導(dǎo)語：如何才能寫好一篇金融科技與金融工程的區(qū)別，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

4月9日，中關(guān)村產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟和開放實(shí)驗(yàn)室工作大會(huì)在京舉行。中關(guān)村將采取安排專項(xiàng)資金等措施，加快推動(dòng)開放實(shí)驗(yàn)室和產(chǎn)業(yè)技術(shù)聯(lián)盟發(fā)展。中關(guān)村將重點(diǎn)支持產(chǎn)業(yè)技術(shù)聯(lián)盟承擔(dān)國(guó)家重大科技項(xiàng)目、參與政府采購試點(diǎn)、建立科技資源開放共享平臺(tái)、開展國(guó)際科技合作與交流；同時(shí)，中關(guān)村將支持開放實(shí)驗(yàn)室完善科技資源設(shè)施、為更多的園區(qū)企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)、與企業(yè)合作建立重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域共性技術(shù)平臺(tái)、共同承擔(dān)國(guó)家重大科技專項(xiàng)和重大科技基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。

中關(guān)村即將啟動(dòng)第三批百家創(chuàng)新型企業(yè)

4月17日，科技部政策體改司、中科院北京分院、北京市科委、中關(guān)村管委會(huì)聯(lián)合召開了2009年中關(guān)村科技園區(qū)百家創(chuàng)新型企業(yè)試點(diǎn)工作大會(huì)。試點(diǎn)工作開展兩年來，已共有兩批179家中關(guān)村企業(yè)入選百家創(chuàng)新型試點(diǎn)企業(yè)，圍繞技術(shù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新、商業(yè)模式創(chuàng)新和文化創(chuàng)新，以及加強(qiáng)試點(diǎn)企業(yè)國(guó)際化競(jìng)爭(zhēng)能力和高端人才引進(jìn)培養(yǎng)能力的“四創(chuàng)兩加強(qiáng)”思路開展自主創(chuàng)新活動(dòng)，進(jìn)一步提升中關(guān)村科技園區(qū)自主創(chuàng)新能力，為建設(shè)國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)做出示范帶動(dòng)作用。

根據(jù)試點(diǎn)工作總體部署，將馬上啟動(dòng)第三批試點(diǎn)工作，爭(zhēng)取試點(diǎn)企業(yè)總數(shù)擴(kuò)大至300家。

國(guó)內(nèi)首個(gè)TFT-LCD工藝技術(shù)國(guó)家工程實(shí)驗(yàn)室奠基

2009年4月21日，國(guó)內(nèi)首個(gè)TFT-LCD工藝技術(shù)國(guó)家工程實(shí)驗(yàn)室落戶京東方科技集團(tuán)股份有限公司北京經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)五代線廠址內(nèi)，同時(shí)舉行的還有京東方技術(shù)中心大樓的奠基儀式。京東方董事長(zhǎng)王東升表示，國(guó)內(nèi)首個(gè)TFT-LCD工藝技術(shù)國(guó)家工程實(shí)驗(yàn)室建在京東方，必將推進(jìn)中國(guó)TFT-LCD產(chǎn)業(yè)上下游研發(fā)創(chuàng)新能力的提高，對(duì)振興中國(guó)平板顯示產(chǎn)業(yè)有重要意義。

大北農(nóng)科技獎(jiǎng) 促進(jìn)農(nóng)業(yè)科技發(fā)展

2009年4月25日，第六屆“大北農(nóng)科技獎(jiǎng)”說明會(huì)在京召開。會(huì)議圍繞第六屆“大北農(nóng)科技獎(jiǎng)”的申報(bào)工作展開，使更多的農(nóng)業(yè)專家學(xué)者了解這一農(nóng)業(yè)領(lǐng)域重要社會(huì)獎(jiǎng)項(xiàng)的相關(guān)情況，讓更多人通過申報(bào)這一獎(jiǎng)項(xiàng)獲得農(nóng)業(yè)科研工作的支持，為推動(dòng)中國(guó)農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新事業(yè)的發(fā)展發(fā)揮應(yīng)有的作用。

豐臺(tái)園總金融廣場(chǎng)將成京南標(biāo)志性建筑

在金融港建設(shè)、招商快速發(fā)展之際，，金融廣場(chǎng)誓師大會(huì)在豐臺(tái)科技園總部基地舉行，首次公布了金融廣場(chǎng)的整體規(guī)劃與施工進(jìn)程表，莊嚴(yán)宣誓奮戰(zhàn)500天， 實(shí)現(xiàn)2010年全面完工。金融廣場(chǎng)作為金融港的一個(gè)重要配套工程，總建筑面積約達(dá)13萬多平方米。據(jù)悉，6棟大廈均為百米以上，填補(bǔ)了北京南城建筑形態(tài)的空白。

中關(guān)村幫扶企業(yè)應(yīng)對(duì)金融危機(jī)

2009年4月13日，中關(guān)村管委會(huì)在清華科技園召開了幫扶企業(yè)應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)信息會(huì)，了中關(guān)村幫扶企業(yè)應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)的工作方案，通報(bào)了幫扶工作進(jìn)展情況和第一批獲得貸款貼息支持的企業(yè)名單。1-4月份，中關(guān)村管委會(huì)將通過上述政策措施共為園區(qū)企業(yè)和創(chuàng)新服務(wù)機(jī)構(gòu)提供2.0638億元資金支持（其中1億元用于設(shè)立中關(guān)村科技創(chuàng)業(yè)金融服務(wù)集團(tuán)）。中關(guān)村作為國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)，將進(jìn)一步研究出臺(tái)針對(duì)性的幫扶措施，改善企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)環(huán)境，為全市實(shí)現(xiàn)保增長(zhǎng)促發(fā)展的目標(biāo)發(fā)揮重要作用。

暴風(fēng)打開魔盒 視頻產(chǎn)業(yè)迎來變革

4月22日，在中國(guó)擁有1.5億用戶的播放軟件暴風(fēng)影音正式了它的在線視頻服務(wù)平臺(tái)――暴風(fēng)盒子。聚合、指南、推薦成為暴風(fēng)盒子區(qū)別于所有視頻網(wǎng)站的顯著特征。暴風(fēng)CEO馮鑫預(yù)計(jì)暴風(fēng)盒子上線后，每天將影響超過7000萬的電腦用戶，成為中國(guó)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)用戶影響力最大的視頻平臺(tái)。

通過聚合合作伙伴的視頻服務(wù)模式和視頻內(nèi)容，暴風(fēng)盒子向用戶提供了一個(gè)幾乎全能的視頻服務(wù)平臺(tái)。UGC小視頻，P2P高清，視頻搜索等服務(wù)；新浪、搜狐、土豆、酷六等十余家主流視頻網(wǎng)站的視頻內(nèi)容都可以通過暴風(fēng)盒子實(shí)現(xiàn)“一點(diǎn)即播”。

5月17日中國(guó)將舉辦3G電信日

5月17日中國(guó)將舉辦3G電信日，北京東方中科集成科技有限公司對(duì)中國(guó)TD技術(shù)與應(yīng)用市場(chǎng)很有信心。據(jù)預(yù)言，隨著3G牌照的發(fā)放，基于TD應(yīng)用的生產(chǎn)、研發(fā)和工程安裝機(jī)會(huì)將大大增加。東方集成幾年來一直在關(guān)注和研究這個(gè)領(lǐng)域。

公司日前與國(guó)際測(cè)試儀器生產(chǎn)商安捷倫、R&S簽下高額訂單。本批訂單包括近200臺(tái)測(cè)試儀器設(shè)備，這些設(shè)備能夠滿足TD開發(fā)各個(gè)階段的測(cè)試需要，包括研發(fā)階段的通用儀器儀表和用于生產(chǎn)、工程安裝環(huán)節(jié)的測(cè)試儀器設(shè)備。

篇2

關(guān)鍵詞：金融工程；課程體系；理工科院校

中圖分類號(hào)：G642.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1674-9324（2012）07-0191-02

隨著20世紀(jì)90年代中期金融工程理論被引入我國(guó)，金融工程學(xué)科建設(shè)也取得了長(zhǎng)足的進(jìn)步。然而金融工程專業(yè)辦學(xué)在我國(guó)還處于探索階段，不同類型的高校由于在專業(yè)背景、學(xué)科體系、師資結(jié)構(gòu)、課程設(shè)置等方面存在差異，決定了課程體系設(shè)置和人才培養(yǎng)模式不能簡(jiǎn)單劃一。本文有針對(duì)性地研究理工科院校金融工程專業(yè)的課程體系設(shè)置，為培養(yǎng)高素質(zhì)、復(fù)合型的金融工程管理人才探索積極有效的路徑和方法，具有實(shí)際的應(yīng)用和推廣價(jià)值。

一、國(guó)內(nèi)外金融工程專業(yè)課程體系設(shè)置現(xiàn)狀

國(guó)外高校大多未開設(shè)金融工程本科專業(yè)，而是設(shè)置了金融工程專業(yè)碩士學(xué)位（如MFE）或?qū)I(yè)證書教育（如CFA）。根據(jù)各個(gè)院校的學(xué)科特色，課程設(shè)置也各有側(cè)重。以美國(guó)高校為例大體有三種情況：一是建立在工程學(xué)院，課程設(shè)置通常強(qiáng)調(diào)工程運(yùn)籌管理及數(shù)量分析，注重金融工程的工程化特點(diǎn)，如普林斯頓大學(xué)和哥倫比亞大學(xué)；二是建立在商學(xué)院，課程設(shè)置主要強(qiáng)調(diào)金融工程的應(yīng)用性，對(duì)數(shù)量方法的課程開設(shè)較少。如加州大學(xué)Berkeley分校Haas商學(xué)院的Master in Financial Engineering項(xiàng)目，該商學(xué)院僅開設(shè)了《隨機(jī)積分》一門課程，而開設(shè)了大量的諸如《公司財(cái)務(wù)證券設(shè)計(jì)》、《金融機(jī)構(gòu)討論課》、《應(yīng)用金融設(shè)計(jì)》、《金融創(chuàng)新成敗案例》等應(yīng)用性課程；三是建立在數(shù)學(xué)系，課程設(shè)置注重金融工程的數(shù)量化分析特點(diǎn)，如芝加哥大學(xué)的數(shù)理金融碩士項(xiàng)目，開設(shè)數(shù)學(xué)方面的課程達(dá)20多門，其中既包括隨機(jī)過程等基礎(chǔ)性金融數(shù)學(xué)課程，也包括了偏微分方程的數(shù)值解法及擴(kuò)散逼近等數(shù)值分析課程。目前我國(guó)設(shè)立金融工程專業(yè)的高校近40所，其課程的開設(shè)存在兩種模式：一種是“商學(xué)院模式”，大量開設(shè)《金融工程》、《投資學(xué)》、《公司財(cái)務(wù)》、《期權(quán)期貨》、《資本市場(chǎng)》等課程，注重將金融工程與企業(yè)管理、公司理財(cái)相結(jié)合，解決微觀層面的金融領(lǐng)域的實(shí)際問題。另一種是“經(jīng)濟(jì)學(xué)院模式”，重點(diǎn)開設(shè)《貨幣金融學(xué)》、《金融經(jīng)濟(jì)學(xué)》、《國(guó)際金融經(jīng)濟(jì)學(xué)》等課程，重視宏觀領(lǐng)域的金融理論和問題的研究。在不同類型的院校中，由于傳統(tǒng)的文、理科優(yōu)勢(shì)差異，課程設(shè)置的側(cè)重面也有所不同。財(cái)經(jīng)院校由于學(xué)科特色偏重文科，數(shù)量分析方面的教學(xué)較薄弱，使得金融工程和傳統(tǒng)金融學(xué)專業(yè)在課程設(shè)置上區(qū)別不大。綜合性大學(xué)和理工院校則重分析技術(shù)、輕金融工程思想，有些課程設(shè)置甚至與應(yīng)用數(shù)學(xué)專業(yè)或金融數(shù)學(xué)專業(yè)類似。

二、理工科院校的學(xué)科優(yōu)勢(shì)和專業(yè)特色

金融工程是多種理論知識(shí)和實(shí)際應(yīng)用的“綜合性”產(chǎn)物，在新型金融工具的設(shè)計(jì)、開發(fā)和實(shí)際操作方面，尤其強(qiáng)調(diào)數(shù)理知識(shí)和計(jì)算機(jī)應(yīng)用能力，而理工科院校在這方面優(yōu)勢(shì)明顯。一方面，理工科院校招收的金融工程方向研究生大多具有理工科的本科教育背景，比較容易跟上程度較深的數(shù)學(xué)和計(jì)算機(jī)應(yīng)用課程；另一方面，理工科院校理工方面的師資力量比綜合性大學(xué)和財(cái)經(jīng)類院校優(yōu)勢(shì)大，教師的教育背景和研究領(lǐng)域廣泛涉及運(yùn)籌學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)、隨機(jī)過程和數(shù)值計(jì)算等。因此，在金融工程專業(yè)教學(xué)中應(yīng)在本科高等數(shù)學(xué)課程的基礎(chǔ)上，增加程度更深的數(shù)學(xué)課程，如《運(yùn)籌學(xué)》《統(tǒng)計(jì)學(xué)》《時(shí)間序列分析》《隨機(jī)過程》等，加大學(xué)生知識(shí)結(jié)構(gòu)中數(shù)學(xué)的權(quán)重；同時(shí)開設(shè)運(yùn)用計(jì)算機(jī)軟件來解決實(shí)際金融問題方面的課程，如數(shù)據(jù)處理技術(shù)、計(jì)量金融學(xué)、應(yīng)用軟件技術(shù)、系統(tǒng)仿真模擬技術(shù)等內(nèi)容。由于金融工程專業(yè)與實(shí)務(wù)聯(lián)系非常緊密，可以根據(jù)學(xué)校自身的專業(yè)優(yōu)勢(shì)，制定出體現(xiàn)學(xué)校培養(yǎng)特色的課程體系。理工科院校里的一些院系如土木工程系、電子信息工程系、環(huán)境工程系等都具有與金融工程相結(jié)合的可能，金融工程的教師應(yīng)具備應(yīng)用金融知識(shí)解決上述院系里的一些工程問題。另外，金融工程專業(yè)應(yīng)與數(shù)學(xué)院、法學(xué)院、計(jì)算機(jī)學(xué)院、軟件學(xué)院等合作解決一些學(xué)科交叉問題，開展諸如數(shù)理金融、金融工程經(jīng)濟(jì)法、計(jì)算金融等研究方向聯(lián)合培養(yǎng)研究生。

三、理工科院校金融工程專業(yè)本科和研究生層次的課程設(shè)置

金融工程專業(yè)具有交叉性學(xué)科特點(diǎn)，包含了金融學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)、工程學(xué)、數(shù)學(xué)、計(jì)算機(jī)科學(xué)等多學(xué)科的最新理論。在課程體系設(shè)置時(shí)，理工科院校應(yīng)結(jié)合自身的學(xué)科優(yōu)勢(shì)和專業(yè)特色，培養(yǎng)出數(shù)學(xué)能力、計(jì)算機(jī)能力、金融實(shí)務(wù)突出的高素質(zhì)人才。

1.本科層次的定位與知識(shí)框架。受時(shí)間、能力和知識(shí)結(jié)構(gòu)的制約，本科階段的學(xué)生要想全面深入掌握金融工程所需的數(shù)理工程技術(shù)知識(shí)是不大可能的。但是，學(xué)生必須掌握《線性代數(shù)》、《概率論》、《數(shù)理統(tǒng)計(jì)》等進(jìn)行具體金融工程技術(shù)運(yùn)用和操作所需要的數(shù)理工程知識(shí)。構(gòu)建一個(gè)掌握現(xiàn)代金融知識(shí)與數(shù)理工程知識(shí)相結(jié)合的，相對(duì)完整、獨(dú)立的知識(shí)體系，能夠具有較高管理素質(zhì)、合理的知識(shí)結(jié)構(gòu)、較強(qiáng)的研究工作能力和解決實(shí)際問題能力，是金融工程本科專業(yè)人才培養(yǎng)的重點(diǎn)。①學(xué)科定位。本科階段的人才培養(yǎng)目標(biāo)是培養(yǎng)具備現(xiàn)代金融工程的理念、原理和方法，能夠掌握與運(yùn)用新型的金融工具和手段、定性與定量相結(jié)合的系統(tǒng)分析方法及相應(yīng)的工程技術(shù)方法，解決一般性實(shí)際問題能力的金融工程高等專門人才。②知識(shí)框架。基本核心課程：《金融工程（方法、案例、運(yùn)用）》、《金融經(jīng)濟(jì)學(xué)》、《公司理財(cái)》、《風(fēng)險(xiǎn)管理》、《投資學(xué)》、《衍生金融工具》；數(shù)學(xué)方面：《線性代數(shù)》、《概率論》、《數(shù)理統(tǒng)計(jì)》等；信息技術(shù)方面：計(jì)算機(jī)應(yīng)用基礎(chǔ)和一門高級(jí)語言。選修課程：《國(guó)際金融》、《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理》、《基金管理營(yíng)運(yùn)》、《投資銀行》等。

2.碩士層次的定位與知識(shí)框架。碩士層次的金融工程人才培養(yǎng)，是在本科基礎(chǔ)上的進(jìn)一步提高和發(fā)展，重點(diǎn)培養(yǎng)具備較為完善的金融工程知識(shí)結(jié)構(gòu)，具有實(shí)際開發(fā)和較為成熟地運(yùn)用金融工程技術(shù)解決實(shí)際問題的高級(jí)金融工程人才。①學(xué)科定位。研究生階段的人才培養(yǎng)目標(biāo)是培養(yǎng)具備較扎實(shí)和全面的現(xiàn)代金融理論知識(shí)，具有市場(chǎng)開發(fā)能力，熟練掌握和靈活運(yùn)用金融工程技術(shù)、方法、工具，能夠從事定價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)管理、方案設(shè)計(jì)、產(chǎn)品創(chuàng)新，創(chuàng)造性地解決金融實(shí)際問題的應(yīng)用型高級(jí)人才。②知識(shí)框架。專業(yè)課方面：《高級(jí)經(jīng)濟(jì)學(xué)》、《高級(jí)金融原理》、《高級(jí)計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)》；數(shù)理工具方面：《泛函分析》、《博弈論》、《拓樸學(xué)》等；信息技術(shù)方面：《金融數(shù)據(jù)庫》、《統(tǒng)計(jì)分析軟件》（Matlab、SAS、Eviews等）。選修課：《高級(jí)財(cái)務(wù)管理》、《金融分析》、《證券及衍生產(chǎn)品交易》、《信用管理》、《咨詢理財(cái)》等。理工科院校金融工程專業(yè)課程體系分為：本科生必修：《微積分線性代數(shù)》、《概率論》、《運(yùn)籌學(xué)》、《隨機(jī)方程》、《最優(yōu)化方法》、《數(shù)值分析初步》、《經(jīng)濟(jì)學(xué)原理》《金融學(xué)原理》、《金融學(xué)導(dǎo)論》、《投資學(xué)原理》、《金融機(jī)構(gòu)與金融市場(chǎng)導(dǎo)論》、《金融衍生工具》、《微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)》、《宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)》、《公司金融》、《國(guó)際金融》、《風(fēng)險(xiǎn)管理》、《計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)及初步》。選修：《數(shù)據(jù)庫初步》、《會(huì)計(jì)學(xué)原理》、《財(cái)務(wù)管理》、《財(cái)務(wù)報(bào)表分析》、《經(jīng)濟(jì)法》、《Matlab》、《excel》。研究生必修：《高級(jí)經(jīng)濟(jì)學(xué)》、《高級(jí)計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)》、《高級(jí)金融原理》、《高級(jí)財(cái)務(wù)管理（兼并、收購、重組）》、《時(shí)間序列分析》、《數(shù)學(xué)建模》、《博弈論》、《金融數(shù)據(jù)庫》、《證券及衍生產(chǎn)品交易》、《投資與貨幣管理》、《數(shù)據(jù)分析軟件Eviews》、《金融工程案例》。選修：《中級(jí)會(huì)計(jì)學(xué)》、《行為理論》、《spss》、《金融工程實(shí)驗(yàn)》、《SA》。

