)范電子文件形成、積累過程的管理以及歸檔責(zé)任、檢查鑒定等一系列工作環(huán)節(jié)，做到有章可循。制定電子檔案制度時應(yīng)注意以下問題:注意劃清歸檔過程中各級各類人員的責(zé)任；歸檔時機應(yīng)適合本單位工作實際；歸檔電子文件的責(zé)任簽署應(yīng)明確；注意電子文件的動態(tài)管理問題。

3.2從電子文件的源頭抓電子檔案的質(zhì)量為進一步加強電子信息的管理，對電子信息進行集中統(tǒng)一管理和工程圖紙等文件集中制作。為檔案部門增配必要的設(shè)備，建立一系列服務(wù)手段是加強這一工作的必備條件。

3.2.1檔案室設(shè)立圖紙與文件集中處理系統(tǒng)，對審查完畢的電子文件進行統(tǒng)一收集，按要求形成紙質(zhì)文件。

3.2.2設(shè)置專門場地對紙質(zhì)文件進行集中審鑒，以保證紙質(zhì)文件與相應(yīng)電子信息的一致性。

3.2.3電子信息由檔案部門集中積累，并在項目階段結(jié)束時，在項目組的配合下統(tǒng)一按“電子檔案管理辦法”集中整理歸檔。

3.2.4為便于操作和管理，建議進一步規(guī)范電子文件形成所使用的軟件平臺，因工作需要必須使用特殊軟件的，有關(guān)人員應(yīng)按“電子檔案管理辦法”的規(guī)定將軟件一并歸檔。

3.3要嚴(yán)把電子信息歸檔關(guān)，做好電子信息動態(tài)管理一是在電子信息歸檔時要利用一切可利用的條件對電子信息進行檢查、鑒定、驗收，除有關(guān)歸檔責(zé)任簽署之外，還必須發(fā)揮電子檔案專家咨詢組的作用，有針對性地進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題、及時解決問題;二是做好電子檔案管理中的電子信息管理，使歸檔的電子信息跟蹤科研生產(chǎn)變化，也即做好電子檔案的更改補充工作，實行動態(tài)管理。不能將電子檔案管理停留在管好幾張光盤的初級階段。

4結(jié)語

電子檔案是信息時代的產(chǎn)物，是現(xiàn)代檔案管理工作中不可回避的。因此，還要不斷研究電子檔案管理和利用中存在的管理和技術(shù)上的問題，并加以解決，以實現(xiàn)安全、高效的管理和利用電子檔案的目的。

參考文獻：

[1]唐雪妍.《淺談電子檔案的管理》[J].蘭臺世界.2006(15).

[2]張文亮.《關(guān)于電子檔案管理的思考》[J].云南檔案2008(9).

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1.1企業(yè)薪酬管理自較差

由于電力企業(yè)在我國經(jīng)濟建設(shè)中的重要地位，很多大型的電力企業(yè)都是由國家控股的，雖然這樣能夠最大限度的降低投資、運行和發(fā)展的風(fēng)險，但是由于受到上級相關(guān)部門的層層限制，使得這些電力企業(yè)沒有充足的自主經(jīng)營權(quán)，凡事都得向主觀部門請示以后才能具體安排。而對于薪酬的分配，因為每年度的效益總額必須交由上級單位核實后，再進行統(tǒng)一的分配和調(diào)控，不能根據(jù)企業(yè)切實的經(jīng)濟效益和員工的實際貢獻值來進行合理分配。

1.2薪酬激勵的設(shè)計不科學(xué)

電力企業(yè)在進行薪酬分配時，往往會兼顧到員工的工齡、職稱和學(xué)歷等因素，而且工齡越長、職稱和學(xué)歷越高的員工一般獲得的報酬要高于其他普通員工，這在一定的程度上有其合理性。但是在實際的生產(chǎn)經(jīng)營中那些工齡長、職稱高的員工，往往沒有深入到工程一線親自負(fù)責(zé)指導(dǎo)實施，只是掛名開展某項活動，而活動的設(shè)計和施工是那些普通的技術(shù)人員完成的，可到了計算酬勞時仍是前者獲得大量的薪酬，技術(shù)人員只分到一小部分，工作積極性受到嚴(yán)重挫傷，使薪酬激勵制度難以確立。

