導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇財(cái)產(chǎn)繼承法律法規(guī)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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關(guān)鍵詞：繼承公證 合法性 效力

繼承是指公民死亡或者被宣告死亡后，按照法定程序?qū)⒈焕^承人生前遺留的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移給繼承人的一種民事法律行為。而近年來(lái)，財(cái)產(chǎn)繼承糾紛成為常見(jiàn)的法律問(wèn)題之一，并引起立法機(jī)關(guān)的高度重視。雖然繼承法中明確劃分與規(guī)定了公民的法定繼承人的范圍與繼承順序，但是多數(shù)遺囑人由于生前未立遺囑或遺囑未經(jīng)公證，而造成財(cái)產(chǎn)繼承糾紛。繼承關(guān)系是一個(gè)重要的民事法律關(guān)系，涉及每個(gè)人。證機(jī)構(gòu)依法辦理繼承公證，有利于保護(hù)公民個(gè)人財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)，對(duì)于穩(wěn)定社會(huì)秩序、預(yù)防或減少繼承糾紛，鞏固家庭的和睦團(tuán)結(jié)具有重要意義。

一、繼承公證的概念

繼承是指當(dāng)某個(gè)人在死亡或者宣告死亡過(guò)后，根據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)，將自己在生前所獲得的所有財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)贈(zèng)給繼承人的一種民事法律行為，當(dāng)某個(gè)人死以后，他在生前所擁有的全部個(gè)人財(cái)產(chǎn)的主人稱之為被繼承人，在法律上接受這份遺留財(cái)產(chǎn)的人稱之為繼承人，而我國(guó)現(xiàn)階段的繼承制度是一種能夠保證死亡者在將生前地所有財(cái)產(chǎn)能夠全部交由給繼承人的一種民事法律制度，繼承公證所包含的內(nèi)容主要為依照法律規(guī)定與繼承人特定的申請(qǐng)，通過(guò)法律法規(guī)來(lái)表明繼承人的繼承行為屬于有效的、真實(shí)的、合法的一項(xiàng)公證行為。繼承公證是指公證機(jī)構(gòu)根據(jù)繼承人的申請(qǐng)，按照遺囑人的意志、財(cái)產(chǎn)分配意愿，依據(jù)相關(guān)法律關(guān)于遺囑繼承的具體規(guī)定，對(duì)遺囑人所制定的遺囑進(jìn)行具有法律效力的證明，依法證明繼承人的繼承行為真實(shí)、合法的活動(dòng)。公證機(jī)構(gòu)辦理繼承公證的依據(jù)是《繼承法》、《婚姻法》以及與繼承相關(guān)的法律、法規(guī)。繼承公證是在尊重遺囑人主觀意愿的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)法律的具體規(guī)定，使遺囑真正具有法律效力，并受法律保護(hù)。

繼承公證不但要保護(hù)公民私有財(cái)產(chǎn)原則，還要保護(hù)公民合法繼承權(quán)原則，即繼承公證應(yīng)根據(jù)繼承法的相關(guān)規(guī)定保護(hù)公民合法財(cái)產(chǎn)的合法繼承，繼承權(quán)作為一種自然產(chǎn)生的民事權(quán)利，是保障家庭作為社會(huì)基本細(xì)胞予以延續(xù)的基礎(chǔ)，是不可剝奪和應(yīng)盡量被尊重的。近年來(lái)，隨著公民物質(zhì)財(cái)富的增加和法律意識(shí)的提高，遺囑公證由于其無(wú)可取代的法律效力受到越來(lái)越多人的青睞，對(duì)于防止財(cái)產(chǎn)繼承的糾紛的意義重大。遺囑公證是公證工作中的一項(xiàng)主要業(yè)務(wù)。隨著公民法律意識(shí)的增強(qiáng)，各地公證處辦理遺囑公證日益增多，這對(duì)于保護(hù)公民的合法權(quán)益，避免糾紛、減少訴訟，起到了積極的作用。

二、在繼承公證時(shí)應(yīng)注意的幾方面

近年來(lái)，財(cái)產(chǎn)繼承的糾紛引出的官司不斷增多，社會(huì)各界比較關(guān)注如何有效地化解這些糾紛，減少訴訟。作為公證機(jī)關(guān)如何發(fā)揮公證的效力，化解這些糾紛于萌芽狀態(tài)，在繼承公證時(shí)應(yīng)做好以下幾點(diǎn)工作：

1.遺囑的檢驗(yàn)和效力的確認(rèn)

我國(guó)《繼承法》表明：遺囑繼承與法定繼承相比，更具有優(yōu)先權(quán)。因此，公證機(jī)構(gòu)在辦理繼承公證時(shí)，要審查清楚被繼承人有無(wú)事先立下遺囑或者是有無(wú)確立遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議；如有遺囑或遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議，就應(yīng)檢驗(yàn)確定其內(nèi)容和形式是否真實(shí)、合法，并確認(rèn)其真實(shí)性，如被繼承人在寫(xiě)遺囑時(shí)精神是否正常，有無(wú)受到他人的威脅、強(qiáng)迫等；在確認(rèn)遺囑或遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議的有效后，根據(jù)有效遺囑辦理繼承公證，沒(méi)有有效的遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議或遺囑的，才按法定繼承辦理公證。力

另外，公證機(jī)構(gòu)還應(yīng)該賦予最后一份遺囑特定的法律效力，我國(guó)的公證機(jī)構(gòu)還應(yīng)該為繼承人辦理繼承在其他國(guó)家或者是港澳地區(qū)的部分人群的遺產(chǎn)繼承公證書(shū)的，需要經(jīng)過(guò)我國(guó)的外交部領(lǐng)事司一級(jí)其他國(guó)家的駐華使館來(lái)簽訂相應(yīng)的繼承手續(xù)。另一方面，居住在其他國(guó)家的遺產(chǎn)繼承人倘若要辦理涉外繼承公證，應(yīng)該讓國(guó)內(nèi)的親友幫助辦理。但是繼承人的相關(guān)信息還需要經(jīng)過(guò)繼承人所在國(guó)公證機(jī)構(gòu)的公證，在經(jīng)過(guò)我國(guó)的駐外使領(lǐng)館確定認(rèn)證后，才具有法律效力。

2.證明材料合法性與完整性的審查

公證機(jī)構(gòu)要依照我國(guó)的《繼承法》對(duì)轄區(qū)范圍內(nèi)的辦理繼承公證當(dāng)事人提出公證申請(qǐng)時(shí)提交的公證申請(qǐng)表、當(dāng)事人的有關(guān)情況、證件和材料等進(jìn)行認(rèn)真的審查，符合實(shí)際情況的，根據(jù)我國(guó)的法律法規(guī)給予其公證書(shū)。

另外，對(duì)涉外的繼承依照我國(guó)的《繼承法》內(nèi)容可知：中國(guó)公民在繼承其他國(guó)家的遺產(chǎn)以及外國(guó)人繼承在中華人民共和國(guó)境內(nèi)的遺產(chǎn)或者繼承在中華人民共和國(guó)境外的中國(guó)公民的遺產(chǎn)等，那么遺產(chǎn)的動(dòng)產(chǎn)則應(yīng)該按照繼承人生前所居住地區(qū)、國(guó)家的法律為準(zhǔn)，不動(dòng)產(chǎn)也按照不動(dòng)產(chǎn)地區(qū)的法律為準(zhǔn)，倘若中華人民共和國(guó)在之前就已經(jīng)與他國(guó)簽訂了相關(guān)條例的，則應(yīng)該按照條例內(nèi)容辦理，在繼承公證實(shí)踐方面，辦理涉外繼承權(quán)公證的程序與內(nèi)容各個(gè)國(guó)家基本無(wú)多大差異。

3.對(duì)涉外的公證應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與有關(guān)部門(mén)的聯(lián)系

公證機(jī)構(gòu)在辦理涉外繼承公證時(shí)，由于涉外繼承問(wèn)題情況復(fù)雜，政策性強(qiáng)，影響較大，應(yīng)加強(qiáng)與有關(guān)部門(mén)的聯(lián)系，及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)請(qǐng)示匯報(bào)，以確保公證文書(shū)的質(zhì)量。由于各國(guó)法律對(duì)繼承的規(guī)定不同，對(duì)我國(guó)公證書(shū)的要求也不同，因此，在不違反我國(guó)法律的前提下，公證機(jī)構(gòu)出具公證書(shū)可以以適用為原則，為當(dāng)事人提供合適的公證書(shū)。

公證機(jī)構(gòu)港澳臺(tái)同胞申請(qǐng)繼承公證時(shí)，要審查是否符合我國(guó)法律的有關(guān)規(guī)定，符合就辦理繼承公證。對(duì)于被繼承人在國(guó)外留有遺產(chǎn)，而且繼承人人數(shù)較多、較復(fù)雜，分散居住在國(guó)內(nèi)外各地，其中有的繼承人下落不明或國(guó)外地址不詳，遇到這種情況，公證機(jī)構(gòu)在為居住在我國(guó)境內(nèi)的當(dāng)事人出具繼承證明書(shū)時(shí)，應(yīng)當(dāng)寫(xiě)明他是死者的合法繼承人之一，避免影響其他繼承人正當(dāng)權(quán)利的實(shí)現(xiàn)。

參考文獻(xiàn)

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[2]張小樂(lè).淺議繼承公證中的核實(shí)取證[J].法制與社會(huì).2011，09.

篇2

論文摘要：股權(quán)的財(cái)產(chǎn)性決定了股權(quán)繼承的可行性，但股東資格卻具有典型的人身權(quán)屬性，不能像財(cái)產(chǎn)權(quán)一樣由繼承人繼承。為了維護(hù)有限公司和繼承人的利益，股權(quán)的繼承人可以通過(guò)履行一定的程序取得股東資格。在辦理股權(quán)繼承公證和解決股東資格問(wèn)題時(shí)，要運(yùn)用法律理論根據(jù)不同情況進(jìn)行辦理。

股權(quán)，亦稱股東權(quán)，有狹義和廣義兩種解釋，狹義的股權(quán)是指股東基于其在公司或企業(yè)中所持有的股份戟出資而享有的權(quán)利。廣義的股權(quán)，則是股東權(quán)利和義務(wù)的總稱。而繼承在廣義上是指對(duì)死者生前權(quán)利義務(wù)的繼受，在狹義上是指單純對(duì)死者生前財(cái)產(chǎn)權(quán)利的繼受。目前我國(guó)還沒(méi)有專門(mén)的關(guān)于“股權(quán)繼承”的法律法規(guī)。涉及到這個(gè)問(wèn)題的法律條文散見(jiàn)于新《公司法》、《繼承法》若干部分。

新《公司法》第2}條所規(guī)定的出資形式有貨幣、實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)和可以用貨幣估價(jià)并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財(cái)產(chǎn)，這些出資方式均不具有人身專屬性，對(duì)具有人身專屬性的勞務(wù)、信用等出資，我國(guó)《公司法》尚未規(guī)定準(zhǔn)許，所以我國(guó)有限責(zé)任公司股東的出資均屬于財(cái)產(chǎn)的范疇。故而就其實(shí)質(zhì)而言，有限責(zé)任公司的股權(quán)是一種與物權(quán)、債權(quán)并列的新型財(cái)產(chǎn)權(quán)，是一種獨(dú)立的權(quán)利類型，它具有財(cái)產(chǎn)性、可分割性及可轉(zhuǎn)讓性等特征。新《公司法》第四條明確規(guī)定，有限責(zé)任公司的股東權(quán)利，即為資產(chǎn)收益權(quán)、參與重大決策權(quán)和選擇管理者等權(quán)利。法理上，一般把資產(chǎn)收益權(quán)歸入自益權(quán)，把參與重大決策權(quán)和選擇管理者權(quán)歸入共益權(quán)中。可以看出，自益權(quán)是以自己的利益為目的而行使的權(quán)利，共益權(quán)是指股東以自己的利益并兼以公司的利益為目的行使的權(quán)利，實(shí)質(zhì)上直接反映股東對(duì)公司利益的追求，所以二者均為財(cái)產(chǎn)權(quán)利。而基于以財(cái)產(chǎn)為核心的法律性質(zhì)，股權(quán)作為死亡股東的遺產(chǎn)進(jìn)行繼承是具有法律上的依據(jù)，如上所述，它包括自益權(quán)和共益權(quán)?；诖藱?quán)利，股東可從有限責(zé)任公司中分得利潤(rùn)，并可以參與管理、經(jīng)營(yíng)公司。

但是，繼承人繼承了有限責(zé)任公司的出資份額是否當(dāng)然取得了被繼承人(死亡股東)的股東資格問(wèn)題，有較大爭(zhēng)議。爭(zhēng)議的焦點(diǎn)在于繼承人繼承了有限責(zé)任公司的出資份額是否繼承了被繼承人的股東身份。目前對(duì)這個(gè)問(wèn)題存在兩種觀點(diǎn):一種是股權(quán)繼承應(yīng)按照繼承法之規(guī)定，由繼承人按照繼承順序繼承股權(quán)，繼承人便持有公司的股份，并當(dāng)然地成為公司或企業(yè)的股東，行使股東權(quán)利。另一種觀點(diǎn)是:股權(quán)繼承人有權(quán)按照繼承法之規(guī)定繼承股權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)利，但如果想成為公司或企業(yè)的股東應(yīng)按照公司法或其他法律法規(guī)之規(guī)定，符合一定的條件時(shí)才能成為公司或企業(yè)的股東，行使股東權(quán)利。