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篇3

摘要：農(nóng)業(yè)政策性金融邊界的確定成為農(nóng)業(yè)政策性金融機(jī)構(gòu)改革的關(guān)鍵和邏輯起點(diǎn)。本文從三個(gè)方面進(jìn)行論述；首先，從農(nóng)業(yè)政策性金融的金融性．政策性和優(yōu)惠性出發(fā)確定其理論邊界；其次，從農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)在要求出發(fā)，從生產(chǎn)、流通兩個(gè)環(huán)節(jié)對(duì)農(nóng)業(yè)政策性金融的邊界進(jìn)行界定；最后，從交易成本的角度出發(fā)，區(qū)分農(nóng)業(yè)政策性金融的核心和外延邊界。以此為基石，得出農(nóng)業(yè)政策性金融邊界的模糊性、多層次性和動(dòng)態(tài)性。

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)政策性金融；邊界；模糊性；多層次性；動(dòng)態(tài)性

中田分類號(hào)：F830．6 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A　文章編號(hào)：1008―2972(2006)03-0054-03

一、引言

要促進(jìn)農(nóng)業(yè)增產(chǎn)、農(nóng)民增收和農(nóng)村發(fā)展，需要強(qiáng)化農(nóng)村金融服務(wù)，增加農(nóng)村信貸供給，但農(nóng)業(yè)的弱質(zhì)性導(dǎo)致商業(yè)性金融不愿介入，需要農(nóng)業(yè)政策性金融功能的發(fā)揮。但是，當(dāng)前農(nóng)業(yè)政策性金融體系的供給卻存在嚴(yán)重偏頗，其主體金融機(jī)構(gòu)農(nóng)發(fā)行更存在業(yè)務(wù)萎縮，支農(nóng)功能弱化的現(xiàn)象。由此，重塑農(nóng)業(yè)政策性金融成為一種必然。但在以往的研究中，卻忽視了一個(gè)最基本的問題：什么是農(nóng)業(yè)政策性金融?農(nóng)業(yè)政策性金融的邊界在什么地方？首先，農(nóng)業(yè)政策性金融在國(guó)外就沒有一個(gè)明確的定義，而對(duì)農(nóng)業(yè)政策性金融的業(yè)務(wù)邊界也僅僅是一個(gè)模糊界定。其次，農(nóng)業(yè)政策性金融邊界的模糊性更是嚴(yán)重地阻礙了其功能的發(fā)揮：一是農(nóng)發(fā)行糧棉油流轉(zhuǎn)貸款性質(zhì)的模糊性導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)；二是商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)(農(nóng)發(fā)行和農(nóng)信社)的政策性業(yè)務(wù)的性質(zhì)難以明確，進(jìn)而導(dǎo)致貸款的風(fēng)險(xiǎn)歸因不明確；三是商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)兼營(yíng)政策性業(yè)務(wù)和政策性金融機(jī)構(gòu)兼營(yíng)商業(yè)性業(yè)務(wù)導(dǎo)致的目標(biāo)沖突和道德風(fēng)險(xiǎn)。最后，農(nóng)業(yè)政策性金融的邊界更是我們進(jìn)行以農(nóng)發(fā)行為代表的農(nóng)業(yè)政策性金融機(jī)構(gòu)改革的邏輯起點(diǎn)：由此，本文依次從農(nóng)業(yè)政策性金融的理論基石、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展的內(nèi)在要求和農(nóng)業(yè)政策性金融機(jī)構(gòu)的供給特征出發(fā)來多維度分析農(nóng)業(yè)政策性金融的邊界。

二、農(nóng)業(yè)政策性金融的理論邊界

政策性金融的含義，目前還沒有一致的、被普遍接受的定義。國(guó)外的學(xué)者一般從政策金融的目標(biāo)或運(yùn)作方式來對(duì)政策金融進(jìn)行界定。日本的小濱裕久、奧田英信等人在比較一般的意義上是將政策性金融定義為“為了實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)政策等特定的政策目標(biāo)而采取的金融手段，也即為了培養(yǎng)特定的戰(zhàn)略性的產(chǎn)業(yè)，在利率、貸款期限、擔(dān)保條件等方面予以優(yōu)惠，并有選擇地提供資金。”國(guó)內(nèi)學(xué)者白欽先(1993)指出，政策金融是以國(guó)家信用為基礎(chǔ)、國(guó)家作為融資主體運(yùn)用各種特殊的融資手段和融資渠道、為配合國(guó)家特定經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展戰(zhàn)略而進(jìn)行的特殊的資金融資行為，政策性金融雖然同其它資金融通形式一樣具有融資性和有償性，但其更重要特征卻是政策性和優(yōu)惠性。[1]瞿強(qiáng)(2000)將政策性金融定義為后發(fā)展國(guó)家為了實(shí)現(xiàn)一定的政策目標(biāo)而采取的手段，它主要是通過建立政策性銀行或?qū)︺y行體系的直接干預(yù)，以比市場(chǎng)或商業(yè)金融更為優(yōu)惠的條件，為特定最終需求者提供中長(zhǎng)期信用。[2]

從國(guó)內(nèi)外學(xué)者對(duì)政策性金融內(nèi)涵的界定，我們可以發(fā)現(xiàn)政策性金融包含三個(gè)方面的本質(zhì)性特征。(1)政策性，即服務(wù)于政府的某種特殊的產(chǎn)業(yè)或社會(huì)政策目標(biāo)；(2)金融性，即在一定期限內(nèi)有條件讓渡資金使用權(quán)的資金融通活動(dòng)；(3)優(yōu)惠性，即以比商業(yè)金融優(yōu)惠的利率、期限、擔(dān)保等條件提供貸款或保證提供貸款(即可得性)。這三方面的本質(zhì)特征也從理論上明確了其與商業(yè)性金融及財(cái)政的邊界，政策性與優(yōu)惠性的特征決定了其與商業(yè)性金融的區(qū)別；而金融性又決定了其與財(cái)政的區(qū)別。

由此可見，政策性金融的作用邊界在于解決“市場(chǎng)失靈”，具體的作用領(lǐng)域：一是這些需求產(chǎn)生于非盈利性或盈利性非常低的公共部門領(lǐng)域；二是這些需求屬于非市場(chǎng)性的有效需求，無法通過商業(yè)金融行為來滿足。由此也決定了政策金融機(jī)構(gòu)存在的前提有二：一是提供基本的公共金融產(chǎn)品二是保護(hù)弱勢(shì)群體的需要。在管理應(yīng)用中，對(duì)于政策性的理解突出表現(xiàn)為：(1)政策性銀行與政府的關(guān)系，是“政府的銀行”。(2)政策性銀行與其他金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系，是互不競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)系。(3)政策性銀行的政策性具體體現(xiàn)在其業(yè)務(wù)范圍或者職能定位上，其邏輯便是把政策性和競(jìng)爭(zhēng)性的理解最終歸結(jié)為業(yè)務(wù)范圍來界定。但是，這樣一來，政策性問題就簡(jiǎn)單化甚至于異化，而業(yè)務(wù)范圍反而又復(fù)雜化。其原因在于，僅僅用政策性的概念是無法解決政策性問題的，必須從農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和金融發(fā)展的內(nèi)在要求出發(fā)賦予政策性明確內(nèi)容。

三、從農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)在要求看農(nóng)業(yè)政策性金融的邊界

我們從農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)在規(guī)律出發(fā)來探討政策性金融的邊界。

(一)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域?qū)r(nóng)業(yè)政策性金融邊界的要求

農(nóng)業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域貸款需求的核心在于增加農(nóng)業(yè)的可持續(xù)增長(zhǎng)，但是從表1我們可以發(fā)現(xiàn)，農(nóng)業(yè)基本建設(shè)總體水平較低，波動(dòng)較大，平均占比在6％左右，其構(gòu)成比例以水利基建為主，占比60％左右。而新增固定資產(chǎn)的年增長(zhǎng)率較低，從1999開始，僅為8％左右。

從上述分析，我們可以發(fā)現(xiàn)，我國(guó)農(nóng)業(yè)基本建設(shè)投資和固定資產(chǎn)投資嚴(yán)重不足，但這些項(xiàng)目普遍具有周期長(zhǎng)、外部收益高的特征，普通商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)不愿介入，因此政策性金融的主要目的是穩(wěn)定或提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)能力，增加農(nóng)民收入。其具體政策性金融需求如下：(1)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施貸款。我國(guó)農(nóng)業(yè)抵御自然災(zāi)害的能力下降，農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施非常短缺。具體而言，業(yè)務(wù)重點(diǎn)應(yīng)為繼續(xù)增加農(nóng)村節(jié)水灌溉、人畜飲水、鄉(xiāng)村道路、農(nóng)村沼氣、農(nóng)村水電、草場(chǎng)圍欄等“六小工程”的投資規(guī)模，擴(kuò)大建設(shè)范圍，提高工程質(zhì)量。(2)實(shí)用農(nóng)業(yè)科技的投入使用。我國(guó)是一個(gè)資源稀缺的國(guó)家，人均可利用耕地面積小，增加農(nóng)業(yè)產(chǎn)量和促進(jìn)農(nóng)民收入的唯一辦法就是增加農(nóng)業(yè)科技投入。業(yè)務(wù)重點(diǎn)應(yīng)為種子工程、良種工程及各種機(jī)械設(shè)備的購買。(3)農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境改善。我國(guó)耕地資源逐年減少，水資源短缺，森林覆蓋率低，污染嚴(yán)重，水土流失，土地荒漠化。業(yè)務(wù)重點(diǎn)應(yīng)為中低產(chǎn)田的改造、土地肥力的增加、退耕還林和生態(tài)資源的保護(hù)。(4)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品在總量過剩的同時(shí)，結(jié)構(gòu)性矛盾十分突出，表現(xiàn)是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)與市場(chǎng)需求結(jié)構(gòu)不相適應(yīng)。業(yè)務(wù)重點(diǎn)應(yīng)為調(diào)優(yōu)無公害農(nóng)業(yè)、特色農(nóng)業(yè)等具有比較優(yōu)勢(shì)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。

(二)農(nóng)業(yè)流通領(lǐng)域?qū)φ咝越鹑谶吔绲囊?/p>

農(nóng)業(yè)流通領(lǐng)域政策性金融的主要目的是穩(wěn)定農(nóng)業(yè)產(chǎn)品市場(chǎng)，確保糧食安全。這也是過去我們農(nóng)發(fā)行的唯一業(yè)務(wù)，但隨著糧棉油流通體制改革和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化及市場(chǎng)化，確保糧食安全的關(guān)鍵在于進(jìn)行流通組織的創(chuàng)新。一是建立充分競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)機(jī)制，二是規(guī)模經(jīng)濟(jì)

效益。但是，在產(chǎn)銷一體化發(fā)展的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化農(nóng)業(yè)中，生產(chǎn)與銷售、與流通的邊界已經(jīng)并不十分確定，問題的關(guān)鍵變?yōu)槿绾谓⒔∪r(nóng)產(chǎn)品的物流體系。在物流體系中，金融運(yùn)動(dòng)是起決定性作用的因素。由于農(nóng)業(yè)流通的正外部性，使政策性金融的一個(gè)重要職能被定位于農(nóng)業(yè)流通領(lǐng)域。其具體運(yùn)作模式為：(1)培育各類市場(chǎng)流通主體，一般通過訂單農(nóng)業(yè)的方式保證糧食價(jià)格的穩(wěn)定和運(yùn)轉(zhuǎn)。(2)提高優(yōu)勢(shì)農(nóng)產(chǎn)品的加工水平和農(nóng)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)能力。通過加工企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的提高來實(shí)現(xiàn)糧食的有效運(yùn)轉(zhuǎn)。(3)政策性金融的價(jià)格支持。(4)擴(kuò)大優(yōu)勢(shì)農(nóng)產(chǎn)品出口。農(nóng)產(chǎn)品的出口關(guān)鍵在于質(zhì)量的提高和中介組織的創(chuàng)新，政策性金融的重點(diǎn)在于對(duì)農(nóng)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整和支持農(nóng)民專業(yè)合作組織建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)基地、興辦倉儲(chǔ)設(shè)施和加工企業(yè)、購置農(nóng)產(chǎn)品運(yùn)銷設(shè)備，擴(kuò)大優(yōu)勢(shì)農(nóng)產(chǎn)品出口和價(jià)格支持，及出口信用保險(xiǎn)支持。

具體而言，不同的項(xiàng)目可以劃分為公益項(xiàng)目、基礎(chǔ)性項(xiàng)目、競(jìng)爭(zhēng)性項(xiàng)目三大類。本文的政策性金融項(xiàng)目不包括純粹應(yīng)由財(cái)政資金投入的公益型項(xiàng)目如公益林業(yè)、公益水利設(shè)施、農(nóng)業(yè)氣象等，政策性金融的重點(diǎn)在于基礎(chǔ)性項(xiàng)目的實(shí)施。

四、從農(nóng)業(yè)政策性金融體系的供給特征看農(nóng)業(yè)政策性金融的邊界

從農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)和金融發(fā)展的內(nèi)在要求出發(fā)，政策性金融的邊界局限于兩個(gè)方面：在生產(chǎn)領(lǐng)域，主要是維持和增進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)力的提高，集中于基礎(chǔ)性和開發(fā)性的農(nóng)業(yè)項(xiàng)目方面；在流通領(lǐng)域，主要是促進(jìn)流通中介組織的競(jìng)爭(zhēng)力，以此來進(jìn)行農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和增加農(nóng)民收入。比較而言，生產(chǎn)領(lǐng)域的金融需求政策性更強(qiáng)一些，而流通領(lǐng)域的金融需求更具有競(jìng)爭(zhēng)性，因此我們可以從兩個(gè)層次來理解農(nóng)業(yè)政策性金融的邊界。

(一)農(nóng)業(yè)政策性金融的核心邊界：提供基礎(chǔ)性和開發(fā)性的農(nóng)業(yè)貸款

首先，改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件和提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)率的基礎(chǔ)性投入嚴(yán)重不足?！叭r(nóng)”問題，可以集中用農(nóng)村來概括，農(nóng)民是農(nóng)村的主體，農(nóng)業(yè)是農(nóng)村的主業(yè)。中國(guó)前進(jìn)中還存在諸多問題，但最主要的制約因素是農(nóng)村發(fā)展嚴(yán)重滯后，占中國(guó)人口多數(shù)的人還在從事傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)。這除了要繼續(xù)加快城市化進(jìn)程轉(zhuǎn)移大批農(nóng)民外，農(nóng)村的工業(yè)化、信息化、現(xiàn)代化是必需的。而實(shí)現(xiàn)這一點(diǎn)，對(duì)目前處于一家一戶分散經(jīng)營(yíng)，以手工勞動(dòng)為主體的大多數(shù)農(nóng)村而言，大規(guī)模的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，如農(nóng)村道路、農(nóng)村電網(wǎng)、農(nóng)村通訊、基本農(nóng)田水利設(shè)施、節(jié)水灌溉、農(nóng)村醫(yī)療、小城鎮(zhèn)建設(shè)等是必需的；大量大中型農(nóng)機(jī)具使用也是必須的；大量農(nóng)產(chǎn)品加工設(shè)施的建設(shè)也是必需的；大量為轉(zhuǎn)移農(nóng)業(yè)人口而在農(nóng)村興辦第二、第三產(chǎn)業(yè)也是必需的；同時(shí)，科技投入、生態(tài)環(huán)境的改善和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整也是必需的。其次，農(nóng)村基礎(chǔ)建設(shè)的長(zhǎng)期性和風(fēng)險(xiǎn)性決定了政策性金融支持的必要性。農(nóng)業(yè)由于其特有的基礎(chǔ)地位和農(nóng)業(yè)弱質(zhì)屬性，是一個(gè)需要國(guó)家長(zhǎng)期扶持的產(chǎn)業(yè)。其實(shí)，除了公共服務(wù)設(shè)施以外，農(nóng)村絕大多數(shù)項(xiàng)目都是能夠盈利增值的，只是與城市項(xiàng)目相比，它的盈利水平普遍較低，投資回收期一般較長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)也相對(duì)偏大。這些特征特別適合政策性金融介入，由于它能盈利，有還本付息基礎(chǔ)，銀行能夠介入；由于它盈利水平偏低，貸款回收期長(zhǎng)，不適合以盈利為主要目的的商業(yè)銀行介入，商業(yè)銀行也不愿介入，而需要有兼有財(cái)政和銀行屬性的政策性金融介入。最后，相比流通流域而言，生產(chǎn)領(lǐng)域的貸款更具有政策性。在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中，農(nóng)業(yè)流通領(lǐng)域的發(fā)展是以培育市場(chǎng)主體為發(fā)展目標(biāo)，項(xiàng)目也更具備競(jìng)爭(zhēng)性，可以通過政策性金融機(jī)構(gòu)的適當(dāng)扶持來實(shí)現(xiàn)其完美運(yùn)行。

(二)農(nóng)業(yè)政策性金融的外延：為弱勢(shì)群體提供貸款和為各類流通中介組織提供貸款

1．為弱勢(shì)群體提供綜合扶貧貸款。貧困農(nóng)戶收入的增加成為政府的必然職責(zé)，但是扶貧是一個(gè)綜合的工程，需要多種措施的配套使用。因此，這只能作為農(nóng)業(yè)政策性金融的外延，最好由政府作為主體來牽頭，具體由各類合作金融組織來實(shí)施，政策性金融機(jī)構(gòu)為其提供貼息、擔(dān)?；蜃詈笮刨J支持。

2．為各類流通中介組織提供貸款。糧棉油流通體制改革以后，各類流通中介組織成為保證糧食安全的關(guān)鍵，但是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化本身已經(jīng)具備了商業(yè)性的特征，只是其承擔(dān)了一定政策，需要政策性金融機(jī)構(gòu)的支持。因此，各類中介組織的貸款，農(nóng)業(yè)政策性金融機(jī)構(gòu)的職能應(yīng)局限為市場(chǎng)環(huán)境的建設(shè)和基礎(chǔ)倉儲(chǔ)建設(shè)。

五、結(jié)論：農(nóng)業(yè)政策性金融邊界的模糊性、多層次性和動(dòng)態(tài)性

農(nóng)業(yè)政策性金融的核心在于政策性、金融性和優(yōu)惠性，由此決定的邊界也是非常模糊的。由此，我們只能給農(nóng)業(yè)政策性金融在內(nèi)核上界定清楚，即為農(nóng)業(yè)提供基礎(chǔ)性和開發(fā)性的貸款，而外延則十分模糊，其不斷地與商業(yè)性金融、合作性金融及政府職能不斷重合。同時(shí)，隨著農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)和金融的發(fā)展，其外延也會(huì)不斷地變化。由此，我們?cè)诂F(xiàn)階段對(duì)農(nóng)業(yè)政策性金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行改革的時(shí)候，也不宜對(duì)其業(yè)務(wù)界定過于清楚，僅需要對(duì)其核心層進(jìn)行明確的界定。

參考文獻(xiàn)：

[1]白欽先，曲昭光．各國(guó)政策性金融機(jī)構(gòu)比較[M]中國(guó)金融出版社，1993

篇4

關(guān)鍵詞：公私合作；會(huì)計(jì)核算；核算內(nèi)容；會(huì)計(jì)處理方式

會(huì)計(jì)核算是會(huì)計(jì)工作的基本內(nèi)容之一，通過貨幣計(jì)量對(duì)組織項(xiàng)目的資金情況作出有效的反饋，同時(shí)利用會(huì)計(jì)處理方式，分析出項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)情況，從而規(guī)劃工作計(jì)劃和建立有效的應(yīng)對(duì)措施。隨著我國(guó)基礎(chǔ)工程項(xiàng)目建設(shè)的不斷推進(jìn)，會(huì)計(jì)工作在保證工程項(xiàng)目有序進(jìn)行方面發(fā)揮了重要的作用。尤其在我國(guó)制定并頒布了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》后，對(duì)公私合作模式的會(huì)計(jì)核算進(jìn)行了明確的規(guī)定，指出了在不同模式的合作中的會(huì)計(jì)核算方法。以此來促進(jìn)我國(guó)公私合作模式的會(huì)計(jì)核算水平的提高，促進(jìn)我國(guó)公私合作模式的良好發(fā)展。