1.3沒有制定詳細(xì)的薪酬策略

電力企業(yè)為了促使員工提升自身的專業(yè)技能，調(diào)動他們工作的積極性，制定了很多的激勵措施。這些措施若得到真正的實施，對提高電力企業(yè)的綜合實力有非常大的幫助，但是這些激勵措施的制定不是從整個企業(yè)角度制定的，所以激勵措施的條目非常多也非常混亂，真正執(zhí)行起來沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，根本不可能得到真正的實施。而大量不明情況的員工，其積極性本來被充分調(diào)動起來，但眼見企業(yè)的規(guī)章制度不執(zhí)行反而對工作失去信心，嚴(yán)重影響企業(yè)的發(fā)展壯大。

1.4績效工資計算不合理

（1）員工績效工資受能級的影響比較大。目前很多企業(yè)根據(jù)員工所處的崗位和能力級別來確定員工的績效工資，而每個員工的工作能力和職位必定不是等同的，所以員工的績效工資基數(shù)就千差萬別，所以即便績效評價高但因為層級比較低，而獲得的績效工資也會低于那些績效非常低但能力層級高的員工。對于年紀(jì)偏大，無法提升能力層級的員工影響更甚；而對于年輕、有學(xué)歷、有職稱的倒是提供了很好的成長通道。

（2）績效工資的結(jié)算非常繁瑣?？冃ЧべY的結(jié)算要綜合各方面的因素，其中包括個人在團隊中的作用，平時工作的質(zhì)量和效率等。此外，工資的計算也不是很直觀，導(dǎo)致很多員工不知道績效工資是怎么算的，每次進行績效工資的結(jié)算時必須有專業(yè)人員對員工進行講解，增加了相關(guān)人員的工作強度。

（3）單項獎勵與績效之間的矛盾。一些企業(yè)中的單項獎勵所占的比重較大。一些層級低的員工因為單項獎勵的存在，收入甚至可能高過那些層級高的員工，而且有時單項獎勵的評價和分配非常不均衡，導(dǎo)致員工之間的收入差距逐漸拉大，不利于員工積極性的提高，自然影響到企業(yè)的績效問題。

2發(fā)揮薪酬管理激勵作用的對策

2.1做好主動權(quán)的爭取工作

任何一個企業(yè)要想真正做大做強，必須要減少大量的阻礙，擁有絕對的主動權(quán)。電力企業(yè)雖無法獲得絕對的主動權(quán)，但是通過爭取獲得最大的自還是有可能的，所以一定要爭取到薪酬管理的自。作為國家控股的電力企業(yè)，在投資決策上可以得到更加確切的政策決議，在一定程度上減少了風(fēng)險的存在，但是作為一個參與市場競爭的企業(yè)，必須緊跟市場步伐制定相關(guān)的措施，如果層層上報主管部門再做決策，機會可能早就消失殆盡了，而薪酬管理則可以根據(jù)企業(yè)內(nèi)部的具體情況制定一些小范圍的激勵制度，對員工進行獎勵措施。正所謂“養(yǎng)兵千日，用兵一時”當(dāng)真正執(zhí)行重大決策或計劃時，企業(yè)員工就能以飽滿的熱情投入到工作當(dāng)中。