本文同意第二種觀點(diǎn)，以往繼承公證所涉及的遺產(chǎn)僅以財(cái)產(chǎn)或者財(cái)產(chǎn)權(quán)利為限，而股東資格卻具有典3}HJ的人身權(quán)屬性，即股權(quán)具有相應(yīng)的人身專屬性，它是成立有限責(zé)任公司之初，股東出資人之間具有高度的信賴關(guān)系，有較強(qiáng)的人合性。有限責(zé)任公司是一種人資兩合公司，是基于股東之間的相互信任而成立的，股東資格究其實(shí)質(zhì)，乃是一種身份，屬于人身權(quán)的一種，傭有股權(quán)的人在一定情況下卻未必?fù)碛泄蓶|資格。因此股權(quán)既非純粹的財(cái)產(chǎn)權(quán)，亦非純粹的人身權(quán)，乃是一種以財(cái)產(chǎn)性為主導(dǎo)的兼附人身性的綜合財(cái)產(chǎn)權(quán)利。人身權(quán)本當(dāng)不能像財(cái)產(chǎn)權(quán)一樣由繼承人繼承，股東死亡，人身權(quán)消滅，但由于公司法禁止股東在公司登記后抽回出資，因此，為了維護(hù)有限公司和繼承人的利益，法律明確規(guī)定允許繼承人取得股東身份，不排除股東的繼承人可以依照公司章程或股東間的協(xié)議而取得股東資格(也有專家認(rèn)為，繼承人股東身份的取得不是繼承而是加入取得)。

我國(guó)自《公司法》頒布以來(lái)對(duì)公司股權(quán)的法定繼承還是提供了法律依據(jù)的:1999年《公司法》中雖未明確股權(quán)繼承的問(wèn)題，但根據(jù)第三十五條規(guī)定“股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部出資或者部分出資。股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓其出資時(shí)，必須經(jīng)全體股東過(guò)半數(shù)同意;不同意轉(zhuǎn)讓的股東應(yīng)當(dāng)購(gòu)買(mǎi)該轉(zhuǎn)讓的出資，如果不購(gòu)買(mǎi)該轉(zhuǎn)讓的出資，視為同意轉(zhuǎn)讓?！敝?，即繼承人是否取得股東身份，應(yīng)由全體股東過(guò)半數(shù)同意，如果股東不同意繼承人取得股東身份，則必須購(gòu)買(mǎi)死亡股東的出資，如果不購(gòu)買(mǎi)，則視為同意接納繼承人為股東。2005年新《公司法》除在第七十二條有上述相似的規(guī)定外，第七十六條規(guī)定則明確了股權(quán)繼承的問(wèn)題:“自然人股東死亡后，其合法繼承人可以繼承股東資格;但是，公司章程另有規(guī)定的除外?！边@為死亡股東的繼承人繼承股東資格提供了法律依據(jù)，也進(jìn)一步拓寬了繼承公證所涉及的范圍?？傊赏ㄟ^(guò)股權(quán)財(cái)產(chǎn)權(quán)和人身權(quán)的分離來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)繼承人繼承權(quán)的保護(hù)和有限責(zé)任公司人合性特征的維護(hù)。

對(duì)辦理股權(quán)繼承公證如何穩(wěn)妥解決股東資格的問(wèn)題，若股權(quán)繼承發(fā)生在新《公司法》實(shí)施之后，則根據(jù)新《公司法》的規(guī)定，依公司在工商行政管理局備案的《章程》執(zhí)行。只要《章程》未限定股東死亡后其繼承人取得股東資格，且繼承人愿意以無(wú)違反法律禁止性規(guī)定的，繼承人可憑對(duì)被繼承人投入公司資產(chǎn)的繼承權(quán)公證書(shū)，要求公司變更《章程》和股東名冊(cè)，并到工商行政管理局備案。若股權(quán)的繼承發(fā)生在新《公司法》實(shí)施之前，根據(jù)原《公司法》的規(guī)定，繼承人不能當(dāng)然取得股東資格，公證員應(yīng)在為繼承人出具財(cái)產(chǎn)繼承權(quán)公證書(shū)后，引導(dǎo)當(dāng)事人向公司提出要求，由公司根據(jù)《章程》啟動(dòng)公司股東會(huì)進(jìn)行決議。公證員可根據(jù)申請(qǐng)，對(duì)公司股東大會(huì)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督。經(jīng)股東大會(huì)表決取得股東資格的，繼承人可持股東大會(huì)公證書(shū)、股東決議公證書(shū)及其他相關(guān)資料到有關(guān)部門(mén)辦理股東資格確認(rèn)備案手續(xù)。

股權(quán)的財(cái)產(chǎn)性決定了股權(quán)繼承的可行性，承辦股權(quán)繼承公證除了提交一般財(cái)產(chǎn)繼承的材料外，由于股權(quán)繼承的特殊性，還應(yīng)要求當(dāng)事人提交下列證明材料:公司法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、出資證明、股東名冊(cè)、經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)備案的公司章程。此外，由于公司股權(quán)不同于有形財(cái)產(chǎn)，當(dāng)事人還應(yīng)提交公司資產(chǎn)的評(píng)沽報(bào)告，以較為客觀地確定公司股權(quán)的價(jià)值。

至于出現(xiàn)繼承人在無(wú)法取得股東資格的情形下，為達(dá)到成為公司股東的目的，拒不轉(zhuǎn)讓其繼承的股權(quán)份額時(shí)，應(yīng)如何處理9從保護(hù)公司利益和其他投資人利益考慮，公司及其股東應(yīng)在工商部門(mén)對(duì)公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照年檢有效期限內(nèi)，在一定級(jí)別的刊物上進(jìn)行公告，要求繼承人在合理的斯限內(nèi)辦妥繼承權(quán)公證并依法轉(zhuǎn)讓股權(quán)份額。如逾期末行使其權(quán)利的，該被轉(zhuǎn)讓的股權(quán)份額應(yīng)經(jīng)有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所評(píng)佑價(jià)值之后，由受讓人所有并行使相應(yīng)的權(quán)利，受讓人應(yīng)據(jù)評(píng)沽報(bào)告將購(gòu)買(mǎi)股權(quán)的款項(xiàng)提存于公證處。

篇3

【關(guān)鍵詞】地震 自然災(zāi)害 法律問(wèn)題 防災(zāi)救災(zāi)

2013年4月20日8時(shí)02分，四川雅安市蘆山縣發(fā)生了7.0級(jí)地震，這次地震造成的受災(zāi)人口數(shù)量極大，波及范圍極廣，截至4月24日14時(shí)，地震遇難人數(shù)升至196人，失蹤21人，11470人受傷，累計(jì)造成231余萬(wàn)人受災(zāi)。從汶川地震、玉樹(shù)地震再到雅安地震，地震一次次給我們的國(guó)家和人民帶來(lái)了沉重的打擊。本文從法律的角度來(lái)思考地震發(fā)生后所引起的法律問(wèn)題并提出解決辦法，希望能夠幫助受災(zāi)地區(qū)的同胞更好地重建家園。

地震災(zāi)難后面臨的相關(guān)法律問(wèn)題

涉及房地產(chǎn)法律處理問(wèn)題。雅安地震的災(zāi)后重建過(guò)程中，“災(zāi)后還房貸”問(wèn)題成為雅安人民的關(guān)注焦點(diǎn)。地震發(fā)生后，災(zāi)區(qū)人民不可避免地遇到是否還需要繼續(xù)支付個(gè)人住房按揭貸款余款的問(wèn)題。在地震災(zāi)情發(fā)生較為嚴(yán)重的地方，廣大同胞的受災(zāi)情況十分嚴(yán)重，他們的房屋大多數(shù)損毀十分嚴(yán)重，而且除了倒塌的房屋外，遭受了整體移位或結(jié)構(gòu)性的破壞成為危房的房子也不在少數(shù)，從法律角度來(lái)講，由于地震或其他自然災(zāi)害原因所造成的房屋滅失，是不能夠免除受災(zāi)人的債務(wù)的，擔(dān)保物也就是房屋的滅失并不能夠影響到與銀行之間的債權(quán)關(guān)系，原因是相對(duì)于貸款人與銀行簽訂的借款合同而言，用房屋與銀行簽訂的合同是擔(dān)保合同，擔(dān)保合同是從合同，從合同并不能夠影響到主合同的成立，所以受災(zāi)同胞必須繼續(xù)繳納剩余的個(gè)人按揭住房貸款。

但是對(duì)于剛剛受災(zāi)的群眾而言，地震所造成的巨大災(zāi)害還未過(guò)去，災(zāi)區(qū)同胞要考慮的更為迫切的問(wèn)題還很多，所以，如何償還這筆余款，是一個(gè)值得探討的問(wèn)題。我們可以參照汶川地震后的相關(guān)政策。2008年5月，中央銀行和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)下發(fā)《關(guān)于全力做好地震災(zāi)區(qū)金融服務(wù)工作的緊急通知》，嚴(yán)格要求災(zāi)區(qū)各地各類貸款機(jī)構(gòu)單位和個(gè)人應(yīng)充分考慮到受災(zāi)地區(qū)群眾和企業(yè)的實(shí)際困難，對(duì)災(zāi)區(qū)不能按時(shí)償還各類貸款的單位和個(gè)人，不催收催繳、不罰息、不作不良記錄。2008年5月23日，銀監(jiān)會(huì)下發(fā)《關(guān)于做好四川汶川地震造成的銀行業(yè)呆賬貸款核銷(xiāo)工作的緊急通知》，要求對(duì)于借款人因這次地震造成巨大損失且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，或者以保險(xiǎn)賠償、擔(dān)保追償后仍不能償還的債務(wù)，應(yīng)認(rèn)定為呆賬并及時(shí)予以核銷(xiāo)。其中關(guān)于個(gè)人信用卡透支的情況，如果擔(dān)保人或持卡人在此次地震中下落不明乃至死亡的，而且沒(méi)有其它財(cái)產(chǎn)可以供歸還的應(yīng)當(dāng)及時(shí)核銷(xiāo)。這些政策的及時(shí)頒布和落實(shí)體現(xiàn)了國(guó)家對(duì)保護(hù)災(zāi)區(qū)人民的意志，可以說(shuō)在一定程度減輕了災(zāi)區(qū)同胞的負(fù)擔(dān)。地震屬于法外空間，是不可抗力的因素，所以對(duì)于在銀行的抵押的風(fēng)險(xiǎn)就不該只能由借款人一力承擔(dān)。我們可以考慮該風(fēng)險(xiǎn)由個(gè)人、銀行和國(guó)家共同來(lái)承擔(dān)。如果只是由個(gè)人來(lái)承擔(dān)，從法理的角度來(lái)看是極其不合理的，畢竟他們也是受害者，已經(jīng)蒙受了極大的物質(zhì)和精神上的損失。從實(shí)際角度來(lái)看，即使銀行將他們告上法庭，法院也只會(huì)因?yàn)樗麄儫o(wú)法履行實(shí)際義務(wù)而使得法院的判決變成一紙空文。

如果受災(zāi)人僅有的一套房屋，只是部分損壞，還可以修復(fù)或只是部分完好的話，他們是否可以參照中央人民銀行和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的政策從而免除其借款債務(wù)呢？筆者認(rèn)為這種特殊情況可以參照最高人民法院的《關(guān)于人民法院民事執(zhí)行中查封、扣押、凍結(jié)財(cái)產(chǎn)的規(guī)定》處理，規(guī)定中強(qiáng)調(diào)必須要保證強(qiáng)制執(zhí)行債務(wù)時(shí)，債務(wù)人的基本生活不受影響，而且對(duì)于被執(zhí)行人來(lái)說(shuō)，他用來(lái)?yè)狃B(yǎng)其家庭成員的房屋僅僅可以用來(lái)查封，銀行和法院都沒(méi)有權(quán)利對(duì)其房屋進(jìn)行抵債和拍賣(mài)。因此，我們可以推定，對(duì)于受災(zāi)地區(qū)群眾只要滿足購(gòu)房人因?yàn)榈卣馂?zāi)害造成巨大損失以至于影響到基本生活的實(shí)體要件，就應(yīng)該參照中央人民銀行和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的政策部分或完全免除受災(zāi)同胞的債務(wù)。

因地震所引發(fā)的關(guān)于建筑物質(zhì)量合同侵權(quán)問(wèn)題。盡管由地震多造成的建筑物的風(fēng)險(xiǎn)屬于法外空間和不可抗力因素，但是并不等于所有因?yàn)榈卣鸲斐傻姆课莸顾c損害都可以視為免責(zé)的范圍，是不是不可抗力，應(yīng)該就其房屋的受損程度與地震強(qiáng)度及受災(zāi)范圍的情況綜合考量。盡管地震是房屋倒塌和受損的主要原因，但是更為重要的是房屋的質(zhì)量問(wèn)題。所以依筆者來(lái)看，如果是由于偷工減料，弄虛作假等房屋質(zhì)量問(wèn)題而造成的房屋倒塌，就必須嚴(yán)格按照法律規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。

災(zāi)后遺產(chǎn)繼承問(wèn)題的處理。雅安地震后造成了數(shù)量極大的傷亡，所以形成了極多的繼承關(guān)系，按照我國(guó)繼承法規(guī)定，在自然人死亡后繼承關(guān)系就正式開(kāi)始，按照遺囑，相關(guān)繼承人可以開(kāi)始繼承財(cái)產(chǎn)，如果沒(méi)有遺囑的話可以依照程序來(lái)繼承，但是由于地震所造成的傷亡巨大，并且由于我國(guó)繼承法規(guī)定的繼承人有限，當(dāng)出現(xiàn)一些第一順位和第二順位的繼承人都沒(méi)有的情況，這個(gè)時(shí)侯就會(huì)出現(xiàn)沒(méi)有繼承人繼承的問(wèn)題，筆者認(rèn)為，在災(zāi)害這個(gè)特殊時(shí)期，我們可以通過(guò)擴(kuò)大法定繼承人范圍來(lái)解決這個(gè)問(wèn)題，并且在地震中也是受災(zāi)民的親戚可以優(yōu)先繼承。這樣可以解決有的遺產(chǎn)無(wú)人繼承而他的一些親屬極其需要救助卻無(wú)法真正得到財(cái)產(chǎn)的矛盾。

