導(dǎo)語：理順體制服務(wù)農(nóng)村經(jīng)濟論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：欠發(fā)達地區(qū)農(nóng)村信用社管理體制存在著法人治理結(jié)構(gòu)不科學(xué)、行業(yè)管理體制錯位、金融監(jiān)管不力等問題。如何理順管理體制，更好地為農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)，在當(dāng)前顯得尤為重要。

關(guān)鍵詞：欠發(fā)達地區(qū)；農(nóng)村信用社；管理體制；對策

關(guān)于農(nóng)村信用社管理體制的爭論由來已久，從它誕生之日起一直就沒有間斷過，于是有了農(nóng)村信用社隸屬于、農(nóng)業(yè)銀行、人民銀行管理的幾經(jīng)更迭。2003年7月，國務(wù)院下發(fā)的《深化農(nóng)村信用社改革試點方案》中的一個重大政策突破是把農(nóng)村信用社交由省級政府管理。隨后，除西藏外的其他各省相繼組建了省聯(lián)社，直接受省政府的領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)全省農(nóng)村信用社管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和服務(wù)。2007年，國務(wù)院《關(guān)于加快農(nóng)村金融改革發(fā)展的意見》要求按政企分開，理清省政府與省聯(lián)社之間的職責(zé)安排，省聯(lián)社與基層法人社之間的權(quán)責(zé)關(guān)系，實施以股份制為主題、多種形式的省級聯(lián)社體制改革。我國大部分地區(qū)都屬于欠發(fā)達的地區(qū)，由于自然條件惡劣、經(jīng)濟基礎(chǔ)薄弱和生產(chǎn)力水平滯后等方面的影響，欠發(fā)達地區(qū)農(nóng)村信用社管理體制出現(xiàn)了更多的問題。理順管理體制對于農(nóng)村信用社的穩(wěn)健經(jīng)營和良性發(fā)展，對支農(nóng)作用的充分發(fā)揮，農(nóng)業(yè)與農(nóng)村經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展具有重要的意義。

1欠發(fā)達地區(qū)農(nóng)村信用社管理體制存在的主要問題

1．1法人治理結(jié)構(gòu)不科學(xué)

（1）社員代表大會形同虛設(shè)。欠發(fā)達地區(qū)社會人文環(huán)境差，缺乏良好的民主氛圍，社員作為所有者選擇“到位”的交易成本（包括信息成本、監(jiān)督成本和實施成本等）要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于“缺位”，往往可以在不負(fù)擔(dān)任何成本的前提下享受到集體行為（大鍋飯）帶來的好處，從而出現(xiàn)“搭便車”行為。使得社員對參加投票和民主管理毫不熱心，再加上地理條件惡劣，信用社的服務(wù)半徑大，社員到信用社可能要走好遠(yuǎn)的路，這更加影響了社員代表大會職能的發(fā)揮。

（2）理事會、監(jiān)事會與經(jīng)營班子相互之間的職能混亂。欠發(fā)達地區(qū)農(nóng)村信用社的理事長和社主任大多由一人兼任，人選由縣聯(lián)社提名。而監(jiān)事長大多直接由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，他們力圖從農(nóng)村信用社中獲取更多的發(fā)展資金或逃掉地方企業(yè)（尤其是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)）的負(fù)債，所關(guān)心的只是信用社對本鄉(xiāng)鎮(zhèn)能有多少信貸投入，而對于自身該負(fù)責(zé)的資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營和財務(wù)管理的檢查工作則很少過問，使得理事會、監(jiān)事會和經(jīng)營班子的職能定位無法清晰。