2.2制定合理的薪酬激勵機制

任何企業(yè)的員工都有優(yōu)劣之分，電力企業(yè)也不例外。在國家的強力支持下，必然會吸引眾多有志之士前來工作，國家在為他們提供良好的工作和生活條件時，也應(yīng)該重視薪酬的激勵作用。薪酬不單單是員工勞動應(yīng)得的回報，也是對員工工作的肯定，將工資、獎金、福利和股權(quán)等有機結(jié)合，制定出適合企業(yè)發(fā)展的薪酬激勵機制具有非常重要的意義。通過這個激勵機制就可以喚起員工的工作熱情，就可以讓那些真正具有工作能力、責(zé)任心強的員工獲得更多的表現(xiàn)機會，并對他們進行相應(yīng)的薪酬獎勵；而那些工齡長卻沒有突出貢獻的員工，就不應(yīng)該像以前那樣得到薪酬的獎勵。這不僅可以調(diào)動那些受到獎勵的員工的積極性，還為其他員工樹立了榜樣。

2.3健全測評機制

要做到真正將薪酬激勵作用落實到實處，就應(yīng)該有健全的考核機制，否則就不能真正找到績效高、貢獻大的員工，那么薪酬激勵機制就是一紙空文。而要健全考核機制，首先要從心底上重視績效考核，將企業(yè)的發(fā)展觀從資源投入扭轉(zhuǎn)到績效管理上來，這樣有一個清晰的考核標(biāo)準(zhǔn)。其次，根據(jù)企業(yè)的具體情況制定完善的績效管理程序，包括對項目負(fù)責(zé)人的業(yè)績考核、對設(shè)備的利用情況考核等，檢測他們是否達到預(yù)期管理的目標(biāo)。再次，要重視人力資源的管理工作，進行入新時期，企業(yè)之間的競爭歸根結(jié)底是人才的競爭，而企業(yè)的人力資源管理部門的職責(zé)就是對人才進行管理，保證他們發(fā)揮出自己的真實水平。因此不論是員工的引進或者是日常的工作，都應(yīng)該在人力資源管理的范圍之內(nèi)，人力資源部門要隨時掌握他們的工作情況，包括質(zhì)量、效率和效益等，為以后的績效考評以及薪酬激勵提供必要的參考依據(jù)。

2.4進行企業(yè)文化建設(shè)

企業(yè)文化是企業(yè)的軟實力，能夠?qū)T工有很強的凝聚力，讓員工更加有責(zé)任感和使命感。企業(yè)文化的創(chuàng)建應(yīng)該立足于企業(yè)的實際情況，包括發(fā)展歷史、獲得的榮譽、開展的項目工程等等，一方面能讓員工更加了解企業(yè)的發(fā)展脈絡(luò)，另一方面員工看到企業(yè)取得的成就，可以增強他們的自信心和成就感，真正能把企業(yè)的發(fā)展當(dāng)成自己的事業(yè)來做，這樣就不會輕易的流失人才。有了良好的文化氛圍，使員工在平時的工作中能以優(yōu)秀的員工為榜樣，不僅提高自身的工作能力，還能夠相互協(xié)作，為薪酬激勵作用的發(fā)揮打下堅實的基礎(chǔ)。

3結(jié)束語

篇9

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸管理；省行

信貸管理是當(dāng)前商業(yè)銀行經(jīng)營課題中面臨的一個重要問題。以往我們對于這一問題的探討都過于側(cè)重宏觀環(huán)境與外部因素，如宏觀金融體制改革，地方政府干預(yù)，企業(yè)景氣情況等，而忽視了從商業(yè)銀行自身管理的內(nèi)部角度進行分析。商業(yè)銀行實行新的信貸管理體制以來，各信貸業(yè)務(wù)相關(guān)部門職能作用不斷理順，信貸管理不斷得到加強，但是，在改革的過程中，不可避免的會存在一些不盡如人意的地方。本文擬從當(dāng)前信貸管理體制中存在的問題著手，分析探討應(yīng)如何解決商業(yè)銀行信貸管理中的若干矛盾，以達到加強信貸管理，提高經(jīng)濟效益的目的。