地震后的未成年人和孤兒的財(cái)產(chǎn)繼承權(quán)問(wèn)題。地震后的未成年人和孤兒可能由于沒(méi)有法定監(jiān)護(hù)人而導(dǎo)致他們的財(cái)產(chǎn)繼承權(quán)受到損害，而且在他們確定了新的法定監(jiān)督人或收養(yǎng)人后，政府應(yīng)履行到監(jiān)督職責(zé)，監(jiān)督法定監(jiān)督人和收養(yǎng)人是否真正利用好被監(jiān)護(hù)人的財(cái)產(chǎn)，這種利用是否對(duì)被監(jiān)護(hù)人有利，努力為災(zāi)區(qū)的未成年人營(yíng)造好一個(gè)有保障的生存環(huán)境。對(duì)于遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議在受災(zāi)后標(biāo)的物滅失的情況，按照法律的規(guī)定，扶養(yǎng)人是可以不再履行扶養(yǎng)義務(wù)的，但是本著遵循公序良俗和公平正義的原則，受遺贈(zèng)人在災(zāi)后還有能力撫養(yǎng)的話，不可以因?yàn)橘?zèng)與人的房屋及其他財(cái)產(chǎn)因?yàn)榈卣饻缡Ф芙^撫養(yǎng)孤寡老人，這個(gè)時(shí)候政府部門(mén)可以對(duì)繼續(xù)履行撫養(yǎng)義務(wù)的受贈(zèng)與人進(jìn)行一定的補(bǔ)償。

無(wú)主財(cái)產(chǎn)處理問(wèn)題。地震災(zāi)害后，會(huì)有相當(dāng)一部分財(cái)產(chǎn)處于不確定與混亂狀態(tài)，如何處理以及認(rèn)定這些財(cái)產(chǎn)，我國(guó)法律并無(wú)明確的規(guī)定，這些財(cái)產(chǎn)的范圍既有實(shí)物類的房屋，現(xiàn)金及貴重金屬等，還包括相關(guān)金融機(jī)構(gòu)的銀行存款，股票債權(quán)等。筆者認(rèn)為，在處理這些物品時(shí)可以參照相關(guān)法律原則來(lái)處理。依照法律規(guī)定，因地震死亡的，由有繼承權(quán)的人取得該物品的繼承權(quán)，如果沒(méi)有繼承人的，收歸集體或是國(guó)家所有。對(duì)于拾得遺失物的處理不能按照無(wú)主物先占原則處理，應(yīng)該按照我國(guó)物權(quán)法的規(guī)定，交還給失主或者是交給公安機(jī)關(guān)來(lái)處理。如果經(jīng)公示后6個(gè)月內(nèi)仍然沒(méi)有人領(lǐng)取就確定為無(wú)主物，按照我國(guó)物權(quán)法規(guī)定，該物品收歸國(guó)家所有。

我國(guó)災(zāi)后法律保障體系的建設(shè)與完善

保險(xiǎn)制度的完善。到目前為止，因?yàn)榈卣鹪斐傻臑?zāi)害還沒(méi)有被納入財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的范圍，這實(shí)際上給因?yàn)榈卣鸲転?zāi)的人民帶來(lái)很大的問(wèn)題，在受災(zāi)后他們要一力承當(dāng)所有的責(zé)任，以至于基本的生活都難以得到保障。如果地震也可以投保的話，那么地震災(zāi)區(qū)的同胞就可以獲得一份保險(xiǎn)金，生活也可以獲得相應(yīng)的保障。但是在實(shí)際生活中，其操作起來(lái)十分困難，因?yàn)榈卣鹚斐傻膿p失是十分巨大的，保險(xiǎn)公司無(wú)力獨(dú)自承擔(dān)，因此需要政府積極引導(dǎo)，可以通過(guò)設(shè)立相應(yīng)的地震基金給予保險(xiǎn)公司支持，鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司通過(guò)機(jī)制創(chuàng)新等方式積極尋找平衡點(diǎn)，將地震納入到財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的范圍中去。

逐步建立個(gè)人破產(chǎn)制度。在個(gè)人無(wú)力償還債務(wù)時(shí)，尤其是因?yàn)樽匀粸?zāi)害而引起的個(gè)人破產(chǎn)時(shí)，法院根據(jù)個(gè)人的申請(qǐng)或依照職權(quán)對(duì)到期不能清償自己債務(wù)的人進(jìn)行破產(chǎn)處理，使個(gè)人能夠獲得新的生活，這有利于維護(hù)社會(huì)的和諧穩(wěn)定。建立個(gè)人破產(chǎn)制度可以參照企業(yè)法人的破產(chǎn)制度，但是更多得是根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)研，創(chuàng)新體制，這個(gè)制度對(duì)于遭受地震災(zāi)害的人來(lái)說(shuō)，意義重大。

構(gòu)建我國(guó)綜合防災(zāi)法律體系。我國(guó)在防災(zāi)救災(zāi)方面的立法多屬于單一立法模式，針對(duì)地震災(zāi)害的《防震減災(zāi)法》，針對(duì)水災(zāi)的《防洪法》，針對(duì)火災(zāi)的《消防法》等，這些法律提升了我們處理自然災(zāi)害的水平，但是由于我國(guó)的各種防災(zāi)救災(zāi)法律發(fā)法規(guī)都具有不同的歷史背景而且是由不同的部門(mén)制定的，涉及的范圍雖然廣泛，但是缺乏整體性。各個(gè)關(guān)于防災(zāi)救災(zāi)法部門(mén)法之間缺乏互相協(xié)調(diào)性，它們都是針對(duì)具體的災(zāi)害而定立的，具有自己獨(dú)特領(lǐng)域而且相互之間獨(dú)立，相互聯(lián)系也較少缺乏統(tǒng)一性，而且其中比較多的存在法律條文重復(fù)籠統(tǒng)的問(wèn)題，規(guī)定也過(guò)于粗糙。由于缺乏統(tǒng)一的基本法，在防災(zāi)救災(zāi)中許多需要法律依據(jù)的地方無(wú)法可依。代替這些基本法律功能的往往是行政手段活政策，但這些畢竟不是長(zhǎng)久之計(jì)，也不利于我國(guó)依法治國(guó)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，而且它們的覆蓋面也是十分的狹窄。因此，筆者建議構(gòu)建防災(zāi)救災(zāi)基本法。首先要制定防災(zāi)救災(zāi)基本法，一旦發(fā)生重大災(zāi)害，我國(guó)政府就可以依據(jù)防災(zāi)救災(zāi)基本法來(lái)迅速做出決策，充分綜合性地利用各種資源，協(xié)調(diào)各個(gè)部門(mén)防災(zāi)救災(zāi)，把災(zāi)害降到最低；其次，制定關(guān)于災(zāi)害救助，恢復(fù)重建階段的法律法規(guī)；最后，完善目前各個(gè)單項(xiàng)的防災(zāi)救災(zāi)法，這也有利于我國(guó)構(gòu)建防災(zāi)救災(zāi)的法律體系。

篇4

記者就一些家族信托的熱點(diǎn)問(wèn)題，采訪了外貿(mào)信托家族財(cái)富管理部總經(jīng)理朱閔銘。

記者：目前“富不過(guò)三代”的現(xiàn)象很普遍，為了家族財(cái)產(chǎn)的分配和管理，各家族成員間矛盾重重的現(xiàn)象也挺多。在這方面，您覺(jué)得家族信托對(duì)家族財(cái)富的傳承有什么樣的意義？

答：家族信托著眼于家族財(cái)富傳承，一大特色在于它是“他益信托”。舉個(gè)例子說(shuō)吧，如果說(shuō)客戶有100塊錢(qián)，那么提出其中的20塊錢(qián)給子女設(shè)信托，將來(lái)這位客戶萬(wàn)一做生意中欠債被別人查封，或者破產(chǎn)或者去世，這些財(cái)產(chǎn)追償只在未設(shè)信托的80塊錢(qián)算，與已設(shè)立的信托20塊錢(qián)沒(méi)關(guān)系，因?yàn)檫@20塊錢(qián)已經(jīng)跟客戶的財(cái)產(chǎn)隔離。第二，客戶這20塊錢(qián)設(shè)信托，轉(zhuǎn)移到信托名下，這20塊錢(qián)跟信托公司也是隔離的。即便信托公司破產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)倒閉，清算財(cái)產(chǎn)的話，只會(huì)在信托公司的自有財(cái)產(chǎn)中清算，與這20塊錢(qián)信托財(cái)產(chǎn)無(wú)關(guān)。第三，如果信托存續(xù)30年，那么這20塊錢(qián)在沒(méi)有分配到受益人孩子名下之前，跟受益人的財(cái)產(chǎn)也是隔離的。正因?yàn)檫@么一個(gè)隔離狀態(tài)，家族信托具備了資產(chǎn)獨(dú)立和風(fēng)險(xiǎn)隔離的功效。正因如此，客戶紛紛運(yùn)用這個(gè)工具來(lái)達(dá)到財(cái)產(chǎn)保護(hù)和財(cái)富傳承的目標(biāo)。家族信托是客戶作為委托人根據(jù)《信托法》進(jìn)行合法擁有的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行規(guī)劃安排，與《繼承法》項(xiàng)下的財(cái)產(chǎn)繼承安排完全不同，客戶將信托財(cái)產(chǎn)支付給作為受益人的家庭成員，誰(shuí)多誰(shuí)少都由委托人說(shuō)了算。獲得財(cái)產(chǎn)分配少的，或者沒(méi)有得到財(cái)產(chǎn)分配的家庭成員，想根據(jù)《繼承法》去法院主張想要的份額，是得不到法院支持的。所以，客戶通過(guò)家族信托進(jìn)行家庭財(cái)產(chǎn)分配可以避免許多家庭矛盾。

記者：家族信托目前在中國(guó)發(fā)展的情況如何？能介紹一下嗎？

答：家族信托在國(guó)內(nèi)發(fā)展的勢(shì)頭很猛。自從國(guó)內(nèi)私人銀行第一單家族信托簽約以來(lái)，這三年來(lái)每年以成倍的速度增長(zhǎng)，去年一年交付的信托財(cái)產(chǎn)將近25億。而且家族信托的發(fā)展跟經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的好壞并沒(méi)有明顯的關(guān)聯(lián)。經(jīng)濟(jì)形勢(shì)好了，掙了錢(qián)的，就需要將部分資金設(shè)立家族信托;經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不好，也有必要把部分錢(qián)放在信托里保護(hù)起來(lái)，因?yàn)樵诔錆M誘惑的經(jīng)營(yíng)商機(jī)背后，有時(shí)會(huì)有一些潛在的風(fēng)險(xiǎn)。設(shè)立家族信托的人群原本以東南沿海地區(qū)居多，但是近三年以來(lái)，這個(gè)理念被廣泛接受，它傳播的速度很快，高凈值客戶之間也會(huì)口口相傳，相互介紹，全國(guó)各地都有家族信托設(shè)立，設(shè)立家族信托已成為高凈值人士之間的一種時(shí)尚。

記者：目前家族信托的門(mén)檻一般是多少？什么樣的人群最需要家族信托？

答：3000萬(wàn)元人民幣是起點(diǎn)，可以分期繳納，第一期不低于1000萬(wàn)元。家族信托可以防止子女不良嗜好對(duì)財(cái)產(chǎn)的損害，防止子女將來(lái)的婚姻變化導(dǎo)致離婚分走一半財(cái)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。因此，最需要設(shè)立家族信托的人群其實(shí)有不少：比如有些民營(yíng)企業(yè)家子女比較多，有些客戶本人婚姻經(jīng)歷比較復(fù)雜，有的為了是防止子女揮霍，也有的為了防止分產(chǎn)的糾紛，另外就是防不法利益人的侵占。

記者：目前國(guó)內(nèi)很多家機(jī)構(gòu)都開(kāi)始競(jìng)爭(zhēng)家族信托業(yè)務(wù)。外貿(mào)信托在這一塊高端業(yè)務(wù)上做到國(guó)內(nèi)領(lǐng)先，能介紹一下相關(guān)情況嗎？

答：外貿(mào)信托家族信托團(tuán)隊(duì)在2012年組建，是最早開(kāi)始家族信托服務(wù)的機(jī)構(gòu)之一，目前已經(jīng)簽約210多單，簽約金額60億，已經(jīng)交付的資金規(guī)模達(dá)近41億元，我們根據(jù)銀行私人銀行高凈值客戶的需求，從零開(kāi)始，用了十個(gè)月時(shí)間原創(chuàng)開(kāi)發(fā)出第一款產(chǎn)品。我們的最大優(yōu)勢(shì)是通過(guò)原創(chuàng)積累和大量的客戶服務(wù)實(shí)踐，積累了豐富的專業(yè)技能，持續(xù)創(chuàng)新系列服務(wù)，磨煉出了我們認(rèn)為目前市場(chǎng)上最為專業(yè)的團(tuán)隊(duì)。不同于一般的理財(cái)產(chǎn)品，家族信托同時(shí)涉及法律設(shè)計(jì)與投資管理，是一個(gè)復(fù)合型的財(cái)富管理方案。它操作相當(dāng)復(fù)雜，是在目前理財(cái)服務(wù)體系基礎(chǔ)上的升級(jí)服務(wù)。它要求信托經(jīng)理對(duì)法律、投資管理、客戶的需求均要有準(zhǔn)確的把握，并能制定出合理、專業(yè)的方案，這些服務(wù)方案需要今后幾十年的實(shí)踐檢驗(yàn)。對(duì)一些客戶的新需求，還要本著合法合規(guī)、合情合理，風(fēng)險(xiǎn)可識(shí)別、可管理、可復(fù)制等方面進(jìn)行判斷實(shí)施。比如，信托經(jīng)理必須對(duì)家族信托中涉及的包括《信托法》《民法通則》《婚姻法》，還有資本市場(chǎng)的一系列法律法規(guī)輕車(chē)熟路。外貿(mào)信托的團(tuán)隊(duì)在市場(chǎng)快速變化的過(guò)程中積累了寶貴的經(jīng)驗(yàn)，因此在對(duì)信托文化和契約精神，對(duì)客戶的需求，以及對(duì)團(tuán)隊(duì)職責(zé)的要求上有著更為深刻的感受。外貿(mào)信托風(fēng)控嚴(yán)謹(jǐn)、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健，這一直是我們最為重要的核心原則，客戶的家族信托服務(wù)的專業(yè)性和私密性我們都安排得比較好，客戶也比較滿意。我們將繼續(xù)以沉穩(wěn)的、專業(yè)的、盡職的方式，為客戶提供專業(yè)私密性的財(cái)富保護(hù)傳承信托服務(wù)。

