導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇固定資產(chǎn)投資估算方法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：資本存量　永續(xù)盤(pán)存法　改進(jìn)

中圖分類(lèi)號(hào)：F221　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A　文章編號(hào)：1004-4914(2011)05-073-02

關(guān)于當(dāng)代中國(guó)及地區(qū)經(jīng)濟(jì)的很多實(shí)證研究中都需要計(jì)算資本存量K這個(gè)指標(biāo)，特別是關(guān)于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、投資效率和TFP的研究，所以確定資本存量K顯得尤為重要。

在關(guān)于中國(guó)資本存量的相關(guān)研究中。眾多學(xué)者幾乎都采取了各自不同的測(cè)算方法，而他們所得出的數(shù)據(jù)間卻又存在很大的差距。K測(cè)量的不準(zhǔn)確必然會(huì)影響到后續(xù)研究的可靠性和準(zhǔn)確性，所以盡量完善測(cè)算方法是非常有必要的。

眾多學(xué)者在對(duì)資本存量的估算過(guò)程中，應(yīng)用最多的方法之一是“永續(xù)盤(pán)存法”，筆者在學(xué)習(xí)資本存量估算K的研究過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)在測(cè)算時(shí)，特別是對(duì)地方經(jīng)濟(jì)進(jìn)行研究時(shí)，應(yīng)用簡(jiǎn)單算法還有一點(diǎn)可以改進(jìn)的地方，在這里寫(xiě)出來(lái)以便共同探討改進(jìn)。

估算資本存量的方法主要有1951年戈德史密斯(Goldsmith)開(kāi)創(chuàng)的永續(xù)盤(pán)存法和1995年喬根森(Jorgenson)提出的資本租賃價(jià)格度量法。用永續(xù)盤(pán)存法計(jì)算資本存量能夠充分利用較長(zhǎng)時(shí)期連續(xù)的、相對(duì)可靠的投資統(tǒng)計(jì)資料，并可以任意選用某一存量資料較為齊全的年份作為基期往前或往后逐年遞推，因此得到廣泛的應(yīng)用。目前OECD定期公布10個(gè)成員國(guó)的資本存量數(shù)據(jù)，就是利用永續(xù)盤(pán)存法得到的。

永續(xù)存盤(pán)法的具體步驟包括：通過(guò)普查或根據(jù)一定的假定，估算出某一計(jì)算基期的全社會(huì)資本存量；取得各年份產(chǎn)業(yè)部門(mén)的投資數(shù)字，并將按當(dāng)年價(jià)格計(jì)算的各年投資額分別換算成按可比價(jià)格計(jì)算的投資額；按每年投資額中各類(lèi)資產(chǎn)的投資構(gòu)成，以專(zhuān)門(mén)調(diào)查測(cè)算的各類(lèi)資產(chǎn)平均使用年限(從投入使用到完全報(bào)廢的時(shí)間)為依據(jù)，測(cè)算出每年資本報(bào)廢的價(jià)值，并予以匯總；從歷年投資額中扣除報(bào)廢總值，得出各年資本的實(shí)際增量；根據(jù)上年資本存量加本年資本增量等于本年資本存量的原理，推算出歷年資本存量的數(shù)字。

用公式簡(jiǎn)單表示就是：

K1=K1-1+It-D1=Kt-1+I1t=Kt-1+I1-FCt-1×δ　(1)

其中，Kt、Kt-1分別表示第t年和t-1年的資本存量，It、I1t、D1表示第t年投資、凈投資和折舊，F(xiàn)Ct-1表示第t-1年的資本存量，δ表示折舊率。目前關(guān)于我國(guó)歷年資本存量估算的研究大都是在永續(xù)盤(pán)存法的基礎(chǔ)上，根據(jù)各自研究的需要，采取了一些替代方法和不同的指標(biāo)進(jìn)行的。

關(guān)于資本存量的計(jì)算，目前的焦點(diǎn)是中國(guó)資本存量的計(jì)算，而地方資本存量的計(jì)算研究較少。本文試圖在分析比較已有研究成果的基礎(chǔ)上，采用簡(jiǎn)單計(jì)算方法，對(duì)地方資本存量的估算提出一點(diǎn)改進(jìn)意見(jiàn)。

一、已有的研究成果及比較

在對(duì)我國(guó)歷年資本存量進(jìn)行估算的研究中，

張軍擴(kuò)(1991)、賀菊煌(1992)、Chow(1993)的工作受到人們的廣泛關(guān)注。沈坤榮(1999)、胡鞍鋼(1999)、王小魯和樊綱(2000)、鄒至莊(2000)、王金營(yíng)(2001)、張軍(2002、2003)、李治國(guó)與唐國(guó)興(2003)、何楓(2003)等也是比較有影響的?？傮w來(lái)看，已有研究的主要估算步驟為：估算基期年的資本存量；估算各年資本存量的凈增加額(本年資本存量增加額扣除上一年固定資本存量折舊額)；在基期資本存量的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，逐年累計(jì)各年的資本存量?jī)粼黾又?，從而得到以后若干年份的資本存量。

這一過(guò)程涉及四個(gè)關(guān)鍵變量：基年資本存量K1的估計(jì)、當(dāng)年投資It或凈投資It′的選取，各年資本折舊率δ的選擇、固定資產(chǎn)投資價(jià)格指數(shù)的確定。由于各學(xué)者對(duì)資本存量的前提假設(shè)、估算方法以及選取指標(biāo)不盡相同，因而所得出的結(jié)論相差較大。綜觀(guān)已有的研究，其差異也主要圍繞這三個(gè)步驟所涉及的四個(gè)重要變量展開(kāi)。

(一)關(guān)于基期資本存量K1的確定

大多數(shù)學(xué)者的研究選定1952年或1978年為初始年。

張軍擴(kuò)(1991)采用美國(guó)學(xué)者珀金斯(1989)的假定(我國(guó)1953年的資本存量與國(guó)民收入比為3)，推斷1952年的資本存量為2000億元(1952年價(jià))。王金營(yíng)(2001)、何楓(2003)也沿用了這一假定，推算出了1952年的資本存量。

賀菊煌(1992)分別估算了生產(chǎn)性資本和非生產(chǎn)性資本存量。他假定的前提是經(jīng)濟(jì)體制和經(jīng)濟(jì)政策相對(duì)的穩(wěn)定性，直接依據(jù)相應(yīng)年份的積累數(shù)據(jù)，推算出1964年的生產(chǎn)性資產(chǎn)以及1990年住宅價(jià)值，并假定該年住宅價(jià)值占非生產(chǎn)性資產(chǎn)價(jià)值70％，估算出當(dāng)年的非生產(chǎn)性資產(chǎn)價(jià)值；然后，他在這兩個(gè)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上推算其他年份的資本存量數(shù)據(jù)。這一研究結(jié)果也被張軍(2002)所采用。

Chow(1993)對(duì)積累數(shù)據(jù)的處理則比較細(xì)致。他假定1952年農(nóng)業(yè)產(chǎn)出340億元中，土地、資本分別貢獻(xiàn)40％和25％，兩者的年貢獻(xiàn)率均為19％，從而得到農(nóng)業(yè)的初始資本存量，再加上其他部門(mén)的資本存量，得出1952年包括土地在內(nèi)的資本存量為1750億元，若不包括土地則為1030億元(1952年價(jià))。為了避免資本存量初值估算不準(zhǔn)確影響對(duì)總量生產(chǎn)函數(shù)的估計(jì)，他還把資本存量初值范圍定為1550億至1950億元。此后，李治國(guó)和唐國(guó)興(2003)直接采用Chow(1993)的1978年年末資本值為初始資本量。

胡鞍鋼(1999)只估算了1978年我國(guó)固定資產(chǎn)存量為5500億元(1978年價(jià))。同時(shí)如果假定1978年固定資本存量是GDP的1.5倍，也可得到相近的結(jié)果。張軍和章元(2003)則利用上海市的歷史數(shù)據(jù)、全國(guó)工業(yè)企業(yè)固定資產(chǎn)原值和凈值數(shù)據(jù)，并在考慮農(nóng)業(yè)資本存量后，分別測(cè)算出若干個(gè)1952年我國(guó)資本存量估算值，選定800億元(1952年價(jià)，不包括土地)為1952年我國(guó)資本存量。

可以看出。這些研究中關(guān)于初始年份資本存量值的估算方法很不一致，估算的數(shù)據(jù)差異也很大，這為利用估算的數(shù)值進(jìn)一步開(kāi)展研究工作帶來(lái)了困難。

(二)關(guān)于當(dāng)年投資lt或凈投資It′的選取

張軍擴(kuò)(1991)、賀菊煌(1992)、Chow(1993)都采用積累來(lái)表示新增凈投資。但隨著我國(guó)統(tǒng)計(jì)體系的變更，1993年起統(tǒng)計(jì)資料不將公布積累數(shù)據(jù)，這給后續(xù)的研究帶來(lái)了困難。鄒至莊(2000)依據(jù)國(guó)民收入核算原理，“從1978年價(jià)的官方實(shí)際GDP數(shù)據(jù)中減去實(shí)際消費(fèi)和實(shí)際凈出口，

得到實(shí)際總投資”，并將實(shí)際總投資乘以當(dāng)年凈投資與總投資之比，得到實(shí)際凈投資。與此同時(shí)，張軍和章元(2003)發(fā)現(xiàn)“積累”和“全社會(huì)固定資產(chǎn)投資”的主體是一致的，他們利用生產(chǎn)性積累和全社會(huì)固定資產(chǎn)投資1954―1993年以來(lái)的增長(zhǎng)率波動(dòng)的相似性，并假定兩者增速基本保持一致，擬合出1993年以后各年的生產(chǎn)性積累。

另一具有代表性的人物是王小魯，他直接使用統(tǒng)計(jì)年鑒中的固定資本形成，在數(shù)據(jù)銜接上就顯得比較勉強(qiáng)。

(三)關(guān)于固定資產(chǎn)投資價(jià)格指數(shù)的折算

長(zhǎng)期以來(lái)，由于缺乏固定資產(chǎn)投資價(jià)格指數(shù)，大多數(shù)學(xué)者都是用其他的指數(shù)來(lái)代替。Chow(1993)使用積累隱含價(jià)格指數(shù)。他發(fā)現(xiàn)1952―1983年該指數(shù)基本不變，于是從1984年起對(duì)積累進(jìn)行平減。在隨后的研究中，他又利用國(guó)民收入恒等式得到實(shí)際凈投資序列，從而折算出1978年以來(lái)的投資隱含平減指數(shù)，并認(rèn)為這一指數(shù)比較穩(wěn)定。此外，李治國(guó)和唐國(guó)興(2003)、張軍與章元(2003)還利用上海的數(shù)據(jù)擬合出全國(guó)固定資產(chǎn)投資價(jià)格指數(shù)，以此取代全國(guó)指數(shù)。不過(guò)，目前學(xué)術(shù)界最為常見(jiàn)的做法是以GDP平減指數(shù)來(lái)代替，如王小魯(2000)即是采用此種方法。

(四)關(guān)于資本折舊

已有的研究成果對(duì)折舊的估算大致可以分為兩種方法。一種是根據(jù)官方公布的折舊率或折舊額進(jìn)行估算。如鄒至莊(2000)利用國(guó)民收入恒等式算出1978～1982年的折舊額，再進(jìn)行調(diào)整，然后又匯總各省折舊得到1983―1998年全國(guó)折舊額，從而得到1978―1998年的折舊。他的數(shù)據(jù)和方法基本為李治國(guó)和唐國(guó)興(2003)所采用，后者還指出利用國(guó)民收入恒等式推算折舊會(huì)產(chǎn)生數(shù)值高估問(wèn)題。另一種是按照自己提出的折舊率進(jìn)行估算，如王小魯(2000)統(tǒng)一使用，5％的折舊率；王金營(yíng)(2001)考慮了不同時(shí)期固定資產(chǎn)投資領(lǐng)域和技術(shù)進(jìn)步的影響，提出固定資產(chǎn)折舊率在1952―1977年、1978―1990年、1990年以后分別為3％、5％、5.5％。與此不同的是，張軍擴(kuò)(1991)、賀菊煌(1992)、Chow(1993)及張軍(2003)采用積累額作為資本存量?jī)粼黾宇~，因而完全避開(kāi)資本折舊問(wèn)題。鑒于折舊核算的困難，沈坤榮(1997)、何楓等(2003)索性忽略了折舊問(wèn)題。

二、對(duì)中國(guó)資本存量K的再估計(jì)

關(guān)于初始年份的選擇，在這里考慮到資本存量K對(duì)經(jīng)濟(jì)研究的意義以及數(shù)據(jù)獲得的難易程度，選定1978為初始年；為了簡(jiǎn)化，統(tǒng)一選取全社會(huì)固定資本投資作為當(dāng)年投資；固定資產(chǎn)投資價(jià)格指數(shù)的折算，則采用目前學(xué)術(shù)界最為常見(jiàn)的做法：以GDP平減指數(shù)來(lái)代替；資本折舊采用王小魯(2000)提出的折舊率計(jì)算，統(tǒng)一使用5％的折舊率。

(一)已有研究成果介紹

大多數(shù)學(xué)者在估計(jì)各省資本存量K的時(shí)候，假設(shè)全社會(huì)固定資本投資時(shí)間序列可近似用式(1)表示：

I(t)=I(O)eλt　(2)

那么第一期的資本存量可以用式(2)求出：

K(1)[I(t)dt=I(0)eλ／λ　(3)

用δ表示折舊率，則資本存量可以用式(3)求出：

K(t)=K(t-1)(1－8)=I(t)　t=2，3，4，……，23　(4)

(二)估算方法的改進(jìn)

仿照大多數(shù)學(xué)者的估計(jì)方法，用每年的投資來(lái)估算固定資產(chǎn)存量。假設(shè)投資按指數(shù)的形式增加入，如(2)式。其中，λ是投資的增長(zhǎng)率，I(t)是第t年的投資，運(yùn)用Chou(1995)的方法，假設(shè)第一期的資本存量是過(guò)去投資的加總，選擇一個(gè)固定的折舊率5％做如下迭代：

K(1)＝K(0)(1－δ)+I(1)

=K(－1)(1―δ)2+I(0)(1-δ)+I(1)

=K(－1)(1－δ)1+t+I(-t+1)(1-δ)t+I(t+2)(1-δ)t-1+…+I(0)

=K(-t)(1-δ)1+t+I(0)eλ((1-δ／eλ)t+(1-δ／eλ)t-1++1)

1-(1-δ／eλ)t-1

=K(-t)(1-δ)t-1+I(0)eλ―――――

1－l-δ／eλ

所以當(dāng)t∞時(shí)，K(1)＝－I(0)eλ／1-(1-δ)eλ，這就是第一年的資本存量。

其他數(shù)值的計(jì)算方法同上。那么K1計(jì)算的微小改進(jìn)，對(duì)于計(jì)算的資本存量數(shù)據(jù)走勢(shì)產(chǎn)生了一定的影響，改進(jìn)后的計(jì)算方法使得計(jì)算出來(lái)的結(jié)果是一條光滑的指數(shù)形式曲線(xiàn)，符合實(shí)際經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的發(fā)展規(guī)律。通過(guò)圖形表現(xiàn)如下：

(三)關(guān)于中國(guó)資本存量K1的估計(jì)

本文數(shù)據(jù)來(lái)源于中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒2010，使用的計(jì)算軟件是Eviews3，1，通過(guò)計(jì)算得出I(0)=874.792749，k=0.103578，應(yīng)用公式計(jì)算出K(I)=6762.60，其他年份的全社會(huì)資本存量應(yīng)用遞推公式K(t)=K(t-1)(1-δ)+I(t)(t=2，3，……，32)計(jì)算。

具體數(shù)值如下：

三、不同估算方法數(shù)值的比較

根據(jù)已有計(jì)算，我們將賀菊煌所測(cè)算的1990年不變價(jià)用我們上文所估算的固定資產(chǎn)投資價(jià)格指數(shù)折算成1978年不變價(jià)為2014億元。他們的計(jì)算結(jié)果比較如下：

上面的對(duì)比說(shuō)明他們估算結(jié)果之間的差距很大，這也和國(guó)家的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)比較復(fù)雜有關(guān)，因此在計(jì)算方法上進(jìn)行不斷改進(jìn)是非常有必要的。本文在估算資本存量的過(guò)程中所考慮的因素相對(duì)簡(jiǎn)單，避免了應(yīng)用永續(xù)盤(pán)存法在后續(xù)的估算過(guò)程中出現(xiàn)拐折情況，同時(shí)也沒(méi)有出現(xiàn)極值，因此我們認(rèn)為使用這一方法進(jìn)行估算固定資本存量，特別是估算地方固定資本存量的時(shí)候，不僅簡(jiǎn)單而且實(shí)用。

參考文獻(xiàn)：

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8.鄒至莊.2010年我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)前景[A].快速增長(zhǎng)沒(méi)有終結(jié)――中外專(zhuān)家看中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)潛力[C].北京：中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2000

篇2

關(guān)鍵詞:固定資產(chǎn)投資;變化趨勢(shì);波動(dòng)性;結(jié)構(gòu)變動(dòng)

一、工業(yè)固定資產(chǎn)投資的變化

(一)數(shù)據(jù)的獲得途徑及計(jì)算方法

1990全社會(huì)工業(yè)固定資產(chǎn)投資的數(shù)據(jù)引自張世賢2000年發(fā)表在《管理世界》第5期的論文《工業(yè)投資效率與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變動(dòng)的實(shí)證研究》一文。在《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》和《中國(guó)固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)年鑒》并沒(méi)有關(guān)于工業(yè)固定資產(chǎn)的直接統(tǒng)計(jì)值,對(duì)于1996年之后的工業(yè)固定資產(chǎn)投資,本文通過(guò)全社會(huì)采礦業(yè)、制造業(yè)與電力、煤氣及水的生產(chǎn)和供應(yīng)三個(gè)大類(lèi)行業(yè)固定資產(chǎn)投資數(shù)據(jù)加總的方式獲得。1991年至1995年期間無(wú)法從統(tǒng)計(jì)年鑒和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)中獲取能直接準(zhǔn)確計(jì)算出工業(yè)全社會(huì)固定資產(chǎn)投資的數(shù)據(jù),只能采用估算的方式。將基本建設(shè)和更新改造中工業(yè)項(xiàng)的投資額加總,并根據(jù)固定資產(chǎn)投資價(jià)格系數(shù)進(jìn)行調(diào)整換算成1990年不變價(jià)格值,計(jì)算出相應(yīng)的增長(zhǎng)率,根據(jù)1991-1996年期間6年年均增長(zhǎng)率值對(duì)計(jì)算出的各年份增長(zhǎng)率進(jìn)行調(diào)整,得出1991-1995年這五年的工業(yè)全社會(huì)固定資產(chǎn)投資實(shí)際增長(zhǎng)率的估算值,并以此計(jì)算出這五年全社會(huì)工業(yè)固定資產(chǎn)投資實(shí)際額(1990年不變價(jià))的估算額。由于統(tǒng)計(jì)年鑒中統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的缺失,不能計(jì)算或者相對(duì)科學(xué)地估算1990年之前工業(yè)固定資產(chǎn)。

(二)工業(yè)固定資產(chǎn)投資的變動(dòng)分析

1990年以來(lái)的18年里,考慮價(jià)格變動(dòng)的因素,工業(yè)固定資產(chǎn)投資增長(zhǎng)了14.46倍,年均增長(zhǎng)率為16%。同期,全社會(huì)固定資產(chǎn)投資增長(zhǎng)了15.28倍,年均增率為16.35%,高于工業(yè)固定資產(chǎn)投資增長(zhǎng)率。分階段工業(yè)投資增長(zhǎng)情況如下:1991-1996年期間的6年里,工業(yè)固定資產(chǎn)投資率年均增長(zhǎng)率為13.62%,同期全社會(huì)固定資產(chǎn)投資年均增長(zhǎng)率為17.33%;1997-2002年期間,工業(yè)固定資產(chǎn)投資年均增長(zhǎng)率為7.31%,同期全社會(huì)固定資產(chǎn)年均增長(zhǎng)率為10.91%;2003-2008年期間,工業(yè)固定資產(chǎn)投資年均增長(zhǎng)率為28.0%,同期全社會(huì)固定資產(chǎn)投資年均增長(zhǎng)率為21.04%。從分階段的情況來(lái)看:2003-2008年期間,工業(yè)投資增速顯著加快,比1997-2002年期間的工業(yè)投資年均增速高了近17個(gè)百分點(diǎn),比1991-1996年期間的年均增速高了近14個(gè)百分點(diǎn);2003-2008年期間,工業(yè)固定資產(chǎn)投資還有一個(gè)顯著的特點(diǎn),那就是其年均增速高于全社會(huì)固定資產(chǎn)投資年均增速7個(gè)百分點(diǎn),在這之前的12年里,工業(yè)固定資產(chǎn)投資年均增長(zhǎng)率一直低于全社會(huì)固定資產(chǎn)投資年均增長(zhǎng)率3.6個(gè)百分點(diǎn)左右。2002年以來(lái),工業(yè)固定資產(chǎn)投資增長(zhǎng)顯著提速,其增速遠(yuǎn)高于此前各年份,工業(yè)固定資產(chǎn)投資增速持續(xù)高于全社會(huì)固定資產(chǎn)投資增速,而在此前的多數(shù)年份,工業(yè)固定資產(chǎn)投資增速小于全社會(huì)固定資產(chǎn)投資。近年來(lái)工業(yè)固定資產(chǎn)投資增速顯著提高有兩個(gè)重要的原因:一是2000年以來(lái)城市化和重化工業(yè)化進(jìn)程顯著加速,帶動(dòng)了重工業(yè)投資的高速增長(zhǎng);二是工業(yè)品出口的高速增長(zhǎng)與工業(yè)品出口結(jié)構(gòu)的升級(jí),帶動(dòng)了輕工業(yè)投資的高速增長(zhǎng)。