一、當(dāng)前商業(yè)銀行信貸管理中存在的問題

1．貸款規(guī)?？刂品绞脚c授權(quán)制度不匹配

目前，商業(yè)銀行除對哈爾濱、大慶二分行的貸款規(guī)?？刂茖嵤┵Y產(chǎn)負(fù)債比例管理外，對其他二級分行的貸款規(guī)?？刂凭鶠榭硥K方式。這兩種貸款規(guī)?？刂品绞礁饔刑攸c，并對商業(yè)銀行貸款規(guī)模的科學(xué)管理都發(fā)揮了和正在發(fā)揮著積極的作用。目前，兩種規(guī)?？刂品绞讲⒋媸窃谛刨J體制改革過程中的過渡模式，隨著改革的不斷深化，砍塊規(guī)模控制方式與商業(yè)銀行信貸授權(quán)制度已逐漸顯得不相匹配。

砍塊規(guī)模控制方式下，對于超過自身授權(quán)的項目，二級分行出于局部利益考慮，不會使用本行節(jié)余的砍塊規(guī)模，因為向省行報批后，省行即可為批準(zhǔn)的項目匹配規(guī)模。二級行如果沒有規(guī)模，省行的轉(zhuǎn)授權(quán)再大，對該行而言，也沒有實際意義。

1999年，省行取消對二級分行的砍塊規(guī)模后，二級分行從自身經(jīng)營的角度考慮，對省行批準(zhǔn)的貸款利息回收比較積極，但對本金回收不夠積極，以占用省行臨時規(guī)模。一個突出的表現(xiàn)是1999年“轉(zhuǎn)貸”貸款較多，省行批準(zhǔn)轉(zhuǎn)貸，臨時規(guī)模就會被長期占用；省行不批準(zhǔn)轉(zhuǎn)貸，就要承擔(dān)不良率上升的風(fēng)險。但是，連續(xù)轉(zhuǎn)貸從長期來看，一旦貸款企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營狀況出現(xiàn)滑坡或外部相關(guān)經(jīng)營環(huán)境出現(xiàn)惡化，很可能造成商業(yè)銀行貸款不能順利退出，甚至面臨損失。

2．貸前調(diào)查質(zhì)量不高前期把關(guān)有待加強

首先，貸前客戶、項目信息搜集不到位，導(dǎo)致項目評估、客戶評價質(zhì)量不高。在市場經(jīng)濟條件下，貸款的投放是以市場信息為導(dǎo)向的，科學(xué)有效的信息搜集系統(tǒng)是貸款科學(xué)決策的前提。而當(dāng)前商業(yè)銀行的貸款客戶、項目信息搜集工作一般是由個別信貸人員臨時進行的，缺乏系統(tǒng)完善、縱橫交錯、時段連續(xù)的信息網(wǎng)絡(luò)。信息來源受個別信貸人員風(fēng)險意識，知識水平及業(yè)務(wù)經(jīng)驗的限制，容易產(chǎn)生偏差。有些信貸員由于責(zé)任心不強或業(yè)務(wù)能力較差，對借款人的信用調(diào)查或草率行事，或根本不知如何調(diào)查，盲目聽從借款人的自我介紹；有的信貸員平時對貸款戶不做監(jiān)督調(diào)查，企業(yè)提出貸款申請時才急于調(diào)查。這些都極易導(dǎo)致項目評估、客戶評價質(zhì)量不高。其次，在二級分行決策環(huán)節(jié)上，有的分行的貸款決策沒有認(rèn)真貫徹總行信貸體制改革精神，有些單位只有形式上的民主決策，實質(zhì)上還是基本取決于個別領(lǐng)導(dǎo)；有的分行貸款決策時風(fēng)險意識薄弱，對貸款的投向，各類貸款的比重，貸款風(fēng)險收益的權(quán)衡較少，經(jīng)常聽從行政命令或行使長官意志，使得貸款決策帶有較大的主觀隨意性。這樣，基層行的把關(guān)粗糙，使得省行把關(guān)難度加大。