記者：目前國(guó)內(nèi)家族信托還處于起步階段，要促進(jìn)家族信托健康發(fā)展，在政策法規(guī)方面還存在著哪些亟待解決的問(wèn)題？

篇5

[論文關(guān)鍵詞]遺囑；信托；公證

近年來(lái)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，民營(yíng)企業(yè)不斷壯大，個(gè)人財(cái)富日益增加，為了更好地傳承家庭財(cái)產(chǎn)，充分保障家庭成員的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，遺囑信托這一法律手段逐漸得到人們的關(guān)注，特別是富裕階層和成功人士對(duì)此更為青睞，不斷有公民申請(qǐng)辦理遺囑信托公證。目前，加強(qiáng)遺囑信托研究，做好相關(guān)公證工作具有強(qiáng)烈的現(xiàn)實(shí)意義。

一、遺囑信托的含義

遺囑信托又稱死亡信托，指通過(guò)遺囑這種法律行為而設(shè)立的信托，立遺囑人生前訂立遺囑，基于對(duì)受托人的信賴，將其財(cái)產(chǎn)權(quán)委托給受托人，在其死后，由受托人按照遺囑人的意愿以受托人的名義，為遺囑所指定的受益人的利益，對(duì)受托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理或者處分。

與一般信托業(yè)務(wù)比較，遺囑信托的特點(diǎn)在于，遺囑信托是遺囑人在生前設(shè)立的，但卻在其死亡后才發(fā)生效力的信托。遺囑信托同時(shí)受《繼承法》和《信托法》的規(guī)范。與普通的遺囑相比，遺囑信托必須指定受托人即遺囑執(zhí)行人，遺囑執(zhí)行人一般選擇立遺囑人信賴的自然人或機(jī)構(gòu)，如親戚、朋友、具有理財(cái)能力的律師、會(huì)計(jì)師、信托投資機(jī)構(gòu)等。

二、遺囑信托的功能

遺囑信托之所以逐漸受到人們的關(guān)注，從富商大賈走向普通百姓，主要因?yàn)槠鋼碛歇?dú)特的功能，特別是近年來(lái)，張國(guó)榮、梅蘭芳等明星遺產(chǎn)問(wèn)題引發(fā)的爭(zhēng)端更引起了人們對(duì)遺囑信托的興趣。

1.可以發(fā)揮財(cái)產(chǎn)效益，保證財(cái)產(chǎn)在家族內(nèi)部順利傳承，保證受益人的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益得到保證。許多成功人士擁有龐大的資產(chǎn)，其數(shù)量巨大，種類繁多，涉及多個(gè)投資領(lǐng)域，如僅僅通過(guò)普通繼承實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移，則無(wú)法保證其財(cái)產(chǎn)的保值增值，無(wú)法保證其名下公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。而通過(guò)遺囑信托，把龐大的財(cái)產(chǎn)委托給專業(yè)的投資機(jī)構(gòu)，一方面可以實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)的保值增值，一方面可以使財(cái)產(chǎn)順利地傳給繼承人，同時(shí)，也可以通過(guò)受托人較強(qiáng)的理財(cái)能力彌補(bǔ)繼承人無(wú)力理財(cái)?shù)娜毕?，防止巨額財(cái)產(chǎn)在短時(shí)間內(nèi)被繼承人揮霍一空，以至未來(lái)生活無(wú)法保障。

2.可以減少因財(cái)產(chǎn)繼承產(chǎn)生的紛爭(zhēng)，保持家庭和社會(huì)的穩(wěn)定。遺囑信托受法律保護(hù)，具有強(qiáng)大的約束力量，特別是中立的遺囑執(zhí)行人介入，保證了遺產(chǎn)清算和分配的快捷、公平。

三、遺囑信托的現(xiàn)狀及發(fā)展前景

目前，遺囑信托在我國(guó)并未得到廣泛運(yùn)用，但其有著廣闊的發(fā)展空間。

1.從文化傳統(tǒng)來(lái)看，幾千年來(lái)，中華民族高度重視人與人間的相互信任，尤其是在親人和朋友之間，無(wú)論是在日常生活還是商業(yè)活動(dòng)中，這種互信關(guān)系的應(yīng)用十分普遍。同時(shí)，我國(guó)民間非常重視財(cái)產(chǎn)的繼承問(wèn)題，無(wú)論是在城市還是農(nóng)村，繼承無(wú)處不在，這些是遺囑信托發(fā)展的文化基礎(chǔ)。

2.從經(jīng)濟(jì)狀況來(lái)看，我國(guó)已經(jīng)具備了遺囑信托生存的土壤。自改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)已經(jīng)產(chǎn)生了一部分先富起來(lái)的人群，他們積累了大量的社會(huì)財(cái)富，對(duì)遺囑信托具有強(qiáng)烈的要求，形成了一個(gè)潛在的數(shù)量龐大的客戶群體。

3.從法律方面來(lái)看，到目前為止，中國(guó)已經(jīng)陸續(xù)出臺(tái)了以《信托法》為代表的一系列信托法律法規(guī)，為遺囑信托在我國(guó)的發(fā)展奠定了法律基礎(chǔ)。

4.從信托業(yè)本身來(lái)說(shuō)，我國(guó)信托業(yè)在經(jīng)歷了多次整頓后已經(jīng)開(kāi)始步入正軌，信托機(jī)構(gòu)的實(shí)力和信譽(yù)已經(jīng)有了很大的進(jìn)步，理財(cái)技能和忠實(shí)意識(shí)有了顯著提高，信托的影響力正在不斷擴(kuò)大。

近年來(lái)，普通公民到公證處申辦遺囑公證的逐年遞增，其中有部分當(dāng)事人提出了辦理遺囑信托的要求，他們希望在百年之后，自己的財(cái)產(chǎn)或事業(yè)仍舊能夠正常運(yùn)行，有些甚至申請(qǐng)辦理帶有公益性質(zhì)的遺囑信托。

四、辦理遺囑信托公證時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題

在辦理遺囑信托公證時(shí)，公證員應(yīng)當(dāng)注意以下相關(guān)問(wèn)題：

1.公證員應(yīng)明確告知當(dāng)事人辦理遺囑信托公證的有關(guān)注意事項(xiàng)，從法律層面審查信托遺囑的相關(guān)內(nèi)容。

2.遺囑信托中要明確信托財(cái)產(chǎn)的范圍、管理、運(yùn)用以及信托終止后信托資產(chǎn)如何處理。同時(shí)，遺囑信托中最好指定“信托監(jiān)察人”，以便監(jiān)督受托人在管理與運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)時(shí)，有無(wú)違反信托合同。

3.遺囑信托中最好能考慮民法上有關(guān)“特留分”的因素。換句話說(shuō)，不可將所有遺產(chǎn)信托給指定的某一人（身心障礙的孩子），而必須依民法上“特留分”的規(guī)定將一定比例的遺產(chǎn)給擁有繼承權(quán)的人（例如其它子女）和生前撫養(yǎng)他們的人。

4.代書(shū)遺囑的遺囑人最好親自簽名或按指紋，避免采用蓋印章的方式，如實(shí)在不會(huì)簽名，需按指印或蓋章時(shí)，應(yīng)將立遺囑人的十個(gè)手指印全部提取。

5.公證員除了保存信托遺囑的打印稿外，還應(yīng)將手寫(xiě)稿存入卷宗。換句話說(shuō)，公證處除了應(yīng)發(fā)給當(dāng)事人含打印稿的信托遺囑公證書(shū)外，公證處卷宗中還應(yīng)包括打印和最好由自己親筆書(shū)寫(xiě)或由者書(shū)寫(xiě)的信托遺囑手寫(xiě)稿原件。

6.在辦理遺囑信托時(shí)，應(yīng)進(jìn)行全程錄像。

五、目前影響國(guó)內(nèi)遺囑信托公證發(fā)展的幾個(gè)因素

1.關(guān)于受托人的限制?！吨腥A人民共和國(guó)信托法》賦予了完全民事行為能力的自然人、法人成為遺囑

信托受托人的資格，但《信托投資公司管理辦法》第12 條規(guī)定，未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得經(jīng)營(yíng)信托業(yè)務(wù)。由此，自然人不能擔(dān)任遺囑信托的受托人，委托人只能在具備經(jīng)營(yíng)信托業(yè)務(wù)資格的信托投資公司中去選擇，這極大地阻礙了我國(guó)遺囑信托的發(fā)展。

2.關(guān)于受托人的管理能力。早在上世紀(jì)初，許多國(guó)內(nèi)的信托公司便已經(jīng)宣布開(kāi)展遺囑信托業(yè)務(wù)。但時(shí)至今日，這些業(yè)務(wù)并沒(méi)能夠大規(guī)模地開(kāi)展起來(lái)，其原因，一方面是相關(guān)法律不健全，另一方面，信托機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理能力較弱、不能達(dá)到公眾的期望也是不容回避的一個(gè)現(xiàn)實(shí)。

3.關(guān)于信托情況的監(jiān)督管理以及受托人不作為或亂作為情況的處理。遺囑信托中最好指定“信托監(jiān)察人”，以便監(jiān)督受托人在管理與運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)時(shí)，有無(wú)違反信托合同。然而，在目前法律中，由于對(duì)受托人不作為或亂作為應(yīng)如何處理并無(wú)明確規(guī)定，很多人在申請(qǐng)遺囑信托時(shí)心存顧忌。

4.關(guān)于遺囑執(zhí)行人的問(wèn)題。作為遺囑執(zhí)行人或受托人執(zhí)行遺囑方式缺乏明確依據(jù)：遺囑執(zhí)行人的概念在繼承法里提及不多，對(duì)執(zhí)行遺囑的程序也缺乏明確規(guī)定，導(dǎo)致遺囑執(zhí)行人執(zhí)行遺囑時(shí)的地位以及權(quán)利義務(wù)缺乏明確依據(jù)。

5.財(cái)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移問(wèn)題。在國(guó)外，信托遺囑通常需要先實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)的轉(zhuǎn)移，即將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移到受托人名下，由受托人監(jiān)管。但按我國(guó)現(xiàn)行稅制，在信托財(cái)產(chǎn)的轉(zhuǎn)移過(guò)程中將遭遇重復(fù)征稅。即當(dāng)信托財(cái)產(chǎn)由委托人轉(zhuǎn)移給受托人時(shí)，要征收一次財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的交易稅，而當(dāng)信托關(guān)系終止，信托財(cái)產(chǎn)返還給受益人或信托財(cái)產(chǎn)最終權(quán)利歸屬人時(shí)，還要繳一次財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的交易稅。

篇6

關(guān) 鍵 詞：私人銀行業(yè)務(wù)；金融服務(wù)；經(jīng)驗(yàn)；借鑒

中圖分類號(hào)：F830.35 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-3544（2012）05-0018-06

一、私人銀行業(yè)務(wù)概述

（一）私人銀行業(yè)務(wù)概念

目前，關(guān)于私人銀行業(yè)務(wù)（通常也被簡(jiǎn)稱為“私人銀行”）的概念在學(xué)術(shù)界并沒(méi)有一致的定義，按照國(guó)際銀行業(yè)實(shí)踐，是指專門(mén)針對(duì)社會(huì)富裕人士提供的以財(cái)富管理為核心、私密性強(qiáng)的一攬子高層次金融服務(wù)。其主要特點(diǎn)是根據(jù)客戶投資需求提供量身定做的金融服務(wù)，涵蓋資產(chǎn)管理、信托、子女教育規(guī)劃、移民計(jì)劃、稅務(wù)及遺產(chǎn)安排、拍賣(mài)等廣泛領(lǐng)域的投資理財(cái)產(chǎn)品，并由專職財(cái)富管理顧問(wèn)提供一對(duì)一的服務(wù)及個(gè)性化產(chǎn)品組合。在我國(guó)，私人銀行概念于2005年5月25日在銀監(jiān)會(huì)的《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》首次正式提出，其對(duì)私人銀行服務(wù)的定義為：商業(yè)銀行與特定客戶在充分溝通協(xié)商的基礎(chǔ)上， 簽訂有關(guān)投資和資產(chǎn)管理合同，客戶全權(quán)委托商業(yè)銀行按照合同約定的投資計(jì)劃、投資范圍和投資方式，客戶進(jìn)行有關(guān)投資和資產(chǎn)管理操作的綜合委托投資服務(wù)。