一、PPP模式介紹

PPP模式即為公私合作模式，公私合作模式通過政府與私營(yíng)企業(yè)的有效合作，能夠利用政府的作用強(qiáng)化質(zhì)量的監(jiān)督，保證工程項(xiàng)目的順利推進(jìn)，同時(shí)良好的政策扶持，也能擴(kuò)大資源的利用率，立足于當(dāng)下科技與建造工藝的發(fā)展前沿，提高公共基礎(chǔ)設(shè)施的作用[1]。公私合作模式相對(duì)于傳統(tǒng)的BOT模式來說，合作的時(shí)間更長(zhǎng)，如在赤峰市松北新城棚戶區(qū)改造濱河公園、中心公園及松三路道路工程中，合作期限長(zhǎng)達(dá)十年。公私合作模式改變了傳統(tǒng)的融資方式，也擴(kuò)寬了資源利用渠道，基于公私合作模式下，政府和私營(yíng)單位存在一定的伙伴關(guān)系，在利益分配和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)中形成了一定的關(guān)系。所有的公私合作模式的對(duì)象都為具有公益性的建設(shè)項(xiàng)目，在利益分配上，多以社會(huì)效益和長(zhǎng)期的投資回報(bào)為主，在風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)上主要是依靠政府部門對(duì)私營(yíng)單位的補(bǔ)貼，來盡到風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的義務(wù)[2]?？偟膩碚f，公私合作模式極大程度的改變了我國(guó)基礎(chǔ)公共設(shè)施的建設(shè)環(huán)境，對(duì)于促進(jìn)我國(guó)公共基礎(chǔ)服務(wù)項(xiàng)目的發(fā)展具有重要積極的作用。

二、PPP模式下的會(huì)計(jì)核算內(nèi)容

（一）項(xiàng)目發(fā)起籌備階段

項(xiàng)目發(fā)起籌備階段主要是對(duì)項(xiàng)目基礎(chǔ)設(shè)施的資產(chǎn)屬性和確認(rèn)計(jì)量。目前，在公私合作模式下，主要是根據(jù)合同中的內(nèi)容對(duì)項(xiàng)目的確收金額做出估計(jì)，同時(shí)要明確工程施工的項(xiàng)目和范圍。如在赤峰市松北新城棚戶區(qū)改造濱河公園、中心公園及松三路道路工程中，明確了實(shí)際建設(shè)內(nèi)容按照采購人提供的工程設(shè)計(jì)文件、施工圖紙及相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)為主要參考依據(jù)，對(duì)于項(xiàng)目承接單位在實(shí)際的建設(shè)過程中，存在的差額現(xiàn)象，按照合同中的內(nèi)容進(jìn)行補(bǔ)償[3]。另外，在我國(guó)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中，明確規(guī)定了差額補(bǔ)償應(yīng)當(dāng)作為金融資產(chǎn)進(jìn)行處理，對(duì)于在項(xiàng)目完成后，可以通過對(duì)服務(wù)進(jìn)行收費(fèi)的認(rèn)定為項(xiàng)目私營(yíng)單位的無形資產(chǎn)，在會(huì)計(jì)核算中，可以將金融資產(chǎn)金額等價(jià)于確定金額的回報(bào)現(xiàn)值，可以將項(xiàng)目企業(yè)的無形資產(chǎn)等同于建設(shè)總投資金額與實(shí)際的初始成本的差額[4]。

（二）項(xiàng)目建設(shè)階段

對(duì)于服務(wù)收入的確認(rèn)，公私合作模式主要是按照我國(guó)現(xiàn)行的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋》中的內(nèi)容，認(rèn)為其不存在實(shí)際建造服務(wù)的，可以按照支付工程價(jià)款，根據(jù)合同中的相關(guān)內(nèi)容，選擇無形資產(chǎn)處理方式或金融資產(chǎn)處理方式，此時(shí)的會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)將長(zhǎng)期應(yīng)收款項(xiàng)作為建造成本予以考慮。在實(shí)際的建設(shè)過程中，如果項(xiàng)目私營(yíng)單位存在建造服務(wù)行為，那么在會(huì)計(jì)核算過程中，必須要根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中的建造合同內(nèi)容來進(jìn)行處理，計(jì)算和確認(rèn)相關(guān)的收人及支出[5]。在確認(rèn)收入時(shí)，按照合同的相關(guān)內(nèi)容，選擇無形資產(chǎn)處理方式或金融資產(chǎn)處理方式，此時(shí)的會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)將工程施工記錄為合同毛利，在貸款項(xiàng)中確認(rèn)并計(jì)量合同成本。

（三）項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)階段

項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)階段的收入確認(rèn)和計(jì)量應(yīng)當(dāng)遵照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中關(guān)于收入的規(guī)定內(nèi)容，通過收入與后續(xù)項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)服務(wù)相關(guān)內(nèi)容，在會(huì)計(jì)核算過程中，需要分開計(jì)算項(xiàng)目的金融回報(bào)與無形資產(chǎn)。在金融回報(bào)的確認(rèn)與計(jì)量過程中，要將分期的金融成本按照實(shí)際的利率和利息進(jìn)行計(jì)算，并將金融成本計(jì)算到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入中。如果金額能夠被確定，那么可以將具體的金額數(shù)納入到銀行存款中，將二者的差額作為利息的調(diào)整處理；如果金額無法被確定，那么應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中收入的相關(guān)規(guī)定，將金額分別納入到銀行借款方和項(xiàng)目貸款方[6]。

（四）項(xiàng)目移交階段

在公私合作模式下，項(xiàng)目移交階段的會(huì)計(jì)核算工作主要集中在對(duì)項(xiàng)目公司的資產(chǎn)進(jìn)行清算上，根據(jù)相應(yīng)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，參照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中的相關(guān)內(nèi)容，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行移交，同時(shí)核對(duì)相關(guān)資產(chǎn)的會(huì)計(jì)賬面數(shù)目。對(duì)于未納入項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)單位的資產(chǎn)移交內(nèi)容的，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)核算過程中，按照項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)單位的所屬財(cái)產(chǎn)進(jìn)行處理，后續(xù)的會(huì)計(jì)計(jì)量也應(yīng)當(dāng)遵照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》。如在赤峰市松北新城棚戶區(qū)改造濱河公園、中心公園及松三路道路工程中，合同規(guī)定了運(yùn)營(yíng)維護(hù)期屆滿后10日內(nèi)，乙方及項(xiàng)目公司應(yīng)將本項(xiàng)目的資產(chǎn)、設(shè)施、文件等（資產(chǎn)和權(quán)益）無償移交給甲方或甲方指定機(jī)構(gòu)。在移交費(fèi)用處理上，雙方應(yīng)按照法律法規(guī)的規(guī)定各自承擔(dān)向接收人移交和轉(zhuǎn)讓發(fā)生的費(fèi)用和支出。若因一方違約導(dǎo)致項(xiàng)目終止而需提前移交的，由違約方承擔(dān)移交費(fèi)用。

三、不同模式下的會(huì)計(jì)處理方式

（一）轉(zhuǎn)讓-運(yùn)營(yíng)-移交模式

轉(zhuǎn)讓-運(yùn)營(yíng)-移交的模式是指項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)單位的設(shè)施均來自于項(xiàng)目投資單位和政府的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，在政府的資產(chǎn)的基礎(chǔ)上，對(duì)原有的項(xiàng)目進(jìn)行有效的擴(kuò)充，在這種轉(zhuǎn)讓-運(yùn)營(yíng)-移交的模式下，會(huì)計(jì)處理方式應(yīng)當(dāng)按照政府資產(chǎn)協(xié)議的價(jià)格計(jì)量進(jìn)行處理。在運(yùn)營(yíng)資產(chǎn)的計(jì)量上，區(qū)別于傳統(tǒng)的公私合營(yíng)模式的資產(chǎn)計(jì)量方式，應(yīng)當(dāng)將資產(chǎn)價(jià)值等同于金融資產(chǎn)的初始金額加上無形資產(chǎn)的初始金額。除了資產(chǎn)價(jià)值的計(jì)量與傳統(tǒng)公私合作模式不同外，在其他會(huì)計(jì)核算的項(xiàng)目上并沒有差別。

（二）建設(shè)-擁有-運(yùn)營(yíng)模式

建設(shè)-擁有-運(yùn)營(yíng)模式是指項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)單位具有法律認(rèn)可的項(xiàng)目所有權(quán)，在實(shí)際工程建設(shè)中，項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)單位與項(xiàng)目本身存在一定的所屬關(guān)系，因此，在建設(shè)-擁有-運(yùn)營(yíng)的模式下，不存在移交的情況。另外，對(duì)于項(xiàng)目的資產(chǎn)確認(rèn)，應(yīng)當(dāng)視為項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)公司的所屬產(chǎn)業(yè)，因此，基于建設(shè)-擁有-運(yùn)營(yíng)模式下的會(huì)計(jì)處理方式，應(yīng)當(dāng)按照建造資產(chǎn)的固定金額進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，對(duì)于金額能被確認(rèn)的，應(yīng)當(dāng)按照金融資產(chǎn)進(jìn)行處理，對(duì)于金額不能被確認(rèn)的，應(yīng)當(dāng)按照無形資產(chǎn)進(jìn)行處理。

（三）委托運(yùn)營(yíng)模式和管理模式

委托運(yùn)營(yíng)模式與管理模式的會(huì)計(jì)處理方式基本相同，區(qū)別于上述兩種的運(yùn)營(yíng)模式會(huì)計(jì)處理方法，在委托運(yùn)營(yíng)模式和管理模式中，項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)公司對(duì)于項(xiàng)目本身并沒有同意實(shí)際的經(jīng)營(yíng)所屬權(quán)，因此，在實(shí)際產(chǎn)生的委托運(yùn)營(yíng)管理費(fèi)應(yīng)當(dāng)視作對(duì)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)單位的勞務(wù)報(bào)酬，在會(huì)計(jì)處理過程中，可以按照營(yíng)業(yè)收入進(jìn)行實(shí)際的會(huì)計(jì)計(jì)量。

四、結(jié)語

公私運(yùn)營(yíng)模式在實(shí)際的項(xiàng)目建設(shè)中應(yīng)用范圍較為廣泛，對(duì)于項(xiàng)目的會(huì)計(jì)核算工作也提出了具體的要求，除了在實(shí)際的會(huì)計(jì)核算過程中，要按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行處理，同時(shí)還要在各個(gè)項(xiàng)目實(shí)施環(huán)節(jié)擴(kuò)大項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算工作的范圍及深度。另外，會(huì)計(jì)處理方式也要根據(jù)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)模式的不同進(jìn)行合理的調(diào)整，才能提高會(huì)計(jì)核算的有效性。

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篇5

[關(guān)鍵詞]農(nóng)產(chǎn)品物流；物流金融；盈利模式；實(shí)施對(duì)策

[中圖分類號(hào)]F304.3 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1006-5024（2013）08-0080-04

[基金項(xiàng)目]國(guó)家社會(huì)科學(xué)基金項(xiàng)目“農(nóng)產(chǎn)品物流倉單質(zhì)押盈利模式與風(fēng)險(xiǎn)防范研究”（批準(zhǔn)號(hào)：11BG057）

[作者簡(jiǎn)介]龐燕，中南林業(yè)科技大學(xué)交通運(yùn)輸與物流學(xué)院副院長(zhǎng)、教授，博士，研究方向?yàn)槲锪鞴こ膛c管理；

潘永婷，中南林業(yè)科技大學(xué)交通運(yùn)輸與物流學(xué)院碩士生，研究方向?yàn)槲锪鞴こ膛c管理。（湖南長(zhǎng)沙410004）

在我國(guó)，農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)普遍存在資金短缺、貸款難的問題，這成為制約我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展的一大障礙。農(nóng)產(chǎn)品物流金融作為物流與金融業(yè)務(wù)合作的創(chuàng)新產(chǎn)物，成為有效解決該問題的一個(gè)方法。農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)通過農(nóng)產(chǎn)品物流金融克服融資中申貸困難、融資成本高等在向銀行申貸中遇到的常見難點(diǎn)，獲得更多的流動(dòng)資金。而銀行在通過該業(yè)務(wù)放出更多貸款的同時(shí)，承擔(dān)更低的貸款風(fēng)險(xiǎn)。因而，農(nóng)產(chǎn)品物流金融業(yè)務(wù)得到越來越多的社會(huì)關(guān)注。

一、農(nóng)產(chǎn)品物流金融的研究現(xiàn)狀

國(guó)外學(xué)者Barnett、Biederman對(duì)物流金融的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行了研究。Rutberg以UPS為例介紹了物流金融創(chuàng)新模式的主要特征。國(guó)內(nèi)學(xué)者徐明川針對(duì)倉單質(zhì)押的三種模式進(jìn)行了銀行、貨主、物流企業(yè)三方的盈利分析，并指出三種模式中三方贏利點(diǎn)的區(qū)別。袁開福和高陽對(duì)銀行與借款企業(yè)在第三方物流企業(yè)參與質(zhì)押貸款前后的單位成本利潤(rùn)率進(jìn)行比較和數(shù)據(jù)推導(dǎo)，提出了第三方物流企業(yè)開展管理咨詢服務(wù)，倉儲(chǔ)銷售業(yè)務(wù)和拍賣市場(chǎng)業(yè)務(wù)等建議。王忠偉和吳亞輝分析了農(nóng)產(chǎn)品物流倉單質(zhì)押盈利模式的四個(gè)要素，并對(duì)物流企業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)加工中小企業(yè)和銀行這三方的盈利點(diǎn)進(jìn)行了剖析，詳細(xì)分析了自有倉庫，異地監(jiān)管，統(tǒng)一授信這主要的三種倉單質(zhì)押盈利模式的優(yōu)缺點(diǎn)與適用范圍。胡愈對(duì)我國(guó)目前農(nóng)村物流建設(shè)中金融供給短缺的情況及其成因進(jìn)行了分析，然后分析研究了現(xiàn)代農(nóng)村物流與現(xiàn)代農(nóng)村金融發(fā)展的關(guān)聯(lián)情況。袁光驪從銀行的角度出發(fā)，以金融機(jī)構(gòu)的利潤(rùn)為目標(biāo)函數(shù)建立了模型，計(jì)算不同情景中的違約概率和違約損失率，并分析了不同的外部條件變化趨勢(shì)對(duì)銀行決策的影響。宋迎春詳細(xì)介紹了倉單質(zhì)押融資的統(tǒng)一授信、質(zhì)押擔(dān)保和反擔(dān)保等三種方式及其特點(diǎn)。龐燕，易君麗運(yùn)用層次分析法（AHP）建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型，提出了農(nóng)產(chǎn)品物流金融運(yùn)作中風(fēng)險(xiǎn)防范策略。

國(guó)內(nèi)學(xué)術(shù)界通過對(duì)國(guó)外相關(guān)業(yè)務(wù)理論的分析，結(jié)合國(guó)內(nèi)農(nóng)產(chǎn)品物流金融實(shí)踐的經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)出一套較為完整的理論體系。但對(duì)于農(nóng)產(chǎn)品物流金融的盈利模式，還缺乏一些系統(tǒng)性的研究。

二、農(nóng)產(chǎn)品物流金融的概念

農(nóng)產(chǎn)品物流金融業(yè)務(wù)是為農(nóng)產(chǎn)品行業(yè)提供資金融通、結(jié)算、保險(xiǎn)等服務(wù)的金融業(yè)務(wù)，它隨著物流產(chǎn)業(yè)的發(fā)展而產(chǎn)生。農(nóng)產(chǎn)品物流金融的開展過程中涉及了三個(gè)主體：融資企業(yè)、銀行和第三方物流企業(yè)。在農(nóng)產(chǎn)品物流活動(dòng)的運(yùn)作過程中，通過靈活運(yùn)用各種物流金融服務(wù)和開發(fā)新的產(chǎn)品，組織和調(diào)節(jié)農(nóng)產(chǎn)品物流領(lǐng)域中的資金貨幣活動(dòng)，是農(nóng)產(chǎn)品物流和資金流的有效結(jié)合。融資企業(yè)能享受到被提供融資和貨款結(jié)算等服務(wù)，銀行能擴(kuò)大放貸業(yè)務(wù)量，而第三方物流企業(yè)能獲得新的利潤(rùn)增長(zhǎng)，達(dá)到參與方的共贏。

由于農(nóng)產(chǎn)品自身的特殊性質(zhì)，農(nóng)產(chǎn)品物流金融與商品流通貿(mào)易下的物流金融以及工業(yè)物流金融存在著很大的不同。兩者的區(qū)別主要有以下幾個(gè)方面：

（一）質(zhì)押物的性質(zhì)多樣

商品流通貿(mào)易下的物流金融質(zhì)押物是沒有生命的，一般物理化學(xué)性質(zhì)較為穩(wěn)定，農(nóng)產(chǎn)品物流金融下的質(zhì)押物是具有生命的，因而每種質(zhì)物都有不同的性質(zhì)。

（二）質(zhì)押物的生產(chǎn)時(shí)間不同

商品流通貿(mào)易下的物流金融質(zhì)押物生產(chǎn)的時(shí)間基本不受季節(jié)限制，而農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)具有季節(jié)性，其出產(chǎn)時(shí)間受到季節(jié)上的制約。

（三）需求群體和需求量不同

商品流通貿(mào)易下的物流金融的質(zhì)押產(chǎn)品主要是面向企業(yè)或工廠進(jìn)行大量生產(chǎn)的，需求是大量而間斷的。農(nóng)產(chǎn)品物流金融質(zhì)押的產(chǎn)品則主要面向消費(fèi)者，需求是少量而連續(xù)的。

（四）業(yè)務(wù)操作更為復(fù)雜

因?yàn)檗r(nóng)產(chǎn)品具有生命，相對(duì)于在商品流通貿(mào)易下的物流金融，農(nóng)產(chǎn)品物流金融業(yè)務(wù)在開展過程中，其加工、運(yùn)輸、裝卸、存貯等環(huán)節(jié)為了保證農(nóng)產(chǎn)品的生命特質(zhì)，操作過程會(huì)更為復(fù)雜，需要特別關(guān)注。

三、農(nóng)產(chǎn)品物流金融盈利模式

隨著現(xiàn)代金融和現(xiàn)代物流的不斷發(fā)展，農(nóng)產(chǎn)品物流金融的形式也越來越多?，F(xiàn)有的農(nóng)產(chǎn)品物流金融盈利模式主要有兩種，即代客結(jié)算模式和融通倉模式。

（一）代客結(jié)算模式

1.代收貨款模式

代收貨款業(yè)務(wù)是指物流企業(yè)為農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)提供物流服務(wù)的同時(shí)，幫助農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)向買方客戶收取貨款，然后將貨款交付給農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)并從中收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)（詳見圖1）。

代收貨款業(yè)務(wù)對(duì)第三方物流企業(yè)而言屬于增值服務(wù)，具有運(yùn)營(yíng)成本低、區(qū)域性集中的特點(diǎn)，業(yè)務(wù)前景廣闊。代收貨款模式從盈利來看，它直接帶來的利益屬于物流企業(yè)，而農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)和買方客戶獲得了更加便捷的增值服務(wù)，該項(xiàng)業(yè)務(wù)的成功開展與物流企業(yè)的信譽(yù)有關(guān)。因此，農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)要選擇資信好的物流企業(yè)合作。

2.墊付貨款業(yè)務(wù)模式。其中又分為兩種墊付貨款模式

（1）墊付貨款模式1。墊付貨款模式1的業(yè)務(wù)流程見圖2。

墊付貨款模式1可以消除農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)資金積壓的困擾，而對(duì)物流企業(yè)來說，貨物在自身控制范圍內(nèi)，降低了墊付貨款的風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)提貨人來說不用承擔(dān)因?yàn)槲锪鬟^程造成的貨物損失的風(fēng)險(xiǎn)，并且方便提貨人對(duì)貨物進(jìn)行退換等操作。該模式需要物流企業(yè)擁有一定的資金實(shí)力，適用于物流技術(shù)成熟、專業(yè)化程度高、擁有雄厚資金實(shí)力的物流企業(yè)，并且對(duì)提貨人（買方）的公司規(guī)模要求也較高。