二、工業(yè)固定資產(chǎn)投資的波動(dòng)情況

2001年之前,工業(yè)固定資產(chǎn)投資波動(dòng)與全社會(huì)固定資產(chǎn)投資波動(dòng)趨勢(shì)大體上同步,2002年以來(lái)兩者波動(dòng)則體現(xiàn)出高度的同步性。為了進(jìn)一步分析工業(yè)固定資產(chǎn)投資的波動(dòng)性,我們采用HP濾波的方法。

(一)數(shù)據(jù)說(shuō)明與研究方法

本文用工業(yè)固定資產(chǎn)投資年度數(shù)據(jù)(1990年不變價(jià))和全社會(huì)固定資產(chǎn)投資年度數(shù)據(jù)(1990年不變價(jià))這兩組數(shù)據(jù)作為基本數(shù)據(jù),使用HP濾波方法分析工業(yè)投資波動(dòng)情況。Hodrick-Prescott(HP)濾波方法是測(cè)定序列長(zhǎng)期趨勢(shì)的一種方法,其優(yōu)勢(shì)在于可以將趨勢(shì)要素和循環(huán)要素進(jìn)行分解而又不會(huì)損失序列首尾的數(shù)據(jù),通過(guò)對(duì)懲罰因子的調(diào)整,HP濾波法更為靈活。

其基本原理是:設(shè){Yt}是包含趨勢(shì)成分和波動(dòng)成分的經(jīng)濟(jì)時(shí)間序列,{YtT}是其中含有的趨勢(shì)成分(Trend),{YtC}是其中包含的波動(dòng)成分(Cycle)。則

Yt=YtT+Ytc,t=1,2,3,…,T①

HP濾波的思想就是從{Yt}中將YtT分離出來(lái)。一般的,時(shí)間序列{Yt}中的可觀(guān)測(cè)趨勢(shì){YtC}被定義為以下最小化問(wèn)題的解。

min(Yt-YtT)2+λc(L)Ytt2②

c(L)=(L-1-1)-(1-L)③

其中c(L)是延遲算子多項(xiàng)式。將式③代入式②,則HP濾波的問(wèn)題就歸結(jié)為損失函數(shù)的最小化問(wèn)題,即要使得下式最小化。min{(Yt-YtT)2+λ[(YTt+1-YtT)-(YTt-YTt-1)]2}最小化問(wèn)題由c(L)YtT2來(lái)調(diào)整趨勢(shì)的變化,并隨著λ的增大而增大。HP濾波依賴(lài)于控制平滑程度的懲罰因子λ的設(shè)定。當(dāng)λ=0時(shí),滿(mǎn)足最小化條件的趨勢(shì)序列即為{Yt}本身;隨著λ的增加,估計(jì)的趨勢(shì)逐漸變得光滑;當(dāng)λ趨近無(wú)窮大時(shí),估計(jì)的趨勢(shì)將接近線(xiàn)性函數(shù),HP濾波就退化為最小二乘法。對(duì)λ取值存在一個(gè)權(quán)衡的問(wèn)題,即要在趨勢(shì)序列對(duì)實(shí)際序列的跟蹤程度和趨勢(shì)的光滑程度之間做一個(gè)選擇。對(duì)于年度數(shù)據(jù),本文使用經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(OECD)建議的λ=100。

(二)工業(yè)固定資產(chǎn)投資的波動(dòng)性分析

用HP濾波的方法,將工業(yè)固定資產(chǎn)投資額(II)序列,分解為工業(yè)固定資產(chǎn)趨勢(shì)序列(II_TREND)與工業(yè)固定資產(chǎn)投資波動(dòng)序列(II_CYCLE),并得出趨勢(shì)圖,根據(jù)序列的變化,2002年以來(lái)趨勢(shì)線(xiàn)變得更為陡峭,表明工業(yè)固定資產(chǎn)投資顯著提速。從波動(dòng)序列看,1998年至2005年期間,存在一個(gè)跨時(shí)7年的投資缺口。這樣還不能直觀(guān)評(píng)價(jià)工業(yè)固定資產(chǎn)投資的波動(dòng)幅度,通過(guò)進(jìn)一步測(cè)算工業(yè)固定資產(chǎn)投資和全社會(huì)固定資產(chǎn)投資的偏離率指標(biāo)(偏離率=Cycle/Trend),可以清晰地得出其波動(dòng)情況。在圖1中給出了工業(yè)固定資產(chǎn)投資(II_Cycle/Trend)和全社會(huì)固定資產(chǎn)投資偏離率(NI_Cycle/Trend)指標(biāo)序列圖。從圖1中可以看出,全社會(huì)固定資產(chǎn)投資偏離率序列的波峰、波谷絕對(duì)值均顯著小于工業(yè)固定資產(chǎn)投資序列,這表明工業(yè)固定資產(chǎn)投資相對(duì)全社會(huì)固定資產(chǎn)投資而言更為劇烈。工業(yè)固定資產(chǎn)投資偏離序列波峰值為33.81%、波谷值為-31.17%,峰值與谷值之間的時(shí)間跨度為8年(半周期),表明工業(yè)固定資產(chǎn)投資波動(dòng)周期較長(zhǎng)但波動(dòng)幅度劇烈的特征。

三、工業(yè)投資的結(jié)構(gòu)變動(dòng)

(一)數(shù)據(jù)來(lái)源及輕重工業(yè)分類(lèi)根據(jù)

在中國(guó),傳統(tǒng)上會(huì)將工業(yè)分成輕工業(yè)和重工業(yè)兩大類(lèi),輕工業(yè)主要是由生產(chǎn)消費(fèi)品及其中間產(chǎn)品的工業(yè)行業(yè)組成,而重工業(yè)主要由生產(chǎn)生產(chǎn)資料品及其中間產(chǎn)品的工業(yè)行業(yè)組成。本文研究工業(yè)投資的結(jié)構(gòu)變動(dòng)主要探討,工業(yè)投資在輕工業(yè)與重工業(yè)之間的分配比例的變化,這種變化可以反映再生產(chǎn)資源在消費(fèi)品生產(chǎn)和資料品生產(chǎn)的分配情況。由于在《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》與《中國(guó)固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)年鑒》中并沒(méi)有輕、重工業(yè)固定資產(chǎn)投資的數(shù)據(jù),1990-2003年的輕重工業(yè)投資占比主要根據(jù)《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》中給出的各行業(yè)基本建設(shè)、更新改造數(shù)據(jù)計(jì)算,2004年以來(lái)的占比則根據(jù)《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》中城鎮(zhèn)各行業(yè)固定資產(chǎn)投資計(jì)算。輕工業(yè)包括:農(nóng)副食品加工業(yè)、飲料制造業(yè)、煙草制品業(yè)、紡織業(yè)、紡織服裝鞋帽制造業(yè)、皮革毛皮羽毛及其制品業(yè)、木材加工及木竹藤棕草制品業(yè)、家具制造業(yè)、造紙及紙制品業(yè)、印刷業(yè)及記錄媒介的復(fù)制、文教體育用品制造業(yè)、醫(yī)藥制造業(yè)、化學(xué)纖維制造業(yè)、儀器儀表文化辦公用機(jī)械制造業(yè)、工藝品及其他制造業(yè)、廢舊資源和廢舊材料回收加工業(yè)。重工業(yè)則包括:采礦業(yè)、電力燃?xì)馑纳a(chǎn)與供應(yīng)業(yè)以及除輕工業(yè)行業(yè)外的制造業(yè)各行業(yè)。

(二)工業(yè)投資結(jié)構(gòu)的變化趨勢(shì)

通過(guò)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析,得出以下輕工業(yè)固定資產(chǎn)投資與工業(yè)增加值在工業(yè)中份額的變化:1993-1999年期間,輕工業(yè)投資占比20.63%逐漸下降到12.06%;2000年以來(lái)輕工業(yè)投資占比逐漸上升,2005年輕工業(yè)投資占比重新回到20%以上,2006年、2007年該值分別為26.69%和26.65%,2008年輕工業(yè)投資占比下降至24.80%。近十年來(lái)我國(guó)城市化顯著加快、重化工業(yè)化的趨勢(shì)十分顯著,輕工業(yè)工業(yè)增加值占比迅速下降,同期輕工業(yè)投資占比卻穩(wěn)步提高,這一現(xiàn)象似乎令人覺(jué)得不解。但是通過(guò)對(duì)輕工業(yè)的考察我們不難發(fā)現(xiàn),近十年來(lái)我國(guó)輕工業(yè)的產(chǎn)品升級(jí)換代十分迅速,出口量的快速增長(zhǎng)也帶動(dòng)了許多輕工業(yè)產(chǎn)品的升級(jí)換代,輕工業(yè)裝備的更新改造和升級(jí)換代也非常快,這在很大程度上可以解釋輕工業(yè)投資占比上升和工業(yè)增加值占比下降同時(shí)出現(xiàn)的矛盾。

參考文獻(xiàn):

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關(guān)鍵詞：投資；財(cái)務(wù)分析；流動(dòng)資金估算；要點(diǎn)

中圖分類(lèi)號(hào)：F230 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1674-7712 （2013） 10-0136-01

在工程建設(shè)領(lǐng)域，一個(gè)項(xiàng)目是否完整和健全，能否正常運(yùn)營(yíng)，以及正常運(yùn)營(yíng)后能否達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)和投資回收，關(guān)鍵取決于在投資階段對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的投資規(guī)劃，以及在整個(gè)項(xiàng)目的資金流動(dòng)中，能否有效和適中地控制和利用資金。在整個(gè)過(guò)程中，財(cái)務(wù)分析的關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一是流動(dòng)資金，所以，流動(dòng)資金估算在工程建設(shè)領(lǐng)域中就顯得尤其重要。筆者從四個(gè)方面談一下在投資和財(cái)務(wù)分析中流動(dòng)資金估算的要點(diǎn)。

一、流動(dòng)資金的涵義

流動(dòng)資金，又稱(chēng)“營(yíng)運(yùn)資金”或“周轉(zhuǎn)資金”，是指運(yùn)營(yíng)期內(nèi)長(zhǎng)期占有并周轉(zhuǎn)使用的營(yíng)運(yùn)資金，不包括運(yùn)營(yíng)中需要的臨時(shí)資金。

伴隨固定資產(chǎn)投資而發(fā)生的流動(dòng)資金，是工程投資項(xiàng)目前期工作中總投資估算的重要組成部分。任何一項(xiàng)工程項(xiàng)目要想在建設(shè)完工后順利投入生產(chǎn)，都必須具有項(xiàng)目正常運(yùn)行所需要足夠的流動(dòng)資金。由于流動(dòng)資金是在生產(chǎn)期投入，在建設(shè)期往往被忽視或者為了控制總投資規(guī)模而被調(diào)整。如果因?yàn)榱鲃?dòng)資金不到位而導(dǎo)致項(xiàng)目失敗，企業(yè)投資的固定資產(chǎn)將白白擱置無(wú)法發(fā)揮作用，企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展計(jì)劃將遭受重大挫折。因此，在工程投資項(xiàng)目前期工作中，重視流動(dòng)資金的合理估算和積極籌措是十分重要的。

同時(shí)，加強(qiáng)流動(dòng)資金管理也有其實(shí)際意義，可以加速流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，減少流動(dòng)資金占用，促進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展；有利于促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，提高生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理水平；是企業(yè)財(cái)務(wù)分析、資金分配和有效利用，以及控制投資的前提。

二、流動(dòng)資金的特點(diǎn)和估算方法

（一）流動(dòng)資金的特點(diǎn)

流動(dòng)資金的重要性在于周轉(zhuǎn)時(shí)可以產(chǎn)生營(yíng)業(yè)收入及創(chuàng)造利潤(rùn)，即周轉(zhuǎn)直接創(chuàng)造了企業(yè)的盈余。其特點(diǎn)是：占用形態(tài)具有變動(dòng)性；占用數(shù)量具有波動(dòng)性；循環(huán)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期具有一致性。

（二）流動(dòng)資金估算方法

根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況，在項(xiàng)目建議書(shū)階段，一般采用擴(kuò)大指標(biāo)法，參照同類(lèi)項(xiàng)目流動(dòng)資金占銷(xiāo)售收入、經(jīng)營(yíng)成本或固定資產(chǎn)投資的比率，或參照同類(lèi)項(xiàng)目單位產(chǎn)量占用流動(dòng)資金的數(shù)額，估算流動(dòng)資金。在預(yù)可行性研究和可行性研究階段，一般采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法，即分別按項(xiàng)目占用的存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款，估算非定額流動(dòng)資金。

1.擴(kuò)大指標(biāo)法

這種估算方法簡(jiǎn)便易行，準(zhǔn)確度不高，多在項(xiàng)目建議書(shū)階段采用。某些流動(dòng)資金需要量小的項(xiàng)目，在可行性研究階段也可采用擴(kuò)大指標(biāo)法進(jìn)行估算。計(jì)算公式如下：

流動(dòng)資金=年?duì)I業(yè)收入額×營(yíng)業(yè)收入資金率

流動(dòng)資金=年經(jīng)營(yíng)成本×經(jīng)營(yíng)成本資金率

流動(dòng)資金=年產(chǎn)量×單位產(chǎn)量占用流動(dòng)資金額

2.分項(xiàng)詳細(xì)估算法

這種估算方法是利用流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債來(lái)估算項(xiàng)目占用的流動(dòng)資金。流動(dòng)資產(chǎn)的構(gòu)成要素一般包括存貨、庫(kù)存現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和預(yù)付帳款。流動(dòng)負(fù)債的構(gòu)成要素一般包括應(yīng)付賬款和預(yù)收賬款。流動(dòng)資金等于流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的差額，計(jì)算公式如下：

流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債

流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)收賬款+存貨+現(xiàn)金

流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款

流動(dòng)資金本年增加額=本年流動(dòng)資金-上年流動(dòng)資金

流動(dòng)資金=∑流動(dòng)資金年增加額

三、流動(dòng)資金稅額的計(jì)算

流動(dòng)資金估算中涉及到原材料、燃料及動(dòng)力費(fèi)用時(shí)，均應(yīng)包括增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，涉及到銷(xiāo)售收入時(shí)，應(yīng)包括銷(xiāo)項(xiàng)稅額。利用不含稅價(jià)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，應(yīng)先按計(jì)稅價(jià)格進(jìn)行調(diào)整，然后，再估算流動(dòng)資金。但是，在財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中，對(duì)于收入和成本所采用的價(jià)格，可以是不含增值稅的價(jià)格，也可以是含增值稅的價(jià)格。

在流動(dòng)資金估算中，當(dāng)投入物和產(chǎn)出物采用不含稅價(jià)格時(shí)，估算中應(yīng)注意將進(jìn)項(xiàng)稅額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額分別包含在相應(yīng)的年費(fèi)用金額中，一般在計(jì)算流動(dòng)資金時(shí)應(yīng)含增值稅。投資估算和財(cái)務(wù)分析時(shí)，應(yīng)該說(shuō)明價(jià)格是否含增值稅，如果不含，則在流動(dòng)資金估算時(shí)，應(yīng)注意將進(jìn)項(xiàng)稅額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額分別包含在相應(yīng)的年費(fèi)用金額中。

四、流動(dòng)資金估算的注意事項(xiàng)

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關(guān)鍵詞：固定資產(chǎn)投資；投資項(xiàng)目；數(shù)據(jù)質(zhì)量

近日，作者對(duì)巨潤(rùn)玻璃、鐵雄新沙、萬(wàn)山偉業(yè)、蘇南商貿(mào)城、麗天商城、上海佳園等十六個(gè)投資項(xiàng)目進(jìn)行了調(diào)研，感覺(jué)到近幾年來(lái)在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，招商引資和項(xiàng)目建設(shè)取得了顯著成效，固定資產(chǎn)投資保持了快速增長(zhǎng)，數(shù)據(jù)質(zhì)量也在穩(wěn)步提高。在取得顯著成績(jī)的同時(shí)，的確也出現(xiàn)了一些問(wèn)題，包括某些項(xiàng)目手續(xù)不全就開(kāi)工建設(shè)，導(dǎo)致難以上報(bào)統(tǒng)計(jì)資料，不能如實(shí)反映本地投資情況；建設(shè)單位資料提供不夠及時(shí)，導(dǎo)致上報(bào)進(jìn)度后推；特別是某些項(xiàng)目虛報(bào)現(xiàn)象未能根除，更成為固定資產(chǎn)投資的不和諧音。

一、投資項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量情況

隨著該縣縣域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，投資作為拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)的作用十分明顯，全社會(huì)固定資產(chǎn)投資形勢(shì)看好。為確?？h委年初經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議確定的2012年全社會(huì)固定資產(chǎn)投資目標(biāo)全面完成，縣政府對(duì)全縣固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目及建設(shè)規(guī)模進(jìn)行了專(zhuān)題研究，將計(jì)劃分解落實(shí)到實(shí)施單位和主管部門(mén)及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，縣領(lǐng)導(dǎo)親自檢查投資項(xiàng)目落實(shí)工作，抓進(jìn)度，抓質(zhì)量，全社會(huì)固定資產(chǎn)投資成績(jī)顯著。截止11月底，全縣完成全社會(huì)投資723249萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)25.5％。調(diào)研的十六個(gè)投資項(xiàng)目共完成投資263827萬(wàn)元，占全社會(huì)投資完成額的36.48%，在所有投資項(xiàng)目頗具代表性。

從數(shù)據(jù)上看，十六個(gè)投資項(xiàng)目有十二個(gè)數(shù)據(jù)質(zhì)量較高，能及時(shí)、準(zhǔn)確地反映投資進(jìn)度，報(bào)表數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)帳、統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳一致，報(bào)表數(shù)據(jù)填寫(xiě)規(guī)范，負(fù)責(zé)人簽名、統(tǒng)計(jì)人員簽名完整，報(bào)送日期準(zhǔn)確，數(shù)據(jù)構(gòu)成與項(xiàng)目進(jìn)度相符；有一個(gè)項(xiàng)目單位提前上報(bào)了沒(méi)有安裝的設(shè)備；有一個(gè)項(xiàng)目單位開(kāi)工未進(jìn)行統(tǒng)計(jì)登記，且由于手續(xù)不全，還沒(méi)有進(jìn)行報(bào)表；有兩個(gè)項(xiàng)目出現(xiàn)明顯虛報(bào)，把沒(méi)有建成的廠(chǎng)房提前上報(bào)，并且上報(bào)了部分訂購(gòu)設(shè)備。

針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，我安排縣局投資統(tǒng)計(jì)與相關(guān)單位進(jìn)行了溝通，及時(shí)采取了補(bǔ)救、修正措施，并要求他們?cè)谝院蟮慕y(tǒng)計(jì)工作中，嚴(yán)格按照統(tǒng)計(jì)制度和有關(guān)統(tǒng)計(jì)法律法規(guī)辦事。

二、當(dāng)前虛報(bào)固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)數(shù)字的原因

在調(diào)研中了解到，數(shù)據(jù)出現(xiàn)問(wèn)題，除一些統(tǒng)計(jì)人員業(yè)務(wù)不熟、不精，不能正確掌握?qǐng)?bào)表方法外，其中還存在一些人為因素，其中不乏夾雜著不正確的政績(jī)觀(guān)在作祟。歸納起來(lái)，主要表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面。

一是固定資產(chǎn)投資考核辦法欠科學(xué)，導(dǎo)致部分領(lǐng)導(dǎo)干部為政績(jī)而不惜虛報(bào)投資。目前，市、縣都把固定資產(chǎn)投資作為經(jīng)濟(jì)考核的一個(gè)重要指標(biāo)，作為評(píng)價(jià)地方干部工作實(shí)績(jī)的重要內(nèi)容，在制訂考核方案時(shí)，未能全面考慮各地現(xiàn)有基礎(chǔ)、資源優(yōu)勢(shì)、工作能力等諸多方面的因素，而是按照上年完成基數(shù)，簡(jiǎn)單地按某—相同的增長(zhǎng)速度分配任務(wù)，脫離了一些弱勢(shì)地區(qū)的實(shí)際，導(dǎo)致一些弱勢(shì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)不能完成分配的任務(wù)，甚至差距較遠(yuǎn)。同時(shí)，因有嚴(yán)肅的考核辦法制約，某些完不成任務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)為完成任務(wù)，便想法設(shè)法虛報(bào)，以達(dá)到完成任務(wù)而不受處分處罰的目的。另外，個(gè)別鎮(zhèn)為達(dá)到早出成績(jī)、快出成績(jī)的目的，用投資數(shù)據(jù)為政績(jī)服務(wù)，以騙取榮譽(yù)、獎(jiǎng)勵(lì)，導(dǎo)致投資數(shù)據(jù)人為拔高。