（二）私人銀行業(yè)務(wù)特征

1. 客戶準(zhǔn)入條件高。對(duì)于富有階層各家銀行和金融機(jī)構(gòu)的定義不盡相同，客戶能夠享受私人銀行業(yè)務(wù)服務(wù)的最低資產(chǎn)規(guī)模要求也從20～500萬(wàn)美元不等。如美林集團(tuán)對(duì)最低客戶金融資產(chǎn)規(guī)模要求為100萬(wàn)美元以上，花旗銀行則要求300萬(wàn)美元以上。此外各家國(guó)際性大銀行在不同地區(qū)、不同時(shí)間段，對(duì)私人銀行服務(wù)對(duì)象的最低金融資產(chǎn)額度規(guī)定也有所不同，如高居全球私人銀行資產(chǎn)首位的瑞士聯(lián)合銀行對(duì)瑞士本土私人銀行客戶金融資產(chǎn)要求100萬(wàn)美元以上，而對(duì)中國(guó)等亞洲客戶的離岸賬戶金融資產(chǎn)要求僅為50萬(wàn)美元。

2. 以財(cái)富管理為核心，業(yè)務(wù)范圍廣。私人銀行業(yè)務(wù)是以財(cái)富管理為核心，在滿足客戶復(fù)雜多樣的金融需求的同時(shí)延長(zhǎng)客戶關(guān)系價(jià)值鏈，為客戶財(cái)富能夠更好地保值增值而提供的以多元化產(chǎn)品為基礎(chǔ)的綜合服務(wù)。由于服務(wù)對(duì)象本身是高凈資產(chǎn)個(gè)人，與此類客戶相關(guān)的資產(chǎn)類型、管理方法甚至法律法規(guī)都要比普通客戶復(fù)雜得多，因此私人銀行業(yè)務(wù)的范圍比商業(yè)銀行普通業(yè)務(wù)范圍要大很多， 大體上可以分為投資類、銀行類、咨詢類等12種。

3. 服務(wù)要求專業(yè)化。私人銀行服務(wù)必須集中銀行、財(cái)務(wù)、投資、稅收、不動(dòng)產(chǎn)策劃以及法律等多種領(lǐng)域的大批專業(yè)人員，為客戶提供高級(jí)別的專業(yè)化服務(wù)體系，以滿足客戶對(duì)個(gè)性化服務(wù)的要求。因此，私人銀行需要細(xì)分市場(chǎng)和客戶，各類專業(yè)人員組成的團(tuán)隊(duì)必須全面了解客戶的個(gè)性化需求，對(duì)每個(gè)客戶的具體情況進(jìn)行深度分析，提供高技術(shù)含量的服務(wù)。

4. 以收費(fèi)產(chǎn)品為基礎(chǔ)，經(jīng)濟(jì)資本占用率低。西方銀行一直把資產(chǎn)管理和私人銀行業(yè)務(wù)等收費(fèi)金融服務(wù)作為可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略重點(diǎn)。一方面，完善服務(wù)功能，組合金融資源，提供高級(jí)金融服務(wù)， 滿足當(dāng)今客戶復(fù)雜且標(biāo)準(zhǔn)極高的金融需求。另一方面，通過(guò)銀行業(yè)務(wù)表外化，確立中間業(yè)務(wù)收入在銀行盈利中的主導(dǎo)地位。其中資產(chǎn)管理和私人銀行業(yè)務(wù)可為銀行帶來(lái)投資管理、信托、托管、咨詢、組合服務(wù)等多渠道的費(fèi)用收入，已成為利潤(rùn)率最高、成長(zhǎng)最快且最有前途的業(yè)務(wù)。據(jù)統(tǒng)計(jì)， 美國(guó)的私人銀行業(yè)務(wù)在過(guò)去幾年平均利潤(rùn)率高達(dá)35%，年平均盈利增長(zhǎng)達(dá)12%～15%， 在其收入構(gòu)成中資產(chǎn)管理費(fèi)占45%，凈利息收入僅占25%，遠(yuǎn)優(yōu)于一般零售銀行業(yè)務(wù)的盈利表現(xiàn)。

5. 風(fēng)險(xiǎn)管理要求嚴(yán)格。 面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有法律糾紛、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)。在法律風(fēng)險(xiǎn)管理方面，像合理避稅等本身就是以法律為基礎(chǔ)的產(chǎn)品， 必須和法律變化保持一致，保持產(chǎn)品的合規(guī)性。如美國(guó)紐約銀行建立了訴訟數(shù)據(jù)庫(kù)，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，最大限度地回避稅收、動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及投資等領(lǐng)域的法律風(fēng)險(xiǎn)。在聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面客戶最關(guān)心銀行的能力和信譽(yù)，銀行必須把保證本金的安全作為最低防線，理財(cái)?shù)某掷m(xù)業(yè)績(jī)表現(xiàn)必須高于同一領(lǐng)域的平均水平，盡量使客戶獲得更多的投資收益。此外，西方私人銀行高度重視反洗錢(qián)工作，要求所有私人銀行客戶經(jīng)理全面了解客戶，加強(qiáng)政策和合規(guī)管理。

（三）私人銀行與貴賓理財(cái)?shù)膮^(qū)別

1. 入場(chǎng)門(mén)檻。 香港銀行業(yè)貴賓理財(cái)?shù)拈_(kāi)戶門(mén)檻一般為20～100萬(wàn)美元； 而私人銀行的門(mén)檻一般為100萬(wàn)美元以上。

2. 服務(wù)理念。貴賓理財(cái)業(yè)務(wù)的服務(wù)理念是通過(guò)豐富的理財(cái)產(chǎn)品滿足客戶財(cái)富增值和人生規(guī)劃的需求。私人銀行秉承的傳統(tǒng)價(jià)值是“個(gè)性化服務(wù)”和“特別保護(hù)”，能為客戶量身訂做產(chǎn)品和服務(wù)，通過(guò)離岸基金、信托、保險(xiǎn)、稅務(wù)咨詢等多種方式實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)和投資組合的全面配置，降低風(fēng)險(xiǎn)，從而達(dá)到財(cái)富保值增值的目的。同時(shí)，私人銀行非常注重與客戶的個(gè)人關(guān)系、客戶財(cái)富的保密性與安全性?！皞€(gè)性化服務(wù)”是指要深切了解客戶的投資需求，包括客戶對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力，投資期限的長(zhǎng)短，現(xiàn)金流量要求等。更重要的是要了解客戶在多個(gè)市場(chǎng)中不同的反應(yīng)，針對(duì)不同的客戶做出不同的投資建議，在尋求投資回報(bào)的同時(shí)還必須做到讓客戶放心與安心。

3. 服務(wù)場(chǎng)所。 貴賓理財(cái)中心一般設(shè)在中產(chǎn)人士聚居地、且位于交通樞紐的銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)。私人銀行的服務(wù)場(chǎng)所一般設(shè)在高級(jí)商務(wù)區(qū)的頂級(jí)寫(xiě)字樓的樓上， 隱密性要求高。里面有保安森嚴(yán)、隱密的會(huì)議室，雅致的桌椅、藝術(shù)的布局和異常寧?kù)o的空間。客戶可在專屬、 尊貴、 私密的環(huán)境中享用私人銀行服務(wù)。同時(shí)，客戶經(jīng)理還可應(yīng)客戶要求提供上門(mén)服務(wù)。

4. 服務(wù)模式。貴賓理財(cái)服務(wù)一般都是提供“一對(duì)一”的服務(wù)，即一個(gè)客戶經(jīng)理服務(wù)一個(gè)貴賓客戶。私人銀行所提供的是1+1+1的服務(wù)，即一個(gè)私人銀行客戶由一個(gè)客戶經(jīng)理（即俗成私人銀行家），加一個(gè)客戶經(jīng)理助理，再加一個(gè)顧問(wèn)團(tuán)隊(duì)（聚集行內(nèi)外保險(xiǎn)、外匯、基金、信托、房地產(chǎn)、法律、稅務(wù)等領(lǐng)域的專家）的服務(wù)模式。

5. 產(chǎn)品設(shè)計(jì)。 貴賓理財(cái)業(yè)務(wù)提供的產(chǎn)品至少是一群人。而私人銀行可就個(gè)別客戶設(shè)計(jì)一只投資產(chǎn)品，且金融產(chǎn)品的復(fù)雜程度更高。

6. 服務(wù)內(nèi)容。貴賓理財(cái)主要集中于商業(yè)銀行的傳統(tǒng)產(chǎn)品領(lǐng)域，包括資產(chǎn)、負(fù)債、中間業(yè)務(wù)等。而私人銀行業(yè)務(wù)則跨越商業(yè)銀行零售銀行、企業(yè)銀行、投資銀行等商業(yè)銀行各種領(lǐng)域，跨越銀行、證券、保險(xiǎn)、信托等金融的各個(gè)領(lǐng)域，其涵蓋的領(lǐng)域更深、更廣。

7. 服務(wù)范圍。貴賓理財(cái)業(yè)務(wù)一般集中于客戶本身，僅限于零售銀行。 而私人銀行服務(wù)的范圍不單局限于客戶本身，還延伸到客戶的家庭；不單局限于零售銀行，還延伸到客戶所擁有公司的企業(yè)銀行業(yè)務(wù)。

8. 服務(wù)人員。從事貴賓理財(cái)業(yè)務(wù)的人員一般都稱為客戶經(jīng)理或理財(cái)規(guī)劃師，而從事私人銀行的人員一般稱為私人銀行家，許多甚至是銀行的副總裁，其素質(zhì)要求更高。

9. 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。私人銀行業(yè)務(wù)大都屬于中間業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)，面臨的風(fēng)險(xiǎn)更多、更廣。主要包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)等。

10. 盈利模式。 貴賓理財(cái)業(yè)務(wù)主要是通過(guò)銷(xiāo)售產(chǎn)品賺取傭金與服務(wù)費(fèi)。私人銀行不是以產(chǎn)品的銷(xiāo)售利潤(rùn)作為它的盈利模式。它通常以收取咨詢費(fèi)用、資產(chǎn)管理費(fèi)（一般按管理資產(chǎn)的1%～2%收取管理費(fèi)）和投資產(chǎn)品中間業(yè)務(wù)收入為主要收益來(lái)源。

（四）私人銀行服務(wù)內(nèi)容

1. 傳統(tǒng)的零售銀行業(yè)務(wù)。如儲(chǔ)蓄、住房按揭、個(gè)人信貸、信用卡等，這與一般的零售銀行業(yè)務(wù)沒(méi)有多大區(qū)別，只是其服務(wù)方式更為靈活、貨幣選擇更多、利率與費(fèi)率更為優(yōu)惠、貸款額度更大。同時(shí)還會(huì)提供一些另類貸款，如保費(fèi)融資、私人專項(xiàng)融資、信用卡不設(shè)預(yù)定消費(fèi)限額等。

2. 資產(chǎn)管理服務(wù)（又稱投資管理服務(wù)）。在服務(wù)形式上，分為全權(quán)委托、咨詢委托與純交易委托三種。（1）采用全權(quán)委托的客戶屬于放權(quán)性客戶，這是銀行在向客戶提供顧問(wèn)式服務(wù)的基礎(chǔ)上，接受客戶的委托和相關(guān)授權(quán)，根據(jù)客戶的不同投資偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受能力及目標(biāo)盈利率，按照事先約定的投資計(jì)劃和方式，由銀行選擇、決定投資工具的買(mǎi)賣(mài)并為客戶進(jìn)行資產(chǎn)管理的業(yè)務(wù)活動(dòng)。這類客戶非常重視投資績(jī)效與價(jià)值。 銀行一般根據(jù)管理資產(chǎn)的價(jià)值收取一定比例的管理費(fèi)。（2）采用咨詢委托的客戶屬于參與性客戶。由私人銀行家和客戶共同討論并建議投資機(jī)會(huì)，然后由客戶根據(jù)自己的想法與私人銀行家的建議作出買(mǎi)賣(mài)決策。銀行通常根據(jù)實(shí)際交易的金額抽取傭金，再加收資產(chǎn)管理費(fèi)用。（3）采用純交易委托的客戶屬于自主性客戶。 客戶有清晰的投資策略及資產(chǎn)配置目標(biāo)，私人銀行家無(wú)需提供投資建議，只需為每筆交易尋找當(dāng)時(shí)最有利的總成本支出再執(zhí)行。銀行通常根據(jù)實(shí)際交易的金額抽取傭金。在投資產(chǎn)品上，主要包括外匯投資、債券投資、基金投資、結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品（信貸風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)產(chǎn)品、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)產(chǎn)品）、私募基金及其他（貴金屬、黃金、商品、對(duì)沖基金等）。

3. 保險(xiǎn)規(guī)劃服務(wù)。私人銀行免費(fèi)為客戶規(guī)劃該投保的險(xiǎn)種（如人壽保險(xiǎn)、人身意外保險(xiǎn)、一般保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)等）及保額，部分銀行還為客戶提供保費(fèi)融資。保險(xiǎn)既可以為退休后的生活提供保障，又可以在遇到意外時(shí)獲得賠款，可以說(shuō)是降低風(fēng)險(xiǎn)的一種好形式。同時(shí)，由于購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)獲得收益和賠償時(shí)，根據(jù)稅法的規(guī)定可以規(guī)避利息稅和所得稅。因此，私人銀行家經(jīng)常建議客戶購(gòu)買(mǎi)一些高收益的投資相連保險(xiǎn)和大額壽險(xiǎn)。大額壽險(xiǎn)還可以作為一種遺產(chǎn)安排方式而受到私人銀行客戶的普遍接受。

