導(dǎo)語：商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險控制研究一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、前言

近年來，我國商業(yè)銀行的規(guī)模逐漸擴大，同時其內(nèi)部風(fēng)險產(chǎn)生的頻率也隨之增長。因此，為了穩(wěn)固我國社會經(jīng)濟狀況，我國相關(guān)部門應(yīng)提高對商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險控制的關(guān)注，并采取相應(yīng)的措施對其存在的問題進(jìn)行分析，以便實現(xiàn)商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。以下就是對我國商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險控制的詳細(xì)闡述，望其能為我國商業(yè)銀行的發(fā)展提供有利的文字參考，并帶動我國經(jīng)濟實現(xiàn)進(jìn)一步的升華。

二、我國商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險控制存在的問題

（一）風(fēng)險文化建設(shè)滯后

就目前的現(xiàn)狀來看，我國商業(yè)銀行對內(nèi)部風(fēng)險控制的認(rèn)知還存在著些許不足之處。同時其也致使商業(yè)銀行在發(fā)展的過程中若出現(xiàn)相應(yīng)的財務(wù)風(fēng)險，那么其將會由于無法對風(fēng)險進(jìn)行及時的控制而嚴(yán)重的影響到銀行內(nèi)部的發(fā)展。其次，在商業(yè)銀行的發(fā)展過程中，領(lǐng)導(dǎo)層未意識到風(fēng)險控制在銀行發(fā)展中的重要性，以至于相關(guān)工作人員在開展工作的過程中也不擅長對已經(jīng)存在的內(nèi)部風(fēng)險現(xiàn)象進(jìn)行經(jīng)驗總結(jié)。再次，商業(yè)銀行在發(fā)展過程中未針對風(fēng)險控制問題制定核心的控制理念，進(jìn)而工作人員在日常工作中也意識不到內(nèi)部風(fēng)險控制的重要性。對于此現(xiàn)象，我國商業(yè)銀行的相關(guān)部門應(yīng)構(gòu)建相關(guān)的風(fēng)險文化建設(shè)，并利用先進(jìn)的多媒體等對風(fēng)險控制理念進(jìn)行廣泛宣傳，最終引導(dǎo)商業(yè)銀行的全體工作人員提高內(nèi)部風(fēng)險控制意識。

（二）治理結(jié)構(gòu)不健全

我國商業(yè)銀行在發(fā)展的過程中還存在著治理結(jié)構(gòu)不健全的現(xiàn)象，此現(xiàn)象主要表現(xiàn)在以下幾個方面：第一，部分商業(yè)銀行未設(shè)置專門的內(nèi)部風(fēng)險控制部門，從而致使商業(yè)銀行在發(fā)生財務(wù)風(fēng)險時，沒有專業(yè)的團隊對風(fēng)險的產(chǎn)生進(jìn)行及時的解決；第二，部分設(shè)置了相關(guān)風(fēng)險控制部門的商業(yè)銀行中，未將風(fēng)險控制職責(zé)落實到個人，最終導(dǎo)致風(fēng)險控制工作的實效性受到了嚴(yán)重的質(zhì)疑；第三，在大多數(shù)分行商業(yè)銀行中，內(nèi)部風(fēng)險控制部門只是依附在總行的控制體系上，進(jìn)而致使其缺乏一定的獨立性。

三、完善我國商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險控制的有效對策

（一）管理體制上應(yīng)向“強總行———弱分行”模式轉(zhuǎn)變

為了加強我國商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險控制工作實施的實效性，商業(yè)銀行的相關(guān)部門首先應(yīng)針對銀行內(nèi)部存在問題制定相關(guān)的管理體制，并在管理體制的制定中明確規(guī)定出“強總行———弱分行”的管理策略，最終形成總行在風(fēng)險控制中承擔(dān)大部分風(fēng)險的管理模式。同時，在管理體制的構(gòu)建中應(yīng)凸顯出總行的指導(dǎo)功能，并確保我國商業(yè)銀行的分行業(yè)務(wù)的開展能在總行的指導(dǎo)下執(zhí)行。其次，在商業(yè)銀行的發(fā)展中，也應(yīng)合理利用先進(jìn)化的信息手段，實現(xiàn)總行與分行之間信息系統(tǒng)的統(tǒng)一，以便確保在商業(yè)銀行的管理中，總行可利用管理信息系統(tǒng)來對分行的業(yè)務(wù)開展進(jìn)行有效的指導(dǎo)與控制。