二是基層投資單位統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)不健全。與工業(yè)、服務(wù)業(yè)等單位有固定統(tǒng)計(jì)人員不同，投資單位大多是臨時(shí)抽調(diào)人員或材料員、會(huì)計(jì)員兼任，充當(dāng)統(tǒng)計(jì)，他們業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，既沒(méi)有嫻熟的業(yè)務(wù)知識(shí)，更談不上對(duì)統(tǒng)計(jì)法律法規(guī)甚至統(tǒng)計(jì)制度的了解，基本上是趕鴨子上架或臨時(shí)報(bào)佛腳學(xué)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)知識(shí)的皮毛，造成所填報(bào)的投資數(shù)據(jù)失實(shí)。

三是個(gè)別項(xiàng)目存在代填代報(bào)現(xiàn)象。由于一些項(xiàng)目單位對(duì)投資統(tǒng)計(jì)認(rèn)識(shí)重視不夠，認(rèn)為統(tǒng)計(jì)部門(mén)不能有效制約他們，根本不配統(tǒng)計(jì)人員或者采取不配合態(tài)度，難于取得投資進(jìn)度數(shù)據(jù)，迫使鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)計(jì)人員代填代報(bào)。可想而知，代填代報(bào)的數(shù)據(jù)肯定質(zhì)量不高，絕不會(huì)與項(xiàng)目進(jìn)度相吻合。

四是有些投資項(xiàng)目原始憑證缺失，造成憑印象估算。個(gè)別項(xiàng)目單位不注意保管原始憑證，不能準(zhǔn)確地按進(jìn)度如實(shí)上報(bào)，只好主觀(guān)估計(jì)投資進(jìn)度和投資統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，影響了投資統(tǒng)計(jì)質(zhì)量。

三、建立防止虛報(bào)長(zhǎng)效機(jī)制的措施和建議

一是制定科學(xué)的投資考核方案。按照實(shí)事求是、量力而行的原則，全面考慮鄉(xiāng)鎮(zhèn)基礎(chǔ)、地理優(yōu)勢(shì)、招商優(yōu)勢(shì)、工作能力等諸多方面的因素，科學(xué)分配投資任務(wù)，使分配的任務(wù)與鄉(xiāng)鎮(zhèn)能力相匹配。進(jìn)一步完善考核縣鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)實(shí)績(jī)的辦法，使之更加科學(xué)合理。同時(shí)教育引導(dǎo)基層干部樹(shù)立正確的政績(jī)觀(guān)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)科學(xué)發(fā)展、和諧發(fā)展。

二是實(shí)行嚴(yán)格的開(kāi)工竣工登記制度。計(jì)劃投資500萬(wàn)元及以上的項(xiàng)目，都要實(shí)行開(kāi)工竣工登記。項(xiàng)目建設(shè)單位在領(lǐng)取施工許可證之前到縣統(tǒng)計(jì)局辦理開(kāi)工登記手續(xù)，領(lǐng)取《固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目開(kāi)工登記證》；項(xiàng)目竣工（下轉(zhuǎn)第51頁(yè)）（上接第49頁(yè)）驗(yàn)收后15日內(nèi)，項(xiàng)目建設(shè)單位要到縣統(tǒng)計(jì)局辦理竣工統(tǒng)計(jì)登記。

三是嚴(yán)格執(zhí)行建設(shè)單位報(bào)表制度。規(guī)范好原始憑證，嚴(yán)禁代填代報(bào)。目前固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)實(shí)行的是按行政區(qū)劃逐級(jí)上報(bào)，即各鎮(zhèn)區(qū)轄區(qū)內(nèi)項(xiàng)目單位把報(bào)表報(bào)送到所在轄區(qū)統(tǒng)計(jì)站，經(jīng)過(guò)統(tǒng)計(jì)站審核把關(guān)后，再由統(tǒng)計(jì)站上報(bào)縣統(tǒng)計(jì)局。對(duì)投資建設(shè)單位要求建立健全包括項(xiàng)目核準(zhǔn)（或備案）通知書(shū)、用地許可文件、環(huán)保評(píng)價(jià)文件、項(xiàng)目開(kāi)工通知單（或報(bào)告）、施工單位報(bào)送的驗(yàn)工計(jì)價(jià)單、建筑安裝工程預(yù)算書(shū)、投資建設(shè)單位的工程管理部門(mén)提供的工程進(jìn)度情況表、設(shè)備驗(yàn)收單、財(cái)務(wù)撥款憑證等內(nèi)容的原始記錄（或憑證），作為計(jì)算固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)各項(xiàng)指標(biāo)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)依據(jù)。原始記錄（或憑證）必須資料來(lái)源準(zhǔn)確，填寫(xiě)清楚完整，必須注明發(fā)生日期、經(jīng)手人及審核人姓名。嚴(yán)格依據(jù)實(shí)際完成的投資上報(bào)進(jìn)度。

四是嚴(yán)格按項(xiàng)目進(jìn)度和實(shí)際投資上報(bào)。嚴(yán)格遵守統(tǒng)計(jì)制度規(guī)定，本著實(shí)事求是的原則開(kāi)展投資項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)工作。只要項(xiàng)目已經(jīng)實(shí)際開(kāi)工建設(shè)，一律按實(shí)際進(jìn)度統(tǒng)計(jì)。

五是加強(qiáng)對(duì)基層報(bào)表的審核。嚴(yán)格執(zhí)行統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度，按照固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度規(guī)定的統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)計(jì)范圍、計(jì)算方法、計(jì)量單位認(rèn)真填寫(xiě)《固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目概況和進(jìn)度統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳》，并據(jù)此填寫(xiě)固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)報(bào)表。要認(rèn)真做好統(tǒng)計(jì)報(bào)表審核工作，包括對(duì)原始憑證和統(tǒng)計(jì)報(bào)表的審核，做到表表銜接，表與實(shí)際相符。

六是定期對(duì)新開(kāi)工項(xiàng)目和重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。重點(diǎn)是核查項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度與上報(bào)的基層表數(shù)據(jù)是否一致；對(duì)沒(méi)有平衡關(guān)系的新增固定資產(chǎn)、應(yīng)付款、規(guī)劃用地、實(shí)際購(gòu)置土地及購(gòu)地單價(jià)、生產(chǎn)能力等指標(biāo)，要加強(qiáng)人工審核力度；同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的行業(yè)類(lèi)別、建設(shè)地址、注冊(cè)類(lèi)型、建設(shè)階段、開(kāi)竣工時(shí)間等屬性指標(biāo)的審查力度。

七是加強(qiáng)投資單位統(tǒng)計(jì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)。定期集中培訓(xùn)，系統(tǒng)全面地學(xué)習(xí)投資統(tǒng)計(jì)知識(shí)和投資程序，提高投資專(zhuān)業(yè)人員的業(yè)務(wù)水平。使各基層單位統(tǒng)計(jì)人員能準(zhǔn)確掌握投資統(tǒng)計(jì)的各項(xiàng)基本技能，確保基層單位統(tǒng)計(jì)人員的穩(wěn)定性。

篇5

乙方（咨詢(xún)服務(wù)方）：_________

合同雙方經(jīng)過(guò)友好協(xié)商，就乙方向甲方提供技術(shù)咨詢(xún)服務(wù)達(dá)成一致，于

_________年_________月_________日簽訂本合同如下：

一、項(xiàng)目名稱(chēng)及內(nèi)容

1.項(xiàng)目名稱(chēng)：_________；投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析：_________

2.內(nèi)容：乙方為甲方提供一份財(cái)務(wù)分析報(bào)告及下列相關(guān)報(bào)表：銷(xiāo)售收入估算表，設(shè)備購(gòu)置清單，建筑土建工程費(fèi)用估算，固定資產(chǎn)投資估算表，固定資產(chǎn)投資分年度匯總表，滿(mǎn)負(fù)荷外購(gòu)原輔包裝材料及燃料動(dòng)力費(fèi)用計(jì)算表，滿(mǎn)負(fù)荷工資福利計(jì)算表，銷(xiāo)售稅金的估算，無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)估算表，固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表，還款計(jì)劃表，總成本費(fèi)用計(jì)算表，流動(dòng)資金估算表，損益表，申請(qǐng)貸款還本付息計(jì)算表，投資計(jì)劃與資金籌措表，資金來(lái)源及運(yùn)用表，資產(chǎn)負(fù)債表，盈虧平衡分析，全部投資現(xiàn)金流量表，自有資金現(xiàn)金流量表，敏感性分析，財(cái)務(wù)分析指標(biāo)綜合匯總表。

二、乙方的責(zé)任和義務(wù)

1.乙方應(yīng)按照國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部有關(guān)規(guī)定正確、科學(xué)地建立、采用合適的指標(biāo)體系和計(jì)算方法并保證計(jì)算的正確性；

2.乙方以印刷品和電子文件兩種形式向甲方提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告，以印刷品形式向甲方提供各報(bào)表。印刷品報(bào)告要字跡清楚，并根據(jù)報(bào)表大小采用合適大小的紙張（一般用a4紙張）。電子文件類(lèi)型為word或雙方認(rèn)定的其它格式文件；

4.在合同生效_________日內(nèi)，向甲方提供一份需要甲方補(bǔ)充提供的資料或數(shù)據(jù)的詳細(xì)清單；

5.在甲方向乙方補(bǔ)充提供了全部數(shù)據(jù)、資料后_________日內(nèi)，乙方完成財(cái)務(wù)分析的計(jì)算工作。乙方應(yīng)立即向甲方通報(bào)財(cái)務(wù)分析主要結(jié)果，并根據(jù)甲方的口頭或書(shū)面意見(jiàn)重新進(jìn)行調(diào)整以及打印正式報(bào)告及附表（該階段結(jié)果稱(chēng)為中期報(bào)告）。

三、甲方的協(xié)作事項(xiàng)

1.甲方在簽訂合同時(shí)立即以印刷品或電子文件方式向乙方提供進(jìn)行財(cái)務(wù)分析所需的各種基礎(chǔ)數(shù)據(jù)或文字說(shuō)明（見(jiàn)附件2）。甲方對(duì)資料、數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

2.及時(shí)根據(jù)乙方要求向乙方補(bǔ)充提供有關(guān)數(shù)據(jù)或資料。

四、驗(yàn)收評(píng)價(jià)

1.乙方應(yīng)在中期報(bào)告完成后及時(shí)通知甲方（合同簽署人或其聯(lián)系人），并以通知時(shí)間作為合同完成的時(shí)間。通知形式包括電話(huà)、傳真或電子郵件。

2.在乙方通知甲方的2日內(nèi)，以下列方式之一將報(bào)告送交甲方：

（1）由甲方派人前往乙方領(lǐng)??；

（2）由乙方向甲方發(fā)送電子郵件；

（3）由乙方通過(guò)掛號(hào)信件寄送甲方；

（4）由乙方面交甲方。

3.甲方收到乙方中期報(bào)告后，可對(duì)乙方報(bào)告再次提出修改意見(jiàn)。針對(duì)甲方提出的合理建議或意見(jiàn)，乙方應(yīng)盡快對(duì)報(bào)告進(jìn)行修改、完善，修改后的報(bào)告視為最終報(bào)告。

五、咨詢(xún)費(fèi)用及支付方式

1.經(jīng)雙方協(xié)商，全部咨詢(xún)費(fèi)用為_(kāi)________元；

2.甲方在簽訂合同之日內(nèi)向乙方支付_________元作為履約訂金，其余應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)在甲方接收中期報(bào)告時(shí)立即支付；

3.付款方式：現(xiàn)金。

六、違約責(zé)任及處罰條款

1.若乙方的最終報(bào)告中仍然存在指標(biāo)設(shè)置和計(jì)算方法上的錯(cuò)誤，乙方應(yīng)盡快糾正，并根據(jù)錯(cuò)誤嚴(yán)重程度減收或免收咨詢(xún)費(fèi)用；

2.甲方未能及時(shí)提供乙方要求的資料或數(shù)據(jù)，或提供的資料或數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，乙方免除按期按時(shí)完成合同的責(zé)任。若因此而使合同無(wú)法執(zhí)行，甲方將沒(méi)收甲方支付的履約訂金。

七、其他

1.乙方向甲方支付履約訂金的有效日期為合同生效日；

2.乙方結(jié)清應(yīng)付給甲方的全部咨詢(xún)費(fèi)用后，本合同即告終止；

3.本合同終止后若甲方要求乙方對(duì)最終報(bào)告進(jìn)行修改，甲方按本合同額的20%收取咨詢(xún)費(fèi)用（在6.1條款所述情況下除外）；

4.乙方的指定聯(lián)系人為：_________.

5.附件作為本合同的一部分和本合同同樣具有法律效力；

6.本合同一式二份，甲、乙方各執(zhí)一份。

甲方（蓋章）：_________

法人代表或授權(quán)代表（簽字）：_________

_________年____月____

乙方（蓋章）：_________

日法人代表或授權(quán)代表（簽字）：

篇6

關(guān)鍵詞：農(nóng)村剩余勞動(dòng)力；農(nóng)業(yè)資本存量；農(nóng)業(yè)生產(chǎn)函數(shù)

【作者簡(jiǎn)介】糜韓杰，復(fù)旦大學(xué)社會(huì)發(fā)展與公共政策學(xué)院碩士研究生。上海：200433

1 引言

在2008 年2月25日《人民日?qǐng)?bào)》的經(jīng)濟(jì)周刊上，勞動(dòng)和社會(huì)保障部勞動(dòng)科學(xué)研究所副所長(zhǎng)莫榮在談及中國(guó)勞動(dòng)力成本仍然占優(yōu)勢(shì)時(shí)，把其歸因于三個(gè)方面，其中一個(gè)方面是，他認(rèn)為中國(guó)勞動(dòng)力資源總體上非常豐富，農(nóng)村剩余勞動(dòng)力在1億以上，可隨時(shí)進(jìn)入勞動(dòng)力市場(chǎng)，這會(huì)提供一個(gè)長(zhǎng)期的人力資源優(yōu)勢(shì)保障（白天亮，2008）。但是中國(guó)農(nóng)村是否像莫榮副所長(zhǎng)所說(shuō)的有1億多剩余勞動(dòng)力呢？特別是在經(jīng)歷過(guò)近30 年的高速經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和人口計(jì)劃生育政策之后的現(xiàn)在，會(huì)不會(huì)如蔡先生所說(shuō)的，如今“堅(jiān)持認(rèn)為中國(guó)農(nóng)村仍然有高比例、大規(guī)模的剩余勞動(dòng)力的觀(guān)點(diǎn),已經(jīng)成為缺乏經(jīng)驗(yàn)證據(jù)的教條,且妨礙我們對(duì)勞動(dòng)力市場(chǎng)形勢(shì)做出正確的判斷”（蔡，2007）。

本文通過(guò)修正目前學(xué)術(shù)界指出的農(nóng)村剩余勞動(dòng)力直接計(jì)算法的兩處假設(shè)過(guò)嚴(yán)及估值偏低的不足，結(jié)合最優(yōu)理論，從全社會(huì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)支出成本最小的角度，推算出農(nóng)村農(nóng)業(yè)生產(chǎn)所需的合理勞動(dòng)力，進(jìn)而得出農(nóng)村剩余勞動(dòng)力人數(shù)，以此揭示中國(guó)農(nóng)村剩余勞動(dòng)力數(shù)量多寡的現(xiàn)狀，以證明這種“教條”是否存在。

2 相關(guān)理論綜述

2.1 農(nóng)村剩余勞動(dòng)力的定義

國(guó)內(nèi)外理論界對(duì)農(nóng)村剩余勞動(dòng)力的定義歸納起來(lái)有以下四種:第一種是已被廣泛接受的傳統(tǒng)定義,即勞動(dòng)邊際生產(chǎn)率等于或接近于零,從農(nóng)業(yè)部門(mén)轉(zhuǎn)移出去而不會(huì)減少農(nóng)業(yè)總產(chǎn)量的那部分農(nóng)村勞動(dòng)力。第二種定義是農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力的供給量和社會(huì)需要量之差。本文所修正的直接計(jì)算法即是基于這種定義。第三種定義為邊際收益低于非農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力的農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力。第四種定義為當(dāng)一個(gè)國(guó)家(地區(qū))農(nóng)業(yè)勞動(dòng)者人均耕地面積長(zhǎng)期呈下降趨勢(shì)時(shí),就認(rèn)為該國(guó)(或地區(qū))存在農(nóng)業(yè)剩余勞動(dòng)力。

2.2 目前學(xué)術(shù)界對(duì)于測(cè)算中國(guó)農(nóng)村剩余勞動(dòng)力的方法

2.2.1 國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)模型法

該方法由錢(qián)納里和賽爾昆在《發(fā)展的型式：1950~1970》一書(shū)中提出,他們通過(guò)對(duì)許多國(guó)家有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行回歸分析,得到與不同人均國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值相適應(yīng)的各部門(mén)勞動(dòng)力份額和各部門(mén)產(chǎn)值份額的“國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)結(jié)構(gòu)”,并用所研究的國(guó)家農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力份額與該“國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)結(jié)構(gòu)”相比較,從而得出該國(guó)農(nóng)業(yè)剩余勞動(dòng)力較“準(zhǔn)確”的估計(jì)值。但是，這種統(tǒng)計(jì)方法在計(jì)算過(guò)程中忽略了國(guó)與國(guó)之間的差別，太過(guò)粗略（江秀輝，李偉，2007）。

2.2.2 耕地勞動(dòng)比例法

該方法是由胡鞍鋼在《中國(guó)就業(yè)狀況分析》一文中提出來(lái)的，通過(guò)估算一國(guó)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中耕地?cái)?shù)量與有效勞動(dòng)力數(shù)量的比例來(lái)計(jì)算農(nóng)業(yè)中的剩余勞動(dòng)力。各年的農(nóng)業(yè)有效勞動(dòng)力數(shù)量等于當(dāng)年的耕地?cái)?shù)量除以這一比率，而農(nóng)業(yè)剩余勞動(dòng)力數(shù)量就等于農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力總量減去有效勞動(dòng)力數(shù)量。該方法的關(guān)鍵是如何確定耕地與有效勞動(dòng)之比。一個(gè)簡(jiǎn)單的方法是假定某一年沒(méi)有農(nóng)業(yè)剩余勞動(dòng)力，以該年的耕地勞動(dòng)比作為系數(shù)，同時(shí)假定這一比例不隨時(shí)間的變化而變化。胡鞍鋼運(yùn)用這一方法，假設(shè)1957 年中國(guó)不存在農(nóng)業(yè)剩余勞動(dòng)力，按照這一年的耕地勞動(dòng)力比，對(duì)中國(guó)的農(nóng)業(yè)剩余勞動(dòng)力數(shù)量進(jìn)行了估計(jì)。但是假定耕地與有效勞動(dòng)比例從1957 年開(kāi)始一直保持不變，是一個(gè)很?chē)?yán)格的假設(shè)。農(nóng)業(yè)中的技術(shù)進(jìn)步會(huì)對(duì)這一比例產(chǎn)生影響（胡鞍鋼，1997）。

2.2.3 直接計(jì)算法

該方法是由王誠(chéng)在《中國(guó)就業(yè)轉(zhuǎn)型：從隱蔽失業(yè)、就業(yè)不足到效率型就業(yè)》一文中提出來(lái)的，是根據(jù)相關(guān)農(nóng)業(yè)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)直接計(jì)算農(nóng)業(yè)剩余勞動(dòng)力的一種方法。計(jì)算公式為RDU=RE-TVE-PE-IE-FE-CE。其中，RDU 為農(nóng)村剩余勞動(dòng)力數(shù)量，RE 為農(nóng)村總勞動(dòng)力數(shù)量，TVE 為鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)就業(yè)量，PE 為私營(yíng)企業(yè)就業(yè)量，IE 個(gè)體勞動(dòng)就業(yè)量，F(xiàn)E 為流入城市崗位就業(yè)量，CE為農(nóng)業(yè)資源可容納有效就業(yè)量。在文中作者指出，RE、TVE、PE、IE 這幾個(gè)數(shù)據(jù)可以從《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》中查到。FE是根據(jù)《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》的數(shù)據(jù)算出1994 年在城市中成功就業(yè)的民工人數(shù)占城市就業(yè)人數(shù)的比例為5.35%，假定這一比例不變，用這一比例乘以城市就業(yè)人數(shù)就得到歷年民工就業(yè)量。對(duì)于CE，作者據(jù)其測(cè)算的上世紀(jì)90 年代中期我國(guó)農(nóng)業(yè)資源可容納勞動(dòng)力數(shù)量為1.5 億，按照農(nóng)村生產(chǎn)性固定資產(chǎn)計(jì)算出容納系數(shù)為6.4，假設(shè)這一系數(shù)不變，用這一系數(shù)與歷年農(nóng)村生產(chǎn)性固定資產(chǎn)相乘就得到歷年農(nóng)業(yè)資源可容納的勞動(dòng)力數(shù)量。但是作者假設(shè)固定資產(chǎn)和勞動(dòng)力數(shù)量的互補(bǔ)效應(yīng)和替代效應(yīng)相抵，進(jìn)而假設(shè)容納系數(shù)不變，這與實(shí)際的替代效應(yīng)占主導(dǎo)的情況不符。同時(shí)，在流入城市崗位就業(yè)量FE 的估計(jì)中，成功就業(yè)的民工人數(shù)占城市就業(yè)人數(shù)的比例不變的假定同樣過(guò)嚴(yán)，以此推算往后各年的數(shù)據(jù)誤差較大（王誠(chéng)，1996）。