（2）墊付貨款模式2。該模式流程見圖3。

該模式在實(shí)施過程中，應(yīng)特別關(guān)注農(nóng)產(chǎn)品作為質(zhì)押物的問題。農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)押物的市場(chǎng)價(jià)值變動(dòng)直接影響到質(zhì)押物的總價(jià)值以及銀行的利益。所以，在協(xié)議中應(yīng)規(guī)定當(dāng)貨物市值發(fā)生波動(dòng)，下跌幅度達(dá)到約定的額度時(shí)，銀行有權(quán)要求發(fā)貨人提前償還部分貨款，以保證達(dá)到雙方約定最高質(zhì)押率的要求。否則，銀行有權(quán)自行處理質(zhì)押的農(nóng)產(chǎn)品。該模式下，農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)若面對(duì)眾多中小型采購商的情形時(shí)，優(yōu)勢(shì)更加明顯。

（二）融通倉模式

融通倉是指一個(gè)對(duì)質(zhì)押物資提供倉儲(chǔ)管理、監(jiān)管、倉儲(chǔ)場(chǎng)地租用、價(jià)值估算、運(yùn)輸、加工、拍賣為核心的綜合性第三方物流服務(wù)平臺(tái)，它不僅為銀行和農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)間的合作構(gòu)架新橋梁，而且良好地融入到農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)供應(yīng)鏈體系之中，成為農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)重要的第三方物流服務(wù)提供者。

融通倉主要有倉單質(zhì)押模式、保兌倉（買方信貸）模式和統(tǒng)一授信模式。

1.倉單質(zhì)押模式。倉單質(zhì)押業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)在于農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)將在庫農(nóng)產(chǎn)品作為質(zhì)押物向銀行申請(qǐng)貸款，經(jīng)過由銀行審核授權(quán)的第三方物流企業(yè)提供監(jiān)管服務(wù)，并承擔(dān)對(duì)質(zhì)押物的監(jiān)管責(zé)任。期間，農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)可以一次或多次向銀行還款。

質(zhì)押貨物的存放地點(diǎn)可以是倉單出具方的倉庫，也可以是具有一定倉儲(chǔ)能力、管理經(jīng)驗(yàn)、行業(yè)信譽(yù)良好的第三方物流企業(yè)或出質(zhì)人自辦倉庫，但后者須由倉單出具方派人監(jiān)管并承擔(dān)監(jiān)管責(zé)任，其具體流程見圖4。

倉單質(zhì)押模式又可因質(zhì)押物的流動(dòng)情況細(xì)分為靜態(tài)質(zhì)押和滾動(dòng)質(zhì)押。在靜態(tài)質(zhì)押下，入庫的質(zhì)押物一般不得更換，只能依據(jù)還貸的金額提取相應(yīng)價(jià)值的質(zhì)物，直到貸款還清，方可將質(zhì)押物全部取出，結(jié)束該筆業(yè)務(wù)。而滾動(dòng)質(zhì)押與靜態(tài)質(zhì)押的區(qū)別在于，滾動(dòng)質(zhì)押事先確定質(zhì)押商品的最低底線，在質(zhì)押期間允許按合同約定對(duì)質(zhì)押物進(jìn)行同類產(chǎn)品的補(bǔ)新出舊或者將價(jià)值高的質(zhì)押物換出相比價(jià)值低的質(zhì)押物，第三方物流監(jiān)管公司只需要保證監(jiān)管貨物的價(jià)值在控制底線以上。如果低于控制底線，則要求貨主增加質(zhì)押物或還款給銀行。否則，銀行有權(quán)處置在庫的質(zhì)押物。相對(duì)靜態(tài)質(zhì)押，滾動(dòng)質(zhì)押更加靈活或人性化，并且能在保證生產(chǎn)的情況下為農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)提供更多的流動(dòng)資金。因此，在實(shí)踐中得到更加廣泛的應(yīng)用。

2.保兌倉業(yè)務(wù)。保兌倉又稱買方信貸，具體流程見圖5。

通過保兌倉模式，農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)在承兌匯票到期即可去銀行兌換回貨款，而農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)通過申請(qǐng)承兌匯票，實(shí)際上是間接獲得了銀行給予的融資，緩解了交易雙方的現(xiàn)金壓力，加快資金的周轉(zhuǎn)效率，真正實(shí)現(xiàn)了農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)、銀行和第三方物流企業(yè)的多贏。

3.統(tǒng)一授信模式

銀行通過對(duì)第三方物流企業(yè)的規(guī)模程度、運(yùn)營(yíng)情況、信譽(yù)度和資產(chǎn)負(fù)債情況等方面綜合考量，授信給第三方物流企業(yè)一定信貸額度的貸款，第三方物流企業(yè)可以自主使用這些信貸額度的貸款向農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)提供靈活的質(zhì)押貸款服務(wù)，由第三方物流企業(yè)直接監(jiān)控質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的全過程，銀行則基本上不參與該質(zhì)押貸款項(xiàng)目的具體運(yùn)作。

在該模式下，相比質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)簡(jiǎn)化了銀行參與的中間環(huán)節(jié)，有利于農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)更加快速方便地獲得資金，而銀行通過統(tǒng)一授信給第三方物流企業(yè)，不僅減少了自身工作量，還能通過授信放出更多的貸款，也提高了銀行對(duì)質(zhì)押貸款的全程監(jiān)控能力。

四、農(nóng)產(chǎn)品物流金融融通倉盈利模式實(shí)施對(duì)策

（一）重視農(nóng)產(chǎn)品物流金融融通倉質(zhì)押物的選擇

隨著時(shí)間、季節(jié)變化，某些農(nóng)產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)格、銷售情況也會(huì)發(fā)生變化。

融通倉業(yè)務(wù)十分靈活，可質(zhì)押的產(chǎn)品并不是固定的。當(dāng)企業(yè)有新的產(chǎn)品進(jìn)行質(zhì)押時(shí)，可向銀行申請(qǐng)新的質(zhì)押物種類，經(jīng)銀行審核通過后就可以進(jìn)行融通倉業(yè)務(wù)，如湖南省就依據(jù)實(shí)際情況將檳榔列在了質(zhì)押物清單里，既滿足了農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)的要求，又具有本地特色。

（二）完善農(nóng)產(chǎn)品物流金融融通倉監(jiān)管環(huán)境

農(nóng)產(chǎn)品物流倉單質(zhì)押涉及產(chǎn)品種類廣泛多樣，物理化學(xué)性質(zhì)也各不相同，因而對(duì)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)押物的監(jiān)管條件的要求也不盡相同。倉庫不僅要有一定的密封性，而且要有良好的通風(fēng)環(huán)境，并且要控制一定的溫度，以防農(nóng)產(chǎn)品的品質(zhì)降低，以免影響農(nóng)產(chǎn)品的未來銷售。這不僅增加了無形的成本，更增加了金融機(jī)構(gòu)和物流公司的風(fēng)險(xiǎn)。一般可選擇性質(zhì)較穩(wěn)定的大豆、小麥等農(nóng)產(chǎn)品作為質(zhì)押物，對(duì)監(jiān)管的環(huán)境要求不會(huì)太苛刻。

（三）加強(qiáng)農(nóng)產(chǎn)品物流金融融通倉日常工作管理

對(duì)農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)來說，融通倉業(yè)務(wù)下最便捷的方式是將原材料、半成品、產(chǎn)成品一起質(zhì)押，存放的地點(diǎn)就在生產(chǎn)車間，由第三方物流公司進(jìn)行監(jiān)管，保證質(zhì)押的貨物價(jià)值在銀行規(guī)定的控制底線以上。此時(shí)，第三方物流公司的監(jiān)管人員對(duì)農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)內(nèi)部的印象，在很大程度上影響著第三方物流公司和銀行對(duì)農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)的評(píng)價(jià)。因此，在質(zhì)押期間要對(duì)企業(yè)工作人員進(jìn)行一定的說明，使員工了解第三方物流公司對(duì)監(jiān)管貨物的使用權(quán)限，不得阻礙第三方物流公司的監(jiān)管人員對(duì)貨物的清點(diǎn)或者封存，要予以積極的配合。

質(zhì)物被質(zhì)押監(jiān)管在第三方物流企業(yè)的倉庫時(shí)，需要定期或不定期連同銀行、第三方物流企業(yè)一起對(duì)質(zhì)物的質(zhì)量、數(shù)量、包裝情況等進(jìn)行巡查，起到相互監(jiān)督的作用，以防因?yàn)榈谌轿锪髌髽I(yè)未盡自身職責(zé)，使質(zhì)押物受到損失而將承擔(dān)損失的責(zé)任推卸到農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)自身或者其他情況的發(fā)生。

篇6

但事實(shí)如此嗎？“互聯(lián)網(wǎng)金融”的真正概念和本質(zhì)是什么？邊界在哪里？

從“互聯(lián)網(wǎng)金融”說起

從“金融互聯(lián)網(wǎng)”到“互聯(lián)網(wǎng)金融”，其實(shí)是從金融視角和互聯(lián)網(wǎng)視角來看待互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下的金融服務(wù)問題，目前還沒有權(quán)威的定義，如謝平（現(xiàn)任中司副總經(jīng)理）的研究稱為“互聯(lián)網(wǎng)金融模式”，并沒有直接稱為“互聯(lián)網(wǎng)金融”。筆者認(rèn)為互聯(lián)網(wǎng)并不能影響金融資源配置核心屬性的變化。所謂“互聯(lián)網(wǎng)金融”，仍然是金融的一個(gè)形態(tài)，并沒有改變金融的本質(zhì)。現(xiàn)在體現(xiàn)出來的問題并非是信息技術(shù)如何來支撐，而是基于信息技術(shù)、互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行金融服務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新引起的法律問題，一是沒有法規(guī)，二是法規(guī)間的沖突，三是法規(guī)修訂的嚴(yán)重滯后。

目前，“互聯(lián)網(wǎng)金融”在全球并沒有統(tǒng)一定義。市場(chǎng)人士將互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)從事金融的行為稱為互聯(lián)網(wǎng)金融，而將傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)利用互聯(lián)網(wǎng)的業(yè)務(wù)稱為金融互聯(lián)網(wǎng)。不過，隨著金融和互聯(lián)網(wǎng)的相互滲透、融合，這一狹義概念的邊界正變得模糊。廣義來看，互聯(lián)網(wǎng)金融已泛指一切通過互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)來實(shí)現(xiàn)資金融通的經(jīng)濟(jì)行為。

但有人認(rèn)為：帶有金融思維的互聯(lián)網(wǎng)其實(shí)不叫互聯(lián)網(wǎng)金融，帶有互聯(lián)網(wǎng)思維模式的金融，才能叫互聯(lián)網(wǎng)金融。那么什么是“互聯(lián)網(wǎng)思維”呢？總結(jié)起來有以下幾點(diǎn)：“開放、平等、分享、系統(tǒng)性和風(fēng)險(xiǎn)精神”。

從金融的定義來看，其核心是資金融通，廣義上說，跟貨幣發(fā)行、保管、兌換、結(jié)算相關(guān)的都是金融，但是狹義的金融，一般僅指貨幣的融通，所謂貨幣融通，就是資金在各個(gè)市場(chǎng)主體之間的融通轉(zhuǎn)移的過程。這也要求金融必須存在“市場(chǎng)平等”和“機(jī)構(gòu)協(xié)作”，市場(chǎng)規(guī)則是金融產(chǎn)生和發(fā)展的核心條件。

關(guān)于“風(fēng)險(xiǎn)精神”。金融經(jīng)營(yíng)的就是風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)和盈利在金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)中是相輔相生的，同時(shí)也具備系統(tǒng)性特點(diǎn)。而在系統(tǒng)性方面，互聯(lián)網(wǎng)是草根文化的代表，在發(fā)展的過程中形成自己的商業(yè)模式甚至文化范式，通過自組織的方式實(shí)現(xiàn)自身的價(jià)值。所謂的“互聯(lián)網(wǎng)金融”追求的也是“從草根到富貴”，在民眾享受“普惠金融”的同時(shí)，期望能在工程中介入金融服務(wù)使其生存、壯大。這些都是和所謂的“互聯(lián)網(wǎng)思維”有很大共同之處。

在“分享”的特點(diǎn)上，是傳統(tǒng)金融和“互聯(lián)網(wǎng)金融”的根本區(qū)別。由于金融具備“高風(fēng)險(xiǎn)、高收益”的特點(diǎn)，其分享性必然明確的界限，是在金融生態(tài)內(nèi)的有限“分享”。而“互聯(lián)網(wǎng)金融”正是想借助互聯(lián)網(wǎng)的“低成本信息傳導(dǎo)”特性，打破現(xiàn)有的金融生態(tài)，改變已有的利益格局，滿足“入局”，而獲取巨額收益的目的。但不管是傳統(tǒng)金融和“互聯(lián)網(wǎng)”金融，作為經(jīng)濟(jì)生活中的一種形態(tài)，都具備了 “系統(tǒng)性”，系統(tǒng)地自組織性將發(fā)揮明顯作用，不管是是否打破了傳統(tǒng)金融的固有生態(tài)，都會(huì)形成一種新的體系，形成新的界限，不可能達(dá)到完全的“共享和分享”，除非對(duì)資金的融通不再存在需求。

正如幾次的“工業(yè)革命”，金融業(yè)也沒有從“內(nèi)燃機(jī)金融”發(fā)展到“機(jī)械金融”和“科技金融”。

現(xiàn)代金融業(yè)的正式發(fā)端，是意大利發(fā)展出吸納存款的信貸機(jī)構(gòu)之后的事了。再后來保險(xiǎn)、信托等其他金融業(yè)態(tài)也慢慢地發(fā)展出來，商業(yè)銀行與投資銀行分業(yè)更是促進(jìn)了金融業(yè)的專業(yè)化、精細(xì)化。發(fā)展出銀行、證券和保險(xiǎn)等專業(yè)的金融機(jī)構(gòu)，它們形成了現(xiàn)代金融版圖的主架構(gòu)。這些主流金融機(jī)構(gòu)大致上都圍繞著信用、杠桿、配置這三大核心職能做著資金或資產(chǎn)交易。眾所周知，金融的信用是要靠日積月累，同時(shí)也具有信用的杠桿效應(yīng)。如果只在意增長(zhǎng)速度而不注重信用，發(fā)展得越快倒得也越快。而同樣，互聯(lián)網(wǎng)的網(wǎng)絡(luò)幾何級(jí)數(shù)的擴(kuò)展能力和輻射能力，也是一種杠桿效應(yīng)，所以兩者結(jié)合在一起威力是巨大的，但反過來風(fēng)險(xiǎn)也是巨大的。

因此，當(dāng)前值得我們更加審慎和深入的思考研究，不能還沒有搞清其本質(zhì)及影響因素的前提下冒然推論。

互聯(lián)網(wǎng)對(duì)金融的影響

“第三次工業(yè)革命”是目前新興的可再生能源技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的出現(xiàn)、使用和不斷融合后，將帶給人類生產(chǎn)方式以及生活方式的再次巨大改變（杰里米?里夫金，《第三次工業(yè)革命――新經(jīng)濟(jì)模式如何改變世界》）。其核心特征是工業(yè)化與信息化的深度融合?；ヂ?lián)網(wǎng)從上世紀(jì)70年代出現(xiàn)，用于軍事領(lǐng)域，到大規(guī)模民用只花了30年時(shí)間。截止到2012年底，全球Internet用戶達(dá)到24億，幾乎覆蓋全球所有國(guó)家。信息化與數(shù)字化和網(wǎng)絡(luò)化的高度一體化的信息交流方式使人們明顯感覺到這種新的方式帶給我們的快捷與自由，開放與互動(dòng)。因此，互聯(lián)網(wǎng)具備了快捷性、自由性、開放性、互動(dòng)性和創(chuàng)新性這幾個(gè)特點(diǎn)。

同時(shí)，互聯(lián)網(wǎng)使經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效率大大提高，成本大大降低，推動(dòng)了各種新的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)的出現(xiàn).從而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)更加快速地發(fā)展。但互聯(lián)網(wǎng)對(duì)于社會(huì)經(jīng)濟(jì)最重要的影響在于，通過對(duì)社會(huì)供求關(guān)系的作用而實(shí)現(xiàn)社會(huì)生產(chǎn)方式和經(jīng)濟(jì)形態(tài)的根本性變革。

要分析互聯(lián)網(wǎng)對(duì)金融的影響，首先要清楚金融的構(gòu)成要素，主要有以下幾點(diǎn)，既金融對(duì)象，指貨幣（資金）；金融方式，以借貸為主的信用方式為代表；金融中介，通常區(qū)分為銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)；金融場(chǎng)所，即金融市場(chǎng)，包括資本市場(chǎng)、貨幣市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)、保險(xiǎn)市場(chǎng)、衍生性金融工具市場(chǎng)等等；制度和調(diào)控機(jī)制，對(duì)金融活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和調(diào)控等。

在金融活動(dòng)中以上各要素之間一般以信用工具為載體，并通過信用工具的交易，在金融市場(chǎng)中發(fā)揮作用來實(shí)現(xiàn)貨幣資金使用權(quán)的轉(zhuǎn)移，金融制度和調(diào)控機(jī)制在其中發(fā)揮監(jiān)督和調(diào)控作用。

那么，分別就以上幾個(gè)要素來看互聯(lián)網(wǎng)對(duì)其影響。

關(guān)于貨幣

計(jì)算機(jī)技術(shù)為核心的信息技術(shù)的發(fā)展，引起了人們的生產(chǎn)和生活方式的巨大變革，也又一次推動(dòng)了貨幣形態(tài)的發(fā)展。方興未艾的電子商務(wù)，開發(fā)出了種種的電子支付手段和工具，稱之為“電子貨幣”。電子商務(wù)滲入各行各業(yè)尤其是金融電子的穩(wěn)健發(fā)展，大大強(qiáng)化了人們的電子貨幣意識(shí)，帶動(dòng)了電子貨幣的普及程度，電子貨幣取代現(xiàn)金支付是不可逆轉(zhuǎn)的潮流。電子貨幣完全取代紙幣的嶄新的貨幣時(shí)代即將來臨，任何人在任何時(shí)間任何地點(diǎn)都能交易將會(huì)實(shí)現(xiàn)。

電子貨幣的出現(xiàn)改變了原有貨幣形式，使有形的貨幣變成了無形的電子數(shù)據(jù)。雖然貨幣形式的變化沒有改變?cè)胸泿诺幕竟δ?，但電子貨幣是一種非標(biāo)準(zhǔn)貨幣，它的發(fā)行帶有明顯的市場(chǎng)化特征。電子貨幣是一種流通手段，但它卻不具有價(jià)值尺度的職能，也不是有效的儲(chǔ)藏手段。其對(duì)價(jià)值的度量，仍依賴于貨幣當(dāng)局法定的尺度，電子貨幣的國(guó)際性依賴于其發(fā)行者經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的跨國(guó)性等等，都使“互聯(lián)網(wǎng)金融”中的貨幣概念有別于傳統(tǒng)理論，電子貨幣發(fā)行方式和“互聯(lián)網(wǎng)金融”組織經(jīng)營(yíng)行為的變化，直接導(dǎo)致了網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)社會(huì)中貨幣供給渠道、貨幣乘數(shù)和供給機(jī)制的變化，也使貨幣的分類、計(jì)量面臨新的問題（尹龍，《網(wǎng)絡(luò)銀行與電子貨幣-網(wǎng)絡(luò)金融理論初探》）。給中央銀行的金融政策和貨幣管制帶來了新的沖擊。尤其是電子商務(wù)的迅速發(fā)展，使電子貨幣全球通用，可自由跨越國(guó)界的電子貨幣可能會(huì)使對(duì)金融機(jī)構(gòu)的管制日趨空洞化。

金融的服務(wù)方式

互聯(lián)網(wǎng)和科技創(chuàng)新的應(yīng)用帶來了金融服務(wù)的多樣化和全方位化，從線下到線上乃至線下和線上相結(jié)合。例如就銀行的業(yè)務(wù)而言，自助設(shè)備、無人銀行、家庭銀行、企業(yè)銀行、自助銀行和網(wǎng)絡(luò)銀行紛紛出現(xiàn)，這些都使得傳統(tǒng)銀行金融業(yè)務(wù)的內(nèi)容和范圍產(chǎn)生了質(zhì)的變化。傳統(tǒng)或半傳統(tǒng)銀行惟一出路就是緊跟形勢(shì)，迅速采用現(xiàn)代科技改造創(chuàng)新銀行業(yè)務(wù)，否則就要輸給成本較低的對(duì)手，甚至遭到淘汰。