項目評審、客戶評價是信貸決策的基礎(chǔ)，是科學(xué)貸款的必需環(huán)節(jié)。但是，由于基層信貸人員數(shù)量少，素質(zhì)差，以及貸款的長官意志，使得申報材料難以對企業(yè)的經(jīng)營好壞、發(fā)展前景、信用等級、償債能力等進行全面正確的評價，這樣也就在審批會議上無法回答審批人的有些質(zhì)詢，影響貸款審批，使省行很難正確進行決策。

3．省行貸款管理不到位

本次信貸管理體制改革，兩委三部門的設(shè)立，使得信貸業(yè)務(wù)前后臺分開，并有風(fēng)險部門實施監(jiān)控，是一次動作較大的變革，打破了以往信貸權(quán)力集中的管理方式，有利于科學(xué)地進行貸款的全程管理。但是，在改革過程中，由于理解上的偏差和實際執(zhí)行時某些外部條件的制約，省行貸款管理信息反饋還不能做到及時準(zhǔn)確。按照現(xiàn)行機制，前臺經(jīng)營部門主要職責(zé)是負(fù)責(zé)與客戶接觸，發(fā)展客戶，開拓市場，尋找效益的增長點；而后臺信委辦、風(fēng)險管理處主要職責(zé)是對信貸經(jīng)營部門的經(jīng)營行為進行制衡、監(jiān)控，這樣省行就缺少一個對重點貸款客戶定期進行貸后回訪，對二級分行的貸后管理實施監(jiān)管、監(jiān)控的部門。

4．規(guī)范與效率的矛盾

商業(yè)銀行現(xiàn)行信貸管理體制主要是通過信貸授權(quán)來完成上下級行權(quán)限的劃分，但商業(yè)銀行現(xiàn)行信貸授權(quán)實行的是“單戶總額控制，不同貸種單項額度控制”的辦法，而不是根據(jù)貸款的風(fēng)險程度進行控制。信貸業(yè)務(wù)只要貸種相同、金額相同，就要履行相同的報批手續(xù)。但事實上，對于同一種類、相同金額的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險程度也往往相去甚遠(yuǎn)，而信貸業(yè)務(wù)報批手續(xù)是一樣的。比如，某企業(yè)在商業(yè)銀行申請開立保函，繳納100％保證金與繳納30％保證金，其風(fēng)險度差別很大，繳納100％保證金的保函在銀行規(guī)范操作的前提下，理論上風(fēng)險值接近于零，但二者按商業(yè)銀行現(xiàn)行規(guī)定報批手續(xù)是一樣的。這對商業(yè)銀行貸款營銷工作產(chǎn)生了一定的不利影響。

5．新發(fā)放貸款質(zhì)量不高

商業(yè)銀行1999年以來，新發(fā)放貸款截至2000年9月底余額576524萬元，按一逾兩貸口徑，不良貸款為80120萬元，不良貸款率達14％％，利息實收率97％，說明商業(yè)銀行1999年以來新發(fā)放貸款質(zhì)量不高。商業(yè)銀行新發(fā)放貸款質(zhì)量不高的原因，一是受我省經(jīng)濟環(huán)境的影響，常常有貸款需求與客戶經(jīng)營發(fā)展態(tài)勢成負(fù)相關(guān)的現(xiàn)象，并已經(jīng)成為影響商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的一個重要原因。但也應(yīng)該看到，這種貸款需求并不是有效的貸款需求。二是由于貸款審批質(zhì)量不高，2000年省行共受理1816498萬元，否決89123萬元，否決率4．9％，明顯偏低。商業(yè)銀行2000年底的不良貸款率為25％，假設(shè)2000年底商業(yè)銀行全部存量貸款的否決率為4．9％，由于從理論上說2000年商業(yè)銀行審批的貸款與存量貸款并無差別，因此，2000年省行審批貸款發(fā)生不良貸款的概率就25％，所以省行以4．9％的貸款否決率，不可能保證商業(yè)銀行新發(fā)放貸款的質(zhì)量。