（二）構(gòu)建信息披露制度

商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險的有效控制要求其要針對商業(yè)銀行的實際發(fā)展情況來構(gòu)建相應(yīng)的信息披露制度。對于此，可以從以下幾個方面入手：第一，完善商業(yè)銀行的信息披露體系，確保內(nèi)容設(shè)置的全面性、系統(tǒng)性。與此同時，信息披露制度中也應(yīng)涉及對商業(yè)銀行的內(nèi)部信息進(jìn)行監(jiān)控的行為，從而促使商業(yè)銀行相關(guān)數(shù)據(jù)信息的真實性；第二，由于商業(yè)銀行的規(guī)模不同，其所涉及到的數(shù)據(jù)信息的范圍也有所不同，對于此，相關(guān)部門可根據(jù)各個商業(yè)銀行的經(jīng)營規(guī)模和特點來規(guī)定出其需披露信息的范疇，最終有效提高信息披露制度的嚴(yán)謹(jǐn)性和科學(xué)性；第三，商業(yè)銀行在構(gòu)建信息披露的基礎(chǔ)上，也應(yīng)實現(xiàn)監(jiān)管力度的有效加強，以便銀行在發(fā)展中所構(gòu)建的信息披露制度能夠?qū)崿F(xiàn)有效的落實，同時其功能也在銀行的發(fā)展中發(fā)揮到最大限度。

（三）完善內(nèi)部審計機制

完善銀行內(nèi)部設(shè)計機制是銀行內(nèi)部風(fēng)險控制的基礎(chǔ)。對于此，商業(yè)銀行首先應(yīng)落實銀行內(nèi)部審計部門各個員工自身的工作職責(zé)，從而調(diào)動員工工作的積極性，為內(nèi)部風(fēng)險控制工作的加強打下良好的基礎(chǔ)。其次，我國商業(yè)銀行在構(gòu)建內(nèi)部審計機制的過程中要確保審計部門的獨立性，以便促使其在實際工作中能保持工作行為的公開性、公平性。再次，為了完善商業(yè)銀行內(nèi)部審計機制，要求其在開展工作時，要實現(xiàn)審計結(jié)果的公開化，以便確保商業(yè)銀行的其他部門可以及時的了解到相關(guān)信息，并對審計部門的審計工作進(jìn)行適當(dāng)?shù)谋O(jiān)督。另外，審計結(jié)果的公開化，也可促使商業(yè)銀行的全體工作人員能參與到審計工作中去，并為其提供更多寶貴的意見和建議。

四、結(jié)論

綜上可知，就目前的現(xiàn)狀來看，我國商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險控制仍然存在著一些不可忽視的問題。對于此，商業(yè)銀行的相關(guān)部門首先應(yīng)落實“強總行———弱分行”的制度，進(jìn)而確保在商業(yè)銀行總行的引導(dǎo)下，商業(yè)銀行的分行能優(yōu)化其自身的業(yè)務(wù)流程，降低風(fēng)險的產(chǎn)生對銀行的發(fā)展所造成的影響。其次，我國商業(yè)銀行也應(yīng)根據(jù)銀行的發(fā)展特性來完善信息披露制度，從而更好的降低風(fēng)險的產(chǎn)生的同時，提高內(nèi)部風(fēng)險的控制。

作者:馬英慧 單位:中國農(nóng)業(yè)銀行黑河分行