互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下，滿足用戶在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下的金融需求，如電商、虛擬產(chǎn)品保險(xiǎn)等；跨越時(shí)空限制的便捷高效的個(gè)人金融、在線信貸等金融體驗(yàn)。未來基于云計(jì)算、大數(shù)據(jù)和社交平臺(tái)，提供的金融服務(wù)將會(huì)有證券、保險(xiǎn)電商化等更多元化的金融渠道選擇和借助互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)滿足小微企業(yè)的信貸需求，如阿里小貸 。

金融中介機(jī)構(gòu)

“互聯(lián)網(wǎng)金融”打破了金融生態(tài)體系內(nèi)部分工的穩(wěn)定性。一方面，憑借信息技術(shù)、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和支付中介的優(yōu)勢(shì)開展非金融服務(wù)已經(jīng)成為“互聯(lián)網(wǎng)金融”經(jīng)營(yíng)的一項(xiàng)重要內(nèi)容。另一個(gè)方面，“互聯(lián)網(wǎng)金融”面臨的信息環(huán)境已經(jīng)發(fā)生了明顯的變化。 經(jīng)濟(jì)個(gè)體的信息主導(dǎo)地位也有了明顯的增強(qiáng)。支付結(jié)算是金融的核心職能，可為客戶提供資金交易與支付的便利，這使得金融中介機(jī)構(gòu)與一般工商企業(yè)的界限變得模糊，金融業(yè)務(wù)與非金融業(yè)務(wù)的相互滲透成為了互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展趨勢(shì)，這是信息傳播與分工方式變化的自然結(jié)果。

從狹義的金融角度來看，“互聯(lián)網(wǎng)金融”是資金融通依托互聯(lián)網(wǎng)來實(shí)現(xiàn)的方式方法。無論是何種方式的資金融通，直接也好，間接也好，用了互聯(lián)網(wǎng)的技術(shù)來實(shí)現(xiàn)了這個(gè)融通的行為。同時(shí)，謝平提出了區(qū)別于直接融資和間接融資的第三種融資方式，即“互聯(lián)網(wǎng)金融模式”，支付便捷，市場(chǎng)信息不對(duì)稱程度非常低，資金供需雙方直接交易，銀行、券商和交易所等金融中介都不起作用，可以達(dá)到與現(xiàn)在直接和間接融資一樣的資源配置效率，并在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的同時(shí)，大幅度降低交易成本。但回歸到核心點(diǎn)，回避不了企業(yè)是直接還是間接融資的事實(shí)。對(duì)于未來的發(fā)展，很多人認(rèn)為可以通過互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)手段，最終可以讓金融機(jī)構(gòu)離開資金融通過程中的曾經(jīng)的主導(dǎo)型地位，公開、分享等等的互聯(lián)網(wǎng)思維讓資金可以在各個(gè)主體之間流轉(zhuǎn)，降低違約率，金融中介的作用會(huì)不斷的弱化，從而使得金融中介機(jī)構(gòu)日益淪落為從屬的服務(wù)性中介的地位。目前涌現(xiàn)出來的各種基于互聯(lián)網(wǎng)的金融服務(wù)模式，其核心都是沖擊著原先的金融中介的模式，都是意圖撇開金融中介，實(shí)現(xiàn)資金融通雙方的直接對(duì)接，這也是一種所謂的“金融脫媒”。但事實(shí)上，當(dāng)前的“互聯(lián)網(wǎng)金融”不是摒棄中介，而是互聯(lián)網(wǎng)自身轉(zhuǎn)變成為金融中介，實(shí)質(zhì)就是趕走了一個(gè)金融中介，迎來的是互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)這個(gè)中介。

金融交易場(chǎng)所

互聯(lián)網(wǎng)將促進(jìn)金融市場(chǎng)的一體化。大大提高了金融相關(guān)信息的收集、處理、存儲(chǔ)和的能力，成為金融市場(chǎng)交易物質(zhì)和技術(shù)基礎(chǔ)；互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)已經(jīng)日益成為世界金融市場(chǎng)運(yùn)作的中樞神經(jīng)系統(tǒng)，低成本的網(wǎng)絡(luò)交易將逐步替代傳統(tǒng)的交易方式，可以通過國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行非場(chǎng)地交易，使投資者無論身處何地都可以上網(wǎng)同步進(jìn)行金融交易，完全打破了時(shí)間空間限制，全球金融市場(chǎng)被更緊密地聯(lián)系起來。

以證券業(yè)為例，網(wǎng)絡(luò)化正在打破長(zhǎng)達(dá)200余年的傳統(tǒng)證券交易所格局，未來的證券交易所將通過信息通訊網(wǎng)絡(luò)、金融網(wǎng)站、網(wǎng)上經(jīng)紀(jì)商等機(jī)構(gòu)結(jié)成聯(lián)盟，建立一個(gè)綜合性的信息及交易網(wǎng)站，以支援不同市場(chǎng)參與者的投資業(yè)務(wù)。因此，基于互聯(lián)網(wǎng)的金融服務(wù)的發(fā)展使整個(gè)世界正在形成一個(gè)通過現(xiàn)代信息手段聯(lián)系在一起的一體化國(guó)際金融市場(chǎng)。

金融監(jiān)管

“互聯(lián)網(wǎng)金融”是基于網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，這使得“互聯(lián)網(wǎng)金融”拓寬了傳統(tǒng)金融風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵和表現(xiàn)形式：“互聯(lián)網(wǎng)金融”的技術(shù)支持系統(tǒng)的安全隱患成為“互聯(lián)網(wǎng)金融”的基礎(chǔ)性風(fēng)險(xiǎn)；“互聯(lián)網(wǎng)金融”具有比較特殊的技術(shù)選擇風(fēng)險(xiǎn)形式；由于網(wǎng)絡(luò)信息傳遞的快捷和不受時(shí)空限制，“互聯(lián)網(wǎng)金融”會(huì)使傳統(tǒng)金融風(fēng)險(xiǎn)在發(fā)生程度和作用范圍上產(chǎn)生“蝴蝶效應(yīng)”?！盎ヂ?lián)網(wǎng)金融”的金融業(yè)務(wù)多元化和金融創(chuàng)新使經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)比傳統(tǒng)金融更大，而網(wǎng)絡(luò)的開放性、虛擬性使傳統(tǒng)的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管等手段難以對(duì)“互聯(lián)網(wǎng)金融”實(shí)施有效監(jiān)管。

同時(shí)，針對(duì)“互聯(lián)網(wǎng)金融”監(jiān)管所涉及到的機(jī)構(gòu)、監(jiān)管體系、規(guī)章制度和相適應(yīng)的征信體系都不適合或不健全。

綜上所述，互聯(lián)網(wǎng)對(duì)經(jīng)濟(jì)乃至金融的影響深遠(yuǎn)，作為一次的“工業(yè)革命”或“產(chǎn)業(yè)浪潮”的核心要素，其發(fā)展趨勢(shì)將不可阻擋。未來金融業(yè)務(wù)的商業(yè)模式、產(chǎn)業(yè)格局和利益機(jī)制將會(huì)產(chǎn)生翻天覆地的變化。

但由于經(jīng)濟(jì)環(huán)境和金融體系是一個(gè)復(fù)雜開放的系統(tǒng)，當(dāng)前的“互聯(lián)網(wǎng)金融” 體系還存在一些缺陷，其結(jié)構(gòu)并不健壯。如其依賴的“電子貨幣”不具有價(jià)值尺度和有效的儲(chǔ)藏手段的功能；并沒有完全摒棄“金融中介”，只是換了一種身份，重新進(jìn)行利益分配而已；“游戲規(guī)則”還沒有形成體系，缺少必要的監(jiān)管體系、規(guī)章制度和征信系統(tǒng)；最重要的是賬戶管理模式和賬戶結(jié)構(gòu)，這也是商業(yè)銀行相比其他金融機(jī)構(gòu)最核心的優(yōu)勢(shì)，若在當(dāng)前的監(jiān)管體系下，要想改變賬戶管理模式，幾乎沒有可能，賬戶管理不是技術(shù)問題，是利益和權(quán)力分配問題。所以，這個(gè)“系統(tǒng)”還不具備“自組織”和“自適應(yīng)”的能力，其演進(jìn)和發(fā)展還需要一個(gè)過程。

當(dāng)前更應(yīng)該關(guān)注互聯(lián)網(wǎng)的核心影響力：一是通過社交網(wǎng)絡(luò)，可以生成和傳播各類與金融相關(guān)的信息，特別是可以獲取一些個(gè)人或機(jī)構(gòu)沒有義務(wù)披露的信息；二是搜索引擎對(duì)信息的組織、排序和檢索，能緩解信息超載問題，有針對(duì)性地滿足信息需求，大幅提高信息搜集效率；三是海量信息高速處理能力。在這個(gè)影響過程中，或許大量的互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)進(jìn)入到金融服務(wù)的領(lǐng)域，取代了金融機(jī)構(gòu)；或者傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)借助信息技術(shù)、重視信息技術(shù)，充分發(fā)揮賬戶優(yōu)勢(shì)、傳統(tǒng)的客戶優(yōu)勢(shì)、資源優(yōu)勢(shì)等，繼續(xù)占領(lǐng)主流地位；再或者兩者集合而成新基因的“互聯(lián)網(wǎng)金融”，產(chǎn)生更加巨大的影響。

篇7

21世紀(jì)海上絲綢之路戰(zhàn)略是中央實(shí)施新一輪對(duì)外開放的重大舉措，對(duì)于推動(dòng)海洋產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，構(gòu)筑陸海統(tǒng)籌、東西互濟(jì)的全方位開放新格局具有重要的戰(zhàn)略意義。浙江是海洋經(jīng)濟(jì)大省，海洋產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整對(duì)海上絲綢之路建設(shè)具有引領(lǐng)作用。海洋產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)需要財(cái)政金融手段的引導(dǎo)，合理的財(cái)政金融政策可以通過制定和實(shí)施各種有效工具滲透到海洋產(chǎn)業(yè)發(fā)展全過程，從而實(shí)現(xiàn)海洋產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)轉(zhuǎn)型。本文在分析浙江海洋經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家海洋經(jīng)濟(jì)發(fā)展的財(cái)政金融政策進(jìn)行梳理，提出如何利用財(cái)政金融政策加快海洋產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)型升級(jí)。

 

一、浙江省海洋經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀

 

海洋產(chǎn)業(yè)主要包括海洋漁業(yè)、海洋交通運(yùn)輸業(yè)、海洋船舶工業(yè)、海洋鹽業(yè)、海洋油氣業(yè)、濱海旅游業(yè)等。浙江海洋產(chǎn)業(yè)主要呈現(xiàn)以下四個(gè)特征：

 

(一)海洋產(chǎn)業(yè)總產(chǎn)值呈上升趨勢(shì)，三產(chǎn)結(jié)構(gòu)日趨合理。經(jīng)過長(zhǎng)期努力，浙江省在開發(fā)利用海洋、發(fā)展海洋經(jīng)濟(jì)方面取得了巨大成就，海洋經(jīng)濟(jì)逐步成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的新增長(zhǎng)點(diǎn)，特別是21世紀(jì)以來，海洋經(jīng)濟(jì)增速顯著。2001年，浙江海洋產(chǎn)業(yè)總值為603億元，而到2014年，浙江海洋產(chǎn)業(yè)總產(chǎn)值已達(dá)到5，913億元，海洋產(chǎn)業(yè)總產(chǎn)值年均增長(zhǎng)率在10%以上，海洋產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值占浙江省GDP的14%。2001年浙江海洋產(chǎn)業(yè)第一產(chǎn)業(yè)比重為51%，第一產(chǎn)業(yè)比重占絕對(duì)優(yōu)勢(shì)。但是，隨著浙江海洋經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，第一產(chǎn)業(yè)比重呈下降趨勢(shì)，2014年第一產(chǎn)業(yè)比重僅為5.38%。第二產(chǎn)業(yè)與第三產(chǎn)業(yè)均呈現(xiàn)上升趨勢(shì)，但是第二產(chǎn)業(yè)呈現(xiàn)了先快速上升后有所下降的趨勢(shì)，2010年第二產(chǎn)業(yè)比重已達(dá)到48%，到2014年比重為45%。第三產(chǎn)業(yè)呈逐年上升趨勢(shì)，2001年第三產(chǎn)業(yè)所占比重為12%，而到2014年第三產(chǎn)業(yè)比重增加到49%，成為目前三產(chǎn)中所占比重最大的產(chǎn)業(yè)?？梢?，浙江海洋產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)日趨合理。

 

(二)海洋產(chǎn)業(yè)門類較為齊全，三大主體產(chǎn)業(yè)發(fā)生變化。浙江省海岸線全長(zhǎng)2，660.71公里，海洋資源類型豐富，為各類海洋產(chǎn)業(yè)的形成和發(fā)展提供了有利的資源條件。目前，浙江省海洋產(chǎn)業(yè)已形成以濱海旅游業(yè)、海洋交通運(yùn)輸業(yè)、海洋船舶業(yè)、海洋電力業(yè)、海洋工程、海洋漁業(yè)、海洋生物醫(yī)藥業(yè)等海洋主要產(chǎn)業(yè)為基礎(chǔ)的門類較齊全的產(chǎn)業(yè)體系。而在各種海洋產(chǎn)業(yè)中，海洋漁業(yè)(包括海洋捕撈、海水養(yǎng)殖和水產(chǎn)品加工)逐漸減少其在浙江海洋產(chǎn)業(yè)中的比重，從2001年的56.6%降至2014年的8.5%，逐漸失去四大支柱產(chǎn)業(yè)的地位。海洋產(chǎn)品制造、海洋設(shè)備制造、海水利用業(yè)、海洋交通及濱海旅游呈現(xiàn)快速發(fā)展，2014年海洋產(chǎn)品制造總產(chǎn)值約為3，062億元，與海洋設(shè)備制造、海水利用業(yè)分列前三，其總產(chǎn)值分別約為2，464億元和2，068億元，而前三大海洋產(chǎn)業(yè)總產(chǎn)值約占全部浙江海洋產(chǎn)業(yè)總產(chǎn)值的46.72%。因此，傳統(tǒng)三大主體海洋產(chǎn)業(yè)即海洋捕撈、海洋交通運(yùn)輸和海洋旅游業(yè)逐漸被新的三大主體產(chǎn)業(yè)即海洋產(chǎn)品制造、海洋設(shè)備制造、海水利用業(yè)所取代。

 

(三)傳統(tǒng)海洋產(chǎn)業(yè)內(nèi)部發(fā)展速度呈現(xiàn)差異化。傳統(tǒng)海洋產(chǎn)業(yè)包括海洋漁業(yè)、海洋鹽業(yè)、海洋運(yùn)輸業(yè)、海洋船舶業(yè)。浙江漁業(yè)產(chǎn)量方面，2001～2014年浙江海水產(chǎn)品產(chǎn)量均保持在500萬噸左右，海洋漁業(yè)發(fā)展總量上趨于穩(wěn)定;海洋漁業(yè)在海洋產(chǎn)業(yè)中的地位進(jìn)一步弱化，從2001年的第一位降至2014年的第七位。海洋鹽業(yè)在浙江海洋產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)中的比重非常低，總量上變化不大。而海洋運(yùn)輸和海洋船舶業(yè)在近十年發(fā)展迅速，2001～2014年浙江省海洋運(yùn)輸業(yè)、海洋船舶業(yè)產(chǎn)值年均增長(zhǎng)率20%以上，2014年海洋船舶業(yè)產(chǎn)值是2001年的57倍，分列浙江海洋產(chǎn)業(yè)的前二位。傳統(tǒng)海洋產(chǎn)業(yè)中的海洋交通運(yùn)輸業(yè)、海洋船舶業(yè)發(fā)展迅速，傳統(tǒng)海洋產(chǎn)業(yè)內(nèi)部發(fā)展呈現(xiàn)差異化。

 

(四)新興海洋產(chǎn)業(yè)起步較晚、發(fā)展迅猛。浙江海洋電力、海水利用、海洋生物、海洋工程和海洋礦業(yè)這些新興產(chǎn)業(yè)是從2001年開始發(fā)展起來的，起步較晚，但是像海洋電力業(yè)、海水利用業(yè)、海洋生物醫(yī)藥這些產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅速，短短13年時(shí)間，產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值平均增長(zhǎng)速度均達(dá)到30%以上。如浙江海水利用業(yè)從最初2001年8.30億元的產(chǎn)值，發(fā)展至2014年浙江海水利用業(yè)產(chǎn)值約為2，468億元，處于全國(guó)領(lǐng)先地位，居全國(guó)海洋地區(qū)首位，發(fā)展速度尤為迅猛。浙江海洋生物醫(yī)藥業(yè)生產(chǎn)逐步形成規(guī)模，呈現(xiàn)快速的發(fā)展態(tài)勢(shì)。從起步之初的產(chǎn)值僅為1.4億元，到2014年全年產(chǎn)值達(dá)到約150億元，僅次于山東省。

 

二、發(fā)達(dá)國(guó)家海洋經(jīng)濟(jì)發(fā)展的財(cái)政金融支持經(jīng)驗(yàn)借鑒

 

海洋經(jīng)濟(jì)具有資金需求量大，且具有自然風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)高等特征，單純依靠金融市場(chǎng)難以為海洋經(jīng)濟(jì)提供足夠的資金支持，多數(shù)發(fā)達(dá)國(guó)家都運(yùn)用了強(qiáng)大的財(cái)政金融政策工具。

 

(一)美國(guó)發(fā)展海洋經(jīng)濟(jì)的財(cái)政金融支持。美國(guó)政府一直非常重視財(cái)政金融政策對(duì)本國(guó)海洋經(jīng)濟(jì)的刺激作用，頒布了一系列行之有效的政策，如對(duì)海洋漁業(yè)提供財(cái)政補(bǔ)貼，對(duì)漁船提供財(cái)政貸款，一方面刺激美國(guó)捕撈船隊(duì)的擴(kuò)張并加速其現(xiàn)代化進(jìn)程;另一方面也增強(qiáng)其在遠(yuǎn)海、公海以及他國(guó)專屬經(jīng)濟(jì)區(qū)對(duì)漁業(yè)資源的控制，對(duì)美國(guó)海洋漁業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了積極作用。

 

美國(guó)在2000年8月通過了《2000年海洋法》，據(jù)統(tǒng)計(jì)，美國(guó)每年投入到海洋開發(fā)的預(yù)算為500億美元以上，而對(duì)于有利于海洋環(huán)境保護(hù)和可持續(xù)發(fā)展的開發(fā)項(xiàng)目和技術(shù)，政府財(cái)政撥款會(huì)給予更大的傾斜。美國(guó)設(shè)立國(guó)家海洋信托基金，該基金的資金來源主要是聯(lián)邦政府收取的海洋使用費(fèi)，如沿海油氣資源開發(fā)活動(dòng)所上繳的費(fèi)用以及即將出現(xiàn)在聯(lián)邦水域從事海洋商業(yè)活動(dòng)所交的各項(xiàng)費(fèi)用，該基金將專用于海洋管理的改進(jìn)工作。以建立基金的方式，返還性地用于海洋管理的改進(jìn)工作上，這充分體現(xiàn)了循環(huán)經(jīng)濟(jì)理念里建立綠色消費(fèi)制度的原則。美國(guó)政府還積極引導(dǎo)個(gè)人對(duì)于海洋進(jìn)行投資，成立了海洋投資基金，該基金由財(cái)政部、美聯(lián)儲(chǔ)、聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司和私人投資者共同投資，為海洋事業(yè)的投資和未來的發(fā)展提供了多方面持續(xù)的資金支持，推動(dòng)了美國(guó)海洋產(chǎn)業(yè)技術(shù)的極大提升。到2011年6月底，美聯(lián)儲(chǔ)將購買總額高達(dá)6，000億美元的財(cái)政債券和機(jī)構(gòu)債券，其中10%的資金用于海洋產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，在海洋裝備制造、海洋軍事發(fā)展等方面注入大量資金，保障海洋制造業(yè)的實(shí)施。

 