4. 稅務(wù)規(guī)劃服務(wù)。所謂稅務(wù)規(guī)劃是指納稅人在稅法許可的范圍內(nèi)，通過(guò)對(duì)經(jīng)營(yíng)投資、理財(cái)活動(dòng)事先進(jìn)行規(guī)劃與安排，以減少或推遲稅款繳納的行為。私人銀行家根據(jù)客戶的資產(chǎn)狀況向客戶提供一切合法的節(jié)稅、避稅建議，并通過(guò)保險(xiǎn)、離岸賬戶、信托等工具輔助客戶來(lái)實(shí)現(xiàn)。

5. 信托服務(wù)。信托是委托人（客戶）將其財(cái)產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移至受托人（一般是私人銀行）的法律關(guān)系，讓受托人按照信托契約條文為受益人的利益持有并管理委托人的資產(chǎn)（信托基金）。根據(jù)信托契約，受托人是財(cái)產(chǎn)合法擁有者，必須根據(jù)管轄法律與信托契約的條款管理信托資產(chǎn)。信托基金具有相當(dāng)?shù)撵`活性，受托人可按照客戶的特別要求制定信托協(xié)議的條款，特別是有關(guān)處理財(cái)產(chǎn)的條款。同時(shí)，財(cái)產(chǎn)信托保密性極高。通常，信托與離岸私人公司同時(shí)使用更為安全。信托基金還可取代遺囑，避免預(yù)立遺囑與遺囑認(rèn)證程序的公開(kāi)。此外，信托基金還可以成為安排后代財(cái)富繼承的有效方式，統(tǒng)籌管理資產(chǎn)，減輕甚至豁免遺產(chǎn)稅（信托基金名下的資產(chǎn)不會(huì)視為遺產(chǎn)）。 私人銀行家通過(guò)幫助客戶量身設(shè)計(jì)資產(chǎn)管理架構(gòu)（如成立信托基金及離岸私人公司），方便客戶轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和安排繼承人的收益分配，并保障資產(chǎn)免受經(jīng)濟(jì)及政治風(fēng)險(xiǎn)的影響。成立家族信托基金是私人銀行保障客戶財(cái)富的有效方式之一。銀行一般會(huì)收取年度管理費(fèi)。在成立信托時(shí)，銀行也會(huì)收費(fèi)，費(fèi)率則根據(jù)資產(chǎn)性質(zhì)而定。

6. 環(huán)球財(cái)富保障計(jì)劃。幫助客戶在海外免稅國(guó)家或地區(qū)（如英屬處女島、馬恩島、盧森堡、開(kāi)曼群島等地）成立離岸私人公司，有助于稅務(wù)和遺產(chǎn)規(guī)劃。成立離岸私人公司的主要功能是持有外幣存款、證券投資、黃金、物業(yè)和土地等資產(chǎn)，如果配合境外成立的家族信托基金保障效果會(huì)更好。通過(guò)設(shè)立離岸私人公司，客戶可以節(jié)省收益、利息和遺產(chǎn)的相關(guān)稅務(wù)支出，增加財(cái)務(wù)私密性，使財(cái)產(chǎn)免受法律審核與糾紛，避免政治與經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩導(dǎo)致的房產(chǎn)充公、沒(méi)收風(fēng)險(xiǎn)，并且可以減少投資與融資的交易成本。

7. 家庭傳承服務(wù)。所謂家族傳承服務(wù)，其主要工作就是召開(kāi)家庭會(huì)議，讓一家人可以坦誠(chéng)地提出他們對(duì)家族、生意及利益分配的想法。最終目標(biāo)是把家族生意的擁有權(quán)與管理權(quán)分開(kāi)，分配好每個(gè)人的權(quán)利與義務(wù)，長(zhǎng)遠(yuǎn)維持財(cái)富及家族凝聚力。家庭會(huì)議事項(xiàng)一般包括家族資產(chǎn)處理方法（如成立家庭信托基金）、訂立子女教育安排等。近年來(lái)，隨著創(chuàng)業(yè)家們年齡漸長(zhǎng)，他們及子女也開(kāi)始考慮家族傳承問(wèn)題，私人銀行立即爭(zhēng)相開(kāi)辦系統(tǒng)性的家族傳承服務(wù)。

8. 遺產(chǎn)規(guī)劃服務(wù)。 私人銀行不僅要規(guī)劃客戶自身的財(cái)富，更要兼顧客戶身后的遺產(chǎn)配置問(wèn)題。遺產(chǎn)配置的方式大致有訂立遺囑及成立信托兩種。 經(jīng)由信托安排財(cái)產(chǎn)的繼承，可避免繁瑣而費(fèi)時(shí)的繼承法律程序，可確保資產(chǎn)的分配意愿被正確地執(zhí)行， 特別是確保需供養(yǎng)的親友生活得到保障。還可以成立子女教育基金、生活供養(yǎng)基金及慈善信托基金。

9. 收藏及藝術(shù)品投資咨詢服務(wù)。對(duì)私人銀行而言，收藏及藝術(shù)品投資領(lǐng)域的理財(cái)服務(wù)越來(lái)越重要。很多富豪酷愛(ài)收藏古董或藝術(shù)品，私人銀行就提供相應(yīng)的鑒定團(tuán)隊(duì)，為收藏品估值，還可以派人代表客戶去參與拍賣(mài)競(jìng)標(biāo)。

10. 其他服務(wù)。包括房地產(chǎn)咨詢服務(wù)、企業(yè)財(cái)務(wù)咨詢服務(wù)、移民及海外教育服務(wù)、個(gè)人事務(wù)（如子女財(cái)富管理教育、私人醫(yī)生及健康顧問(wèn)咨詢服務(wù)、頂級(jí)休閑娛樂(lè)服務(wù)咨詢）服務(wù)等。

二、香港私人銀行基本情況介紹

（一）香港私人銀行發(fā)展?fàn)顩r

1. 歷史沿革。私人銀行已經(jīng)有幾百年歷史。十五世紀(jì)英國(guó)一個(gè)名叫CosimodeMedici的歐洲銀行家，建立了第一個(gè)私人銀行，主要為當(dāng)時(shí)的歐洲貴族提供財(cái)產(chǎn)打理及世代規(guī)劃服務(wù)。香港私人銀行則是最近幾十年發(fā)展起來(lái)的。

2. 發(fā)展現(xiàn)狀。目前，在香港注冊(cè)的外資銀行全都開(kāi)辦了私人銀行業(yè)務(wù)。香港本地銀行開(kāi)辦私人銀行業(yè)務(wù)的主要有恒生銀行、 東亞銀行、 星展銀行等。2007年全球管理資產(chǎn)超過(guò)1萬(wàn)億美元的私人銀行有3家，其中瑞銀（UBS）管理資產(chǎn)18 960億美元，花旗銀行（Citi）管理資產(chǎn)17 840億美元，美林（MerrillLynch） 管理資產(chǎn)13 090億美元。管理資產(chǎn)超過(guò)1000億美元的私人銀行有27家。目前以財(cái)富管理為核心內(nèi)容的私人銀行業(yè)務(wù)已經(jīng)成為歐美、香港、臺(tái)灣等發(fā)達(dá)國(guó)家與地區(qū)一個(gè)很有吸引力的產(chǎn)業(yè)。主要表現(xiàn)在利潤(rùn)增長(zhǎng)貢獻(xiàn)率大（歐州銀行業(yè)財(cái)富管理創(chuàng)造的利潤(rùn)占到了個(gè)人金融服務(wù)利潤(rùn)的80%，財(cái)富管理業(yè)在全球金融服務(wù)業(yè)收入中占到20%，高于投資銀行業(yè)）、高收益性（凈利潤(rùn)率高且監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本要求較低）、穩(wěn)定的收入流、高股市回報(bào)率、強(qiáng)大的內(nèi)部協(xié)同效應(yīng)（通過(guò)銀行的其他部門(mén)如公司業(yè)務(wù)部門(mén)取得客戶，同時(shí)投資銀行部門(mén)也可通過(guò)私人銀行業(yè)務(wù)客戶群來(lái)銷(xiāo)售產(chǎn)品）。1856年成立的瑞銀（UBS）是目前全球最大的財(cái)富管理機(jī)構(gòu)，1.4萬(wàn)名私人銀行家管理資產(chǎn)18 960億美元， 人均管理資產(chǎn)1.35億美元。2004年花旗銀行532個(gè)私人銀行家服務(wù)管理25 000個(gè)高端客戶， 戶均客戶往來(lái)規(guī)模達(dá)到710萬(wàn)美元，每個(gè)私人銀行家實(shí)現(xiàn)收入達(dá)到388萬(wàn)美元，凈收入利潤(rùn)率高達(dá)28%，平均每個(gè)高端客戶為銀行創(chuàng)造收入70 600美元。

3. 發(fā)展趨勢(shì)。目前，香港私人銀行業(yè)務(wù)也面臨較大的挑戰(zhàn)。主要來(lái)自以下幾個(gè)方面：（1）客戶方面?？蛻羧后w組成的變化越來(lái)越難掌握， 銀行不能用統(tǒng)一的方式來(lái)提供服務(wù)； 客戶需求及產(chǎn)品與服務(wù)的種類越來(lái)越多元化與復(fù)雜化； 客戶對(duì)服務(wù)的品質(zhì)要求越來(lái)越高； 客戶非常重視投資績(jī)效與價(jià)值；客戶比較愿意分散與更換財(cái)富管理業(yè)者等。（2） 產(chǎn)品與定價(jià)及通路系統(tǒng)。由于銀行大多采用開(kāi)放式產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，如何管理好產(chǎn)品服務(wù)與供應(yīng)商之間的關(guān)系是一個(gè)新課題；價(jià)格不斷受壓，需要新的定價(jià)模式；由于要以優(yōu)厚的條件爭(zhēng)奪與挽留優(yōu)秀人才，且要加大對(duì)員工服務(wù)能力的培訓(xùn)，至使銷(xiāo)售成本上升；需要開(kāi)發(fā)與管理多元化的銷(xiāo)售通路，如網(wǎng)絡(luò)理財(cái)、網(wǎng)上視頻咨詢等。（3）外部環(huán)境。財(cái)富管理整體市場(chǎng)增長(zhǎng)放緩；與財(cái)富管理事業(yè)有關(guān)的法規(guī)日益嚴(yán)謹(jǐn)。（4）競(jìng)爭(zhēng)者與營(yíng)業(yè)模式。競(jìng)爭(zhēng)者日益增多，競(jìng)爭(zhēng)方式不斷創(chuàng)新；混業(yè)性金融機(jī)構(gòu)之間如何更好地協(xié)調(diào)合作，避免利益沖突。私人銀行的發(fā)展也出現(xiàn)了兩大新趨勢(shì)： 全球銀行的一體化趨勢(shì)與全球私人銀行業(yè)務(wù)日益向下一代延伸服務(wù)。過(guò)去五年來(lái)，瑞信、匯豐、花旗等銀行一直在努力將其投資銀行與私人銀行部門(mén)更密切地融合在一起。自2007年初開(kāi)始，瑞信集團(tuán)推行新的“一家銀行”（OneBank）戰(zhàn)略，旨在將投資銀行、私人銀行和資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)結(jié)合起來(lái)。巴克萊新近推出了一項(xiàng)名為“私人投資銀行”的服務(wù)，通過(guò)“一體化”，各業(yè)務(wù)部門(mén)能資源共享，交叉銷(xiāo)售，從而挖掘更多財(cái)富空間，那些正在將企業(yè)出售或上市的客戶將是私人銀行的目標(biāo)客戶。對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，對(duì)下一代的延伸服務(wù)不僅是推廣產(chǎn)品，也是著眼未來(lái)、鞏固同富?？蛻糁g關(guān)系的大好機(jī)會(huì)。因此，私人銀行為其客戶的子女提供金錢(qián)訓(xùn)練課程是另一種發(fā)展趨勢(shì)。摩根大通私人銀行對(duì)可投資資產(chǎn)超過(guò)1億美元的客戶推薦其下一代（年齡21～30歲）參加專題訓(xùn)練營(yíng)。2005年在上海開(kāi)辦了三天的“維持家族企業(yè)研討會(huì)”，早上健身，接著是8小時(shí)討論，討論課程是財(cái)富管理與轉(zhuǎn)移財(cái)富。瑞信2006年11月底推出亞洲家族財(cái)富延續(xù)計(jì)劃，參加者是15個(gè)家族及其子女（21～35歲）。

三、香港私人銀行發(fā)展的成功經(jīng)驗(yàn)

（一）科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)、職責(zé)明確的管理體制是成功發(fā)展私人銀行的重要保障

1. 獨(dú)立的事業(yè)部體制。 香港私人銀行均獨(dú)立于零售銀行，且實(shí)行完全的事業(yè)部制。

2. 科學(xué)的部門(mén)分工。香港私人銀行一般設(shè)立前臺(tái)、、后臺(tái)等部門(mén)。前臺(tái)部門(mén)負(fù)責(zé)管理客戶關(guān)系，包括客戶關(guān)系管理部（或客戶拓展部）、客戶服務(wù)部及銷(xiāo)售規(guī)劃與業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)部等。部門(mén)負(fù)責(zé)制作與管理產(chǎn)品，包括投資管理部、產(chǎn)品管理部、業(yè)務(wù)管理部（績(jī)效管理、法規(guī)管理、通路管理）等。后臺(tái)部門(mén)負(fù)責(zé)處理交易與行政管理，包括作業(yè)部、財(cái)務(wù)部、人力資源部、審計(jì)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、科技部等。以匯豐私人銀行為例，主要設(shè)立四個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)：（1）客戶服務(wù)部。主要由私人銀行家組成，負(fù)責(zé)客戶的開(kāi)發(fā)、服務(wù)、維護(hù)等工作，平均每個(gè)私人銀行家負(fù)責(zé)70～80個(gè)客戶， 高級(jí)私人銀行家負(fù)責(zé)15～20個(gè)客戶。（2） 投資顧問(wèn)部。負(fù)責(zé)向客戶提供具體的投資建議及稅務(wù)、保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)繼承等方面的咨詢服務(wù)。（3）授權(quán)操作部?？蛻艨梢允孪扰c私人銀行約定投資等事項(xiàng)， 并給予書(shū)面授權(quán)，授權(quán)操作部在約定的條件下代客操作。（4）基金管理部。它是主要的產(chǎn)品提供部門(mén)，負(fù)責(zé)新的衍生產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)，已銷(xiāo)售基金的投資、管理，還負(fù)責(zé)聯(lián)絡(luò)其他基金公司或其他銀行的投資產(chǎn)品。與這四個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)配套的，還有人力資源、行政、合規(guī)部等后臺(tái)支持部門(mén)。