2.2.4 生產(chǎn)函數(shù)法

這種方法由國(guó)家統(tǒng)計(jì)局農(nóng)調(diào)總隊(duì)社區(qū)處在《關(guān)于農(nóng)村剩余勞動(dòng)力的定量分析》中提出的, 在基于農(nóng)村剩余勞動(dòng)力等于農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力數(shù)量減去農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力需要量的共識(shí)下，他們從柯布―道格拉斯生產(chǎn)函數(shù)出發(fā),分析農(nóng)業(yè)生產(chǎn)總量達(dá)到最大時(shí),各生產(chǎn)要素(僅指勞動(dòng)力與耕地)按最優(yōu)配置所需要的勞動(dòng)力數(shù)量,從而推算出農(nóng)村剩余勞動(dòng)力數(shù)量。生產(chǎn)函數(shù)模型構(gòu)造為:Y=ALdK1-d,其中A為常數(shù),L、K分別為農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力和土地。根據(jù)剩余勞動(dòng)力的經(jīng)濟(jì)特征,農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值的邊際勞動(dòng)生產(chǎn)率為零,通過(guò)計(jì)算國(guó)家統(tǒng)計(jì)局農(nóng)調(diào)總隊(duì)社區(qū)處多年的回歸模型,發(fā)現(xiàn)1978年比較符合這一條件,即勞動(dòng)力與耕地面積指數(shù)之和接近1。回歸結(jié)果顯示該模型通過(guò)各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)檢驗(yàn),由此得到農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值與農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力、耕地面積的生產(chǎn)函數(shù)模型:Y=18.43 Land0.6Lab0.32(Y為農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值,Land為耕地面積,Lab為需要的農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力數(shù)量)。從理論角度分析,這種測(cè)算方法雖然與剩余勞動(dòng)力的定義最為接近,但同時(shí)也成為它的弱點(diǎn),剩余勞動(dòng)力不僅包括邊際勞動(dòng)生產(chǎn)率為零的那部分勞動(dòng)力,其實(shí)還應(yīng)包括一部分邊際生產(chǎn)率大于零的農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力（國(guó)家統(tǒng)計(jì)局農(nóng)調(diào)總隊(duì)社區(qū)處，2002）。

3 模型修正及相關(guān)數(shù)據(jù)

針對(duì)直接計(jì)算法的不足，本文從三處對(duì)其進(jìn)行了修正。

3.1 對(duì)流入城市崗位就業(yè)量FE的修正

在第二次全國(guó)農(nóng)業(yè)普查主要數(shù)據(jù)公報(bào)（第五號(hào)）中，2006年中國(guó)農(nóng)村外出從業(yè)勞動(dòng)力人數(shù)是13181萬(wàn)。按照農(nóng)村外出從業(yè)勞動(dòng)力的定義，其是指村住戶(hù)戶(hù)籍從業(yè)人員中，2006年到本鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政管轄區(qū)域以外從業(yè)1個(gè)月及以上的人員。因?yàn)猷l(xiāng)鎮(zhèn)以外從業(yè)人數(shù)和流入城市崗位就業(yè)量是同一個(gè)概念的兩個(gè)方面，所以可以以此作為直接計(jì)算法中2006年的流入城市崗位就業(yè)量，這樣減少了按照成功就業(yè)的民工人數(shù)占城市就業(yè)人數(shù)的比例不變所推算的2006年流入城市崗位就業(yè)量的誤差。

3.2 通過(guò)最優(yōu)化方法對(duì)農(nóng)業(yè)資源可容納有效就業(yè)量CE的修正

3.2.1 農(nóng)業(yè)生產(chǎn)函數(shù)的估計(jì)

（1） 模型介紹

根據(jù)柯布―道格拉斯生產(chǎn)函數(shù)，通過(guò)計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)中的多元回歸，擬合出我國(guó)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)函數(shù)

lnY=lnA+αlnK+βlnL

其中Y是農(nóng)業(yè)產(chǎn)出（第一產(chǎn)業(yè)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值實(shí)際值），A是技術(shù)水平和耕地面積等因素(注:需要特別指出，在短期，技術(shù)水平和耕地面積通常變化不大可以看做常數(shù)；而在長(zhǎng)期，這兩者會(huì)對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)總值產(chǎn)生較大影響。所以本文的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)函數(shù)需要每隔一段時(shí)間重新估算。)，K是農(nóng)業(yè)中的固定資產(chǎn)投資（農(nóng)業(yè)資本存量），L是農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力人數(shù)（第一產(chǎn)業(yè)就業(yè)人數(shù)）。由于農(nóng)業(yè)產(chǎn)出，農(nóng)業(yè)中的固定資產(chǎn)投資，農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力人數(shù)，這些數(shù)據(jù)是時(shí)間序列數(shù)據(jù)，在滿(mǎn)足協(xié)方差穩(wěn)定，或者是協(xié)整的前提下，可以擬合出農(nóng)業(yè)生產(chǎn)函數(shù)曲線(xiàn)。得到，

lnY=lnA+αlnK+βlnL,即Y=AKαLβ

（2） 數(shù)據(jù)準(zhǔn)備

產(chǎn)出Y：通過(guò)各年的第一產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)總值指數(shù)（按可比價(jià)格計(jì)算）和1980年的第一產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)總值（按當(dāng)年價(jià)格計(jì)算）得到以1980年為基年的各年第一產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)總值實(shí)際值，見(jiàn)表1：

資料來(lái)源：國(guó)家統(tǒng)計(jì)局國(guó)民經(jīng)濟(jì)綜合統(tǒng)計(jì)司．中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒(2007)．北京：中國(guó)統(tǒng)計(jì)出版社，2007

農(nóng)業(yè)資本存量K：農(nóng)業(yè)資本存量就是指在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)中在一定時(shí)點(diǎn)上所積累的實(shí)物資本，它反映了人們?cè)谝欢〞r(shí)點(diǎn)上所掌握的農(nóng)業(yè)物質(zhì)生產(chǎn)手段的數(shù)量（吳方衛(wèi)，2006）。目前通常采用的估計(jì)資本存量的方法是永續(xù)盤(pán)存法，它是由戈德史密斯提出的，其公式是Ksub>t=Kt-1(1-δ)+It。本文以1980年為基準(zhǔn)年，數(shù)據(jù)的樣本區(qū)間是1980~2006年。其中，1980年的農(nóng)業(yè)資本存量基準(zhǔn)采用1615.48億元（Chow，1993）。以后各年的農(nóng)業(yè)固定資產(chǎn)投資額，其中1981~1997年，采用吳方衛(wèi)（1999）估算的相關(guān)數(shù)據(jù)，并按照他的方法推算了1997~2003年的數(shù)據(jù)，同時(shí)由于《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》在2005年以后不提供“國(guó)有經(jīng)濟(jì)按各種分組的固定資產(chǎn)投資”該項(xiàng)數(shù)據(jù)，所以2004~2006年的農(nóng)業(yè)固定資產(chǎn)投資額用《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》2004年新增的“全社會(huì)固定資產(chǎn)投資按行業(yè)分”中的第一產(chǎn)業(yè)的數(shù)據(jù)。

同時(shí)，由于各年的農(nóng)業(yè)固定資產(chǎn)投資額都是按當(dāng)年價(jià)格計(jì)算的名義值，所以需要通過(guò)以1980年為基年的固定資產(chǎn)價(jià)格指數(shù)折算成實(shí)際值。由于《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》沒(méi)有1991年以前的固定資產(chǎn)投資價(jià)格指數(shù)，所以1991年以前的指數(shù)用上海市固定資產(chǎn)投資價(jià)格指數(shù)作為全國(guó)固定資產(chǎn)投資價(jià)格指數(shù)的代替（張軍、章元，2003），1991年以后則仍用《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》上公布的相關(guān)的指數(shù)。折算后的固定資產(chǎn)投資實(shí)際值見(jiàn)表2：

資料來(lái)源：上海市統(tǒng)計(jì)局．上海統(tǒng)計(jì)年鑒（2001）．北京：中國(guó)統(tǒng)計(jì)出版社，2001

折舊率采用王小魯（2000）的估計(jì)為5%。按永續(xù)盤(pán)存法的公式，得到農(nóng)業(yè)資本存量的估計(jì)勞動(dòng)力投入L：與大多數(shù)研究相同，本文同樣將第一產(chǎn)業(yè)就業(yè)人數(shù)作為勞動(dòng)力投入指標(biāo)。 (3) 計(jì)量結(jié)果及檢驗(yàn)

按多元回歸擬合的我國(guó)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)函數(shù)為：

lnY=-0.621654+0.879324lnK+1.407260lnL

由于農(nóng)業(yè)產(chǎn)出Y、農(nóng)業(yè)資本存量K和農(nóng)業(yè)就業(yè)人數(shù)L都是時(shí)間序列數(shù)據(jù)，所以需要進(jìn)行協(xié)整檢驗(yàn)（Engle，Granger，1987），通過(guò)對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)函數(shù)回歸方程的殘差序列進(jìn)行ADF檢驗(yàn)（見(jiàn)表4），可以看到在10%的置信水平下，函數(shù)的殘差序列不存在單位根，即殘差序列是平穩(wěn)的，也就是說(shuō)這個(gè)回歸方程不是偽回歸。

ADF檢驗(yàn)統(tǒng)計(jì)量-2.9496650.0539

檢驗(yàn)的臨界值: 1%置信水平-3.724070

5%置信水平-2.986225

10%置信水平-2.632604

*麥金農(nóng) (1996) 單側(cè)p值。

注：零假設(shè)：殘差序列存在單位根；滯后長(zhǎng)度：

同時(shí)，由于回歸方程的參數(shù)t檢驗(yàn)、F檢驗(yàn)、擬合優(yōu)度R2均令人滿(mǎn)意（見(jiàn)表5）。

表5 農(nóng)業(yè)生產(chǎn)函數(shù)回歸方程分析

3.2.2 最優(yōu)就業(yè)量的估計(jì)

（1）模型介紹

等式約束極值問(wèn)題求解在滿(mǎn)足一定的農(nóng)業(yè)總產(chǎn)出的要求下，社會(huì)對(duì)農(nóng)業(yè)的支出成本，主要是勞動(dòng)力成本和資本成本，最低情況下的固定資產(chǎn)和農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力人數(shù)的最優(yōu)配置

min wL+rK

其中，w是農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力成本，這里用按行業(yè)分城鎮(zhèn)單位人員平均勞動(dòng)報(bào)酬和估算的農(nóng)村農(nóng)業(yè)從業(yè)人員平均收入的加權(quán)平均，r是資本成本（貸款基準(zhǔn)利率），Y0是已知的當(dāng)年第一產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)總值實(shí)際值。

通過(guò)一階、二階檢驗(yàn)，得出最優(yōu)的農(nóng)業(yè)中的固定資產(chǎn)投資和農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力人數(shù)。

這里有個(gè)數(shù)據(jù)處理的說(shuō)明，農(nóng)業(yè)資源可容納有效就業(yè)量CE等于農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力人數(shù)減去按行業(yè)分城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員數(shù)（第一產(chǎn)業(yè)）。之所以保留農(nóng)業(yè)資源可容納有效就業(yè)量的稱(chēng)謂，是為了和原公式保持一致，更合適的稱(chēng)謂是農(nóng)村農(nóng)業(yè)資源可容納勞動(dòng)力人數(shù)，因?yàn)樗懦顺擎?zhèn)中的農(nóng)業(yè)資源容納勞動(dòng)力人數(shù)。

（2）數(shù)據(jù)準(zhǔn)備

農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力成本w：由于有一部分城鎮(zhèn)人員也從事農(nóng)業(yè)，所以農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力成本用按行業(yè)分城鎮(zhèn)單位人員平均勞動(dòng)報(bào)酬和估算的農(nóng)村農(nóng)業(yè)從業(yè)人員平均收入的加權(quán)平均。因?yàn)槌擎?zhèn)私營(yíng)企業(yè)和個(gè)體就業(yè)中從事農(nóng)業(yè)的人數(shù)很低。據(jù)有統(tǒng)計(jì)資料的2003年，城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)和個(gè)體就業(yè)中從事農(nóng)業(yè)的人數(shù)為46.5萬(wàn)人僅占當(dāng)年農(nóng)業(yè)從業(yè)人數(shù)的0.13%，所以暫不予以考慮。由《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒2007》按細(xì)行業(yè)分城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員平均勞動(dòng)報(bào)酬，2006年城鎮(zhèn)從事農(nóng)業(yè)人員的年平均收入是9269元。農(nóng)村農(nóng)業(yè)從業(yè)人員平均收入,由于沒(méi)有相關(guān)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，所以通過(guò)下面的公式估算：

農(nóng)村農(nóng)業(yè)從業(yè)人員平均收入=農(nóng)村居民家庭平均每人純收入中來(lái)自第一產(chǎn)業(yè)的收入×農(nóng)村家庭平均每戶(hù)常住人口/平均每戶(hù)整半勞動(dòng)力按《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒2007》，整勞動(dòng)力指男子18周歲到50周歲，女子18周歲到45周歲；半勞動(dòng)力指男子16周歲到17周歲，51周歲到60周歲；女子16周歲到17周歲，46周歲到55周歲，同時(shí)具有勞動(dòng)能力的人 。。

按照《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒2007》和《中國(guó)農(nóng)村統(tǒng)計(jì)年鑒2007》的相關(guān)數(shù)據(jù)計(jì)算得出2006年的農(nóng)村農(nóng)業(yè)從業(yè)人員平均收入為2177.13元。以就業(yè)人數(shù)為權(quán)重，2006年農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力成本為2271.84元。

資本成本r：資本成本用貸款1年期的基準(zhǔn)利率表示。由于中國(guó)人民銀行在2006年兩次上調(diào)了貸款的基準(zhǔn)利率，從年初的5.58%，第一次上調(diào)到5.85%，第二次上調(diào)到6.12%，所以本文以天數(shù)加權(quán)估算出的年平均貸款利率為5.86%。

產(chǎn)出Y0：2006年第一產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)總值實(shí)際值4627.37億。

（3）最優(yōu)化結(jié)果及檢驗(yàn)

其中，系數(shù)4.18是對(duì)農(nóng)業(yè)資本存量作了由實(shí)際值到名義值轉(zhuǎn)換的調(diào)整。按照拉格朗日方法解得:

L=1.8788K=10890.6799

這是唯一的駐點(diǎn)，又由方程的含義一定存在最小值，所以社會(huì)最小支出成本存在，此時(shí)的農(nóng)業(yè)從業(yè)人員人數(shù)是18788.45萬(wàn)人（為了提高精度，單位由億轉(zhuǎn)換為萬(wàn)），農(nóng)業(yè)資本存量是10890.68億元。

3.2.3 農(nóng)業(yè)資源可容納有效就業(yè)量CE的估計(jì)

按照直接計(jì)算法的含義，農(nóng)業(yè)資源可容納有效就業(yè)量其實(shí)是單指農(nóng)村農(nóng)業(yè)資源可容納有效就業(yè)量，此處之所以保留原有稱(chēng)謂是為了和原公式保持一致。上文已通過(guò)求等式約束極值得到在保持2006年農(nóng)業(yè)產(chǎn)出不變的情況下，從全社會(huì)對(duì)農(nóng)業(yè)支出成本最小的角度，所需的農(nóng)業(yè)從業(yè)人員人數(shù)，即18788.45萬(wàn)人。因?yàn)槌擎?zhèn)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)于農(nóng)村，且對(duì)資源的配置比較合理，所以假定城鎮(zhèn)的農(nóng)業(yè)從業(yè)人數(shù)是滿(mǎn)足最優(yōu)條件的。在此假設(shè)前提下，最優(yōu)的農(nóng)村農(nóng)業(yè)從業(yè)人員人數(shù)為農(nóng)業(yè)從業(yè)人員人數(shù)減去城鎮(zhèn)單位的農(nóng)業(yè)從業(yè)人數(shù)（即：18788.45-435.2=18353.25萬(wàn)人）。所以CE農(nóng)業(yè)資源可容納有效就業(yè)量的估計(jì)值是18353.25萬(wàn)人。

3.3 對(duì)直接計(jì)算法其他項(xiàng)的修正

根據(jù)直接計(jì)算法的公式RDU=RE-TVE-PE-IE-FE-CE。其中，RDU 為農(nóng)村剩余勞動(dòng)力數(shù)量；RE 為農(nóng)村總勞動(dòng)力數(shù)量；TVE 為鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)就業(yè)量；PE 為私營(yíng)企業(yè)就業(yè)量；IE 個(gè)體勞動(dòng)就業(yè)量；FE 為流入城市崗位就業(yè)量；CE為農(nóng)業(yè)資源可容納有效就業(yè)量。等式右邊RE-TVE-PE-IE-FE是為了計(jì)算出農(nóng)村從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的人數(shù)，作者的角度是通過(guò)在農(nóng)村總勞動(dòng)力中減去鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)和個(gè)體，另外加上農(nóng)村進(jìn)城務(wù)工人員在城市就業(yè)，得出農(nóng)村從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的人數(shù)，然后通過(guò)已求出的農(nóng)村農(nóng)業(yè)資源可容納有效就業(yè)量，得出農(nóng)村剩余勞動(dòng)力人數(shù)。但這種計(jì)算方法容易導(dǎo)致數(shù)值被低估，因?yàn)楦鹘?jīng)濟(jì)類(lèi)型中也是分行業(yè)的會(huì)包括部分農(nóng)業(yè)生產(chǎn)人員，特別是包括在公式內(nèi)的TVE 鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)就業(yè)量《中國(guó)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)年鑒2006》中2005年各地鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)統(tǒng)計(jì)(按國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分)(從業(yè)人員年末數(shù))中農(nóng)林牧漁業(yè)有2852069人。、PE 私營(yíng)企業(yè)就業(yè)量和IE 個(gè)體勞動(dòng)就業(yè)量，雖然所屬經(jīng)濟(jì)類(lèi)型不同，但卻可以從事相同的行業(yè)，特別是農(nóng)業(yè)。

所以一種方法是按照本文3.1和3.2中對(duì)FE 流入城市崗位就業(yè)量和CE農(nóng)業(yè)資源可容納有效就業(yè)量的修正，通過(guò)直接計(jì)算法的原始公式估算出農(nóng)村剩余勞動(dòng)力，但是估計(jì)出的數(shù)據(jù)會(huì)低估農(nóng)村剩余勞動(dòng)力,且該低估值很難調(diào)整，因?yàn)橹挥朽l(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)就業(yè)量可以查到相應(yīng)的按行業(yè)分的數(shù)據(jù)；另一種方法是，遵照直接計(jì)算法原始公式的含義，從另一個(gè)角度，即通過(guò)用農(nóng)業(yè)就業(yè)人數(shù)減去城鎮(zhèn)從事農(nóng)業(yè)的就業(yè)人員人數(shù)，直接得到農(nóng)村從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的人數(shù)，然后減去農(nóng)村農(nóng)業(yè)資源可容納有效就業(yè)量，估算出農(nóng)村剩余勞動(dòng)力數(shù)量。本文采用后一種方法。4 修正后的直接計(jì)算法對(duì)農(nóng)村剩余勞動(dòng)力的估計(jì)

根據(jù)上文，修正后的直接計(jì)算法公式為

RDU=TAE-CAE-CE

其中，RDU為農(nóng)村剩余勞動(dòng)力數(shù)量；TAE為農(nóng)業(yè)就業(yè)人數(shù)；CAE為城鎮(zhèn)從事農(nóng)業(yè)的就業(yè)人員人數(shù)；CE為農(nóng)村農(nóng)業(yè)資源可容納有效就業(yè)量。

通過(guò)《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒2007》可以獲得2006年的TAE農(nóng)業(yè)就業(yè)人數(shù)和CAE城鎮(zhèn)從事農(nóng)業(yè)的就業(yè)人員人數(shù)的相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，它們分別是農(nóng)業(yè)就業(yè)人數(shù)32561萬(wàn)人、城鎮(zhèn)從事農(nóng)業(yè)的就業(yè)人員人數(shù)（城鎮(zhèn)單位的農(nóng)業(yè)從業(yè)人數(shù)）435.2萬(wàn)人。同時(shí)按照上文對(duì)CE農(nóng)業(yè)資源可容納有效就業(yè)量修正后的數(shù)值,可以得到農(nóng)村剩余勞動(dòng)力數(shù)量為13772.55萬(wàn)人（即：32561-435.2-18353.25）。