)日本發(fā)展海洋經(jīng)濟(jì)的財(cái)政金融支持。日本一方面通過優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)增加海洋經(jīng)濟(jì)信貸支持，加大對(duì)海洋經(jīng)濟(jì)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)的信貸投入;另一方面積極引導(dǎo)組織銀團(tuán)貸款，實(shí)現(xiàn)互惠互利，加強(qiáng)銀行間的合作，減少融資風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，通過運(yùn)用浮動(dòng)利率杠桿，對(duì)相關(guān)企業(yè)給予一定的利率優(yōu)惠，促進(jìn)海洋經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。20世紀(jì)50年代，日本在國(guó)內(nèi)造船業(yè)資金嚴(yán)重缺乏的情況下，實(shí)施了“造船計(jì)劃”，通過政策性銀行向提出貸款申請(qǐng)的造船企業(yè)發(fā)放優(yōu)惠貸款，成功推動(dòng)日本躋身全球造船大國(guó)。2000年開始，日本政府為推進(jìn)海洋經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展，研發(fā)經(jīng)費(fèi)持續(xù)增加，2008年達(dá)到5，620億日元。日本政府還通過不斷完善稅費(fèi)制度，助推海洋經(jīng)濟(jì)發(fā)展。其中，與海洋經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的“3R”事業(yè)、海洋廢棄物處理設(shè)施建設(shè)等相關(guān)的項(xiàng)目，可以在稅收上得到14%～20%的稅收優(yōu)惠。此外，日本政府為了促進(jìn)海洋循環(huán)經(jīng)濟(jì)方面的科技創(chuàng)新，對(duì)于新增海洋科技研發(fā)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行了一定的免稅。2013年4月，日本政府內(nèi)閣會(huì)議通過了新的《海洋基本計(jì)劃(2013-2017年)》，提出進(jìn)行海洋資源、能源開發(fā)和新海洋產(chǎn)業(yè)與市場(chǎng)的一體化培育，并將發(fā)展海洋新興產(chǎn)業(yè)作為新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，通過官民并舉推動(dòng)海洋資源、能源開發(fā)，培育新的海洋經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域。根據(jù)海洋循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中重點(diǎn)項(xiàng)目繁多、融資額度大、風(fēng)險(xiǎn)大和融資方式多樣化的特點(diǎn)，日本積極地調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，加大對(duì)海洋循環(huán)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)的信貸投入。

 

(三)新加坡發(fā)展海洋經(jīng)濟(jì)的財(cái)政金融支持。新加坡的政策性金融模式更為顯著，政府通過三大海事招標(biāo)機(jī)構(gòu)對(duì)全球海洋產(chǎn)業(yè)的研發(fā)提供大量資金。每個(gè)項(xiàng)目資助金額從500萬～5，000萬新元不等，專項(xiàng)支持可達(dá)上億新元，為新加坡海洋經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供了強(qiáng)有力支持。新加坡政府設(shè)立海洋集聚基金，用于海事產(chǎn)業(yè)的人力資源培訓(xùn)及相關(guān)的培訓(xùn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。新加坡還建立了8，000萬美元的海事基金、1億美元的海事技術(shù)革新基金和2，000萬美元的海事IT發(fā)展基金，為海洋研發(fā)和中小企業(yè)發(fā)展提供資金支持。

 

綜上可見，發(fā)達(dá)國(guó)家在推進(jìn)政策性金融的同時(shí)，充分尊重金融市場(chǎng)對(duì)海洋經(jīng)濟(jì)的資源配置作用，海洋商業(yè)金融發(fā)展相當(dāng)充分，銀行商業(yè)貸款、海洋投資基金、融資租賃和證券市場(chǎng)融資目前構(gòu)成海洋經(jīng)濟(jì)強(qiáng)國(guó)的主導(dǎo)型金融力量。“政府引導(dǎo)”和“市場(chǎng)需求”共同構(gòu)成了發(fā)達(dá)國(guó)家海洋金融支撐體系。

 

三、浙江省海洋經(jīng)濟(jì)升級(jí)轉(zhuǎn)型的財(cái)政金融支持建議

 

海洋經(jīng)濟(jì)發(fā)展為浙江經(jīng)濟(jì)的快速騰飛奠定了基礎(chǔ)，海洋經(jīng)濟(jì)已成為浙江經(jīng)濟(jì)發(fā)展新的增長(zhǎng)點(diǎn)。結(jié)合發(fā)達(dá)國(guó)家海洋經(jīng)濟(jì)發(fā)展的財(cái)政金融支持的成功經(jīng)驗(yàn)，筆者認(rèn)為浙江海洋經(jīng)濟(jì)升級(jí)轉(zhuǎn)型應(yīng)以新興海洋產(chǎn)業(yè)發(fā)展為重點(diǎn)，以推動(dòng)海洋經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)業(yè)集聚為抓手，形成市場(chǎng)與政府的聯(lián)動(dòng)機(jī)制。據(jù)此提出以下建議：

 

(一)優(yōu)化海洋經(jīng)濟(jì)的信貸投放和金融資源集聚，推動(dòng)完善海洋產(chǎn)業(yè)鏈。各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)浙江省海洋經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略導(dǎo)向，加強(qiáng)資源集聚和金融創(chuàng)新。逐步改變目前金融機(jī)構(gòu)重點(diǎn)支持國(guó)有企業(yè)、對(duì)中小企業(yè)金融支持不足的局面，不斷優(yōu)化信貸支持結(jié)構(gòu)，加大對(duì)現(xiàn)代海洋產(chǎn)業(yè)體系的金融支持，扶持海洋新興產(chǎn)業(yè)、海洋服務(wù)業(yè)、臨港先進(jìn)制造業(yè)、現(xiàn)代海洋漁業(yè)等加快發(fā)展。重點(diǎn)扶持海洋經(jīng)濟(jì)發(fā)展“三大領(lǐng)域”(海水利用、海洋能源和海洋生物工程)，突出向舟山海洋綜合開發(fā)試驗(yàn)區(qū)(舟山群島新區(qū))金融資源集聚，支持試驗(yàn)區(qū)建設(shè);強(qiáng)化對(duì)“三位一體”港航物流服務(wù)體系的金融服務(wù)，支持大宗商品交易平臺(tái)構(gòu)建;積極開展船舶融資業(yè)務(wù)，在做好大型化散貨船、集裝箱船、化學(xué)品船三大主流船舶融資的基礎(chǔ)上，支持鉆井平臺(tái)、鉆井船、深水作業(yè)工程船、遠(yuǎn)洋捕撈船等海洋工程裝備和特種工程船舶，積極扶持船舶零部件行業(yè)發(fā)展，推動(dòng)完善浙江船舶行業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈。

 

(二)設(shè)立海洋信托發(fā)展基金，助推海洋經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展。實(shí)現(xiàn)關(guān)鍵技術(shù)的突破是海洋經(jīng)濟(jì)發(fā)展的技術(shù)要求，也是海洋產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的核心。充足的資金支持是實(shí)現(xiàn)海洋產(chǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的物質(zhì)保障，是前提也是基礎(chǔ)。浙江民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)，民營(yíng)資本充裕，民營(yíng)機(jī)制靈活，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，浙江的民間資本達(dá)數(shù)億萬元。因此，設(shè)立浙江海洋信托基金既有資金基礎(chǔ)，又是以銀行為手段的間接金融的有益補(bǔ)充。

 

設(shè)立浙江海洋信托基金可以借鑒美國(guó)海洋信托基金的設(shè)計(jì)思路，設(shè)立全省范圍內(nèi)政府性海洋信托基金，承擔(dān)海洋管理、科研資助和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)嚷毮?，為海洋?jīng)濟(jì)提供公共產(chǎn)品。具體而言，由省財(cái)政廳與海事局聯(lián)合設(shè)立基金管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)浙江海洋信托基金的運(yùn)營(yíng)管理。省財(cái)政投入10～30億元作為啟動(dòng)資金，基金正式運(yùn)營(yíng)后，后續(xù)資金來源包括針對(duì)海洋資源開發(fā)利用征稅或?qū)Ｑ筮^度開發(fā)或違規(guī)行為的行政性收費(fèi)，如對(duì)海洋油氣開發(fā)溢油事故的罰款。浙江海洋信托基金主要用于沿海城市海洋管理、海洋科研、海水污染治理、海洋災(zāi)難救助、海洋風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償以及非經(jīng)營(yíng)性的國(guó)際合作等。

 

(三)發(fā)展多種投融資方式，提高投融資效率。由于海洋產(chǎn)業(yè)的行業(yè)分類、發(fā)展階段、與宏觀政策發(fā)展導(dǎo)向的相符程度等不同，對(duì)資金的數(shù)量和實(shí)效性要求存在差異，應(yīng)采取分層次、分類別的投融資支持戰(zhàn)略。就產(chǎn)業(yè)層次而言，海洋產(chǎn)業(yè)中的第一產(chǎn)業(yè)和基礎(chǔ)性、戰(zhàn)略性設(shè)施需要政府積極投入，大力扶持;第二產(chǎn)業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)中的成熟產(chǎn)業(yè)，只需在政府適度引導(dǎo)下進(jìn)行市場(chǎng)化融資，高風(fēng)險(xiǎn)、成長(zhǎng)空間大的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，在發(fā)展初期需要政府的“非盈利性”投入，但在適當(dāng)時(shí)機(jī)可鼓勵(lì)盈利性的商業(yè)運(yùn)作模式介入。就產(chǎn)業(yè)類別而言，應(yīng)優(yōu)先發(fā)展新興、環(huán)保、特色產(chǎn)業(yè)，繼續(xù)支持傳統(tǒng)、高附加值、民生產(chǎn)業(yè)，嚴(yán)格淘汰落后、雙高、純勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)。

 

(四)構(gòu)建區(qū)域金融合作體系，培育發(fā)展多層次資本市場(chǎng)。省政府應(yīng)該制定整體規(guī)劃，逐步打破地區(qū)割據(jù)藩籬。各市縣地方政府應(yīng)加強(qiáng)交流合作，建立地方政府間合作協(xié)議，逐步完善市場(chǎng)化機(jī)制和利益補(bǔ)償機(jī)制。加快區(qū)域金融資源流動(dòng)，逐步推動(dòng)區(qū)域金融中心的形成。鼓勵(lì)浙江“一帶一路”支點(diǎn)城市發(fā)展各類金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，形成政策性金融、商業(yè)性金融、合作性金融和新型金融服務(wù)組織互為補(bǔ)充的多元化金融服務(wù)體系，為海洋經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供多層次的金融服務(wù)。加強(qiáng)金融資源傾斜配置，爭(zhēng)取在全省開展海洋經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新試點(diǎn)，在信貸規(guī)模、機(jī)構(gòu)設(shè)置、審批權(quán)限、產(chǎn)品創(chuàng)新等方面給予政策傾斜。強(qiáng)化貨幣政策工具引導(dǎo)，靈活運(yùn)用再貸款、再貼現(xiàn)、有區(qū)別的存款準(zhǔn)備金率等貨幣政策工具，加大對(duì)沿海地區(qū)金融機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性支持，切實(shí)增強(qiáng)沿海地區(qū)金融機(jī)構(gòu)的融資服務(wù)能力。

 

海上絲綢之路建設(shè)涉及多國(guó)、多幣種的跨境結(jié)算，需要有效的國(guó)際金融合作提供保障。建議以寧波綜合保稅區(qū)等為依托，推動(dòng)跨境人民幣業(yè)務(wù)創(chuàng)新，加快完善金融服務(wù)體系，培育發(fā)展多層次資本市場(chǎng)，推進(jìn)保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)開展跨境金融市場(chǎng)產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新，構(gòu)建與金融市場(chǎng)對(duì)外合作相適應(yīng)的監(jiān)管體制，完善有利于金融市場(chǎng)對(duì)外合作的配套服務(wù)。推動(dòng)跨境電子商務(wù)平臺(tái)建設(shè)，建立大宗商品現(xiàn)貨和期貨交易中心。

篇8

關(guān)鍵字：商業(yè)銀行創(chuàng)新對(duì)策

一、金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的有效途徑

商業(yè)銀行在金融創(chuàng)新時(shí)必須找準(zhǔn)切入點(diǎn)，只有在目前法律法規(guī)允許的條件下，才能使商業(yè)銀行金融創(chuàng)新更適合國(guó)情，刁‘能有效的進(jìn)行金融創(chuàng)新。商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的有效途徑主要表現(xiàn)在以下幾方面。

1.著力增強(qiáng)金融創(chuàng)新內(nèi)生力，積極進(jìn)行金融體制的創(chuàng)新

首先，要建立完善金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的組織結(jié)構(gòu)，要建立業(yè)務(wù)創(chuàng)新制度保障體系。

其次，明確創(chuàng)新部門的職責(zé)和業(yè)務(wù)部門的創(chuàng)新目標(biāo)，以利于發(fā)揮每個(gè)員工的聰明才智。最后，建立人力資源開發(fā)機(jī)制。無論是制度創(chuàng)新還是業(yè)務(wù)創(chuàng)新，都必須由人來實(shí)施。所以說，金融創(chuàng)新歸根到底還是人刁‘的競(jìng)爭(zhēng)。為此，要高度重視人力資源開發(fā)，加強(qiáng)對(duì)員工金融新業(yè)務(wù)、新知識(shí)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，進(jìn)一步提高員工的創(chuàng)新意識(shí)和實(shí)際創(chuàng)新能力。

2.大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，進(jìn)行金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新

中間業(yè)務(wù)與負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)共同構(gòu)成商業(yè)銀行的三大支柱業(yè)務(wù)。首先是負(fù)債業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，在傳統(tǒng)存款業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上開發(fā)新的品種，積極開發(fā)多功能存款賬戶并使存款服務(wù)豐富多樣。其次是資產(chǎn)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，增加新的貸款品種，大力發(fā)展票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，把消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)作為新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)。再次是中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，中間業(yè)務(wù)具有成本低、收益高，風(fēng)險(xiǎn)小的特點(diǎn)，為外資銀行帶來豐厚的利潤(rùn)。加人WTO以后，外資銀行對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的沖擊首當(dāng)其沖的是中間業(yè)務(wù)的沖擊，因此中間業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)是商業(yè)銀行更高層次的競(jìng)爭(zhēng)，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行必須正視中間業(yè)務(wù)相對(duì)落后的現(xiàn)實(shí)，樹立創(chuàng)新意識(shí)，繼續(xù)鞏固和推廣現(xiàn)有的中間業(yè)務(wù)項(xiàng)目，逐步開放擔(dān)保類業(yè)務(wù)和不斷擴(kuò)大租賃、委托、、理財(cái)、信息咨詢等低風(fēng)險(xiǎn)或零風(fēng)險(xiǎn)中介業(yè)務(wù)的市場(chǎng)份額。隨著金融市場(chǎng)的快速發(fā)展和混業(yè)經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)的逐步形成，中遠(yuǎn)期則應(yīng)該逐步轉(zhuǎn)向風(fēng)險(xiǎn)略大、技術(shù)要求高的投資銀行、期權(quán)、金融期貨等衍生金融工具，積極探索高科技風(fēng)險(xiǎn)投資中商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的參與方式，并逐漸向全球清算系統(tǒng)及其他知識(shí)密集型和高增長(zhǎng)、高收益型、適應(yīng)國(guó)際化要求的中間業(yè)務(wù)方向發(fā)展。

3.積極開發(fā)新的電子技術(shù)，進(jìn)行金融服務(wù)的創(chuàng)新

隨著電子和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)不斷應(yīng)用于銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域，全球銀行業(yè)已從傳統(tǒng)銀行時(shí)代逐步進(jìn)入“超級(jí)銀行，，時(shí)代，商業(yè)銀行的發(fā)展更加依賴于技術(shù)進(jìn)步和科技創(chuàng)新。首先要加快金融電子化的步伐，大力提高支付結(jié)算系統(tǒng)的現(xiàn)代化程度，抓緊建設(shè)國(guó)家金融網(wǎng)絡(luò)主干網(wǎng)和同城、區(qū)域、全國(guó)一體化資金清算系統(tǒng)，努力推進(jìn)票據(jù)清算自動(dòng)化系統(tǒng)、管理信息系統(tǒng)、信用卡授信系統(tǒng)、外匯業(yè)務(wù)系統(tǒng)等重點(diǎn)應(yīng)用系統(tǒng)的開發(fā)，早日實(shí)現(xiàn)全國(guó)性金融業(yè)務(wù)處理電子化、信息處理電子化、交易活動(dòng)電子化和資金匯劃電子化，提高支付結(jié)算的效率。其次是逐步建成全國(guó)性的主干網(wǎng)和分區(qū)網(wǎng)相互配套、應(yīng)用軟件系統(tǒng)和衛(wèi)星通訊系統(tǒng)有機(jī)結(jié)合的自動(dòng)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，為國(guó)內(nèi)外客戶提供準(zhǔn)確、快速、便利、周到的金融服務(wù)。

4.加快新產(chǎn)品的開發(fā)，進(jìn)行金融產(chǎn)品的創(chuàng)新

商業(yè)銀行要想在與外資銀行的競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，就必須打好金融產(chǎn)品品牌。在進(jìn)行金融產(chǎn)品創(chuàng)新時(shí)一定要適應(yīng)客戶需求，貼近百姓生活，方便客戶使用，這樣新產(chǎn)品進(jìn)入市場(chǎng)后才容易被客戶接受，刁‘具有競(jìng)爭(zhēng)力。開發(fā)的新產(chǎn)品無論在名稱、操作方式，還是在功能、辦理手續(xù)等方面，必須比以往產(chǎn)品更先進(jìn)、更新穎，給客戶以耳目一新的感覺。產(chǎn)品的創(chuàng)新要結(jié)合本企業(yè)的企業(yè)文化建設(shè)，使產(chǎn)品便于為客戶區(qū)別和識(shí)別。新產(chǎn)品的問世后，隨著被客戶大量使用，將進(jìn)一步增加社會(huì)效益和社會(huì)影響，增加銀行的經(jīng)濟(jì)效益和利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。

二、商業(yè)銀行創(chuàng)新對(duì)策分析

加入WTO對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行既帶來了挑戰(zhàn)，也帶來了機(jī)遇。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)加快金融創(chuàng)新的步伐，以適應(yīng)銀行業(yè)的國(guó)際化競(jìng)爭(zhēng)，我國(guó)商業(yè)銀行的金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手:

1.進(jìn)行管理制度創(chuàng)新。

我國(guó)商業(yè)銀行進(jìn)行金融創(chuàng)新的核心和關(guān)鍵在于管理制度創(chuàng)新，只有建立科學(xué)高效的管理制度，才能對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施有效管理，充分調(diào)動(dòng)員工的積極性，提高工作效率。1、調(diào)整機(jī)構(gòu)設(shè)置，構(gòu)建高效的組織機(jī)構(gòu)。各級(jí)分行在內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置上，應(yīng)以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以客戶為中心，改目前行政主導(dǎo)型模式為客戶主導(dǎo)型模式，按照決策參謀系統(tǒng)、市場(chǎng)拓展系統(tǒng)、服務(wù)保障系統(tǒng)和監(jiān)督考評(píng)系統(tǒng)重新調(diào)整內(nèi)部機(jī)構(gòu)，壓縮管理層，充實(shí)一線部門。2、建立決策、執(zhí)行和監(jiān)督考評(píng)制衡互動(dòng)的科學(xué)管理制度。包括建立科學(xué)決策制度、完善執(zhí)行制度及對(duì)決策和工作計(jì)劃執(zhí)行情況的監(jiān)督考評(píng)制度。3、建立金融創(chuàng)新的激勵(lì)、約束制度。4、明確分支行創(chuàng)新權(quán)責(zé)劃分，充分調(diào)動(dòng)基層行金融創(chuàng)新的積極性。

2.進(jìn)行觀念創(chuàng)新。

應(yīng)以戰(zhàn)略的眼光和金融生存發(fā)展的角度看待金融創(chuàng)新。金融創(chuàng)新是金融發(fā)展的動(dòng)力和源泉，特別在金融競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，業(yè)內(nèi)外、國(guó)內(nèi)外競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手虎視耽耽，市場(chǎng)份額屢遭侵蝕的網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，創(chuàng)新成為銀行除了安全、信譽(yù)之外的另一生命線。隨著中國(guó)加入WTO步伐的加快，國(guó)內(nèi)銀行已無退路可言，只有通過“強(qiáng)身健體’，才能適應(yīng)未來的競(jìng)爭(zhēng)。因此，中資銀行必須提高對(duì)金融創(chuàng)新工作重要性的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)金融創(chuàng)新工作的緊迫感、危機(jī)感。