3. 高效的內(nèi)部協(xié)作。 香港私人銀行建立了相互協(xié)作、整體聯(lián)動(dòng)的現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展體系，通過(guò)以客戶需求為核心，以市場(chǎng)分析定位為前提，以金融創(chuàng)新為動(dòng)力，以信息的集成、計(jì)劃、反饋和控制為基礎(chǔ)，以內(nèi)部組織協(xié)調(diào)和整體聯(lián)動(dòng)為保障，來(lái)實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)占有率的提升和效益最大化。在這個(gè)業(yè)務(wù)發(fā)展體系中，全行以客戶為中心，各個(gè)部門(mén)以客戶部門(mén)為中心，為客戶部門(mén)提供各種中后臺(tái)支援。為保障這個(gè)業(yè)務(wù)發(fā)展體系的健康運(yùn)作， 各私人銀行還普遍實(shí)行了服務(wù)承諾制，即客戶部門(mén)為客戶提供服務(wù)承諾，中后臺(tái)部門(mén)為客戶部門(mén)提供服務(wù)承諾。凡因主觀原因造成有關(guān)部門(mén)對(duì)客戶部門(mén)服務(wù)不到位，最終影響本銀行對(duì)客戶服務(wù)不到位的，銀行行長(zhǎng)（總經(jīng)理）將追究有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員的責(zé)任（降職、降薪直至解雇）。

（二）技術(shù)先進(jìn)、功能強(qiáng)大的系統(tǒng)支持是成功發(fā)展私人銀行的重要硬件

香港私人銀行發(fā)展均擁有先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)與技術(shù)支持。IT硬件條件主要包括：提供客戶數(shù)據(jù)大集中，提供銀行集團(tuán)內(nèi)私人銀行與其他單位的系統(tǒng)聯(lián)結(jié)，提品服務(wù)供應(yīng)商之間的系統(tǒng)聯(lián)結(jié)，提供財(cái)富管理策略系統(tǒng)與理財(cái)分析工具（客戶使用），提供高效的客戶關(guān)系系統(tǒng)（私人銀行家使用），提供便捷及低成本的通路，提升交易系統(tǒng)的功能（安全、穩(wěn)定、快速、高容量），提供稽核系統(tǒng)與分析支持系統(tǒng)（中后臺(tái)使用）?？蛻羰褂玫南到y(tǒng)主要有網(wǎng)上銀行、網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬、移動(dòng)銀行、網(wǎng)上報(bào)表、網(wǎng)上經(jīng)紀(jì)、網(wǎng)上貸款處理系統(tǒng)、業(yè)績(jī)分析報(bào)告等。如匯豐銀行提供客戶使用的系統(tǒng)“創(chuàng)富智囊”，提供個(gè)性化的理財(cái)規(guī)劃與分析，以客戶的人生目標(biāo)為藍(lán)本，分析客戶現(xiàn)有財(cái)富及資產(chǎn)狀況，繼而計(jì)算出距離目標(biāo)金額的差距，并籌劃一套最切合客戶實(shí)際的財(cái)富管理策略。其主要功能有： 先通過(guò)“目標(biāo)策劃”、“投資組合策劃”功能分析，再通過(guò)“產(chǎn)品搜尋”、“市場(chǎng)透視”及“投資表現(xiàn)”功能掌握市場(chǎng)動(dòng)向，提早預(yù)見(jiàn)客戶的財(cái)富管理目標(biāo)。私人銀行家使用的系統(tǒng)主要有財(cái)富管理和理財(cái)工具、 客戶關(guān)系管理系統(tǒng)（CRM）、客戶預(yù)警系統(tǒng)、多頭賬戶的整合（銀行、投資、貸款、交易、信托）、文件庫(kù)管理、客戶聲音識(shí)別系統(tǒng)等?？蛻絷P(guān)系管理系統(tǒng)模塊主要包括通信管理（員工與客戶、合作伙伴的一切溝通、通信記錄等）、營(yíng)銷(xiāo)自動(dòng)化（按客戶行為、購(gòu)買(mǎi)記錄做出對(duì)應(yīng)營(yíng)銷(xiāo)策略、管理營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)）、銷(xiāo)售自動(dòng)化（有效管理銷(xiāo)售管道，強(qiáng)化銷(xiāo)售能力，智能商機(jī)分配管理）等。

（三）專業(yè)高效、訓(xùn)練有素的營(yíng)銷(xiāo)團(tuán)隊(duì)是成功發(fā)展私人銀行的重要基礎(chǔ)

1. 特殊的任職條件。一是學(xué)歷。要求大學(xué)畢業(yè)。若同時(shí)具備工商管理碩士（MBA）、特許財(cái)務(wù)分析師（CFA）、特許財(cái)務(wù)策劃師（CFP）、特許公共會(huì)計(jì)師（CPA）、國(guó)際注冊(cè)會(huì)計(jì)師（ACCA）或律師等專業(yè)更佳。二是年齡。一般要求在30歲以上。其中歐美私人銀行家大都在40歲以上。三是資歷經(jīng)驗(yàn)。一般要求10年以上工作經(jīng)驗(yàn)，如資產(chǎn)管理、證券投資、法律、稅務(wù)、客戶關(guān)系管理等。四是個(gè)人背景。本身最好是出自富裕家庭或擁有成功創(chuàng)業(yè)的經(jīng)驗(yàn)， 這樣的背景可以更好地了解富人客戶，更有效地與他們溝通。

2. 特別的招聘途徑。 由于私人銀行對(duì)人才要求的特殊性，因而其人才招聘也是多途徑的。主要有集團(tuán)內(nèi)部招聘、獵頭公司物色、同業(yè)挖掘、員工推薦及其他招聘渠道（如律師、房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)人、投資專家）等。

3. 特強(qiáng)的職業(yè)培訓(xùn)。每名新入職的私人銀行家最短要接受為期34天的專業(yè)培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容包括產(chǎn)品知識(shí)、銷(xiāo)售技巧、財(cái)富管理技巧及一系列考試。在崗后還有一系列的培訓(xùn)。近年來(lái)， 瑞銀的財(cái)富管理團(tuán)隊(duì)每年以20%的速度增加。2005年該行從3000名應(yīng)征中選拔33人， 接受為期18個(gè)月的全職培訓(xùn)，然后派至新加坡、日本、香港、瑞士實(shí)習(xí)。每位新進(jìn)私人銀行家的培訓(xùn)成本高達(dá)200萬(wàn)港元。私人銀行家還特別注重自我學(xué)習(xí)與自我修煉，包括學(xué)習(xí)打高爾夫球、跳拉丁舞、品紅酒等社交技能。這些技能的確對(duì)營(yíng)銷(xiāo)工作有幫助。要拓展高等級(jí)的客戶， 最重要的就是要出沒(méi)于他們活動(dòng)的場(chǎng)所，通過(guò)種種社交活動(dòng)融入他們的圈子，與他們建立更緊密關(guān)系。

（四）與時(shí)俱進(jìn)、適應(yīng)客戶的產(chǎn)品創(chuàng)新是成功發(fā)展私人銀行的重要武器

香港私人銀行僅基金產(chǎn)品就多達(dá)2000多種， 理財(cái)產(chǎn)品多達(dá)400多種。 私人銀行的產(chǎn)品服務(wù)體系有以下幾個(gè)特點(diǎn)：一是市場(chǎng)化，順應(yīng)市場(chǎng)變化與客戶需求，不斷推出多元化投資產(chǎn)品與服務(wù)，讓客戶在任何市場(chǎng)情況下均能掌握財(cái)富增值的機(jī)會(huì)；二是適時(shí)化，緊抓市場(chǎng)機(jī)會(huì)，不斷適時(shí)創(chuàng)新產(chǎn)品；三是多元化，不僅包括了所有的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，如存款、信貸、結(jié)算、股票、債券等，還包括如投資共同基金、私募基金、衍生金融產(chǎn)品、結(jié)構(gòu)性金融產(chǎn)品、風(fēng)險(xiǎn)基金、杠桿收購(gòu)、夾層收購(gòu)、危機(jī)債務(wù)等新產(chǎn)品；四是國(guó)際化，大都是離岸金融產(chǎn)品；五是個(gè)性化，為客戶量身訂做投資產(chǎn)品；六是開(kāi)放化，產(chǎn)品體系與架構(gòu)均是開(kāi)放式的；七是鏈條化，形成了銀行與客戶共創(chuàng)價(jià)值的產(chǎn)品鏈條；八是渠道廣，直接渠道（網(wǎng)點(diǎn)）與間接渠道（電子銀行）均可購(gòu)買(mǎi)。

（五）新穎高超、富有特色的營(yíng)銷(xiāo)策略是成功發(fā)展私人銀行的重要手段

香港私人銀行家在長(zhǎng)期激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中積累了豐富的營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)驗(yàn)。其主要營(yíng)銷(xiāo)策略有：（1）客戶分層營(yíng)銷(xiāo)策略。按財(cái)富金額分類， 資產(chǎn)100萬(wàn)美元以上的為一般富裕人士；資產(chǎn)3000萬(wàn)美元以上的為超富裕人士或富豪；按客戶對(duì)理財(cái)?shù)膮⑴c度分類，可分為全權(quán)委托者、參與者、挑選者、自主者；按職業(yè)分類，可分為企業(yè)高管人員、企業(yè)業(yè)主、專業(yè)人士與科技人才。還可按財(cái)富來(lái)源、生活形態(tài)、顧客價(jià)值、地域分布、理財(cái)復(fù)雜度分類。（2）交叉銷(xiāo)售策略。如對(duì)客戶銷(xiāo)售按揭貸款時(shí)，可同時(shí)銷(xiāo)售貸記卡（按揭貸款客戶終身免年費(fèi)）、裝修貸款、車(chē)位貸款、業(yè)主備用信貸（月薪的3～5倍） 等其他信貸產(chǎn)品，并同時(shí)銷(xiāo)售保險(xiǎn)、網(wǎng)銀、基金、信托等其他金融產(chǎn)品服務(wù)。（3）獎(jiǎng)勵(lì)營(yíng)銷(xiāo)策略。如花旗銀行在2008年4月向新開(kāi)戶者提供的獎(jiǎng)勵(lì)有：存入資金達(dá)100萬(wàn)美元，即可獲贈(zèng)一定額度的美元現(xiàn)金券；展示其他銀行正本月結(jié)清單達(dá)100萬(wàn)美元及完成理財(cái)分析，可獲贈(zèng)一定額度的美元現(xiàn)金券。（4）方案營(yíng)銷(xiāo)策略。（5）個(gè)性化營(yíng)銷(xiāo)策略。（6）服務(wù)營(yíng)銷(xiāo)策略。（7）品牌營(yíng)銷(xiāo)策略。

瑞銀（UBS）為新客戶提供的營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)方案就是靈活運(yùn)用多種營(yíng)銷(xiāo)策略的典范， 新客戶在聽(tīng)到私人銀行家的介紹后，大都會(huì)有心動(dòng)的感覺(jué)。 這個(gè)服務(wù)方案一般包括四個(gè)部分。（1）您與財(cái)富管理的價(jià)值。集中于客戶的需求，財(cái)富管理以您為本，您的需要，您的目標(biāo)，您的期望，您的顧慮。并提出包括為家族提供策略性架構(gòu)方案、財(cái)富工程、資產(chǎn)財(cái)務(wù)方案、債務(wù)管理、特殊建議服務(wù)等一攬子財(cái)務(wù)方案。（2）獨(dú)一無(wú)二的咨詢模式—瑞銀客戶服務(wù)體驗(yàn)。了解：聆聽(tīng)您的訴說(shuō)，了解您的需要和目標(biāo)。建議：分析您的背景和風(fēng)險(xiǎn)承受能力， 提供符合您個(gè)別需要的融資建議與投資機(jī)會(huì)。同意與執(zhí)行：幫助您從大量投資選擇中挑選合適的產(chǎn)品， 借助銀行整體資源落實(shí)最適當(dāng)、最有效的財(cái)務(wù)方案。檢討：定時(shí)監(jiān)測(cè)您的資產(chǎn)配置，隨時(shí)向您報(bào)告投資進(jìn)展，定期檢討您的投資情況，并建議及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。（3）您的理想伙伴—瑞銀集團(tuán)。為您而設(shè)的一站式綜合服務(wù)平臺(tái)；服務(wù)機(jī)構(gòu)遍布全球，方便您隨時(shí)聯(lián)系（500個(gè)位于美國(guó)的財(cái)富管理辦公室，109個(gè)營(yíng)業(yè)地點(diǎn)在瑞士，84個(gè)財(cái)富管理辦公室遍及全世界，27個(gè)瑞銀代表辦公室）； 一家具備良好表現(xiàn)的全球財(cái)富管理人，為您竭誠(chéng)服務(wù)（最佳全球私人銀行）；擁有強(qiáng)大資本與財(cái)政實(shí)力，令您安枕無(wú)憂。（4）總結(jié)。瑞銀與您協(xié)作關(guān)系由此而起。