同時(shí)，根據(jù)第二次全國(guó)農(nóng)業(yè)普查主要數(shù)據(jù)公告（第五號(hào)），農(nóng)村勞動(dòng)力資源中，20歲以下占13.1%；21~30歲占17.3%；31~40歲占23.9%；41~50歲占20.7%；51歲以上占25%。所以剩余勞動(dòng)力的年齡分布按此估算得，20歲以下1804.20萬(wàn)人；21~30歲2382.65萬(wàn)人；31~40歲3291.64萬(wàn)人；41~50歲2850.92萬(wàn)人；51歲以上3443.14萬(wàn)人。

另外，2006年農(nóng)村外出從業(yè)勞動(dòng)力中，20歲以下占16.1%；21~30歲占36.5%；31~40歲占29.5%；41~50歲占12.8%；51歲以上占5.1%。可以看出外出從業(yè)勞動(dòng)力主要集中在50歲以下，占94.9%，50歲以上的農(nóng)村外出從業(yè)勞動(dòng)力即使可以轉(zhuǎn)移，也不存在相關(guān)的勞動(dòng)力需求。

但是，農(nóng)村勞動(dòng)力人口年齡結(jié)構(gòu)分布中50歲以上卻占了足足1/4，所以真實(shí)的有需求的農(nóng)村剩余勞動(dòng)力人數(shù)應(yīng)該不包括50 歲以上的人口。按此得出2006年農(nóng)村剩余勞動(dòng)力人數(shù)為10329.41萬(wàn)人。證實(shí)了本文引言中莫榮副所長(zhǎng)的觀(guān)點(diǎn)，即中國(guó)勞動(dòng)力資源總體上非常豐富，農(nóng)村剩余勞動(dòng)力在1億以上。但是需要指出的是，這些剩余勞動(dòng)力并非可隨時(shí)進(jìn)入勞動(dòng)力市場(chǎng)，為勞動(dòng)力市場(chǎng)提供一個(gè)長(zhǎng)期的人力資源優(yōu)勢(shì)保障，它是要受到農(nóng)業(yè)資本存量的限制。因?yàn)?0329.41萬(wàn)人的剩余勞動(dòng)力需要10890.68億元的農(nóng)業(yè)資本存量，而按上文的估算2006年的農(nóng)業(yè)資本存量?jī)H為4627.01億元（見(jiàn)表3），兩者相差了6263.67億元。如果按2006年的固定資產(chǎn)投資實(shí)際值作為每年的投資量，且不考慮投資增長(zhǎng)和資產(chǎn)折舊，那么要達(dá)到10890.68億元的資本存量需要投資將近10年。當(dāng)然隨著投資的增長(zhǎng)，這一年限可以大大縮短，但從這里可以看出農(nóng)村剩余勞動(dòng)力進(jìn)入勞動(dòng)力市場(chǎng)卻不是隨時(shí)，而是一個(gè)逐步的過(guò)程，隨著投資的不斷增加，由于替代效應(yīng)的作用，農(nóng)村剩余勞動(dòng)力不斷釋放。

5 修正方法的局限及其對(duì)結(jié)果的可能影響

（1）修正方法較之原方法更加復(fù)雜，從收集數(shù)據(jù)到回歸擬合，至最后通過(guò)最優(yōu)理論推斷，需要經(jīng)過(guò)多個(gè)步驟，對(duì)計(jì)算的準(zhǔn)確性和數(shù)據(jù)來(lái)源的可靠性的要求都很高。

（2）修正方法在對(duì)農(nóng)業(yè)技術(shù)水平的考量中，主要通過(guò)擬合農(nóng)業(yè)生產(chǎn)函數(shù)，估計(jì)出一個(gè)長(zhǎng)期的平均值A(chǔ)，短期的農(nóng)業(yè)技術(shù)水平的重大提高對(duì)農(nóng)業(yè)勞動(dòng)人數(shù)的影響，會(huì)由于回歸擬合而減弱。因而，修正方法在短期對(duì)農(nóng)業(yè)技術(shù)水平的反應(yīng)會(huì)有一定的滯后，進(jìn)而在一定程度上低估農(nóng)村剩余勞動(dòng)力數(shù)量。但在長(zhǎng)期中，隨著技術(shù)水平的提高逐漸在生產(chǎn)函數(shù)中體現(xiàn)，最終將使農(nóng)村剩余勞動(dòng)力數(shù)量的估計(jì)趨于合理。

6 結(jié)論的政策含義

（1）要保證一個(gè)持續(xù)的農(nóng)村剩余勞動(dòng)力向外轉(zhuǎn)移的過(guò)程，以期為勞動(dòng)力市場(chǎng)提供一個(gè)長(zhǎng)期的保障，需要加大對(duì)農(nóng)業(yè)的投資力度，通過(guò)資本和勞動(dòng)力的替代作用，逐步釋放出剩余勞動(dòng)力。同時(shí)加快農(nóng)村進(jìn)城務(wù)工人員的社會(huì)政策建設(shè)。這主要包括促進(jìn)平等就業(yè)、勞動(dòng)力流動(dòng)、培訓(xùn)、工資、企業(yè)用工、勞動(dòng)力市場(chǎng)建設(shè)等進(jìn)城務(wù)工人員的就業(yè)政策；進(jìn)城務(wù)工人員子女的教育政策；進(jìn)城務(wù)工人員的養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、最低工資支付、 失業(yè)、 生育等社會(huì)保障政策 ；保護(hù)進(jìn)城務(wù)工人員合法權(quán)益的勞動(dòng)合同、 勞動(dòng)保護(hù)、 工作強(qiáng)度及工作時(shí)間等制度；面向進(jìn)城務(wù)工人員的安置房、廉租房政策等（黃乾，2007）。這樣通過(guò)構(gòu)建起良好的對(duì)于進(jìn)城務(wù)工人員的制度保障，不斷吸引有條件的農(nóng)村剩余勞動(dòng)力的轉(zhuǎn)出。

（2）加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村的教育投入，提高農(nóng)村剩余勞動(dòng)力的整體受教育水平。按照第二次全國(guó)農(nóng)業(yè)普查主要數(shù)據(jù)公報(bào)（第五號(hào)），農(nóng)村勞動(dòng)力資源中，文盲3593萬(wàn)人，占6.8%；小學(xué)文化程度17341萬(wàn)人，占32.7%；初中文化程度26303萬(wàn)人，占49.5%；高中文化程度5215萬(wàn)人，占9.8%；大專(zhuān)及以上文化程度648萬(wàn)人，占1.2%。在外出從業(yè)勞動(dòng)力中，文盲占1.2%；小學(xué)文化程度占18.7%；初中文化程度占70.1%；高中文化程度占8.7%；大專(zhuān)及以上文化程度占1.3%。所以當(dāng)務(wù)之急是通過(guò)基本義務(wù)教育，職業(yè)培訓(xùn)等再教育降低農(nóng)村，特別是50歲以下勞動(dòng)力人口的小學(xué)文化程度以下人口的數(shù)量，增加初中文化程度以上的人數(shù)，這樣的農(nóng)村剩余勞動(dòng)力才是有需求的剩余勞動(dòng)力，真正能起到為勞動(dòng)力市場(chǎng)提供一個(gè)長(zhǎng)期的人力資源優(yōu)勢(shì)保障。

（3）雖然農(nóng)村按估算有1億以上的剩余勞動(dòng)力，但隨著中國(guó)整體人口年齡結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變，人口紅利的消失，人口逐漸呈現(xiàn)老齡化，農(nóng)村的剩余勞動(dòng)力人數(shù)也會(huì)逐步減少，所以需要目前逐步展開(kāi)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的相應(yīng)調(diào)整，增加高端資本密集型行業(yè)，減少低端勞動(dòng)密集型行業(yè)，加快行業(yè)整合，提高行業(yè)的整體效率和競(jìng)爭(zhēng)力，提高中高端產(chǎn)品的生產(chǎn)，增加產(chǎn)品附加值，這樣在農(nóng)村剩余勞動(dòng)力逐步減少的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)中國(guó)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)過(guò)渡，減少由于勞動(dòng)力數(shù)量?jī)?yōu)勢(shì)的喪失而對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生的沖擊。同時(shí)由于產(chǎn)品逐步向中高端轉(zhuǎn)移，附加值不斷增加，勞動(dòng)力的待遇也會(huì)隨之上升，實(shí)現(xiàn)人民富裕、社會(huì)和諧。

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篇7

【關(guān)鍵詞】造價(jià)管理

工程造價(jià)是指進(jìn)行某項(xiàng)工程建設(shè)所花費(fèi)的全部費(fèi)用。這里所說(shuō)的工程，泛指一切建設(shè)工程，它的范圍的內(nèi)涵具有很大的不確定性。從業(yè)主的角度來(lái)說(shuō)，工程造價(jià)是指進(jìn)行某項(xiàng)工程建設(shè)花費(fèi)的全部費(fèi)用，即該工程項(xiàng)目有計(jì)劃地進(jìn)行固定資產(chǎn)再生產(chǎn)、形成相應(yīng)無(wú)形資產(chǎn)和鋪底流動(dòng)資金的一次性費(fèi)用總和。

業(yè)主選定一個(gè)項(xiàng)目后，就要通過(guò)項(xiàng)目評(píng)估進(jìn)行決策，然后進(jìn)行設(shè)計(jì)招標(biāo)、工程招標(biāo)，直到竣工驗(yàn)收等一系列投資管理活動(dòng)。在投資活動(dòng)中所支付的全部費(fèi)用形成了固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)。所有這些開(kāi)支就構(gòu)成了工程造價(jià)。從這個(gè)意義上說(shuō)，工程造價(jià)就是工程投資費(fèi)用，建設(shè)項(xiàng)目工程造價(jià)就是建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資。業(yè)主對(duì)工程造價(jià)進(jìn)行管理應(yīng)貫穿于工程建設(shè)的全過(guò)程。下面針對(duì)決策、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工直至竣工驗(yàn)收四個(gè)階段，我們來(lái)談?wù)剺I(yè)主方應(yīng)如何進(jìn)行工程造價(jià)管理。

一、決策階段

決策階段各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)的決策，對(duì)項(xiàng)目的工程造價(jià)有重大影響，特別是建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)水平的確定、建設(shè)地點(diǎn)的選擇、工藝的選擇、設(shè)備選用等，都直接關(guān)系到工程造價(jià)的高低。據(jù)有關(guān)資料統(tǒng)計(jì)，在項(xiàng)目建設(shè)各階段中，投資決策階段對(duì)工程造價(jià)的影響程度最高，可達(dá)到80%-90%。因此，項(xiàng)目投資決策階段的造價(jià)控制是決定工程造價(jià)的基礎(chǔ)，它直接影響著各個(gè)建設(shè)階段工程造價(jià)的控制是否科學(xué)合理。在建設(shè)工程全過(guò)程造價(jià)管理中，通過(guò)工程造價(jià)的控制，相應(yīng)形成了投資估算、設(shè)計(jì)概算、修正概算、施工圖預(yù)算、標(biāo)底價(jià)、承包合同價(jià)及竣工決算、這些造價(jià)形式之間存在著前者控制后者、后者補(bǔ)充前者的相互作用關(guān)系。按照“前者控制后者”的制約關(guān)系，意味著投資估算對(duì)其后面的各種形式造價(jià)起著制約作用，作為限額目標(biāo)。由此可見(jiàn)，在決策階段，業(yè)主只有加強(qiáng)項(xiàng)目決策的深度和廣度，采用科學(xué)的估算方法和可靠的數(shù)據(jù)資料，合理地計(jì)算投資估算，細(xì)致做好投資估算，才能保證其他階段的造價(jià)被控制在合理范圍，使投資控制目標(biāo)能夠?qū)崿F(xiàn)，避免“三超”現(xiàn)象的發(fā)生。因此，必須加強(qiáng)項(xiàng)目投資決策階段工程造價(jià)的管理。

二、設(shè)計(jì)階段

設(shè)計(jì)階段是工程造價(jià)管理的重中之重，對(duì)工程造價(jià)的影響較大占75%以上。設(shè)計(jì)直接決定了投入的多少，據(jù)統(tǒng)計(jì)，合理的設(shè)計(jì)，可降低整體工程造最高可達(dá)10%--20%。對(duì)于業(yè)主，此階段的造價(jià)管理尤其重要，應(yīng)從如下幾方面針對(duì)性展工造價(jià)管理工作：

1、目前在招投標(biāo)已成功運(yùn)用于各個(gè)領(lǐng)域，通過(guò)合理的招投標(biāo)，即優(yōu)選了隊(duì)伍，同時(shí)也節(jié)省了造價(jià)。目前，市場(chǎng)上大家對(duì)設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)認(rèn)知不夠，普遍靠關(guān)系、低價(jià)獲取設(shè)計(jì)任務(wù)。作為業(yè)主應(yīng)細(xì)致劃分方案設(shè)計(jì)、初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)階段，各階段均應(yīng)實(shí)施招投標(biāo)，優(yōu)選設(shè)計(jì)單位。杜絕最低價(jià)中標(biāo)，定標(biāo)的主要因素應(yīng)放在設(shè)計(jì)構(gòu)思的巧妙型、新穎性、工程設(shè)計(jì)方案技術(shù)的優(yōu)劣、投資估算的經(jīng)濟(jì)性和合理性，設(shè)計(jì)進(jìn)度計(jì)劃、投標(biāo)人的設(shè)計(jì)組織方案等方面來(lái)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。通過(guò)技術(shù)比較、經(jīng)濟(jì)分析和效果評(píng)價(jià)，力求選擇在技術(shù)先進(jìn)條件下經(jīng)濟(jì)合理，在經(jīng)濟(jì)合理?xiàng)l件下確保技術(shù)先進(jìn)，在滿(mǎn)足實(shí)用功能前提下注意造型別致美觀(guān)，以最少的投入創(chuàng)造最大經(jīng)濟(jì)效益的設(shè)計(jì)投標(biāo)單位為中標(biāo)單位。

2、合同的內(nèi)容應(yīng)以標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)合同為基礎(chǔ)，但不能完全限于標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)合同的格式。從技術(shù)角度上應(yīng)明確設(shè)計(jì)深度，細(xì)致地確認(rèn)設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)，從而使設(shè)計(jì)能夠達(dá)到施工要求，減少施工過(guò)程中的變更。經(jīng)濟(jì)條款中應(yīng)明確限額設(shè)計(jì)等條款，而不是只要滿(mǎn)足設(shè)計(jì)規(guī)范就可以了。

三、招投標(biāo)階段

工程招投標(biāo)包括設(shè)備、材料采購(gòu)招投標(biāo)和施工及配套招投標(biāo)。作為業(yè)主在造價(jià)管理上應(yīng)注意如下幾點(diǎn)：

1、在招投標(biāo)階段，業(yè)主首先應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)，委托具備相應(yīng)資質(zhì)的招標(biāo)公司（如業(yè)主方具備招標(biāo)能力可不委托），根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)，制定招標(biāo)方案，確定招標(biāo)的方式，編制標(biāo)底，對(duì)造價(jià)做到心中有數(shù)，從而優(yōu)選合格的施工單位和供貨商。

2、招標(biāo)方式應(yīng)盡可能采用公開(kāi)招標(biāo)的方式，嚴(yán)格審查投標(biāo)單位資質(zhì)，盡可能選擇財(cái)務(wù)狀況好，信譽(yù)好，近年有類(lèi)似項(xiàng)目業(yè)績(jī)的承包單位。確定承包單位應(yīng)以合理低價(jià)為中標(biāo)原則，不能以最低價(jià)中標(biāo)，在合理造價(jià)的前提下，保障工程質(zhì)量。

四、施工階段

施工階段主要是針對(duì)實(shí)體的工作，工作量較大，實(shí)施主體較多，管理較復(fù)雜。雖然此階段對(duì)整體造價(jià)的影響較小，但相對(duì)造價(jià)管理工作較復(fù)雜，作為業(yè)主應(yīng)從立足于合同，加強(qiáng)簽證、結(jié)算管理，避免不必要的浪費(fèi)。

1、在施工階段造價(jià)管理環(huán)節(jié)，應(yīng)制定完善的造價(jià)管理制度和職責(zé)。管理制度應(yīng)包括合同管理制度、簽訂管理制度、竣工結(jié)算管理制度等。應(yīng)明確監(jiān)理單位造價(jià)管理職責(zé)，建設(shè)單位人員造價(jià)管理職責(zé)。從而使監(jiān)理單位及建設(shè)單位管理人員有章可循。

2、現(xiàn)場(chǎng)簽證應(yīng)細(xì)致分類(lèi)，可按設(shè)計(jì)原因、現(xiàn)場(chǎng)原因、政策變化等詳細(xì)分類(lèi)管理，實(shí)施時(shí)應(yīng)先行報(bào)送，審批后方可實(shí)施。簽訂應(yīng)做到事前報(bào)送、審批后實(shí)施，事中核查及事后總結(jié)，盡可能避免簽訂的發(fā)生，對(duì)確實(shí)需要發(fā)生的，應(yīng)嚴(yán)格核算工程量及相關(guān)計(jì)價(jià)。

3、在施工階段造價(jià)管理中，各協(xié)作單位較多，作為業(yè)主應(yīng)加強(qiáng)溝通，充分發(fā)揮業(yè)主方的協(xié)調(diào)作用。

綜述，建設(shè)單位的造價(jià)管理應(yīng)是工程建設(shè)項(xiàng)目的全過(guò)程管理，應(yīng)充分認(rèn)識(shí)建設(shè)項(xiàng)目各個(gè)階段的特點(diǎn)，針對(duì)性的進(jìn)行管理，不斷地總結(jié)，盡可能地以最低的造價(jià)完成投資任務(wù)，提高投資效益。

參考文獻(xiàn)：

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篇8

【關(guān) 鍵詞】工程造價(jià)；管理；控制

中圖分類(lèi)號(hào)：TU723.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：

一、建設(shè)項(xiàng)目的投資決策階段造價(jià)的控制

項(xiàng)目投資決策階段的工程投資估算，是業(yè)主和項(xiàng)目審批機(jī)關(guān)對(duì)項(xiàng)目是否進(jìn)行投資建設(shè)的決策基礎(chǔ)，通過(guò)對(duì)產(chǎn)品的市場(chǎng)需求、生產(chǎn)規(guī)模、資源條件、環(huán)境保護(hù)、廠(chǎng)址選擇等調(diào)查分析，綜合預(yù)測(cè)投入是否可行；也是后續(xù)設(shè)計(jì)階段中設(shè)計(jì)概算的依據(jù)。如果投資估算過(guò)高，就會(huì)影響業(yè)主和項(xiàng)目審批機(jī)關(guān)對(duì)項(xiàng)目的決策，失去投資機(jī)會(huì)；如果投資估算不足，就會(huì)造成在工程建設(shè)中不斷地增加投資，造成工程管理尤其是造價(jià)的失控。

1、采用科學(xué)的估算方法和根據(jù)可靠的數(shù)據(jù)資料，合理進(jìn)行投資估算

在投資決策階段，要根據(jù)具體項(xiàng)目和可靠性研究的深度，合理選擇科學(xué)的估算方法，以保證投資估算的準(zhǔn)確性。根據(jù)工程造價(jià)的構(gòu)成，投資估算包括固定資產(chǎn)投資和鋪底流動(dòng)資金估算，固定資產(chǎn)投資包括設(shè)備及器具購(gòu)置費(fèi)、建筑安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期貸款利息。我們利用估算方法估算出的投資估算是靜態(tài)投資的估算，即固定資產(chǎn)投資中的前四項(xiàng)。因此投資估算時(shí)，還要通過(guò)對(duì)資源風(fēng)險(xiǎn)，貸款利率變動(dòng)等因素深入分析，估算出漲價(jià)預(yù)備費(fèi)和建設(shè)期貸款利息，對(duì)涉外建設(shè)項(xiàng)目還要考慮匯率的變化，估足投資。

2、合理確定生產(chǎn)規(guī)模及正確選擇建設(shè)地點(diǎn)

投資決策階段各項(xiàng)熱核經(jīng)濟(jì)的決策，對(duì)項(xiàng)目的工程造價(jià)有重大影響，尤其是生產(chǎn)規(guī)模的確定，建設(shè)者地點(diǎn)的選擇。任何一方面的決策失誤都會(huì)帶來(lái)人力、財(cái)力的浪費(fèi)，甚至是不可彌補(bǔ)的損失。我們知道，當(dāng)項(xiàng)目單位產(chǎn)品的報(bào)酬一定時(shí)，項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益與生產(chǎn)規(guī)模成正比，生產(chǎn)規(guī)模越大，其經(jīng)濟(jì)效益越高。但是，當(dāng)生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大到一定程度或超過(guò)一定的限度時(shí)，項(xiàng)目的規(guī)模效益因受技術(shù)進(jìn)步管理水平、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)技術(shù)、環(huán)境等因素的制約而可能出現(xiàn)遞減。如果一味追求過(guò)大的生產(chǎn)規(guī)模，反而會(huì)導(dǎo)致投資收益的低下，工程造價(jià)支出的浪費(fèi)。因此在項(xiàng)目決策時(shí)應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)的需求狀況、生產(chǎn)技術(shù)水平、管理技術(shù)水平、環(huán)境因素等合理確定生產(chǎn)規(guī)模，控制項(xiàng)目的投資估算，以期單位成本預(yù)測(cè)收益最佳。