3.面向客戶和市場(chǎng)，積極開拓，進(jìn)行經(jīng)營(yíng)策略創(chuàng)新。

市場(chǎng)既是商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的出發(fā)點(diǎn)，又是商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的歸宿點(diǎn)，也是判別商業(yè)銀行創(chuàng)新成功與否的重要標(biāo)準(zhǔn)。“面向市場(chǎng)、了解市場(chǎng)、融入市場(chǎng)、服務(wù)市場(chǎng)、開拓市場(chǎng)、占有市場(chǎng)”是推動(dòng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的必由之路，抓住了市場(chǎng)就抓住了銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵。因此，商業(yè)銀行應(yīng)建立“以客戶為中心，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以效益為目標(biāo)”的經(jīng)營(yíng)理念，樹立優(yōu)勢(shì)服務(wù)觀念和市場(chǎng)營(yíng)銷觀念，實(shí)現(xiàn)由“等客上門”向“上門等客”的轉(zhuǎn)變，把客戶不斷變化的需求以及市場(chǎng)不斷發(fā)展的需求作為商業(yè)銀行調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略的依據(jù)和方向，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)策略的創(chuàng)新。

4.積極推進(jìn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)樹立品牌觀念，立足于自身優(yōu)勢(shì)，客戶需求和與國(guó)際接軌的需要，借助先進(jìn)手段，不斷開發(fā)，研制出金融新業(yè)務(wù)、新工具、新品種。在新業(yè)務(wù)的開發(fā)上，堅(jiān)持走引進(jìn)、改造和研究開發(fā)相結(jié)合的路子。借鑒和引進(jìn)應(yīng)適合自身實(shí)際，符合市場(chǎng)需求;對(duì)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，要融入新內(nèi)容，增加新功能，明確新特征，同時(shí)要注重創(chuàng)新業(yè)務(wù)的推銷、宣傳工作。業(yè)務(wù)創(chuàng)新上，還要遵循規(guī)范管理方略、客戶定位方略、區(qū)域定位方略、優(yōu)化品種方略和產(chǎn)品開發(fā)方略。業(yè)務(wù)開拓上，重點(diǎn)推進(jìn)中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

5.要注重創(chuàng)新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制。

遵照銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的原則，商業(yè)銀行的一切創(chuàng)新成果都必須與風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)有機(jī)地結(jié)合起來。我國(guó)的商業(yè)銀行由于歷年業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的累積效應(yīng)以及內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系存在不同程度的漏洞、盲點(diǎn)，加上外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)一直增勢(shì)不減。由于缺乏處置不良資產(chǎn)的有效手段，在存量資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)還沒有得到控制與化解的情況下，又面臨增量資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的不斷出現(xiàn)。因此，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范與化解、注重發(fā)揮內(nèi)控建設(shè)的監(jiān)督保障作用，在規(guī)范經(jīng)營(yíng)的前提下穩(wěn)步創(chuàng)新，勢(shì)必成為各家商業(yè)銀行共同選擇。

6.加快科技創(chuàng)新步伐。

首先，要迅速推進(jìn)網(wǎng)絡(luò)金融工程，搶在外資銀行全面進(jìn)入中國(guó)之前，發(fā)展一批具有忠誠的網(wǎng)上銀行客戶群，建立起客戶對(duì)國(guó)內(nèi)銀行網(wǎng)上業(yè)務(wù)的信任和依賴，進(jìn)而擁有進(jìn)行網(wǎng)上銀行拓展和創(chuàng)新的客戶群基礎(chǔ)。其次，要把科技創(chuàng)新和金融工具創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新有機(jī)結(jié)合起來，提高金融產(chǎn)品的檔次和質(zhì)量。

7.注重銀行間的合作。

在未來中外銀行的競(jìng)爭(zhēng)中，中資銀行間的業(yè)務(wù)合作十分重要，如果對(duì)外時(shí)業(yè)務(wù)處理基本達(dá)成同一口徑，不僅可增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)性，還可以節(jié)約成本。在統(tǒng)一口徑對(duì)外方面，日本銀行業(yè)表現(xiàn)非常突出，形成整體合力增強(qiáng)了影響力。另外，香港和其他一些國(guó)家或地區(qū)實(shí)行的“銀行公會(huì)”制度值得借鑒?？赏ㄟ^這一制度，在中資銀行間以協(xié)議形式達(dá)成某些共同準(zhǔn)則，溝通信息、防止不公平競(jìng)爭(zhēng)，協(xié)調(diào)解決部分銀行間的業(yè)務(wù)矛盾，增強(qiáng)中國(guó)銀行業(yè)的整體實(shí)力。注重與外資銀行協(xié)作。通過協(xié)作，可以學(xué)習(xí)外資銀行先進(jìn)的金融工具、金融手段和經(jīng)營(yíng)管理技術(shù)，逐步提高中資銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。

參考文獻(xiàn)：

[1]金德環(huán)，許謹(jǐn)良主編，2001中國(guó)金融發(fā)展報(bào)告，上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2001

[2]王川，新世紀(jì)的金融創(chuàng)新，中國(guó)金融出版社，2002

篇9

【關(guān)鍵詞】 金融消費(fèi)者 權(quán)益保護(hù) 思考

一、加強(qiáng)對(duì)金融消費(fèi)者權(quán)益的分析認(rèn)識(shí)

美國(guó)次貸危機(jī)后各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局普遍意識(shí)到，只關(guān)注金融機(jī)構(gòu)的利益訴求而忽視對(duì)消費(fèi)者利益的切實(shí)保護(hù)，勢(shì)必破壞金融業(yè)賴以生存及發(fā)展的基礎(chǔ)，影響金融體系的穩(wěn)定性。

1、有利于金融維權(quán)“關(guān)注民生”。對(duì)于金融消費(fèi)者而言，其弱勢(shì)地位非常明顯：一方面金融企業(yè)實(shí)力強(qiáng)大，很多地方甚至處于壟斷地位；另一方面，消費(fèi)者面對(duì)層出不窮的金融創(chuàng)新產(chǎn)品知之甚少，缺乏準(zhǔn)確判斷風(fēng)險(xiǎn)理性消費(fèi)的能力。監(jiān)管部門推進(jìn)金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)，一是有利于金融消費(fèi)者，是一項(xiàng)為百姓辦實(shí)事的工程。二是有利于相關(guān)部門履職，規(guī)范金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)行為，促進(jìn)職能部門加強(qiáng)管理。三是有利于提升政府部門的公信力。

2、有利于宏觀調(diào)控“全面履職”。引導(dǎo)銀行、證券和保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)維護(hù)金融消費(fèi)者合法權(quán)益：一是通過對(duì)自身職責(zé)范圍內(nèi)的工作梳理，能提高金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的針對(duì)性和效率性。二是無論是銀行業(yè)、證券業(yè)，還是保險(xiǎn)業(yè)，只要是金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)事項(xiàng)，可以采取轉(zhuǎn)辦等方式，要求或建議相關(guān)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，妥善處理。三是通過金融消費(fèi)者投訴案件，發(fā)現(xiàn)屬于政府其他職能部門職責(zé)范圍的事宜，可以通過溝通、協(xié)調(diào)、轉(zhuǎn)辦、反饋等方式輔助政府職能部門全面履職，全面提升金融機(jī)構(gòu)合規(guī)經(jīng)營(yíng)水平。

3、有利于金融機(jī)構(gòu)“主動(dòng)擔(dān)責(zé)”。之前金融機(jī)構(gòu)對(duì)金融消費(fèi)者權(quán)益的保護(hù)重視不夠，甚至對(duì)于金融消費(fèi)者的投訴相互推諉，怠慢處理，導(dǎo)致金融消費(fèi)糾紛發(fā)生時(shí)，消費(fèi)者因自我保護(hù)措施有限而望洋興嘆。因而，通過硬措施和軟約束，推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)主動(dòng)承擔(dān)責(zé)任，關(guān)系到各監(jiān)管單位對(duì)金融機(jī)構(gòu)的綜合評(píng)價(jià)；有利于金融機(jī)構(gòu)在對(duì)金融消費(fèi)侵權(quán)案件的處理過程中，主動(dòng)化解已經(jīng)產(chǎn)生的金融消費(fèi)領(lǐng)域的糾紛，進(jìn)而成為解決金融消費(fèi)糾紛和矛盾的主體。

4、有利于政府部門“關(guān)系協(xié)調(diào)”。金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作涉及面廣、影響面大、政策性強(qiáng)，沒有地方政府部門的高度重視和支持，金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作難以順利開展。與政府部門的溝通協(xié)調(diào)，一是有利于在組織機(jī)構(gòu)的設(shè)立中將政府相關(guān)職能部門納入進(jìn)來。二是有利于建立相關(guān)的聯(lián)系會(huì)議制度，定期進(jìn)行溝通。三是有利于建立案件、資料的共享和交流的制度。四是有利于對(duì)熱點(diǎn)和難點(diǎn)案件集中力量解決。

5、有利于基層央行“主動(dòng)作為”。一是有利于全方位覆蓋金融工作領(lǐng)域，把工作定位由銀行業(yè)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行業(yè)、證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)的所有金融機(jī)構(gòu)。二是有利于全面履行金融穩(wěn)定職責(zé)，通過關(guān)注、監(jiān)測(cè)和分析銀行業(yè)、證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)的權(quán)益保護(hù)問題，在搭建協(xié)調(diào)平臺(tái)和解決相關(guān)投訴方面發(fā)揮積極作用。三是有善于借助外力，解決法律障礙和工作難題。

二、加強(qiáng)對(duì)金融消費(fèi)者權(quán)益的判斷識(shí)別

金融消費(fèi)者權(quán)益受到侵害的表現(xiàn)形式多種多樣，涉及的業(yè)務(wù)領(lǐng)域也非常廣泛。從各地已經(jīng)發(fā)生的有效投訴和金融糾紛案件審理情況來看，主要集中于以下幾個(gè)方面。

1、侵害金融消費(fèi)者個(gè)人財(cái)產(chǎn)權(quán)。一是違規(guī)收費(fèi)不提供發(fā)票，如銀行借記卡年費(fèi)、小額賬戶管理費(fèi)和跨行通存通兌手續(xù)費(fèi)等。二是收費(fèi)品種繁多，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，僅四大國(guó)有商業(yè)銀行的收費(fèi)就有200多項(xiàng)，涉及住房按揭貸款合同工本費(fèi)、理財(cái)顧問費(fèi)、征信資料查詢費(fèi)、小額賬戶管理費(fèi)、銀行卡年費(fèi)、銀行卡異地取款手續(xù)費(fèi)、短信服務(wù)費(fèi)等。三是收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和方式不透明，銀行手續(xù)費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和方式由銀行單方制訂，消費(fèi)者很難全面理解，當(dāng)客戶到柜臺(tái)辦理銀行卡、匯兌或辦理跨行、跨地區(qū)業(yè)務(wù)需繳納費(fèi)用時(shí)，銀行很少向客戶宣傳應(yīng)采取什么樣的方式進(jìn)行金融消費(fèi)最劃算。

2、侵害金融消費(fèi)者業(yè)務(wù)知情權(quán)。比如部分工作人員違反保監(jiān)會(huì)《關(guān)于規(guī)范銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的通知》和銀監(jiān)會(huì)《關(guān)于加強(qiáng)銀行壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整促進(jìn)銀行壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)健康發(fā)展的通知》規(guī)定，不對(duì)客戶進(jìn)行必要的、充分的風(fēng)險(xiǎn)提示和信息披露，甚至故意混淆銀行存款和分紅保險(xiǎn)的區(qū)別，導(dǎo)致客戶在不知情的情況下將存款業(yè)務(wù)作為保險(xiǎn)業(yè)務(wù)辦理，即所謂的“存款變保險(xiǎn)”。許多儲(chǔ)戶在業(yè)務(wù)辦理完畢以后都不知道自己的存款變成了保險(xiǎn)，一旦儲(chǔ)戶急需用錢或保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)狀況較差時(shí)，就會(huì)給消費(fèi)者造成損失，從而引發(fā)糾紛。

3、侵害金融消費(fèi)者公平交易權(quán)。一是向消費(fèi)者提供服務(wù)時(shí)，提出附帶交易條件，常見的方式是強(qiáng)制開通手機(jī)短信、要求客戶幫助完成申領(lǐng)信用卡或攬儲(chǔ)任務(wù)等，如張小姐在一家股份制銀行辦理20萬元房貸業(yè)務(wù)時(shí)，卻被告知若要享受7折利率優(yōu)惠，必須要簽訂“3年內(nèi)不可提前還貸”的補(bǔ)充協(xié)議。二是提供有瑕疵的金融服務(wù)，導(dǎo)致客戶資金遭受重大損失，如不法分子利用高科技手段和銀行管理上的漏洞，進(jìn)行銀行卡犯罪活動(dòng)，引發(fā)的大量金融消費(fèi)糾紛。此類金融消費(fèi)糾紛往往涉案金額較大，已成為目前引發(fā)訴訟案件的主要類型。

4、侵害金融消費(fèi)者人格尊嚴(yán)權(quán)。常見的問題主要集中在：一是部分儲(chǔ)戶對(duì)銀行按照存款數(shù)額設(shè)立VIP 專戶意見較大，特別是在銀行業(yè)務(wù)繁忙，儲(chǔ)戶排隊(duì)時(shí)間較長(zhǎng)的情況下，許多消費(fèi)者對(duì)大額客戶優(yōu)先辦理業(yè)務(wù)頗有微詞，引發(fā)不滿情緒。媒體曾報(bào)道有儲(chǔ)戶對(duì)VIP客戶不滿，故意反復(fù)辦理小額存款業(yè)務(wù)占用業(yè)務(wù)窗口。二是實(shí)踐中有部分銀行網(wǎng)點(diǎn)因競(jìng)爭(zhēng)激烈，拒絕為其他銀行工作人員辦理業(yè)務(wù)。贛州某縣郵政儲(chǔ)蓄銀行工作的王小姐就曾投訴當(dāng)?shù)匾患夜煞葜沏y行網(wǎng)點(diǎn)工作人員以其曾到該網(wǎng)點(diǎn)前攬儲(chǔ)而拒絕為其辦理銀行業(yè)務(wù)。

5、侵害金融消費(fèi)者其它正當(dāng)權(quán)。一是誘導(dǎo)宣傳金融理財(cái)產(chǎn)品，保險(xiǎn)公司有部分險(xiǎn)種委托銀行辦理，業(yè)務(wù)員片面夸大分紅型保險(xiǎn)產(chǎn)品的收益水平，卻不明示風(fēng)險(xiǎn)，不講明退保費(fèi)用、現(xiàn)金價(jià)值和費(fèi)用扣除等關(guān)鍵要素，誘使消費(fèi)者不理智消費(fèi)，待發(fā)現(xiàn)問題已為時(shí)過晚。二是銀行客戶電話夾帶廣告，銀行客戶電話接通后廣告一大堆，按若干個(gè)鍵、輸入若干密碼才能操作成功。筆者撥打的7家銀行客戶電話，有3家在客服熱線中夾帶了廣告。三是銀行業(yè)務(wù)差錯(cuò)殃及客戶，一農(nóng)民到某信用社存款20000元，定期3年，銀行工作人員誤打成為2000元，由于該農(nóng)民不識(shí)字，3年后去取錢時(shí)才發(fā)現(xiàn)只有2000元，他費(fèi)時(shí)一個(gè)多月，在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行的協(xié)調(diào)下才拿回自己辛苦多年掙下來的20000元血汗錢。

三、提高維權(quán)質(zhì)效的思考

改進(jìn)和加強(qiáng)我國(guó)金融消費(fèi)者權(quán)益保，既要修改完善現(xiàn)行法律法規(guī)，又要確立維權(quán)中心的法律地位，還要進(jìn)一步完善信息披露制度，更要有計(jì)劃有步驟地推動(dòng)央行全面履職。

1、立法要與《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》對(duì)接。我國(guó)金融消費(fèi)的形式已從單一的銀行存、取款向支付、融資、理財(cái)、投資等一體化交易延伸，法律中應(yīng)明確“金融消費(fèi)者保護(hù)”概念及金融消費(fèi)者的范圍。目前法律中使用的是窄口徑的“存款人保護(hù)”、“被保險(xiǎn)人保護(hù)”等概念，這樣規(guī)定存在兩個(gè)問題：一是混淆了契約保護(hù)與法律保護(hù)、平等保護(hù)與適度傾斜保護(hù)之間差別，將存款人等界定為消費(fèi)者就是要在立法上肯定其適度傾斜保護(hù)，并且當(dāng)事人基于“消費(fèi)者”地位所享有的權(quán)利金融機(jī)構(gòu)無權(quán)借助合同條款剝奪。二是導(dǎo)致部分金融領(lǐng)域當(dāng)事人得不到應(yīng)有的消費(fèi)者保護(hù)。金融消費(fèi)者概念的界定應(yīng)當(dāng)避免走入按照交易內(nèi)容確定的誤區(qū)，陷入“為生活還是為投資”的爭(zhēng)論，而應(yīng)當(dāng)從消費(fèi)者保護(hù)的本質(zhì)出發(fā)，定義為金融交易中需要保護(hù)的弱勢(shì)群體（原則上為個(gè)人即自然人）。

2、把握正確的立法指導(dǎo)思想。金融消費(fèi)者保護(hù)的核心理念不局限于對(duì)存款人、被保險(xiǎn)人、投資人等的一般保護(hù)（即契約保護(hù)），而要以保護(hù)普通消費(fèi)者權(quán)益的做法保護(hù)金融消費(fèi)者，對(duì)金融消費(fèi)者實(shí)行適度傾斜保護(hù)原則，如通過對(duì)機(jī)構(gòu)投資者與普通消費(fèi)者的區(qū)別對(duì)待、強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)法定義務(wù)、完善金融機(jī)構(gòu)民事責(zé)任規(guī)則、設(shè)置舉證責(zé)任倒置原則、引入團(tuán)體訴訟、設(shè)定3天反悔期等手段以提高消費(fèi)者獲得權(quán)利救濟(jì)的機(jī)會(huì)。

3、明確金融消費(fèi)者權(quán)力和義務(wù)。首先，明確金融消費(fèi)者的基本法定權(quán)利。多年來的實(shí)踐表明，金融機(jī)構(gòu)往往借契約自由侵害消費(fèi)者權(quán)益，免除自身義務(wù)和法律責(zé)任，因此必須明確將金融消費(fèi)者應(yīng)當(dāng)享有的公平交易權(quán)、知情權(quán)、安全保障權(quán)、金融隱私權(quán)、人格尊嚴(yán)權(quán)、免受欺詐權(quán)、反悔權(quán)、金融教育權(quán)等作為法定權(quán)利予以規(guī)定。其次，完善金融機(jī)構(gòu)信息披露義務(wù)。由于金融產(chǎn)品的復(fù)雜性，金融消費(fèi)者作為個(gè)體受知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)所限，往往很難了解所購買金融產(chǎn)品和服務(wù)的全面信息。陽光是最好的殺毒劑，充分全面的信息披露要求有助于消費(fèi)者在接受產(chǎn)品和服務(wù)前充分了解其特點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)，可以部分解決信息的不對(duì)稱問題，彌補(bǔ)市場(chǎng)不足。再次，建立金融管理部門的金融消費(fèi)者投訴處理機(jī)制與程序。明確投訴受理范圍、受理的具體部門、聯(lián)系方式、調(diào)查期限、調(diào)查結(jié)果反饋，開通金融消費(fèi)者投訴熱線，開通金融消費(fèi)者保護(hù)網(wǎng)站。在金融機(jī)構(gòu)的任何營(yíng)業(yè)場(chǎng)所，醒目位置公布金融消費(fèi)者保護(hù)熱線電話。