二、提高商業(yè)銀行信貸管理水平的構(gòu)想

1．繼續(xù)堅持不再對二級分行下達砍塊規(guī)模

為改變?yōu)楦鞫壏中兄刭J輕管，貸款回收乏力的現(xiàn)狀，省行今后應(yīng)繼續(xù)堅持不再對二級分行下達砍塊規(guī)模的政策。二級分行權(quán)限內(nèi)的貸款，原則上規(guī)模應(yīng)自行解決；超過二級分行授權(quán)的項目省行也不100％匹配貸款規(guī)模，本著鼓勵二級分行盤活存量貸款，壓縮不良貸款的原則，省行可匹配65％的規(guī)模，其余35％的貸款規(guī)模由二級分行自行盤活解決。

另外，為防止各行挪用個貸規(guī)模現(xiàn)象的再次發(fā)生，省行應(yīng)加強對個人住房貸款、個人消費貸款等對個人發(fā)放貸款的規(guī)模管理，對有挪用規(guī)模行為的二級分行，將適當(dāng)上收其轉(zhuǎn)授權(quán)權(quán)限，對于挪用數(shù)額較大的行，將終止該行發(fā)放貸款的權(quán)力，直至將挪用的規(guī)模上繳省行。

為體現(xiàn)區(qū)別對待，扶優(yōu)限劣，保證市場營銷的需要，省行可對存貸比低于75％，資產(chǎn)狀況良好，管理水平較高，地區(qū)經(jīng)濟環(huán)境較好的二級分行逐步實行資產(chǎn)負(fù)債比例管理。

2．加強信貸人員的素質(zhì)教育

省行各有關(guān)信貸處室應(yīng)加強協(xié)調(diào)配合，每年定期組織對各二級分行、經(jīng)辦行信貸人員進行素質(zhì)培訓(xùn)，加強信貸人員的思想覺悟教育；加強對信貸人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)；促進信貸人員對現(xiàn)代先進工具的掌握。

省行可要求二級分行仿照省行的辦法通過考試選拔專業(yè)評估人員，保證評估人員隊伍的業(yè)務(wù)素質(zhì)水平。二級分行可將本行的重點項目交由評估人員進行項目評估、客戶評價，防止由于個別信貸人員風(fēng)險意識、知識水平及業(yè)務(wù)經(jīng)驗的限制而產(chǎn)生的偏差，保證貸款決策的科學(xué)性和正確性。

3．加強省行對貸款的監(jiān)控能力

省行可將二級分行劃分為不同的轄區(qū)，抽調(diào)幾名業(yè)務(wù)能力強的人員作為稽查員對本轄區(qū)內(nèi)的存量貸款和新增貸款進行貸后檢查，以便盡早反饋監(jiān)測信息。在此基礎(chǔ)上，省行還應(yīng)充分利用信貸管理信息系統(tǒng)，建立企業(yè)檔案查詢系統(tǒng)，連續(xù)記錄企業(yè)基本經(jīng)營情況、貸款使用情況、經(jīng)濟效益情況，根據(jù)監(jiān)測信息隨時進行電腦分析，盡早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險苗頭，發(fā)出預(yù)警信號，采取防范和化解風(fēng)險的措施。

4．提高效率，對低風(fēng)險的信貸業(yè)務(wù)適當(dāng)擴大轉(zhuǎn)授權(quán)

鑒于對經(jīng)省行信委會審定的AAA級客戶發(fā)放貸款、100％保證金的保證業(yè)務(wù)和承兌匯票、存款質(zhì)押等信貸業(yè)務(wù)往往風(fēng)險較低，而且時效性較強，是其他銀行競爭熱點，因此，為進一步提高工作效率，保證一線營銷的需要，省行可以將這類信貸業(yè)務(wù)對二級分行轉(zhuǎn)授權(quán)適當(dāng)擴大，并簡化上報手續(xù)，對于時效性強的或需求急迫的可實行傳真上報，會簽審批。