（六）清晰規(guī)范、質(zhì)量卓越的服務(wù)工作是成功發(fā)展私人銀行的重要條件

據(jù)波士頓咨詢公司調(diào)查，客戶在考慮選擇私人銀行考慮因素時(shí)，把服務(wù)質(zhì)量列在首位，其次分別為私人關(guān)系、現(xiàn)有客戶推薦、印象、投資運(yùn)作、產(chǎn)品范圍、安全、第三者介紹、靈活性、網(wǎng)絡(luò)分布與地點(diǎn)便利。因此，香港私人銀行非常重視服務(wù)工作。如在服務(wù)流程方面就做了嚴(yán)格的規(guī)范：尋找目標(biāo)客戶，包括營(yíng)銷(xiāo)與推動(dòng)、內(nèi)部推薦（公司銀行、零售銀行、投資銀行部門(mén)）、已有客戶挖潛、中介等渠道；收集客戶資料；客戶現(xiàn)狀分析；風(fēng)險(xiǎn)分析；資產(chǎn)管理目標(biāo)分析；客戶資產(chǎn)預(yù)測(cè)與評(píng)估；財(cái)務(wù)目標(biāo)的確認(rèn)；提出與完善投資組合方案；實(shí)施投資計(jì)劃，定期檢討與績(jī)效評(píng)估；客戶維護(hù)。在售后服務(wù)方面，私人銀行則從以下幾個(gè)方面高質(zhì)量跟進(jìn)：按業(yè)務(wù)性質(zhì)及客戶分層分設(shè)服務(wù)熱線；網(wǎng)上實(shí)時(shí)查詢市場(chǎng)信息、投資組合的現(xiàn)值；每日市場(chǎng)簡(jiǎn)報(bào)；每周市場(chǎng)分析與投資專題報(bào)告；定期發(fā)送專家分析與投資建議報(bào)告；定期舉辦投資研討會(huì)；定期投資組合評(píng)估與檢討；私人銀行家經(jīng)常按擬定的聯(lián)系方式與客戶溝通； 由獨(dú)立單位專門(mén)負(fù)責(zé)處理客戶的投訴事故， 并及時(shí)反饋客戶。對(duì)客戶的投資還由客戶設(shè)定止損點(diǎn)，由銀行的財(cái)富管理系統(tǒng)自動(dòng)監(jiān)控，定期提示，由客戶在止損點(diǎn)時(shí)做出決策選擇，每半年復(fù)檢一次。

（七）效率優(yōu)先、績(jī)效掛鉤的薪酬制度是成功發(fā)展私人銀行的重要?jiǎng)恿?/p>

香港私人銀行家的平均年薪數(shù)十萬(wàn)美元。優(yōu)秀的私人銀行家年收入能超過(guò)100萬(wàn)美元， 其中三分之二來(lái)自傭金、股票期權(quán)、花紅。花旗銀行在2004年每個(gè)私人銀行家按營(yíng)業(yè)收入6%提取薪金，人均年薪達(dá)到23.28萬(wàn)美元（不包括花紅）。但他們的薪酬均是與業(yè)績(jī)掛鉤考核的， 真正體現(xiàn)多勞多得，工作壓力之大難以想象。私人銀行家的考核指標(biāo)主要有年度收入，包括利息收入（給管理客戶發(fā)放貸款的利息）與非利息收入（包括顧問(wèn)咨詢服務(wù)費(fèi)、資產(chǎn)管理費(fèi)、客戶購(gòu)買(mǎi)投資類產(chǎn)品所付的傭金及超過(guò)客戶預(yù)期收益的分成所得）， 新增客戶的數(shù)量，要求每年新增10%～20%的客戶。私人銀行的薪酬架構(gòu)大體分為三種：一種是按凈收益提成（程序化計(jì)算公式）。這屬于激進(jìn)型的薪酬制度，鼓勵(lì)做大交易，多勞多得。如高盛、美林、摩根大通等銀行采用。另一種是底薪+額外獎(jiǎng)賞性花紅。這屬于保守型的薪酬制度。除了鼓勵(lì)做交易外，還要求在客戶拓展、客戶服務(wù)、團(tuán)隊(duì)協(xié)作等方面做好工作。如瑞銀、瑞信集團(tuán)、香港上海匯豐銀行等。 還有一種是底薪+花紅（程序化計(jì)算公式）。這屬于中間型的薪酬制度。底薪依職級(jí)而定，花紅依凈收益計(jì)算，如花旗、瑞士EFG私人銀行、蘇格蘭皇家銀行等。

（八）科學(xué)制衡的風(fēng)險(xiǎn)管理是成功發(fā)展私人銀行的重要保證

私人銀行的風(fēng)險(xiǎn)種類及控制措施主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1. 因?yàn)橄村X(qián)等資金來(lái)源不合法而產(chǎn)生的信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)損失。這類風(fēng)險(xiǎn)最受監(jiān)管部門(mén)關(guān)注。這是因?yàn)樗饺算y行家均是客戶利益的維護(hù)者，客戶多重開(kāi)戶，資金的快速大額流動(dòng)，加之嚴(yán)格保密的文化，都容易為洗錢(qián)提供條件。因此，香港的私人銀行均制定了嚴(yán)格審查客戶資金來(lái)源的辦法，對(duì)新開(kāi)戶客戶審查非常嚴(yán)格。如瑞銀對(duì)新開(kāi)戶客戶的審查時(shí)間不少于一個(gè)星期。原則上不接受行政官員的開(kāi)戶。

2. 私人銀行的能力風(fēng)險(xiǎn)。 因?yàn)樗饺算y行的業(yè)務(wù)能力導(dǎo)致客戶的投資虧本，或者金融衍生品價(jià)格大幅波動(dòng)也會(huì)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。為此，許多私人銀行配備首席分析經(jīng)濟(jì)師專門(mén)研究金融市場(chǎng)和金融產(chǎn)品，為私人銀行家的投資決策提供有力的支持。私人銀行的法規(guī)部門(mén)還對(duì)私人銀行家與客戶的投資咨詢流程進(jìn)行規(guī)范，并通過(guò)法律文件的形式對(duì)銀行與客戶雙方的權(quán)利、 責(zé)任約定清楚。

3. 私人銀行家的道德風(fēng)險(xiǎn)。香港私人銀行曾發(fā)生私人銀行家利用職務(wù)之便盜取客戶存款的案件。為此，他們十分注重對(duì)私人銀行家職業(yè)操守的教育，并在賬戶管理、資金交易等方面采取了機(jī)器加人員的風(fēng)險(xiǎn)雙控措施，不充許私人銀行家直接為客戶辦理交易手續(xù)。還有在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、 操作風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)等方面，香港私人銀行也進(jìn)行了嚴(yán)格的控制。

四、 內(nèi)地商業(yè)銀行開(kāi)辦私人銀行業(yè)務(wù)的環(huán)境分析與對(duì)策建議

（一）內(nèi)地商業(yè)銀行開(kāi)辦私人銀行業(yè)務(wù)的條件已基本成熟

總體來(lái)看，目前內(nèi)地商業(yè)銀行開(kāi)辦私人銀行業(yè)務(wù)的條件已經(jīng)成熟。

1. 內(nèi)地居民已經(jīng)擁有比較豐富的金融財(cái)富資源。持續(xù)30年的改革開(kāi)放與經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定高速發(fā)展，為中國(guó)金融的理財(cái)業(yè)提供了巨大的市場(chǎng)。2006年，中國(guó)人均GDP首次突破2000美元，達(dá)到人均2042美元。根據(jù)世界各國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律，人均GDP達(dá)到1000美元就會(huì)帶來(lái)居民消費(fèi)的重大升級(jí)， 就會(huì)出現(xiàn)購(gòu)車(chē)、購(gòu)房的熱潮；而當(dāng)人均GDP超過(guò)2000美元，這種消費(fèi)升級(jí)就會(huì)大幅度提高。富裕起來(lái)的中國(guó)人正在形成一支龐大的消費(fèi)大軍與理財(cái)人群。目前，中國(guó)居民的儲(chǔ)蓄、保險(xiǎn)、證券、債券、黃金等個(gè)人金融資產(chǎn)已超過(guò)50萬(wàn)億人民幣。中國(guó)金融業(yè)貴賓理財(cái)、財(cái)富管理及私人銀行的春天已經(jīng)到來(lái)。

2. 內(nèi)地私人銀行已經(jīng)擁有較大的富人客戶群體。據(jù)美林-凱捷《2007年全球財(cái)富報(bào)告》，2007年中國(guó)擁有超過(guò)100萬(wàn)美元可支配資產(chǎn)的富裕人士已經(jīng)達(dá)到41.5萬(wàn)人，為全球第五多富裕人士的國(guó)家，且每年以10%～20%的速度在增加。

3. 內(nèi)地已經(jīng)有多家中外資銀行開(kāi)辦了私人銀行業(yè)務(wù)，為內(nèi)地商業(yè)銀行發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)積累了經(jīng)驗(yàn)。目前，在國(guó)內(nèi)推出私人銀行的中外資銀行已達(dá)15家，其中，中資銀行有中國(guó)銀行、中信銀行、招商銀行、工商銀行、交通銀行、民生銀行、建設(shè)銀行、光大銀行等8家；外資銀行有花旗銀行、法巴銀行、德意志銀行、渣打銀行、匯豐銀行、東亞銀行、瑞士銀行等7家。

（二）內(nèi)地商業(yè)銀行開(kāi)辦私人銀行業(yè)務(wù)面臨的困難

內(nèi)地商業(yè)銀行開(kāi)辦私人銀行業(yè)務(wù)也面臨著許多困難。

1. 從外部環(huán)境來(lái)觀察，國(guó)內(nèi)與國(guó)外開(kāi)辦私人銀行不在同一起跑線上。最大的區(qū)別是國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行還不能進(jìn)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)與離岸金融，資產(chǎn)難以在銀行、保險(xiǎn)、證券、信托之間相互組合，更難以在全球進(jìn)行自由配置，而混業(yè)經(jīng)營(yíng)與離岸金融這兩項(xiàng)恰恰是開(kāi)展管家式金融服務(wù)的前提。同時(shí)，國(guó)內(nèi)客戶的金融消費(fèi)文化還屬于保守型的， 怕露富的心態(tài)嚴(yán)重存在，不愿意讓別人知道自己的財(cái)富，特別是一部分對(duì)財(cái)富積累富有原罪感的富裕人士更不愿意將自己的財(cái)富交給一家銀行去打理，客戶隱私保護(hù)難度較大。此外，最短缺的還是高端金融人才與私人銀行相關(guān)的法律法規(guī)。

2. 從內(nèi)部條件來(lái)分析，內(nèi)地商業(yè)銀行開(kāi)辦私人銀行業(yè)務(wù)也還存在許多先天不足，差距較大：一是差在客戶基礎(chǔ)上，客戶結(jié)構(gòu)散、小、差，符合私人銀行門(mén)檻的高端客戶非常少； 二是差在營(yíng)銷(xiāo)體制與營(yíng)銷(xiāo)隊(duì)伍上，理財(cái)機(jī)構(gòu)少、理財(cái)人員少且專業(yè)化程度不高；三是差在金融產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新上，內(nèi)地商業(yè)銀行的理財(cái)產(chǎn)品少特別是在市場(chǎng)上叫得響、對(duì)高端客戶吸引力強(qiáng)的品牌理財(cái)產(chǎn)品更少；四是差在營(yíng)銷(xiāo)機(jī)制上，香港私人銀行全部實(shí)行以業(yè)績(jī)論英雄、憑貢獻(xiàn)得薪酬、按表現(xiàn)定去留的經(jīng)營(yíng)機(jī)制， 許多私人銀行家的收入高于銀行高管人員，更數(shù)倍、數(shù)十倍于一般員工，而內(nèi)地商業(yè)銀行對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)的考核與獎(jiǎng)懲的力度不大、與其他崗位的薪酬差距也沒(méi)有真正拉開(kāi)， 客戶經(jīng)理的營(yíng)銷(xiāo)積極性還不高。五是差在IT支持上，內(nèi)地商業(yè)銀行IT系統(tǒng)繁雜、功能單一、效率低下，與市場(chǎng)、客戶、同業(yè)差距明顯。

（三）內(nèi)地商業(yè)銀行開(kāi)辦私人銀行業(yè)務(wù)的對(duì)策建議

1. 從戰(zhàn)略角度來(lái)推出私人銀行業(yè)務(wù)。內(nèi)地商業(yè)銀行一定并且要快速開(kāi)辦私人銀行業(yè)務(wù)。這既是內(nèi)地商業(yè)銀行與國(guó)際金融接軌的戰(zhàn)略需求，也是參與國(guó)內(nèi)私人銀行競(jìng)爭(zhēng)的戰(zhàn)略需求，還是為內(nèi)地商業(yè)銀行貴賓理財(cái)業(yè)務(wù)與財(cái)富管理業(yè)務(wù)提供示范、導(dǎo)向效應(yīng)的戰(zhàn)略需要。

2. 從總行層面來(lái)推進(jìn)私人銀行業(yè)務(wù)。私人銀行業(yè)務(wù)一定要由總行層面發(fā)起組建與管理，不能由分支行發(fā)起。主要基于以下因素考慮：一是總行人財(cái)物資源豐富，可在全國(guó)范圍內(nèi)進(jìn)行資源整合，發(fā)揮一級(jí)法人的優(yōu)勢(shì)；二是可最大限度地在全國(guó)銀行系統(tǒng)客戶中挑選私人銀行客戶； 三是制度創(chuàng)新、機(jī)制創(chuàng)新、產(chǎn)品服務(wù)來(lái)得快；四是IT支持強(qiáng)大；五是對(duì)國(guó)內(nèi)外客戶均有品牌吸引力；六是符合國(guó)際慣例。