（3）“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象嚴(yán)重。在農(nóng)村信用社的委托關(guān)系中，人和委托人在有關(guān)企業(yè)經(jīng)營方向、經(jīng)營策略、財務(wù)管理的重要問題上，存在嚴(yán)重的信息不對稱，而對人實施監(jiān)督的成本又極其高昂。這就造成農(nóng)村信用社民主監(jiān)督虛化，“內(nèi)部人”控制盛行，信用社主任擁有事實上的最高經(jīng)營管理權(quán)，“道德風(fēng)險”嚴(yán)重。不是“三會”監(jiān)督主任的日常行為，而是“三會”接受主任的領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)可主任的決策。這樣就會造成以損害信用社整體利益為代價而謀求個人好處的機會主義行為。

1．2行業(yè)管理體制錯位

（1）省級聯(lián)社職能定位不清。省級聯(lián)社既是各縣（市）聯(lián)社入股設(shè)立的行業(yè)管理機構(gòu)，又是受省政府委托管理農(nóng)村合作金融機構(gòu)的行政機關(guān)，同時還是可以經(jīng)營部分資金業(yè)務(wù)、清算業(yè)務(wù)的獨立的金融企業(yè)。這種制度安排，使省級聯(lián)社在同一游戲中同時充當(dāng)教練、裁判、運動員的角色。政企不分，各種利益關(guān)系難以理順。自設(shè)立之初，省級聯(lián)社就有行政級別，是省政府領(lǐng)導(dǎo)下的正廳級金融機構(gòu)，行政化傾向明顯，難以體現(xiàn)股份合作的性質(zhì)，容易導(dǎo)致職能缺位、管理變形和長官意志。

（2）縣級聯(lián)社的法人地位難以體現(xiàn)?？h級聯(lián)社入股省級聯(lián)社，沒有得到相應(yīng)的權(quán)利，反而被動地接受省聯(lián)社的領(lǐng)導(dǎo)。省聯(lián)社與縣聯(lián)社之間并沒有互惠互利的合作關(guān)系，只是管理與被管理、指導(dǎo)與被指導(dǎo)、征收與上繳的不平等關(guān)系。致使縣級聯(lián)社在經(jīng)營管理上首先考慮的是對上級行業(yè)管理部門負(fù)責(zé)，被動地服從。如一些省份撤銷代辦站，給基層社的經(jīng)營活動帶來很大不便，有的基層社并不想撤銷，但還是不得不服從省聯(lián)社的決定，從而導(dǎo)致存款減少、人力資源緊張、支農(nóng)工作更加難以開展。

1．3金融監(jiān)管不力

（1）監(jiān)管職責(zé)模糊?，F(xiàn)行農(nóng)村信用社的監(jiān)管體系是由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)對其實施金融監(jiān)管。其監(jiān)管體制是這樣的：銀監(jiān)會—省銀監(jiān)局—（地、市）銀監(jiān)分局—（縣、市）監(jiān)管辦事處。一般對農(nóng)村信用社的金融監(jiān)管實行平級監(jiān)管，但從履行情況看，職責(zé)確實模糊的。實際上演變成了銀監(jiān)會是指揮部（發(fā)出命令）、省銀監(jiān)局是中轉(zhuǎn)站（傳遞信息）、銀監(jiān)分局是操作部（執(zhí)行命令）、監(jiān)管辦事處是終端的單一監(jiān)管體系。

（2）監(jiān)管水平低。表現(xiàn)為監(jiān)管方式單一，監(jiān)管手段落后，信息體系不全，日常監(jiān)管乏力。全面有效的監(jiān)管應(yīng)包括金融機構(gòu)的注冊，定期報告分析、現(xiàn)象檢查、審計及事后制裁等，而我國目前對農(nóng)村信用社的監(jiān)管，主要側(cè)重于金融機構(gòu)的注冊登記，而現(xiàn)場與非現(xiàn)場檢查等日常風(fēng)險監(jiān)管工作相對薄弱。另外，由于欠發(fā)達地區(qū)農(nóng)村信用社的電子化程度低，金融信息大多通過現(xiàn)場收集和金融機構(gòu)填報報表等渠道獲得，日常監(jiān)管工作薄弱，難以及時化解合作金融機構(gòu)的風(fēng)險和可能出現(xiàn)的支付危機。