4、建立職責(zé)明確的組織管理機(jī)構(gòu)。要明確賦予有關(guān)部門金融消費(fèi)者保護(hù)職能，可先在央行內(nèi)部成立金融消費(fèi)者保護(hù)局或者金融消費(fèi)者保護(hù)中心，開通金融消費(fèi)者保護(hù)投訴熱線。建議在央行內(nèi)部成立金融消費(fèi)者保護(hù)局或者金融消費(fèi)者保護(hù)中心，專司金融消費(fèi)者保護(hù)職責(zé)。長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃建議，一是考慮借鑒英國(guó)《金融服務(wù)與市場(chǎng)法》將“適當(dāng)保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益”放入監(jiān)管目標(biāo)中，確立監(jiān)管機(jī)構(gòu)在金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)方面的法律地位。二是考慮到金融消費(fèi)者保護(hù)與金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)其他目標(biāo)并不完全一致，發(fā)生沖突時(shí)消費(fèi)者保護(hù)容易遭忽略，建議修訂《中國(guó)人民銀行法》，賦予人民銀行金融消費(fèi)者保護(hù)職責(zé)，效仿美聯(lián)儲(chǔ)將“消費(fèi)者保護(hù)”與“控制通脹”、“充分就業(yè)”并列為其三大政策目標(biāo)，并在制定法律、監(jiān)管與檢查、消費(fèi)者投訴調(diào)查、消費(fèi)者教育及研究、社區(qū)開發(fā)等方面，充分利用人民銀行機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)和管理人員優(yōu)勢(shì)。

5、構(gòu)建覆蓋全國(guó)的金融消費(fèi)投訴網(wǎng)。建立我國(guó)金融消費(fèi)者投訴數(shù)據(jù)庫并定期檢測(cè)分析，為日常監(jiān)管、政策制定等提供依據(jù)。鑒于消費(fèi)者金融保護(hù)的復(fù)雜性，近期可優(yōu)先開展此項(xiàng)工作，積累實(shí)證數(shù)據(jù)。央行牽頭建立我國(guó)金融消費(fèi)者投訴數(shù)據(jù)庫，根據(jù)金融消費(fèi)者投訴的次數(shù)和涉及金額進(jìn)行調(diào)查和分析，并通過定期的監(jiān)測(cè)，從比較集中的投訴中識(shí)別潛在的金融消費(fèi)者保護(hù)問題，為金融業(yè)制定相關(guān)政策提供翔實(shí)數(shù)據(jù)和參考依據(jù)。金融消費(fèi)者保護(hù)中心、投訴熱線、數(shù)據(jù)中心可考慮設(shè)在京外區(qū)域中心城市，如上海、廣州等，避免增加總行的工作負(fù)擔(dān)。此外，還應(yīng)加強(qiáng)消費(fèi)者金融知識(shí)教育，建議加強(qiáng)消費(fèi)者金融知識(shí)教育，積極開展“金融知識(shí)進(jìn)社區(qū)”、“農(nóng)村金融教育培訓(xùn)”等多種形式的活動(dòng)。央行及銀、證、保監(jiān)管當(dāng)局也可以在其官方網(wǎng)站建立消費(fèi)者金融教育專欄并及時(shí)更新材料內(nèi)容，并在此基礎(chǔ)上同等重視失信行為的懲罰。

【參考文獻(xiàn)】

篇10

(一)投資學(xué)專業(yè)的學(xué)科門類劃分宏觀意義上所說的投資，多指產(chǎn)業(yè)布局、資源配置、投資規(guī)劃等投資經(jīng)濟(jì)學(xué)問題，從學(xué)科屬性而言當(dāng)歸屬經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)科門類。相近專業(yè)有國(guó)際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易、金融學(xué)等。微觀意義上所說的投資，應(yīng)指以政府、企業(yè)、個(gè)人、非營(yíng)利組織等主體對(duì)某一經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的投資行為，具體包括投資項(xiàng)目分析、評(píng)價(jià)、規(guī)劃、決策、資金籌措、資金投入、項(xiàng)目監(jiān)控與項(xiàng)目績(jī)效評(píng)估等投資管理行為，從學(xué)科屬性而言，當(dāng)屬管理學(xué)學(xué)科門類。相近的學(xué)科是財(cái)務(wù)管理、國(guó)際商務(wù)、工程管理、房地產(chǎn)開發(fā)與管理等。顯然，作為應(yīng)用型本科院校所創(chuàng)辦的投資學(xué)專業(yè)，應(yīng)以微觀意義的投資經(jīng)濟(jì)活動(dòng)管理為主。教育部高等教育司2012年印發(fā)的《普通高等學(xué)校本科專業(yè)目錄和專業(yè)介紹(2012年)》，將投資學(xué)歸屬在經(jīng)濟(jì)學(xué)一級(jí)學(xué)科、金融學(xué)二級(jí)學(xué)科門類之下，筆者認(rèn)為是有欠科學(xué)的。

(二)投資學(xué)專業(yè)與金融學(xué)專業(yè)的區(qū)別與聯(lián)系微觀意義上的投資理財(cái)活動(dòng)主要站在政府、企業(yè)、個(gè)人、非營(yíng)利組織的角度研究問題，投資學(xué)專業(yè)教學(xué)活動(dòng)，也是為這些投資主體培養(yǎng)應(yīng)用人才的。金融即資金的融通，是研究貨幣資金流通的學(xué)科，金融學(xué)專業(yè)主要站在金融機(jī)構(gòu)的角度研究問題，主要為金融中介機(jī)構(gòu)培養(yǎng)應(yīng)用型人才。前者站在金融機(jī)構(gòu)柜臺(tái)外，后者站在金融機(jī)構(gòu)柜臺(tái)內(nèi)，二者是投資與被投資、服務(wù)與被服務(wù)、營(yíng)銷與被營(yíng)銷的關(guān)系，微觀管理與宏觀調(diào)控的關(guān)系，不能混為一談。從筆者搜集分析近30所本科院校投資學(xué)專業(yè)教學(xué)方案來看，課程設(shè)置基本上以金融投資方向課程為主，與金融學(xué)專業(yè)課程交集太大，界限也不是十分明顯，沒有形成顯著的投資學(xué)專業(yè)獨(dú)立化、個(gè)性化學(xué)科特色。從投資學(xué)專業(yè)與金融學(xué)專業(yè)就業(yè)方向來看，投資學(xué)專業(yè)主要為政府、企業(yè)、非營(yíng)利組織投融資部門和財(cái)務(wù)管理部門，特別是為投資公司、資產(chǎn)管理公司輸送具有一定的分析研究能力和創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)能力的投融資管理與投融資咨詢專業(yè)人才。而金融學(xué)專業(yè)則主要為銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司、基金管理公司及信托公司等金融機(jī)構(gòu)培養(yǎng)金融管理與咨詢專業(yè)技術(shù)人才。但大多數(shù)院校投資學(xué)專業(yè)也把為各種金融機(jī)構(gòu)培養(yǎng)金融管理專業(yè)人才作為其培養(yǎng)對(duì)象，可謂種了別人的田，荒了自己的地。例如，武漢科技大學(xué)2014提交的《普通高等學(xué)校本科專業(yè)(投資學(xué))設(shè)置申請(qǐng)表》(以下簡(jiǎn)稱申請(qǐng)表)設(shè)定的培養(yǎng)目標(biāo)為:全面推進(jìn)以學(xué)生創(chuàng)新精神和應(yīng)用能力為重點(diǎn)的素質(zhì)教育，培養(yǎng)應(yīng)用型投資專門人才，擬為證券、期貨、基金、信托、商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)及相關(guān)管理部門，以及企業(yè)的投融資部門和財(cái)務(wù)管理部門輸送理論知識(shí)扎實(shí)、實(shí)踐能力強(qiáng)、具有一定的分析研究能力和創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)能力的應(yīng)用型投資專門人才。當(dāng)然，投資與金融的聯(lián)系在于，從微觀來說金融投資是經(jīng)濟(jì)主體投資活動(dòng)與金融機(jī)構(gòu)資金融通活動(dòng)的交集;金融的本質(zhì)其實(shí)是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資本化的過程，與投資的本質(zhì)并無區(qū)別。

(三)應(yīng)用型本科投資學(xué)專業(yè)的特點(diǎn)1．復(fù)合性與交叉性。投資學(xué)專業(yè)是一門融經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)、管理學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)、心理學(xué)、保險(xiǎn)學(xué)與風(fēng)險(xiǎn)管理等多門學(xué)科于一身的復(fù)合性與交叉性極強(qiáng)的專業(yè)學(xué)科。復(fù)合型金融投資人才，既要有經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)知識(shí)，更要有扎實(shí)的專業(yè)項(xiàng)目投資知識(shí)，既要熟悉宏觀的投融資政策背景，又要精通各種投融資的微觀技巧。例如，廣東商學(xué)院投資學(xué)專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)設(shè)定為培養(yǎng)數(shù)理分析型、市場(chǎng)營(yíng)銷型、實(shí)踐應(yīng)用型相結(jié)合的復(fù)合應(yīng)用型人才。2．應(yīng)用性與實(shí)踐性。應(yīng)用型本科人才培養(yǎng)定位于培養(yǎng)高等應(yīng)用型專門人才，強(qiáng)調(diào)培養(yǎng)目標(biāo)的應(yīng)用性、教學(xué)內(nèi)容的實(shí)用性、教學(xué)方法的訓(xùn)練性、教學(xué)過程的實(shí)踐性。應(yīng)用型本科投資學(xué)專業(yè)教育教學(xué)也應(yīng)體現(xiàn)這一特點(diǎn)。3．國(guó)際化與地方性。由于全球經(jīng)濟(jì)一體化速度的加快，全球性、全國(guó)性金融市場(chǎng)的形成與開放，對(duì)于金融投資人才，具有國(guó)際化視野和國(guó)際化金融投資意識(shí)與操控運(yùn)營(yíng)能力十分重要。例如，東北財(cái)經(jīng)大學(xué)2014提交的《申請(qǐng)表》設(shè)定的培養(yǎng)目標(biāo)為:培養(yǎng)具有國(guó)際化視野……的應(yīng)用型、復(fù)合型、國(guó)際化的高級(jí)投融資管理專業(yè)人才。但對(duì)于實(shí)業(yè)性投資專業(yè)人才，適應(yīng)地方經(jīng)濟(jì)的要求則明顯重要于國(guó)際化的需要。4．創(chuàng)新性與發(fā)展性。創(chuàng)新教育是應(yīng)用型本科專業(yè)人才培養(yǎng)的本質(zhì)要求，投資學(xué)專業(yè)具有注重實(shí)用與應(yīng)用能力培養(yǎng)的實(shí)踐性特征，同時(shí)還具有針對(duì)實(shí)際問題、面臨具體情境、解決具體問題的適應(yīng)能力與創(chuàng)新精神的發(fā)展性特征。5．微觀性與營(yíng)利性。應(yīng)用型本科投資學(xué)專業(yè)專門是為企業(yè)培養(yǎng)投資管理專業(yè)人才，而非培養(yǎng)宏觀層面的產(chǎn)業(yè)投資規(guī)劃與管理人才，同時(shí)也就具備了顯著的追求投資效益的營(yíng)利性特點(diǎn)。

二、投資學(xué)專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)的設(shè)定

現(xiàn)資廣義地說既包括傳統(tǒng)的以工業(yè)、農(nóng)業(yè)、商業(yè)、建筑業(yè)、服務(wù)業(yè)等實(shí)體性產(chǎn)業(yè)為投資對(duì)象的實(shí)業(yè)投資，也包括以證券、期貨、外匯、黃金、期權(quán)、基金等為主要內(nèi)容的金融投資;既包括以金融機(jī)構(gòu)、投資公司為主體的金融性投資，也包括以企事業(yè)單位、非營(yíng)利組織為主體的營(yíng)利性直接投資，還包括以政府為主體的非營(yíng)利性公共(財(cái)政)投資，也包括國(guó)際投資、房地產(chǎn)投資等特殊領(lǐng)域的投資活動(dòng);既包括宏觀層面的產(chǎn)業(yè)布局、產(chǎn)業(yè)投資，也包括微觀層面的創(chuàng)業(yè)投資、項(xiàng)目投資、金融產(chǎn)品投資。近年來，這些領(lǐng)域的投資活動(dòng)及投資規(guī)模持續(xù)高速增長(zhǎng)，這必然需要大量的投資專業(yè)人才。狹義的投資則專指金融性間接投資。投資學(xué)專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)設(shè)定的前提也要以投資活動(dòng)內(nèi)涵與外延的界定為前提，并由此規(guī)劃課程設(shè)置和專業(yè)教學(xué)方案。投資人才專業(yè)能力體現(xiàn)為管理投資活動(dòng)的應(yīng)用能力，如圖2所示，具體體現(xiàn)為對(duì)某一投資項(xiàng)目的分析、評(píng)價(jià)、規(guī)劃、決策與效益評(píng)估等方面能力。按照具體職業(yè)規(guī)劃，可以是直接投資運(yùn)營(yíng)也可是受聘充當(dāng)投資顧問，發(fā)揮投資咨詢與策劃作用。

筆者分析了已經(jīng)開設(shè)投資學(xué)專業(yè)和2014年新申報(bào)投資學(xué)專業(yè)的近30所本科院校專業(yè)教學(xué)方案，如圖3所示，約60%院校的投資學(xué)專業(yè)基本定位于金融投資人才的培養(yǎng)。按照中華人民共和國(guó)教育部高等教育司2012年印發(fā)的《普通高等學(xué)校本科專業(yè)目錄和專業(yè)介紹(2012年)》，投資學(xué)專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)是:培養(yǎng)……能勝任銀行、證券、保險(xiǎn)等金融機(jī)構(gòu)、政府部門和企事業(yè)單位的專業(yè)工作，具備……的高級(jí)投資管理專門人才。主要學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)學(xué)科和金融學(xué)科的基礎(chǔ)理論和基礎(chǔ)知識(shí)……掌握金融學(xué)科學(xué)研究的方法。［3］結(jié)合所列核心課程分析，可以看出，教育部對(duì)投資學(xué)專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)設(shè)定，側(cè)重于金融投資人才培養(yǎng)。例如，沈陽化工大學(xué)2014提交的《申請(qǐng)表》設(shè)定的培養(yǎng)目標(biāo)為:勝任在銀行、證券、保險(xiǎn)、信托、投資咨詢、資產(chǎn)管理、基金管理公司等金融機(jī)構(gòu)及政府部門和企事業(yè)單位的投資咨詢及管理工作。再如，河南牧業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)院2014提交的《申請(qǐng)表》設(shè)定的培養(yǎng)目標(biāo)為:學(xué)生畢業(yè)后能在各類金融單位、各類企事業(yè)單位、政府部門從事投資業(yè)務(wù)操作和管理。山西財(cái)經(jīng)大學(xué)2014提交的《申請(qǐng)表》設(shè)定的培養(yǎng)目標(biāo)為:具備投資實(shí)務(wù)專業(yè)技能與注冊(cè)金融分析師(CFA)業(yè)務(wù)技能。如圖3所示，30%院校的投資學(xué)專業(yè)定位于金融投資人才培養(yǎng)，同時(shí)兼顧實(shí)業(yè)投資領(lǐng)域房地產(chǎn)投資專業(yè)人才培養(yǎng)。

例如，廣州商學(xué)院2014提交的《申請(qǐng)表》為:本專業(yè)融實(shí)物投資、金融投資和其他各類投資于一體……［4］;例如，長(zhǎng)春光華學(xué)院2014提交的《申請(qǐng)表》設(shè)定的投資學(xué)專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)為:本專業(yè)培養(yǎng)……具備處理固定資產(chǎn)投資、金融資產(chǎn)投資、國(guó)際投資等方面的……面向大中型投資公司、金融機(jī)構(gòu)、各類企事業(yè)單位從事投資管理及相關(guān)業(yè)務(wù)的應(yīng)用型本科人才;鄭州升達(dá)經(jīng)貿(mào)管理學(xué)院2014提交的《申請(qǐng)表》設(shè)定的培養(yǎng)目標(biāo)為:結(jié)合注冊(cè)投資咨詢師(RCE)的考試知識(shí)要求，按照應(yīng)用型培養(yǎng)目標(biāo)在各個(gè)模塊進(jìn)行課程修訂，已經(jīng)形成實(shí)物投資課程與金融投資課程并重、專業(yè)基礎(chǔ)課程與專業(yè)主干課程協(xié)調(diào)搭配、專業(yè)理論教學(xué)與實(shí)踐教學(xué)相互推進(jìn)的投資學(xué)課程體系。如圖3所示，另有不足10%院校的投資學(xué)專業(yè)定位于金融投資方向投資人才培養(yǎng)，同時(shí)兼顧公共投資專業(yè)人才培養(yǎng)。例如，湖南工業(yè)大學(xué)2014提交的《申請(qǐng)表》設(shè)定的培養(yǎng)目標(biāo)為:……具備處理公共投資、項(xiàng)目投資、投資理財(cái)?shù)韧顿Y實(shí)務(wù)及資本運(yùn)作基本能力……能夠在政府部門從事公共投資管理、在企事業(yè)單位從事項(xiàng)目投資可行性分析和項(xiàng)目評(píng)估、在專門投資機(jī)構(gòu)從事投資理財(cái)咨詢服務(wù)和投資理財(cái)規(guī)劃等工作的復(fù)合型、應(yīng)用型的高級(jí)專門人才;湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)投資學(xué)專業(yè)建設(shè)特色是從經(jīng)濟(jì)體生命周期的角度去把握投(融)資理論及實(shí)務(wù)，并以公共投資(尤其是農(nóng)村公共投資)的方式與效率作為研究特色。

三、新設(shè)投資學(xué)專業(yè)特色的形成

教育部高等教育司頒布實(shí)施《普通高等學(xué)校本科專業(yè)目錄和專業(yè)介紹(2012年)》(以下簡(jiǎn)稱目錄)，這一舉措，在規(guī)范專業(yè)名稱、教育統(tǒng)計(jì)和人才需求預(yù)測(cè)等方面具有顯著的積極意義。但由于專業(yè)種數(shù)大大縮減，一些學(xué)科門類會(huì)出現(xiàn)扎堆、雷同、惡性競(jìng)爭(zhēng)等問題。《目錄》將原有的635種專業(yè)縮減為506種，其中基本專業(yè)352種，特設(shè)專業(yè)154種，在基本專業(yè)中有30個(gè)國(guó)家控制布點(diǎn)專業(yè)，特設(shè)專業(yè)中有32個(gè)國(guó)家控制布點(diǎn)專業(yè)，基本專業(yè)中外國(guó)語語言文學(xué)就包含了62個(gè)小語種專業(yè)。全國(guó)各級(jí)各類學(xué)校一般只能在352個(gè)基本專業(yè)減去30個(gè)國(guó)家控制布點(diǎn)專業(yè)、再減去62個(gè)小語種專業(yè)、剩余的260個(gè)專業(yè)中選擇，而全國(guó)截至2014年6月有本科院校共875所，每所院校專業(yè)數(shù)大多在40～50個(gè)，平均辦有每個(gè)專業(yè)的學(xué)校數(shù)應(yīng)該在875×45÷260=151所。如果這些學(xué)校專業(yè)名稱一樣、課程設(shè)置雷同，勢(shì)必造成惡性的無差異競(jìng)爭(zhēng)局面。為此，教育部門可嘗試允許各本科院校申辦同一專業(yè)名稱下的適應(yīng)地方經(jīng)濟(jì)需要、形成本校特色的專業(yè)化方向。如圖4所示，投資學(xué)專業(yè)可根據(jù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求設(shè)公共投資、實(shí)業(yè)投資或項(xiàng)目投資、金融投資等專業(yè)化方向或投資管理、投資規(guī)劃或投資咨詢等專業(yè)化方向。鑒于所述我國(guó)經(jīng)教育部審批備案的投資學(xué)專業(yè)基本上側(cè)重為銀行、證券等金融機(jī)構(gòu)培養(yǎng)金融投資人才的現(xiàn)狀，新設(shè)投資學(xué)本科專業(yè)若要形成本校專業(yè)特色、適應(yīng)地方經(jīng)濟(jì)需要、形成明顯的與金融專業(yè)的區(qū)隔，最好選擇公共投資、實(shí)業(yè)投資或項(xiàng)目投資專業(yè)化培養(yǎng)方向。鑒于公共投資就業(yè)面較窄，可避開金融投資的無差異競(jìng)爭(zhēng)，開設(shè)實(shí)業(yè)投資或項(xiàng)目投資管理專業(yè)化方向。