5．貫徹“四重”營銷策略，加大對非“四重”客戶貸款的否決率，切實提高新增貸款質(zhì)量

篇10

關(guān)鍵詞：企業(yè)財務(wù)管理；信息化建設(shè)；問題；對策

隨著社會進入信息時代，信息技術(shù)的發(fā)民和應(yīng)用給企業(yè)財務(wù)管理帶來了新的技術(shù)與模式，企業(yè)的財務(wù)管理發(fā)生了巨大的改變。因此，為了提高現(xiàn)代企業(yè)管理水平，深化企業(yè)改變，提升企業(yè)財務(wù)管理的有效性與市場競爭力，必須加強財務(wù)管理信息化建設(shè)。

一、現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理信息化概述

財務(wù)管理信息化就是把信息技術(shù)應(yīng)用于企業(yè)財務(wù)管理中，使傳統(tǒng)的財務(wù)管理模式轉(zhuǎn)變?yōu)樾畔⒒芾砟Ｊ?，從而提高財?wù)管理效率，充分發(fā)揮財務(wù)管理體系的作用，更好地組織企業(yè)財務(wù)活動，促進企業(yè)現(xiàn)代管理制度的建設(shè)。財務(wù)管理信息化不是簡單的應(yīng)用計算機技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)等，而是一種新型的財務(wù)管理模式，強調(diào)財務(wù)信息處理的主動性和及時性。其不僅把財務(wù)人員從傳統(tǒng)的手工處理會計信息的繁重勞動中解放出來，更加便捷、迅速地處理財務(wù)報表等業(yè)務(wù)，改變了財務(wù)管理的整個流程，更提高了會計信息的準(zhǔn)確性、財務(wù)決策的科學(xué)性，使企業(yè)財務(wù)信息的傳遞和交流更加方便，消除了財務(wù)管理信息孤島效應(yīng)，使企業(yè)在激烈的市場競爭中獲得主動權(quán)，快速應(yīng)對市場變化。

二、現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理信息化建設(shè)存在的問題

當(dāng)前，有關(guān)部門針對加強財務(wù)管理信息化建設(shè)已經(jīng)出臺了一系列規(guī)章制度，也取得了一定的成效，但財務(wù)管理信息化建設(shè)仍然存在一些問題，主要表現(xiàn)在以下幾方面：一是對財務(wù)管理信息化的認(rèn)識不足。一方面，是對財力管理信息化的重要性認(rèn)識不足。部分企業(yè)甚至管理部門對財務(wù)管理信息化的理念并不了解，對信息化建設(shè)的投入、保障制度都不充分，影響了建設(shè)進程。另一方面，很多人對財務(wù)管理信息化模式不了解。目前仍有很多人把財務(wù)管理信息化與會計電算化混為一談，忽視了財務(wù)管理信息化作為一種管理模式的內(nèi)涵，而簡單地把財務(wù)管理信息化視為簡單的技術(shù)應(yīng)用，從而導(dǎo)致財務(wù)管理信息化建設(shè)停留在技術(shù)應(yīng)用的層面。二是財務(wù)軟件與企業(yè)實際不能完全適應(yīng)。目前企業(yè)使用的財務(wù)軟件主要有金蝶和友通兩大類，在財務(wù)管理各個模塊上的設(shè)計和技術(shù)也正逐步完善。但仍然存在一些不足之處，比如在預(yù)算管理等方面的信息化程度不足，或部分業(yè)務(wù)仍然需要手工完成。三是會計信息失真的影響。會計信息失真是一個長期存在的嚴(yán)重問題，對于財務(wù)管理信息化建設(shè)而言，這一問題直接導(dǎo)致財務(wù)信息管理系統(tǒng)無法進行信息整合與科學(xué)管理。四是財務(wù)軟件的安全性問題。財務(wù)管理信息化對信息安全的要求更高，但很多企業(yè)人員對信息安全技術(shù)不了解，也沒有建立起信息安全管理制度，增加了財務(wù)信息的泄露風(fēng)險。五是缺乏相應(yīng)的復(fù)合型人才。財務(wù)管理信息化要求財務(wù)管理人員不僅要具備豐富的財務(wù)知識和技能，還要求其掌握熟練的軟件應(yīng)用技能，目前一些企業(yè)尤其是中小企業(yè)嚴(yán)重缺乏這種復(fù)合型人才。