2改革和完善欠發(fā)達地區(qū)農(nóng)村信用社管理體制的建議

2．1完善法人治理結(jié)構(gòu)

（1）強化社員代表大會的職能。社員代表大會為最高權(quán)力機構(gòu)，由入股自然人和法人選舉產(chǎn)生，社員代表大會的主要職責(zé)是決定農(nóng)村信用社的重大事項，確立其為“三農(nóng)”服務(wù)的制度。事實上，由于規(guī)模較小，經(jīng)營活動簡單，經(jīng)營中需要社員代表大會決策的事情并不頻繁出現(xiàn)。為有效解決由于地理條件惡劣引起的社員不愿參加代表大會的現(xiàn)象，可考慮每村選幾個學(xué)歷高、能力強、覺悟好的代表（即全村社員代表的代表），在每次召開社員代表大會前，先將大會的議題告訴大家，在收集全村社員代表的意見帶到社員代表大會討論。社員代表大會原則上定為每半年召開一次。

（2）嚴(yán)肅理事會、監(jiān)事會與經(jīng)營班子的形成機制。理事會和監(jiān)事會均由社員代表大會推選產(chǎn)生，每屆任期3年。理事會是社員代表大會的執(zhí)行機構(gòu)和社員代表大會閉會期間的決策機構(gòu)，主要負(fù)責(zé)經(jīng)營活動中各種規(guī)章制度的制定和審議，組織落實社員代表大會的決議，應(yīng)對決策失誤造成的經(jīng)營損失承擔(dān)直接責(zé)任。監(jiān)事會的職能是監(jiān)督理事會和經(jīng)營班子的運作與決議的執(zhí)行情況，核查信用社的資產(chǎn)質(zhì)量、財務(wù)狀況。理事長、監(jiān)事長的人選要由社員代表提名，并交社員代表大會表決，其中理事長為信用社法定代表人，理事長和信用社主任不能由一人當(dāng)任，理事、主任、副主任和財務(wù)負(fù)責(zé)人不得擔(dān)任監(jiān)事。

（3）實行理事會領(lǐng)導(dǎo)下的主任負(fù)責(zé)制。經(jīng)營班子在社主任的領(lǐng)導(dǎo)下，主要負(fù)責(zé)信用社的日常經(jīng)營管理，并直接對理事會負(fù)責(zé)。信用社主任的選舉應(yīng)由“縣聯(lián)社提名—人民銀行審查—社員代表大會選舉通過”。主任在授權(quán)范圍內(nèi)開展經(jīng)營活動，實行任期目標(biāo)責(zé)任管理。要激勵與約束并舉，把“下放權(quán)限—年薪制—崗位競爭”作為農(nóng)村信用社內(nèi)部管理制度改革的核心內(nèi)容，推行不良貸款余額和比例“雙下降”主任負(fù)責(zé)制，加大雙重考核力度。

（4）建立社員訴訟制度和社務(wù)公開制度。深化改革后，欠發(fā)達地區(qū)農(nóng)村信用社不良貸款率出現(xiàn)了大幅度下降，抗風(fēng)險能力增強，社會信譽得到提高。為進一步推行民主管理，應(yīng)建立社員訴訟制度和社務(wù)公開制度。社員訴訟制度的建立，有利于監(jiān)督內(nèi)部人，防止部分人濫用權(quán)力，“官官相護”損害信用社的權(quán)益。社務(wù)公開制度可以加強信用社與廣大社員的聯(lián)系，增加內(nèi)外部的透明度和溝通程度，是保證社員參與民主管理的有效措施。

2．2組建“金字塔”式的行業(yè)管理體制

（1）建議在中央一級設(shè)立信用合作協(xié)會，作為全國農(nóng)村信用社的整體系統(tǒng)利益的“代言人”，讓社會各界充分認(rèn)識到中央對農(nóng)村信用社工作的高度重視，增強對農(nóng)村信用社的信心。中央農(nóng)村信用合作協(xié)會主要工作是溝通農(nóng)村信用社與政府之間的關(guān)系，爭取國民待遇，制定行業(yè)法規(guī)，負(fù)責(zé)農(nóng)村信用合作方面系統(tǒng)利益的維護，資格培訓(xùn)等。