二、建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段造價(jià)的控制 長(zhǎng)期以來(lái)，我們?cè)O(shè)計(jì)單位對(duì)設(shè)計(jì)質(zhì)量、進(jìn)度、工程技術(shù)比較重視，而對(duì)工程造價(jià)考慮的較少，比如設(shè)計(jì)中安全系數(shù)過(guò)大。另外，由于設(shè)計(jì)取費(fèi)是按工程造價(jià)的一定比例計(jì)提的，因此設(shè)計(jì)人員一味迎合、遷就用戶(hù)過(guò)高的要求，不堅(jiān)持正確的設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的事常有發(fā)生，導(dǎo)致造價(jià)管理的失控。在設(shè)計(jì)階段要對(duì)工程造價(jià)進(jìn)行有效的控制，關(guān)鍵在于加大設(shè)計(jì)深度和提高設(shè)計(jì)質(zhì)量，應(yīng)當(dāng)從以下幾個(gè)方面著手： 1、運(yùn)用價(jià)值工程，加強(qiáng)優(yōu)經(jīng)設(shè)計(jì)

價(jià)值工程是通過(guò)對(duì)產(chǎn)品功能分析，以最低壽命周期成本可靠地實(shí)現(xiàn)用戶(hù)所需功能，以獲取最佳綜合效益的技術(shù)經(jīng)濟(jì)方法，運(yùn)用價(jià)值工程進(jìn)行設(shè)計(jì)方案的優(yōu)化是控制工程造價(jià)的最有效途徑。運(yùn)用這一理論和方法，設(shè)計(jì)人員通過(guò)對(duì)建筑產(chǎn)品功能分解、分析、搞清楚建筑產(chǎn)品的必要功能和不必要功能。在設(shè)計(jì)中剔除不必要功能或多余功能，并對(duì)工程造價(jià)較高的功能進(jìn)行重點(diǎn)控制，針對(duì)設(shè)計(jì)方案提出降低工程造價(jià)方案。另一方面，通過(guò)改進(jìn)設(shè)計(jì)，彌補(bǔ)不足功能，以滿(mǎn)足用戶(hù)所需要的必要功能，還可以有效避免在后序的施工過(guò)程中，由于圖紙?jiān)O(shè)計(jì)不完善，導(dǎo)致施工階段設(shè)計(jì)圖紙的變更修改，減少了引起造價(jià)變動(dòng)的因素。

2、設(shè)計(jì)中推進(jìn)限額設(shè)計(jì)

限額設(shè)計(jì)就是按照批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)及投資估算控制初步設(shè)計(jì)，按照批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)概算控制施工圖設(shè)計(jì)。要確保限額目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，設(shè)計(jì)中在考慮建筑工程的技術(shù)可行性和安全性的基礎(chǔ)上，應(yīng)首先考慮工程造價(jià)的經(jīng)濟(jì)合理性，這就要求設(shè)計(jì)人員經(jīng)常檢查本專(zhuān)業(yè)的工程費(fèi)用，把技術(shù)和經(jīng)濟(jì)統(tǒng)一起來(lái)，改變?cè)O(shè)計(jì)過(guò)程不算賬，設(shè)計(jì)完成后算完賬的現(xiàn)象。限額設(shè)計(jì)的推廣，強(qiáng)化了技術(shù)人員的工程造價(jià)意識(shí)，起到嚴(yán)格控制設(shè)計(jì)的不合理變更，降低和控制工程造價(jià)。

3、大力推行工程設(shè)計(jì)招標(biāo)

在設(shè)計(jì)階段，采用設(shè)計(jì)招標(biāo)（即設(shè)計(jì)方案的招標(biāo)）時(shí)，不但要對(duì)設(shè)計(jì)方案的技術(shù)安全、功能進(jìn)行考核，還要對(duì)工程結(jié)構(gòu)方案、工程造價(jià)進(jìn)行綜合考核，因而促使設(shè)計(jì)單位從提高設(shè)計(jì)質(zhì)量，控制工程造價(jià)，降低設(shè)計(jì)費(fèi)用的角度出嫁，精心進(jìn)行設(shè)計(jì)。通過(guò)招標(biāo)，不但可以獲得最佳的設(shè)計(jì)方案，還可以控制工程造價(jià)。 三、建設(shè)項(xiàng)目發(fā)包階段造價(jià)的控制

施工合同是工程建設(shè)質(zhì)量、進(jìn)度、費(fèi)用控制的主要依據(jù)，合同價(jià)是甲、乙雙方結(jié)算工程價(jià)款的依據(jù)，那么合同價(jià)的高低在一定程度上決定了項(xiàng)目的實(shí)際成本。要控制項(xiàng)目的實(shí)際成本，在建設(shè)項(xiàng)目發(fā)包階段主要工作是：采用工程量清單的招標(biāo)方式發(fā)包工程。

工程量清單報(bào)價(jià)是已被WTO成員國(guó)和包括世行、業(yè)行、非行在內(nèi)的國(guó)際組織普遍采用的一種計(jì)價(jià)模式。該模式的基礎(chǔ)是：工程量計(jì)算規(guī)則統(tǒng)一化；工程量計(jì)算方法標(biāo)準(zhǔn)化；工程造價(jià)的確定市場(chǎng)化。采用工程量清單報(bào)價(jià)，投要示單位不用再對(duì)同一圖紙計(jì)算工程量，一方面避免了重復(fù)勞動(dòng)，可以節(jié)約投票單位成本；另一方面，節(jié)約了時(shí)間，可以使招標(biāo)周期明顯縮短。但與此同時(shí)，由于采用工程量清單招標(biāo)，尊重企業(yè)自主報(bào)價(jià)，故而也向企業(yè)提出了更高的要求，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，企業(yè)只有根據(jù)市場(chǎng)行情和自身的實(shí)力，從優(yōu)化施工組織方案、降低成本等技術(shù)、管理手段入手，有策略、有針對(duì)性、合理地進(jìn)行報(bào)價(jià)，才能中標(biāo)。根據(jù)以往的工程實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，采用工程量清單招投標(biāo)，中標(biāo)價(jià)比定額價(jià)低10%～15%。

四、建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施階段造價(jià)的控制

1、加強(qiáng)對(duì)指定分包的管理

在施工過(guò)程中，總包單位對(duì)分包單位成本管理的情況，直接影響到整個(gè)項(xiàng)目的成本。由業(yè)主指定并管理的分包商如果不能很 好地接受總包單位的施工總控管理，出現(xiàn)糾紛交由業(yè)主處理時(shí)，業(yè)主與總包單位就會(huì)出現(xiàn)糾紛，則很難達(dá)到對(duì)項(xiàng)目的總成本目標(biāo)的控制。因此在確定指定分包項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)盡量減少指定分包項(xiàng)目，這樣可以盡量的將成本控制在責(zé)任集中于一家施工單位，并且有利于項(xiàng)目總控管理，避免工程成本分項(xiàng)突破和施工影響因素?cái)U(kuò)大化，達(dá)到造價(jià)控制的目的。

2、加強(qiáng)合同管理，作好對(duì)工程變更和索賠的處理

在施工過(guò)程中，甲乙雙方均應(yīng)嚴(yán)格按照合同中的約定，認(rèn)真履行合同。我們知道，工程實(shí)際造價(jià)=合同價(jià)+索賠額，索賠額的大小直接影響著工程的最終實(shí)際造價(jià)。在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，施工單位采取“中標(biāo)靠低價(jià)，贏(yíng)利靠索賠”手段生存。那么作為建設(shè)項(xiàng)目的業(yè)主或投資者，要控制項(xiàng)目的實(shí)際成本，實(shí)現(xiàn)其成本目標(biāo)，應(yīng)努力作好對(duì)變更工程造價(jià)的核定，嚴(yán)格處理來(lái)自施工單位的索賠，防止虛報(bào)高價(jià)，同時(shí)還要嚴(yán)格按照合同中的約定，作好反索賠工作，使工程實(shí)際成本得到有效地控制。 五、結(jié)束語(yǔ)

要有效地控制工程造價(jià)，應(yīng)以組織、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、合同、信息管理等方面采取措施。其中技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合是控制工程造價(jià)的最有效手段。另外，要將控制的重點(diǎn)由施工階段轉(zhuǎn)移到投資決策和設(shè)計(jì)等前期階段上來(lái)，尤其要抓住設(shè)計(jì)這個(gè)關(guān)鍵，以取得事半功倍的效果。

參考文獻(xiàn)

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篇9

關(guān)鍵詞：民間投資；經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)；地區(qū)差異

中圖分類(lèi)號(hào)：F832.48文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1003-4161(2006)05-044-04

1.引言

投資是拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的直接動(dòng)力，一個(gè)地區(qū)的投資規(guī)模和投資水平是決定國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要因素。一般而言,按投資主體不同,大體分為公共投資和私人投資兩大類(lèi)。在國(guó)外，所謂民間投資,即私人投資,是與政府投資相對(duì)的。在我國(guó)，民間投資一般指的是非國(guó)有投資，包括集體單位投資、個(gè)體經(jīng)濟(jì)投資以及聯(lián)營(yíng)、股份制、外商投資、港澳臺(tái)投資和其他經(jīng)濟(jì)投資等。據(jù)統(tǒng)計(jì)，1980年我國(guó)民間投資僅有165億元，占全社會(huì)固定資產(chǎn)投資的18.1％,2004年我國(guó)民間投資已達(dá)45449.8億元,占全社會(huì)固定資產(chǎn)投資的64.5％。改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)民間投資年均增長(zhǎng)27.5％，比國(guó)有投資高出近11.74個(gè)百分點(diǎn)，成為支撐我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要力量。在1978～2004年GDP的增量中，民間投資的貢獻(xiàn)率年均增長(zhǎng)速度比國(guó)有投資高出近一倍，成為目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整中最為活躍的部分。我國(guó)投資運(yùn)行的實(shí)踐充分證明，民間投資在推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，吸納大量勞動(dòng)力并緩解就業(yè)壓力等方面，對(duì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展發(fā)揮著不可替代的作用。

20多年的經(jīng)濟(jì)改革使得我國(guó)經(jīng)濟(jì)整體實(shí)力大大增強(qiáng)，但地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展很不平衡，區(qū)域差距開(kāi)始成為一個(gè)不可回避的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。不管是各省市間，還是東、中、西三大地帶間，這種差距所給予人們的直觀(guān)感受日益強(qiáng)化。同時(shí)，由于不同的投資主體對(duì)地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的作用會(huì)有很大的不同，所以越來(lái)越多的學(xué)者注意到將政府投資和民間投資從總投資中分離出來(lái)的重要性，并開(kāi)始深入研究政府投資、民間投資對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的作用問(wèn)題。

本文關(guān)注的核心是民間投資對(duì)東部、中部和西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)差異的影響程度（本文所指東部地區(qū)包括遼寧、河北、北京、天津、山東、上海、江蘇、浙江、福建、廣東、廣西、海南12個(gè)省、直轄市；中部地區(qū)包括黑龍江、吉林、內(nèi)蒙古、山西、河南、安徽、湖北、湖南和江西9個(gè)?。晃鞑康貐^(qū)包括陜西、甘肅、青海、寧夏、新疆、重慶、四川、貴州、云南、10個(gè)省、自治區(qū)和直轄市），利用可得數(shù)據(jù),通過(guò)構(gòu)造計(jì)量模型,進(jìn)行對(duì)比分析,從而得出以擴(kuò)大民間投資投入來(lái)縮小地區(qū)經(jīng)濟(jì)差距的結(jié)論。

本文的構(gòu)成如下：第一，提出對(duì)民間投資和地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)差異這一問(wèn)題進(jìn)行研究的必要性；第二，對(duì)資本投入的地區(qū)差異相關(guān)研究文獻(xiàn)進(jìn)行回顧；第三，對(duì)民間投資和地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)進(jìn)行實(shí)證分析；最后，給出本文簡(jiǎn)要的結(jié)論及建議。

2.文獻(xiàn)回顧與述評(píng)

目前在我國(guó)區(qū)域差距狀況的研究中，學(xué)者們的觀(guān)點(diǎn)比較一致，普遍認(rèn)為區(qū)域差距比較大，且存在進(jìn)一步擴(kuò)大的趨勢(shì)。但在區(qū)域差距影響因素的研究中，存在的爭(zhēng)議比較大，眾多學(xué)者已從非國(guó)有經(jīng)濟(jì)發(fā)展、對(duì)外開(kāi)放、外商投資、區(qū)域間資本流動(dòng)及地理位置等不同角度,利用不同的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)以探尋地區(qū)差距形成的原因，而資本投入的地區(qū)差異尤其引人注意。梁宇峰（1997）提出了一個(gè)簡(jiǎn)易資本自由流動(dòng)模型，分析了資本邊際產(chǎn)出與資本流動(dòng)之間的關(guān)系，指出資本的自由流動(dòng)而勞動(dòng)力、土地的非自由流動(dòng)會(huì)在改革初期擴(kuò)大東西差距，此模型對(duì)國(guó)內(nèi)資本流動(dòng)問(wèn)題做出了一定解釋?zhuān)瑫r(shí)，通過(guò)對(duì)1988～1994年的外資與國(guó)內(nèi)投資在不同區(qū)域的流量與流向情況的考察分析，認(rèn)為政府應(yīng)給予中西部適當(dāng)?shù)膬?yōu)惠政策，大力推廣先進(jìn)技術(shù)和發(fā)展信息網(wǎng)絡(luò)、交通運(yùn)輸?shù)然A(chǔ)產(chǎn)業(yè)，努力縮小東西部差距［1］。沈坤榮、耿強(qiáng)（2001）則認(rèn)為外商直接投資在區(qū)域間的不平衡分布加劇了地區(qū)間的不平衡發(fā)展［2］。魏后凱（2002）研究1985～1999年的外商直接投資數(shù)據(jù)后發(fā)現(xiàn)：東部發(fā)達(dá)地區(qū)與西部落后地區(qū)之間GDP增長(zhǎng)率的差異，大約有90%是由外商投資引起的［3］。潘文卿、張偉（2003）運(yùn)用Jeffrey.Wurgler提出的理論對(duì)1978～2001年28個(gè)省區(qū)的面板數(shù)據(jù)進(jìn)行了區(qū)域間的比較分析，得出資本配置效率總體上呈現(xiàn)上升趨勢(shì)并呈東、中、西梯度遞減格局［4］。郭金龍、王宏偉(2003)認(rèn)為資本流動(dòng)是影響區(qū)域經(jīng)濟(jì)差距變化的重要因素，通過(guò)對(duì)1990～1999年各地區(qū)GDP數(shù)據(jù)與資本流動(dòng)關(guān)系以及政府、企業(yè)和國(guó)有銀行為主體的資本流動(dòng)與地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的計(jì)量分析，得出了不同區(qū)域的資本流動(dòng)趨勢(shì)和特點(diǎn)，通過(guò)對(duì)區(qū)域差距影響的敏感度等問(wèn)題的分析，并依此提出完善財(cái)政轉(zhuǎn)移支付、適度增加中西部基礎(chǔ)設(shè)施投入、培育中西部金融市場(chǎng)、差別化金融政策、吸引外資等促進(jìn)區(qū)域發(fā)展的政策建議［5］。從理論上來(lái)講，由于資本在各地區(qū)之間的配置和流動(dòng)是影響區(qū)域經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，從而是影響地區(qū)差距的一個(gè)關(guān)鍵因素［6］，而且地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的差異性與地區(qū)投資顯著相關(guān)［7］。

因?yàn)橐环矫?，區(qū)域差距的形成過(guò)程是受多個(gè)因素共同影響的，只是在不同的時(shí)期，主要影響因素不同；另一方面，不同的研究者所關(guān)注的影響因素往往并不是一個(gè)層次上的。盡管上述已往許多研究者所作的各類(lèi)因素分析都有一定的合理性，但是從民間資本的角度出發(fā)來(lái)分析地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)差異也很有必要。

3.民間投資和地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)差異的實(shí)證分析

3.11978～2004年我國(guó)全社會(huì)固定資產(chǎn)和民間投資總情況

統(tǒng)計(jì)分析表明，近年來(lái)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中投資的自主增長(zhǎng)能力逐步增強(qiáng),民間投資正在加速啟動(dòng)，在全社會(huì)投資中的份額超過(guò)國(guó)有經(jīng)濟(jì)投資，對(duì)全社會(huì)投資增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)逐步提高。

不分地區(qū)的投資總額未在東、中、西部各地區(qū)的投資總額中加入,故東、中、西部各地區(qū)的投資總額和全國(guó)的投資總額不相等。

如圖1所示，自1978年以來(lái),我國(guó)全社會(huì)固定資產(chǎn)投資額和民間投資額均呈遞增的趨勢(shì)。2000～2004年，全社會(huì)固定資產(chǎn)投資分別增長(zhǎng)10.26%、13.05%、16.8%、27.24%和26.8%，年均增長(zhǎng)18.96%,而民間投資分別增長(zhǎng)18.02%、19.45%、25.58%、37.7%和34.05%，年均增長(zhǎng)26.96%,高于全社會(huì)投資的增幅。同時(shí),民間投資在全社會(huì)固定資產(chǎn)投資中的比重從2000年的49.9%增加到2004年的64.5%,已超過(guò)國(guó)有經(jīng)濟(jì)所占的比重。由此可見(jiàn)，自改革開(kāi)放以來(lái),全社會(huì)固定資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度在很大程度上體現(xiàn)的就是民間投資的增長(zhǎng)幅度。

3.21978～2004年?yáng)|、中、西部各地區(qū)總投資和民間投資情況

分地區(qū)來(lái)看，民間投資在東中西三大地區(qū)都有很大增長(zhǎng)，在本地區(qū)全部投資中的比重也不斷上升（見(jiàn)圖2和圖3）。

不分地區(qū)的國(guó)有經(jīng)濟(jì)投資總額未在東、中、西部各地區(qū)的投資總額中扣除,故東、中、西部各地區(qū)的民間投資總額和全國(guó)的民間投資總額不相等。

從1978到2004年,除1989年以外的各年份中,東、中、西部各地區(qū)總投資均呈上升趨勢(shì).2000～2004年,東部地區(qū)全社會(huì)固定資產(chǎn)投資分別增長(zhǎng)7.97%、11.35%、15.81%、32.6%和25.97%，年均增長(zhǎng)18.74%，略低于全國(guó)平均水平0.22個(gè)百分點(diǎn);中部地區(qū)全社會(huì)固定資產(chǎn)投資分別增長(zhǎng)13.59%、14.82%、17.3%、27.39%和32.21%，年均增長(zhǎng)21.06%，高于全國(guó)平均水平2.1個(gè)百分點(diǎn);西部地區(qū)全社會(huì)固定資產(chǎn)投資分別增長(zhǎng)13.56%、17.55%、17.63%、23.95%和22.66%，年均增長(zhǎng)19.07%，高于全國(guó)平均水平0.11個(gè)百分點(diǎn)。2000～2004年，東部民間投資年均增長(zhǎng)25.68％，在本地區(qū)全社會(huì)投資中的比重由55.7％增加到70.5％，上升了4.8個(gè)百分點(diǎn)；中部地區(qū)民間投資年均增長(zhǎng)30.12％，所占比重則由45.01％上升到59.67％，上升14.66個(gè)百分點(diǎn)；西部地區(qū)民間投資年均增長(zhǎng)28.23％，比重由42.93％上升到54.04％，上升11.11個(gè)百分點(diǎn)。這一時(shí)期整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和全社會(huì)投資的增長(zhǎng)速度相當(dāng)高，由以上兩個(gè)圖也可看出東、中、西三大地區(qū)的民間投資增長(zhǎng)勢(shì)頭也很高，中、西部民間投資的增幅和所占比重的上升勢(shì)頭都明顯高于東部地區(qū)。

3.31978～2004年?yáng)|、中、西部的地區(qū)生產(chǎn)總值情況

2000～2004年，全國(guó)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值年均增長(zhǎng)10.82%,其中,東部地區(qū)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值分別增長(zhǎng)11.98%、10.19%、10.82%、16.32%和20.25%,年均增長(zhǎng)13.91%，高于全國(guó)平均水平3.09個(gè)百分點(diǎn);中部地區(qū)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值分別增長(zhǎng)9.56%、9.15%、8.29%、14.19%和21.47%,年均增長(zhǎng)12.53%，高于全國(guó)平均水平1.71個(gè)百分點(diǎn);西部地區(qū)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值分別增長(zhǎng)8.83%、9.6%、10.26%、13.24%和19.28%,年均增長(zhǎng)12.24%，高于全國(guó)平均水平1.42個(gè)百分點(diǎn)（見(jiàn)圖4)

3.4東、中、西部民間投資和地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)關(guān)系的實(shí)證分析

本文實(shí)證分析的樣本區(qū)間為1978～2004年，共27個(gè)樣本。考慮到數(shù)據(jù)的可操作性和價(jià)格因素對(duì)時(shí)間序列的影響使之不再具有可比性，因此本文將所有數(shù)據(jù)統(tǒng)一折算為以1978年價(jià)格為基期的不變價(jià)。名義GDP用GDP平減指數(shù)折算為實(shí)際GDP，民間投資數(shù)據(jù)先用1978年為基期的固定資產(chǎn)價(jià)格指數(shù)進(jìn)行折算,再用目前已被普遍采用的戈登史密斯（Goldsmith）在1951年開(kāi)創(chuàng)的永續(xù)盤(pán)存法測(cè)算資本存量,采用相對(duì)效率幾何遞減模型，資本存量的估算可用以下公式:

Kt=It+(1-bt)Kt-1

（1）

其中，Kt表示第t年的資本存量，Kt-1表示第t-1年的資本存量，It表示第t年的實(shí)際投資，bt表示第t年的折舊率。但對(duì)于固定資產(chǎn)投資價(jià)格指數(shù),《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》在1993年才開(kāi)始每年公布這一指數(shù)，而且只有1991年之后的時(shí)間序列數(shù)據(jù)［8］。本文借鑒張軍（2004）依據(jù)《中國(guó)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值核算歷史資料（1952～1995）》提供的以不變價(jià)格衡量固定資本形成總額指數(shù)的計(jì)算方法去推算以1978年為基年的固定資產(chǎn)價(jià)格指數(shù)［9］。對(duì)于折舊率,我國(guó)一般采用綜合折舊率，本文參照解三明［10］、馬拴友［11］等人的研究與應(yīng)用,假定bt=5%。估計(jì)基期年的資本存量可按照國(guó)際研究中的一種通用方法計(jì)算：

K0=I0/（a+b)

（2）

其中，a是樣本期真實(shí)投資的年平均增長(zhǎng)率，I0是基期年的投資,b是折舊率,K0是基期年資本存量。如霍爾和瓊斯（HallandJones,1999）在估計(jì)各國(guó)1960年的資本存量時(shí)，就是采用1960年的投資比上1960年至1970年各國(guó)投資增長(zhǎng)的幾何平均數(shù)加上折舊率后的比值。

為了分析各地區(qū)的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值和民間資本存量?jī)烧咧g的相互關(guān)系，利用Eviews3.1對(duì)變量Yi（國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值）、Xi（民間資本存量）(i=east,middle,west)進(jìn)行相關(guān)性分析，東、中、西部的實(shí)際國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值和民間資本存量的相關(guān)系數(shù)分別為0.9937、0.9875和0.9729（顯著性水平為1%），這證明兩者的相關(guān)性較高。同時(shí)運(yùn)用此軟件分別對(duì)東、中、西部的實(shí)際國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值（被解釋變量Y）和民間資本存量（解釋變量X）進(jìn)行線(xiàn)性回歸，得到以下三個(gè)方程:

Yeast=2774.43+0.8323Xeast（3）

R2=0.9874,Ad.R2=0.9869

Ymiddle=1369.18+1.1517Xmiddle（4）

R2=0.9751,Ad.R2=0.9741

Ywest=862.3821+0.983Xwest（5）

R2=0.9465,Ad.R2=0.9443

以上三個(gè)方程都可以通過(guò)檢驗(yàn)，其結(jié)果表明，從三個(gè)地區(qū)來(lái)看,民間資本對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)有顯著的正的影響,但從各自對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的拉動(dòng)作用來(lái)分析,還是略有不同。東部的每增加1個(gè)民間資本帶來(lái)0.8323個(gè)產(chǎn)出的增加；中部的每增加1個(gè)民間資本帶來(lái)1.1517個(gè)產(chǎn)出的增加；西部的每增加1個(gè)民間資本帶來(lái)0.983個(gè)產(chǎn)出的增加。同2000～2004年?yáng)|、中、西部的全社會(huì)固定資產(chǎn)投資增長(zhǎng)和各自的民間投資年均增長(zhǎng)及所占比重類(lèi)似,即中部最高,西部次之,東部最低。但和三大地區(qū)的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值相比,還是東部的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值年均增長(zhǎng)最高,中部次之,西部最低。這是因?yàn)椋嘿Y本投入在整個(gè)20世紀(jì)90年代，市場(chǎng)主導(dǎo)的民間資本在利潤(rùn)和外資優(yōu)惠政策的地區(qū)差別引導(dǎo)下主要流向東部地區(qū),這種流動(dòng)改善了資本的配置效率，帶動(dòng)了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，但也擴(kuò)大了地區(qū)差距。盡管隨著中西部地區(qū)投資環(huán)境的改善和投資效率的提高,依據(jù)資本邊際收益遞減規(guī)律,資本在地區(qū)間的配置將逐漸趨于平衡，但是由于固定資產(chǎn)投資增長(zhǎng)率對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的“時(shí)滯”效應(yīng),以及其他生產(chǎn)要素,如技術(shù)進(jìn)步、人力資本等相互作用,地區(qū)差距在一定時(shí)期內(nèi)還是必然存在,而且不排除擴(kuò)大的趨勢(shì)。

4.結(jié)論和啟示

本文利用1978～2004年間的樣本數(shù)據(jù)來(lái)實(shí)證分析東、中、西部地區(qū)的民間投資和地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)差異,結(jié)果表明民間資本和地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)有顯著的正的影響。雖然東部地區(qū)的民間投資對(duì)產(chǎn)出的貢獻(xiàn)略低于中、西部地區(qū),但其地區(qū)產(chǎn)出遠(yuǎn)高于其它兩個(gè)地區(qū),這足以說(shuō)明東部在投資主體多元化的前提下,當(dāng)民間資本積累到一定程度后,其地區(qū)生產(chǎn)總值的增長(zhǎng)主要源泉已不僅僅是來(lái)自資本的推動(dòng),而更多的是受技術(shù)進(jìn)步、人力資本和消費(fèi)需求等因素的綜合影響,也就是說(shuō),東部地區(qū)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)更趨于合理化、健康化。相比之下,中、西部地區(qū)目前還處于以投資推動(dòng)為主的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)階段,還須進(jìn)一步調(diào)整以政府為投資主體的投資布局，大力發(fā)展民間投資,放寬市場(chǎng)準(zhǔn)入，努力削減民間投資在體制、融資、稅收等方面的壁壘。

本文實(shí)證分析結(jié)果不僅表明改革開(kāi)放以來(lái)民間投資是導(dǎo)致近年來(lái)中國(guó)地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)不平衡和地區(qū)差異擴(kuò)大的重要原因之一，而且也反映出了如何使地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)更有持續(xù)性的問(wèn)題。據(jù)此，筆者認(rèn)為：

（1）由于中國(guó)的對(duì)外開(kāi)放是率先從沿海地區(qū)逐步向中西部地區(qū)依次推進(jìn)的，因此，在早先受益的東部地區(qū)如珠江三角洲、長(zhǎng)江三角洲和環(huán)渤海灣地區(qū)的民間資本集中化趨勢(shì)在進(jìn)一步加強(qiáng)，從投資的區(qū)位選擇來(lái)說(shuō),集聚經(jīng)濟(jì)使得大量的相關(guān)外資企業(yè)相互集中在一起，將可以降低交易成本和信息成本，減少不確定性。由此東部地區(qū)應(yīng)繼續(xù)發(fā)揮示范和引導(dǎo)作用,以帶動(dòng)中、西部地區(qū)的發(fā)展。

（2）當(dāng)前，我國(guó)大體處于工業(yè)化的中期階段，其中東部地區(qū)處于工業(yè)化中期的后半階段，中部地區(qū)處于工業(yè)化中期的前半階段，而西部地區(qū)至今仍處于工業(yè)化的初期階段。各地區(qū)工業(yè)化進(jìn)程的這種差異性，除了歷史因素、區(qū)位條件和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的差異外，民間投資也起著重要的影響。東部地區(qū)改革開(kāi)放的實(shí)踐已經(jīng)證明，民間投資是帶動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速發(fā)展的強(qiáng)大動(dòng)力，西部與東部地區(qū)最大的差距就在于民間投資和民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的滯后。所以應(yīng)采取積極有效的政策，清除限制民間投資發(fā)展的體制，對(duì)民間投資的進(jìn)入實(shí)行適當(dāng)傾斜,促使民間投資在西部地區(qū)科學(xué)有序的發(fā)展，是實(shí)現(xiàn)西部大開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略的重要措施。

（3）要促進(jìn)東、中、西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)各地區(qū)經(jīng)濟(jì)共同繁榮和富裕的目標(biāo)，積極推動(dòng)民間投資由東部地區(qū)向中西部地區(qū)的梯度轉(zhuǎn)移擴(kuò)散。中西部地區(qū)一方面要啟動(dòng)最終消費(fèi)需求,另一方面要依據(jù)其地理位置和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的限制,采取優(yōu)惠政策，吸引民間投資，大力發(fā)展縣域經(jīng)濟(jì),并逐步提高其產(chǎn)業(yè)化和專(zhuān)業(yè)化水平。

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篇10

文章編號(hào)：1000176X（2016）05005408

一、引言

自1978年中國(guó)將經(jīng)濟(jì)工作重心轉(zhuǎn)移到經(jīng)濟(jì)建設(shè)上以來(lái)，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值取得了年均970%的高速增長(zhǎng)，并于2010年超越日本，成為僅次于美國(guó)的世界第二大經(jīng)濟(jì)體。在這一長(zhǎng)達(dá)36年的高速增長(zhǎng)過(guò)程中，資本積累即固定資產(chǎn)投資發(fā)揮了重要的作用。相應(yīng)地，中國(guó)的投資率（即資本形成率）亦不斷攀升，投資拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的特征日益凸顯。根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局的數(shù)據(jù)，1979年中國(guó)的投資率不足3000%，2000年之后從3630%逐年遞增，到2009年底達(dá)到4760%的峰值，2014年仍高達(dá)4620%，接近世界其他國(guó)家平均水平的兩倍。按照世界銀行對(duì)高、中、低收入國(guó)家的劃分標(biāo)準(zhǔn)，以2009年為例，筆者根據(jù)世界銀行公布的數(shù)據(jù)，分別求得高收入國(guó)家的平均投資率為2280%，中等收入國(guó)家的平均投資率為2420%。

中國(guó)的投資率是否已經(jīng)過(guò)高？是不是存在過(guò)度投資？或許不能簡(jiǎn)單地通過(guò)歷史或國(guó)際比較找到答案，需要從投資的效益等產(chǎn)出效果層面進(jìn)行衡量。從理性經(jīng)濟(jì)人的一般原理出發(fā)，資本獲取的利潤(rùn)是資本積累即投資的動(dòng)力，而資本的效益往往取決于資本積累規(guī)模、資本的技術(shù)水平和資本使用的效率。假定資本的技術(shù)水平和使用的效率不變，則資本的效益主要取決于資本積累規(guī)模的變動(dòng)?？紤]到生產(chǎn)函數(shù)邊際產(chǎn)量遞減的情況，資本效益的下降較大程度上是由過(guò)量的資本積累即過(guò)度投資造成的。在資本積累技術(shù)水平低和效率低下的現(xiàn)實(shí)條件下，為了達(dá)到某個(gè)產(chǎn)量或產(chǎn)值目標(biāo)，配置過(guò)量資本很容易成為一種趨勢(shì)。

以上分析為本文通過(guò)投資效益衡量資本積累規(guī)模是否得當(dāng)提供了支持。從中國(guó)經(jīng)濟(jì)的實(shí)際情況來(lái)看，當(dāng)前面臨的工業(yè)產(chǎn)能過(guò)剩、基礎(chǔ)設(shè)施投資超前、房地產(chǎn)巨量庫(kù)存以及生態(tài)環(huán)境惡化導(dǎo)致資源環(huán)境約束趨緊等問(wèn)題，引發(fā)學(xué)術(shù)界對(duì)中國(guó)固定資產(chǎn)投資及其效率的廣泛思考。這些規(guī)模巨大且嚴(yán)重過(guò)量的資本積累，很大程度上源于近年來(lái)盛行的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值考核體制下投資主體違背投資回報(bào)原則，為追求國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值最大化而進(jìn)行的投資活動(dòng)，且產(chǎn)生投資收益不能回報(bào)投資的浪費(fèi)。

面對(duì)稀缺的資源及千秋萬(wàn)代的福祉，當(dāng)代人必須考慮投資的效益問(wèn)題，絕不能有廣種薄收的思想。2014年10月以來(lái)，國(guó)務(wù)院更是七會(huì)三議 “有效投資”，可見(jiàn)決策層也開(kāi)始日益重視投資效益問(wèn)題。本文借助AMSZ準(zhǔn)則對(duì)中國(guó)近二十年來(lái)資本積累狀況進(jìn)行檢驗(yàn)，并對(duì)這一時(shí)期的整體資本回報(bào)率進(jìn)行測(cè)算，通過(guò)對(duì)投資率與所測(cè)算的資本回報(bào)率結(jié)果進(jìn)行擬合，以判斷中國(guó)資本積累中是否存在過(guò)度投資。

二、文獻(xiàn)回顧

1過(guò)度投資及其測(cè)算方法的研究述評(píng)

關(guān)于過(guò)度投資的大量研究來(lái)自企業(yè)層面，被視作一種企業(yè)行為。Richardson[1]曾經(jīng)構(gòu)建了一個(gè)投資模型，將企業(yè)新項(xiàng)目的新增投資劃分為合理的投資支出和非效率的投資支出（含過(guò)度投資和投資不足），研究了超額現(xiàn)金持有與過(guò)度投資之間的關(guān)系。李維安和姜濤[2]研究了公司治理對(duì)企業(yè)過(guò)度投資行為的影響，更多的學(xué)者如杜興強(qiáng)等[3]、唐雪松等[4]研究了國(guó)有企業(yè)受政治聯(lián)系、地方政府干預(yù)而導(dǎo)致的過(guò)度投資問(wèn)題。

雖然宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)來(lái)自于對(duì)微觀(guān)經(jīng)濟(jì)的綜合，但從宏觀(guān)層面看，經(jīng)濟(jì)中是否存在過(guò)度投資，是相對(duì)于總體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求而言的，不同的經(jīng)濟(jì)規(guī)模需要不同的投資總量。從樸素的意義看，過(guò)度投資顯然是指投資形成的供給超過(guò)了市場(chǎng)需求，或者從投入―產(chǎn)出角度看，投資形成的生產(chǎn)能力缺乏足夠的消費(fèi)（包括境外消費(fèi)）來(lái)吸收。

關(guān)于對(duì)宏觀(guān)層面是否存在過(guò)度投資的判斷，最著名的莫過(guò)于A(yíng)bel等 [5]推導(dǎo)出的凈現(xiàn)金流量準(zhǔn)則（即AMSZ準(zhǔn)則），該準(zhǔn)則通過(guò)比較經(jīng)濟(jì)體中資本總收益與總投資的大小來(lái)檢驗(yàn)資本是否過(guò)度積累。根據(jù)這個(gè)準(zhǔn)則，如果一個(gè)經(jīng)濟(jì)體內(nèi)資本總收益大于總投資，亦即資本部門(mén)的產(chǎn)出大于投入，能夠獲得正的凈收益，此時(shí)經(jīng)濟(jì)動(dòng)態(tài)有效，不存在資本的過(guò)度積累；反之，資本部門(mén)的產(chǎn)出小于投入，則經(jīng)濟(jì)動(dòng)態(tài)無(wú)效，存在資本的過(guò)度積累。此后2002―2014年的13年間，史永東和齊鷹飛[6]、袁志剛和何樟勇[7]、劉憲[8]、龐明川[9]、呂冰洋和毛捷[10]、項(xiàng)本武[11]、張延[12]以及朱君[13]等諸多學(xué)者分別采用AMSZ準(zhǔn)則對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)的資本積累狀況進(jìn)行了測(cè)算。不過(guò)由于測(cè)算的時(shí)間不同，以及不同學(xué)者對(duì)資本總收益采取的核算方法不同，因而得出的結(jié)論也不盡相同。史永東和齊鷹飛[6]、袁志剛和何樟勇[7]的計(jì)算結(jié)果顯示中國(guó)經(jīng)濟(jì)處于動(dòng)態(tài)無(wú)效狀態(tài)，亦即經(jīng)濟(jì)中資本積累過(guò)多；項(xiàng)本武[11]認(rèn)為中國(guó)經(jīng)濟(jì)動(dòng)態(tài)效率處于波動(dòng)狀態(tài)，且大部分年份為動(dòng)態(tài)無(wú)效；而劉憲[8] 、張延[12]以及朱君[13]則認(rèn)為中國(guó)經(jīng)濟(jì)動(dòng)態(tài)有效，不存在資本的過(guò)度積累。

資本回報(bào)率是指平均每一單位資本的投入所能獲得的收益。Bai等[14]、中國(guó)經(jīng)濟(jì)研究中心（CCER）中國(guó)經(jīng)濟(jì)觀(guān)察研究組[15]、龐明川[9]、孫文凱等[16]以及張勛和徐建國(guó)[17]均認(rèn)為，投資是否過(guò)度，需通過(guò)測(cè)算資本回報(bào)率的高低給予回答，倘若資本回報(bào)率高，那么投資總體上就是合理的；否則就是不合理的。賈潤(rùn)菘和張四燦[18]認(rèn)為大多數(shù)文獻(xiàn)選用資本回報(bào)率來(lái)判斷投資是否過(guò)度有一定的合理性，即如果資本回報(bào)率高是投資擴(kuò)張追逐高利潤(rùn)的結(jié)果，就無(wú)需擔(dān)心投資的過(guò)快增長(zhǎng)；而方文全[19]則認(rèn)為資本回報(bào)率變動(dòng)取決于資本的產(chǎn)出效率、分配份額和投資資金來(lái)源構(gòu)成等因素，在他看來(lái)，與其依據(jù)資本回報(bào)率高低討論是否存在過(guò)度投資問(wèn)題，不如關(guān)注其背后的初次分配和內(nèi)需消費(fèi)問(wèn)題。

目前對(duì)中國(guó)資本回報(bào)率高低的測(cè)算差異很大。例如，李賓[20]的研究結(jié)果顯示，中國(guó)自改革開(kāi)放以來(lái)資本回報(bào)率呈快速下降趨勢(shì)；方文全[19]的研究結(jié)果則顯示中國(guó)的資本回報(bào)率近年來(lái)有所升高；白重恩和張瓊[21]通過(guò)估算1978―2013年中國(guó)的總體資本回報(bào)率，認(rèn)為影響2008年以來(lái)中國(guó)資本回報(bào)率大幅下降的原因是投資率的大幅攀升和政府投資規(guī)模的持續(xù)擴(kuò)大。綜合國(guó)內(nèi)學(xué)者對(duì)資本回報(bào)率在測(cè)算上的差異，由于資本存量估算對(duì)折舊率的變化極為敏感，同時(shí)資本回報(bào)率又對(duì)資本存量的變化十分敏感，不同學(xué)者采納的折舊率不同，是造成資本回報(bào)率測(cè)算結(jié)果相去甚遠(yuǎn)的主要原因。

迄今的研究文獻(xiàn)，基本上要么單獨(dú)依據(jù)AMSZ準(zhǔn)則判斷經(jīng)濟(jì)的動(dòng)態(tài)效率，要么單獨(dú)對(duì)資本回報(bào)率進(jìn)行測(cè)算，較少有學(xué)者把AMSZ準(zhǔn)則與資本回報(bào)率結(jié)合起來(lái)研究過(guò)度投資。鑒于A(yíng)MSZ準(zhǔn)則與資本回報(bào)率在測(cè)算方法和涉及指標(biāo)估算上存在較大爭(zhēng)議，筆者認(rèn)為單純依據(jù)一種方法判斷是否存在過(guò)度投資是片面的，需要對(duì)同一口徑下取得的一攬子數(shù)據(jù)分別進(jìn)行測(cè)算并相互驗(yàn)證。

2過(guò)度投資的成因及后果研究述評(píng)

已有的大多數(shù)研究文獻(xiàn)表明，在中國(guó)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌以來(lái)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中，與高投資率相伴隨的是投資的低效率，這種投資的低效率以過(guò)度投資、重復(fù)建設(shè)以及大量的投資浪費(fèi)等形式表現(xiàn)出來(lái)。即使到目前為止，中國(guó)經(jīng)濟(jì)仍然不是成熟的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，仍處于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的體制轉(zhuǎn)軌過(guò)程之中。曹建海和江飛濤[22]認(rèn)為，由于缺乏內(nèi)部的自我約束機(jī)制，在經(jīng)典社會(huì)主義體制中存在嚴(yán)重的投資饑渴癥，中央政府只能通過(guò)行政機(jī)構(gòu)嚴(yán)格的投資分配過(guò)程從外部來(lái)約束這種投資饑渴癥。并進(jìn)一步指出，在社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌過(guò)程中，由于投資決策的分散化，政府放松了對(duì)企業(yè)投資的外部控制，但是卻沒(méi)有通過(guò)利潤(rùn)動(dòng)機(jī)或者預(yù)算約束機(jī)制建立起任何自我控制機(jī)制，這使得改革往往加重了經(jīng)典社會(huì)主義體制固有的投資領(lǐng)域過(guò)熱傾向，而并非使之降低。周黎安[23-24]意識(shí)到中國(guó)地方政府擁有巨大的干預(yù)企業(yè)和利用各種優(yōu)惠政策招商引資等支配經(jīng)濟(jì)資源的行政權(quán)力，他認(rèn)為地方政府有強(qiáng)烈動(dòng)機(jī)，通過(guò)擴(kuò)大投資來(lái)達(dá)到財(cái)政分成和政治晉升等目標(biāo)。林毅夫和蘇劍[25]認(rèn)為，中國(guó)資源價(jià)格長(zhǎng)期低于市場(chǎng)均衡價(jià)格這一扭曲的價(jià)格體系是導(dǎo)致過(guò)度投資的根源。任志軍[26]認(rèn)為，持續(xù)低消費(fèi)下的高投資是出現(xiàn)巨額無(wú)效投資的直接原因，政府采取非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的方式激勵(lì)企業(yè)投資以確保經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，是出現(xiàn)巨額無(wú)效投資的根本原因。曹建海和江飛濤[22]認(rèn)為地方政府普遍的投資補(bǔ)貼導(dǎo)致全社會(huì)過(guò)多的產(chǎn)能投入和均衡產(chǎn)出（即產(chǎn)能過(guò)剩），并引起產(chǎn)品市場(chǎng)行業(yè)整體虧損及社會(huì)福利的損失。張雷寶[27]認(rèn)為，從根源來(lái)看，政府投資沖動(dòng)是導(dǎo)致國(guó)內(nèi)整體投資率居高不下的基本原因，地方政府融資平臺(tái)則在一定程度上扮演了投資擴(kuò)張沖動(dòng)的“幫兇”。