三、加強現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理信息化建設(shè)的對策

一是樹立正確的財務(wù)管理信息化建設(shè)意識。一方面，企業(yè)管理者要正確認(rèn)識財務(wù)管理信息化的重要性，樹立以財務(wù)管理為核心的經(jīng)營管理理念，加快財務(wù)管理信息化建設(shè)，從人員、技術(shù)、設(shè)備等方面加快建設(shè)步伐。另一方面，企業(yè)管理者要把財務(wù)軟件的應(yīng)用與企業(yè)管理相結(jié)合，把企業(yè)各部門納入財務(wù)管理信息化的流程之中，在管理層面全面建立起全面的信息化管理思想，從控制經(jīng)營活動、加強資源配置、促進信息共享、提高決策水平等多個方面切實應(yīng)用信息化管理模式，實現(xiàn)財務(wù)管理信息化建設(shè)的整體推進。二是提高財務(wù)信息質(zhì)量和規(guī)范化。一方面，企業(yè)應(yīng)加強會計人員培訓(xùn)和管理，強化內(nèi)部控制，提升財務(wù)會計的質(zhì)量和透明度，使會計信息能夠為財務(wù)管理信息化建設(shè)提供有效服務(wù)。另一方面，企業(yè)應(yīng)規(guī)范財務(wù)信息化系統(tǒng)的管理動作，使各部門互相協(xié)調(diào)，從而實現(xiàn)信息和資源的共享。只有這樣，才能優(yōu)化財務(wù)管理業(yè)務(wù)流程，實現(xiàn)企業(yè)財務(wù)管理的一體化，為決策提供及時、準(zhǔn)確的財務(wù)信息。三是加強軟硬件的應(yīng)用建設(shè)。一方面，企業(yè)應(yīng)根據(jù)發(fā)展實際和軟件既有功能，盡量實現(xiàn)軟件功能的最大化應(yīng)用，同時針對軟件存在的缺陷改進軟件功能，并把通過實踐驗證的處理技術(shù)推廣到所有部門，從而提高企業(yè)整體處理信息的能力。另一方面，企業(yè)要加大硬件投入，在高性能電腦、穩(wěn)定的網(wǎng)絡(luò)、嚴(yán)密的安全設(shè)施等方面提升信息化建設(shè)。四是培養(yǎng)高素質(zhì)的復(fù)合型人才。企業(yè)要加強財務(wù)人員的培訓(xùn)，使他們成為掌握財務(wù)專業(yè)技能和計算機數(shù)據(jù)處理技術(shù)的復(fù)合型人才，同時加強財務(wù)管理信息化教育，使他們掌握現(xiàn)代財務(wù)管理信息化模式的理念和內(nèi)涵，充分發(fā)揮財務(wù)管理信息化系統(tǒng)的管理作用。企業(yè)還應(yīng)針對財務(wù)人員的職業(yè)道德與安全意識加強教育，確保財務(wù)信息的安全性?？傊?，財務(wù)管理信息化是現(xiàn)代企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的要求，是增強企業(yè)競爭力的要求，更是時展的要求。企業(yè)只有加強財務(wù)管理信息化建設(shè)，才能提高財務(wù)管理的效率，提高經(jīng)營決策的科學(xué)性，推動企業(yè)快速健康發(fā)展。

作者:周子強 單位:長春工業(yè)大學(xué)

參考文獻：

[1]吳成蓮.財務(wù)管理信息化的理論探索[J].時代經(jīng)貿(mào),2008(06)