（2）省級聯(lián)社的功能定位必須從滿足農(nóng)村信用社共同的內(nèi)在需求出發(fā)，在加強和優(yōu)化行業(yè)管理的同時，強化為縣級聯(lián)社提供全面、優(yōu)質(zhì)、高效的宏觀服務(wù)功能，以幫助他們發(fā)揮優(yōu)勢、克服劣勢，加速與開放型金融市場的對接。同時還要做到不干涉農(nóng)村信用社的經(jīng)營活動，還權(quán)于縣聯(lián)社社員代表大會，實現(xiàn)真正意義的“產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰”。

（3）保持縣級聯(lián)社的獨立法人地位。經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)規(guī)模小，商業(yè)化程度低，與區(qū)域外經(jīng)濟聯(lián)系較少，很難從其他渠道獲得信貸資金?？h級聯(lián)社獨立的法人金融機構(gòu)有著貼近地方的地緣、人緣等天然優(yōu)勢，具有決策鏈條短、經(jīng)營運作靈活等特點，可以充分調(diào)動與發(fā)揮法人的積極性和傳統(tǒng)優(yōu)勢，讓廣大農(nóng)民群眾得到更多的金融服務(wù)，地方政府支持“三農(nóng)”也更有助益。

3加強銀監(jiān)會的監(jiān)督管理

（1）以規(guī)范性監(jiān)管為突破口，加強對農(nóng)信社的監(jiān)管力度。銀監(jiān)會要對農(nóng)信社的市場進入與退出、資本金（特別是股金的規(guī)范與增資擴股）、業(yè)務(wù)范圍等方面進行嚴(yán)格把關(guān)，確保農(nóng)信社的合作制性質(zhì)不改變，充分發(fā)揮其民主管理、靈活經(jīng)營、為農(nóng)服務(wù)的特點。

（2）要加強對農(nóng)信社的風(fēng)險性監(jiān)管。把監(jiān)管重點放在資產(chǎn)質(zhì)量、清償能力、資本充足率、盈利狀況、貸款對象與貸款范圍等方面，對高風(fēng)險信用社給予重點關(guān)注。加強對農(nóng)村信用社大額貸款的跟蹤檢查。對農(nóng)村信用社發(fā)放的大額貸款要逐筆登記，跟蹤監(jiān)控，已形成不良貸款的，要督促農(nóng)村信用社盡快制定方案，落實清收責(zé)任。

（3）實行現(xiàn)場監(jiān)查和非現(xiàn)場監(jiān)測相結(jié)合?？紤]到欠發(fā)達地區(qū)的農(nóng)村信用社風(fēng)險狀況，應(yīng)提高對其現(xiàn)場檢查的頻率和范圍，并及時采取措施。同時還要注意非現(xiàn)場稽核的質(zhì)量和效率，逐步建立一套科學(xué)、高效的監(jiān)控體系，做好金融風(fēng)險分析和預(yù)警工作。

（4）進一步加強對農(nóng)村信用社高級管理人員的監(jiān)管。包括審查高管人員的任職資格（尤其是農(nóng)信社的正副主任任免）、監(jiān)督職責(zé)履行情況，進一步建立和完善高管人員行為審查、監(jiān)督和考評體系，切實防范道德風(fēng)險。

參考文獻

1謝云．欠發(fā)達地區(qū)農(nóng)村信用社發(fā)展困境的新制度經(jīng)濟學(xué)解釋獨撰［J］．長江大學(xué)學(xué)報，2008（4）

2王緯鵬．淺析我國農(nóng)村信用社管理體制［J］．云南農(nóng)業(yè)大學(xué)學(xué)報，2006（6）