可見(jiàn)，體制問(wèn)題是導(dǎo)致中國(guó)過(guò)度投資的根本原因。基于對(duì)市場(chǎng)需求彈性的考慮，任何國(guó)家或地區(qū)都可能存在一定程度的過(guò)度投資，但在歐美日等市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家，由于投資主體是各類(lèi)企業(yè)，企業(yè)在追求利潤(rùn)最大化目標(biāo)中形成總量投資，過(guò)度投資問(wèn)題并不嚴(yán)重，反而比較突出的是存在較多政府干預(yù)的原計(jì)劃經(jīng)濟(jì)國(guó)家。在中國(guó)，政府采取行政干預(yù)方式鼓勵(lì)企業(yè)投資以確保經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)目標(biāo)，是產(chǎn)生過(guò)度投資的根本原因，消除過(guò)度投資主要應(yīng)從體制和政策兩個(gè)方面著手。

大多數(shù)學(xué)者認(rèn)為過(guò)度投資給經(jīng)濟(jì)社會(huì)帶來(lái)了一系列負(fù)面影響。林民書(shū)和張志民[28]指出：與發(fā)達(dá)國(guó)家的資本產(chǎn)出率相比，中國(guó)的固定資產(chǎn)投資中存在著嚴(yán)重的浪費(fèi)，并且由于產(chǎn)出中有相當(dāng)?shù)姆蓊~用以彌補(bǔ)無(wú)效投資和浪費(fèi)，導(dǎo)致中國(guó)居民消費(fèi)比重不斷下降，影響人民生活和社會(huì)福利的提高。吳敬璉[29]指出：當(dāng)前粗放的增長(zhǎng)模式的核心和本質(zhì)就是靠投資拉動(dòng)增長(zhǎng)，這造成了 “讓我們頭疼的各種問(wèn)題”，如資源匱乏、環(huán)境破壞、投資和消費(fèi)的失衡、民眾收入水平提高過(guò)慢、最終需求不足以及產(chǎn)能過(guò)剩等。呂冰洋和毛捷[10]認(rèn)為，從世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)看，發(fā)展中國(guó)家在經(jīng)濟(jì)趕超階段采取的輕消費(fèi)重積累的政策在一段時(shí)期內(nèi)確實(shí)能起到迅速提高經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率的作用，但是消費(fèi)需求的增長(zhǎng)乏力、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)過(guò)度依賴(lài)投資拉動(dòng)，最終妨礙了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的潛力和質(zhì)量。

綜上分析，中國(guó)過(guò)度投資的形成與長(zhǎng)期以來(lái)推行的投資拉動(dòng)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模式密切相關(guān)。無(wú)論是改革開(kāi)放之前政府主導(dǎo)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)還是改革開(kāi)放之后在政府主導(dǎo)背景下推行的各種刺激經(jīng)濟(jì)的發(fā)展戰(zhàn)略，無(wú)不充斥著投資沖動(dòng)。尤其是地方政府基于績(jī)效的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值最大化、生產(chǎn)規(guī)模最大化追求更是加劇了過(guò)度投資。國(guó)有企業(yè)的預(yù)算軟約束進(jìn)一步導(dǎo)致投資饑渴和擴(kuò)張沖動(dòng)，不合理的投資體制與治理政策加劇過(guò)度投資，扭曲了整個(gè)經(jīng)濟(jì)的投資結(jié)構(gòu)，給中國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展帶來(lái)了一系列負(fù)面影響。

三、對(duì)中國(guó)資本積累狀況的檢驗(yàn)

依據(jù)Abel等[5]推導(dǎo)出的 AMSZ準(zhǔn)則：如果對(duì)于所有時(shí)期t和所有自然狀態(tài)，有 Rt /Vt>0 成立，那么，均衡時(shí)，經(jīng)濟(jì)是動(dòng)態(tài)有效的；反之，均衡時(shí)，經(jīng)濟(jì)動(dòng)態(tài)無(wú)效。其中，Vt是經(jīng)濟(jì)在t期有形資產(chǎn)的總價(jià)值；Rt是t期資本的凈收益，即資本總收益減去總投資。Abel等在對(duì)美國(guó)經(jīng)濟(jì)動(dòng)態(tài)效率研究中使用的公式為：資本總收益=國(guó)民收入+資本折舊-勞動(dòng)者報(bào)酬-勞動(dòng)者的財(cái)產(chǎn)收入，總投資=固定資產(chǎn)投資+存貨投資，凈收益=總資本收益-總投資。項(xiàng)本武[11]認(rèn)為Abel等的算法更加適合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)比較成熟的國(guó)家。考慮到中國(guó)的實(shí)際情況，在計(jì)算資本總收益時(shí)，由于政府對(duì)企業(yè)的補(bǔ)貼也產(chǎn)生要素收入，雖然它不體現(xiàn)在產(chǎn)品價(jià)格中，但構(gòu)成了總收益的一個(gè)來(lái)源。也就是說(shuō)，對(duì)于企業(yè)補(bǔ)貼是否納入總收益部分，取決于一國(guó)的市場(chǎng)化程度。由于中國(guó)目前還處于市場(chǎng)化逐步完善階段，所以筆者認(rèn)為在計(jì)算總收益時(shí)應(yīng)當(dāng)加上企業(yè)補(bǔ)貼，計(jì)算總投資及凈收益則按照Abel等的算法，計(jì)算公式調(diào)整為：資本總收益=國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值-間接稅-勞動(dòng)者報(bào)酬+企業(yè)補(bǔ)貼，總投資=固定資產(chǎn)投資+存貨投資，凈收益=總資本收益-總投資。

考慮到數(shù)據(jù)的可獲得性，筆者首先考察1995―2012年的年度數(shù)據(jù)，其中，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值、勞動(dòng)者報(bào)酬、固定資產(chǎn)投資和存貨投資數(shù)據(jù)來(lái)源于相應(yīng)年份的《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》；間接稅按照增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅和關(guān)稅四項(xiàng)求和計(jì)算所得，數(shù)據(jù)來(lái)源于《中國(guó)財(cái)政年鑒》（2013）；企業(yè)補(bǔ)貼為企業(yè)虧損補(bǔ)貼，1995―2009年數(shù)據(jù)來(lái)源于《中國(guó)財(cái)政年鑒》（2010）中的國(guó)家財(cái)政分項(xiàng)目收入，由于2010年后國(guó)家財(cái)政分項(xiàng)目收入中不再細(xì)分企業(yè)補(bǔ)貼數(shù)據(jù)，所以2010―2012年這3年的企業(yè)補(bǔ)貼數(shù)據(jù)用以往各年的算術(shù)平均值代替。計(jì)算結(jié)果如表1所示。

由表1可以看出：在1995―2002年期間，中國(guó)經(jīng)濟(jì)的資本總收益大于總投資，凈收益為正，經(jīng)濟(jì)中不存在資本的過(guò)度積累現(xiàn)象；而在近十年的2003―2012年，中國(guó)經(jīng)濟(jì)的資本總收益小于總投資，凈收益為負(fù)，經(jīng)濟(jì)中存在資本的過(guò)度積累。

考慮到計(jì)算資本總收益時(shí)減去間接稅有可能會(huì)使總收益的值偏小，筆者又另外按照：資本總收益*=國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值-勞動(dòng)者報(bào)酬，總投資=固定資產(chǎn)投資+存貨投資，凈收益*=總資本收益*-總投資，對(duì)1995―2014年20年間經(jīng)濟(jì)中的凈收益進(jìn)行計(jì)算。由于國(guó)家統(tǒng)計(jì)局公布的勞動(dòng)者報(bào)酬數(shù)據(jù)截至發(fā)文日期只更新到2012年，筆者通過(guò)計(jì)算2003―2012年10年間勞動(dòng)者報(bào)酬增長(zhǎng)率的平均值，近似地估測(cè)出了2013年與2014年兩年的勞動(dòng)者報(bào)酬。相關(guān)計(jì)算結(jié)果如表1所示。結(jié)果顯示，1995―2004年，中國(guó)不存在資本過(guò)度積累問(wèn)題，但2005―2014年由于經(jīng)濟(jì)中資本積累過(guò)多導(dǎo)致中國(guó)經(jīng)濟(jì)為動(dòng)態(tài)無(wú)效。通過(guò)對(duì)比表1中凈收益與凈收益*的具體數(shù)據(jù)可以看出，是否納入間接稅的兩種情況計(jì)算結(jié)論基本相同，說(shuō)明筆者對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)2003年以來(lái)出現(xiàn)資本過(guò)度積累即過(guò)度投資的判斷是可靠的。

這也與近年來(lái)中央高層、產(chǎn)業(yè)界、學(xué)術(shù)界和傳媒界對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)中工業(yè)產(chǎn)能過(guò)剩、基礎(chǔ)設(shè)施超前發(fā)展和房地產(chǎn)高庫(kù)存的判斷一致。

上述分析和判斷，可以得出中國(guó)持續(xù)不斷走高的投資率已然引致近年來(lái)整體經(jīng)濟(jì)資本積累過(guò)度的結(jié)論。換言之，2003年以來(lái)中國(guó)整體經(jīng)濟(jì)已經(jīng)出現(xiàn)資本總收益小于總投資的資本過(guò)度積累狀態(tài)。盡管中國(guó)在發(fā)展戰(zhàn)略上強(qiáng)調(diào)為實(shí)現(xiàn)快速發(fā)展的目標(biāo)需優(yōu)先選擇投資拉動(dòng)的增長(zhǎng)模式，通過(guò)不斷增加積累來(lái)獲得經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)，同時(shí)，中國(guó)目前所處的城鎮(zhèn)化、工業(yè)化同步發(fā)展階段也在一定程度上決定了經(jīng)濟(jì)發(fā)展中高投資的特點(diǎn)。盡管如此，仍需警惕投資的“度”。高投資產(chǎn)生的產(chǎn)能如果沒(méi)有相應(yīng)的消費(fèi)來(lái)消化吸收，其后果不單單是資本沉淀，更可能是對(duì)稀缺資源的浪費(fèi)和全民福祉的損害。

四、過(guò)度投資與資本回報(bào)率測(cè)算

1資本回報(bào)率的估計(jì)方法

筆者采用白重恩和張瓊[21]的方法來(lái)測(cè)算資本回報(bào)率。考慮到篇幅限制，略去具體推導(dǎo)過(guò)程，任意時(shí)期資本回報(bào)率的計(jì)算公式如下：

r（t）=α（t）PK（t）K（t）/PY（t）Y（t）+[K（t）-Y（t）]-δ（t）（1）

其中，r（t）表示資本回報(bào)率；α（t）表示資本收入份額；PK（t）表示經(jīng)濟(jì)中總的資本價(jià)格；PY（t）表示經(jīng)濟(jì)中的產(chǎn)出品價(jià)格；K（t）表示經(jīng)濟(jì)中總的資本存量；K（t）表示資本品價(jià)格變化；Y（t）表示產(chǎn)出品價(jià)格變化；δ（t）表示資本的折舊率。

2數(shù)據(jù)來(lái)源

對(duì)于資本存量的估計(jì)采取OECD國(guó)家廣泛采用的Goldsmith于1951年開(kāi)創(chuàng)的永續(xù)盤(pán)存法：Kt=Kt-1（1-δ）+It/Pt。使用該方法需要確定四個(gè)變量，即當(dāng)年投資I、投資品價(jià)格指數(shù)、初始資本存量以及折舊率。當(dāng)年投資I選取當(dāng)年固定資本形成總額，數(shù)據(jù)來(lái)源于世界銀行；投資品價(jià)格指數(shù)選用固定資產(chǎn)投資品價(jià)格指數(shù)，數(shù)據(jù)來(lái)源于《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》；初始資本存量K0采用Reinsdorf和Cover[30]構(gòu)建的模型：K0=I0g+1g+δ，其中，I0表示初始年的投資，δ表示折舊率，g表示初始年份之前的投資平均增長(zhǎng)率，g取初始年份之前改革開(kāi)放之后1979―1989年固定資本形成總額年增長(zhǎng)率的算術(shù)平均值，經(jīng)計(jì)算得出這段時(shí)期的平均值約為950%；折舊率δ采取張軍和章元[31]的計(jì)算結(jié)果960%。

資本收入份額α（t）的計(jì)算采用公式：資本收入份額=1-勞動(dòng)者報(bào)酬/國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值。其中勞動(dòng)者報(bào)酬數(shù)據(jù)來(lái)自于歷年《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》中的資金流量表（實(shí)物交易）；資本的折舊率δ（t）同上，統(tǒng)一采取張軍和章元[31]的計(jì)算結(jié)果960%；資本品價(jià)格變化K采用固定資產(chǎn)投資價(jià)格指數(shù)變化進(jìn)行替代；產(chǎn)出品價(jià)格變化Y采用國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值平減指數(shù)的變化來(lái)表示。

3測(cè)算結(jié)果

根據(jù)上述資本回報(bào)率的計(jì)算方法及相應(yīng)數(shù)據(jù)來(lái)源，得出1995―2014年的資本回報(bào)率，如圖1所示。結(jié)果表明：根據(jù)式（1）測(cè)得的資本回報(bào)率在筆者所估測(cè)年份內(nèi)整體呈現(xiàn)出波動(dòng)式下降，在1999―2007年呈現(xiàn)出有升有降的波動(dòng)式特點(diǎn)，2008年后下降幅度則較為劇烈。圖形整體較為平滑，主要源于筆者將考察年份內(nèi)的折舊率近似地處理為同一值，并且筆者認(rèn)為這種處理方法不影響資本回報(bào)率的整體趨勢(shì)。一方面，由于資本回報(bào)率對(duì)資本收入份額和資本存量的估計(jì)非常敏感；另一方面，從已有的文獻(xiàn)可以看出，每一個(gè)指標(biāo)都有多種選擇，造成估計(jì)結(jié)果存在巨大差異?？紤]到以上兩個(gè)方面的因素，以及多數(shù)文獻(xiàn)將中國(guó)的折舊率設(shè)定為500%左右[32]-[34]，筆者又進(jìn)一步把折舊率統(tǒng)一設(shè)定為500%，計(jì)算所得到相應(yīng)的資本回報(bào)率如圖2所示。結(jié)果表明：把折舊率設(shè)定為500%測(cè)算所得到的資本回報(bào)率大致趨勢(shì)與折舊率為960%測(cè)算的資本回報(bào)率大致趨勢(shì)一致，前者較后者稍微平穩(wěn)，在考察的起始年份1995年，前者的資本回報(bào)率為1600%，而后者為1800%；在考察的最后年份2014年，前者的資本回報(bào)率為460%，后者則為320%；且兩者測(cè)算的結(jié)果在2006―2010年期間較為相近，尤其是2008年與2009年這兩年，兩者所測(cè)算結(jié)果幾乎一致，在圖2中表現(xiàn)為幾乎重合。

4資本回報(bào)率與投資率的變動(dòng)趨勢(shì)

資本回報(bào)率指的是平均每一單位資本的投入所能獲得的收益。而中國(guó)2000年后特別是2008年金融危機(jī)以來(lái)資本回報(bào)率的持續(xù)走低說(shuō)明經(jīng)濟(jì)中投資效率不斷下降，每一單位資本的投入所能獲得的收益逐步下降甚至很有可能為負(fù)值。究其原因，與中國(guó)投資刺激政策下的過(guò)度投資有關(guān)。因此，筆者考慮將投資和資本回報(bào)率進(jìn)行回歸擬合。一般來(lái)說(shuō)，如果投資對(duì)資本回報(bào)率回歸擬合的系數(shù)越大，則說(shuō)明投資增長(zhǎng)對(duì)資本回報(bào)率具有促進(jìn)作用；反之，如果投資對(duì)資本回報(bào)率回歸擬合的系數(shù)越小，說(shuō)明投資增長(zhǎng)對(duì)資本回報(bào)率是抑制的。

對(duì)投資和資本回報(bào)率進(jìn)行回歸擬合，投資用投資率（T）表示，投資率為資本形成總額占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比重，數(shù)據(jù)來(lái)源于世界銀行。資本回報(bào)率（R）選取上述按照公式（1）折舊率為500%計(jì)算的結(jié)果，回歸結(jié)果如表2所示。

經(jīng)ADF單位根檢驗(yàn)，殘差在5%的顯著性水平上是平穩(wěn)的，R和T具有協(xié)整關(guān)系，擬合優(yōu)度為90%。F檢驗(yàn)通過(guò)，反映回歸方程高度顯著。T檢驗(yàn)通過(guò)，表明解釋變量的回歸系數(shù)顯著，對(duì)被解釋變量具有較強(qiáng)的解釋能力，即投資率每上升1%，資本回報(bào)率下降065%。也就是說(shuō)，從投資率對(duì)資本回報(bào)率的擬合系數(shù)來(lái)看，投資率對(duì)資本回報(bào)率具有負(fù)向影響，表明中國(guó)經(jīng)濟(jì)中總體投資不合理，存在過(guò)度投資。

五、結(jié)論與政策建議

雖然投資在中國(guó)經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)過(guò)程中發(fā)揮了舉足輕重的作用，但節(jié)節(jié)攀升的投資率也促使中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)依賴(lài)投資拉動(dòng)的特征不斷強(qiáng)化，投資效益下降情況日益嚴(yán)重。尤其是2008年美國(guó)次貸危機(jī)引發(fā)的全球金融危機(jī)以來(lái)，這一趨勢(shì)更為明顯?；诖耍瑥耐顿Y效益的研究視角來(lái)分析現(xiàn)階段的投資率是否合理以及投資是否過(guò)度，具有較大的現(xiàn)實(shí)意義。本文應(yīng)用AMSZ準(zhǔn)則檢驗(yàn)中國(guó)近二十年來(lái)資本積累狀況，在判斷中國(guó)2003年以來(lái)整體經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)資本總收益小于總投資的資本過(guò)度積累狀況的基礎(chǔ)上，筆者重點(diǎn)測(cè)算了1995―2014年整體經(jīng)濟(jì)的資本回報(bào)率，發(fā)現(xiàn)自2008年實(shí)施投資刺激政策以來(lái)，中國(guó)整體資本回報(bào)率出現(xiàn)大幅下降。從投資率對(duì)資本回報(bào)率的擬合系數(shù)來(lái)看，投資率對(duì)資本回報(bào)率具有負(fù)向影響，表明中國(guó)經(jīng)濟(jì)存在較為嚴(yán)重的過(guò)度投資。

從經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上看，過(guò)度投資導(dǎo)致中國(guó)固定資產(chǎn)投資中低效甚至無(wú)效投資增加，形成相當(dāng)規(guī)模的資本沉淀。這部分資本沉淀不但不能增加社會(huì)的生產(chǎn)能力，相反卻是對(duì)稀缺資源、社會(huì)財(cái)富的巨大浪費(fèi)，屬于社會(huì)福利的損失。例如，賀鏗[35]研究認(rèn)為，中國(guó)高速公路的利用率只為OECD國(guó)家平均水平的 12%，許多較小的機(jī)場(chǎng)利用率不到一半。徐策和王元[36]的研究指出，2009年以來(lái)，政府刺激措施和亢奮建設(shè)活動(dòng)，已造成680萬(wàn)億美元的投資浪費(fèi)。據(jù)有關(guān)機(jī)構(gòu)初步測(cè)算，中國(guó)工業(yè)行業(yè)中大概有15%左右的投資屬于無(wú)效投資。如果以重置價(jià)值衡量這部分無(wú)效投資，其規(guī)模還會(huì)有所上升。中國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)特別是工業(yè)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)是以犧牲生態(tài)資源環(huán)境為代價(jià)的增長(zhǎng)，而過(guò)度投資導(dǎo)致的大量重復(fù)建設(shè)、低效率運(yùn)行甚至閑置的資本更是加劇了這一代價(jià)的程度。無(wú)論是自然資源環(huán)境還是生態(tài)環(huán)境的承載力都是有限度的，過(guò)度消耗資源和破壞環(huán)境，不僅使人類(lèi)生產(chǎn)無(wú)法繼續(xù)進(jìn)行，而且將破壞人類(lèi)最基本的生活環(huán)境。